(Luận văn) các giải pháp tài chính để phát triển thị trường bất động sản tại thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH hi ng -o0o - ep NGUYỄN TUẤN KIỆT w n lo ad th u yj yi CÁC GIẢI PHÁP TÀI CHÍNH ĐỂ PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SẢN TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH pl ua al n va n fu m ll oi Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG : 60.31.12 at nh Mã số z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va re TS PHAN THỊ NHI HIẾU an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : y te th TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2007 MỤC LỤC hi ng Trang TRANG PHỤ BÌA ep LỜI CAM ĐOAN w DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮC n lo DANH MỤC CÁC BẢNG ad MỤC LỤC ĐỀ TÀI th u yj MỞ ĐẦU yi CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG pl ua al SẢN n va 1.1 TỔNG QUAN VỀ THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SẢN n fu 1.1.1 Khái niệm bất động sản m ll oi 1.1.2 Khái niệm hàng hóa bất động sản nh 1.1.3 Đặc điểm bất động sản at 1.1.4 Khái niệm thị trường bất động sản z z 1.1.5 Sự đời phát triển thị trường bất động sản vb Sự hình thành phát triển thị trường bất động sản 1.1.5.2 Đặc điểm thị trường bất động sản 1.1.5.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến thị trường bất động sản 10 1.1.5.4 Các phận cấu thành thị trường bất động sản 12 k jm ht 1.1.5.1 l.c gm om 1.2 CÁC LOẠI HÌNH GIAO DỊCH BẤT ĐỘNG SẢN HIỆN NAY 17 Lu 1.2.1 Giao dịch mua bán bất động sản 17 an 1.2.2 Giao dòch cho thuê bất động sản 18 n va 1.2.3 Giao dịch chấp bất động sản 18 re 1.2.4 Giao dịch bất động sản góp vốn liên doanh 18 th 1.3.1 Thò trường bất động sản góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển 19 y KINH TẾ 19 te 1.3 VAI TRÒ CỦA THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SẢN ĐỐI VỚI NỀN 1.3.2 Thị trường bất động sản huy động vốn cho đầu tư phát triển 19 1.3.3 Phát triển thị trường BĐS cách để khai thác nguồn thu cho NSNN 20 hi ng 1.3.4 Thị trường BĐS ảnh hưởng đến ổn định xã hội nâng cao đời ep sống nhân dân 20 1.3.5 Phát triển thị trường BĐS góp phần thúc đẩy đổi sách w đất đai, đổi quản lý đất đai, quản lý BĐS 21 n lo 1.4 KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƯỚC VỀ PHÁT TRIỂN THỊ ad th TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SẢN 21 yi u yj 1.4.1 Thị trường BĐS Đức 21 pl 1.4.2 Thị trường BĐS Singapore Trung Quốc 23 ua al 1.4.3 Thị trường BĐS Australia 24 n 1.4.4 Rút học kinh nghiệm cho Việt Nam 26 va CHƯƠNG : THỰC TRẠNG VỀ THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG n fu SẢN TẠI TP.HCM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN m ll oi NAY 28 at nh z 2.1 KHÁI QUÁT QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN z THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SẢN TAÏI TP.HCM 28 vb ht 2.1.1 Thị trường BĐS TP.HCM trước có Luật đất ñai naêm k jm 1993 28 gm 2.1.2 Thị trường BĐS TP.HCM giai đoạn 1993-2003 29 l.c 2.1.3 Thị trường BĐS TP.HCM giai đoạn từ năm 2003 đến 31 om 2.2 CÁC CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH CỦA NHÀ NƯỚC TÁC Lu ĐỘNG ĐẾN THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SAÛN 38 an 2.2.1 Thu tiền sử dụng đất 38 n va 2.2.2 Tiền thuê đất 39 re 2.2.3 Lệ phí trước bạ 41 th 2.2.6 Chính sách giá đất 46 y 2.2.5 Thuế sử dụng đất nông nghiệp 43 te 2.2.4 Thuế chuyển quyền sử dụng đất 42 2.2.7 Đền bù thiệt hại nhà nước thu hồi đất 48 2.2.8 Thuế nhà đất 49 2.2.9 Thuế thu nhập từ chuyển QSDĐ, chuyển quyền thuê đất 51 hi ng 2.3 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯC, NHỮNG TỒN TẠI VÀ ep NGUYÊN NHÂN TỒN TẠI CỦA HOẠT ĐỘNG THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SAÛN 52 w n 2.3.1 Những kết đạt 52 lo ad 2.3.2 Những tồn cần khắc phục 53 th 2.3.3 Những nguyên nhân tồn 54 u yj yi CHƯƠNG : CÁC GIẢI PHÁP TÀI CHÍNH ĐỂ Ø PHÁT TRIỂN pl THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SẢN TẠI TP.HCM 55 al ua 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI THỊ n TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SẢN 56 va n 3.1.1 Veà sách thuế, phí lệ phí 57 fu m ll 3.1.2 Veà sách giá đất 58 oi 3.1.3 Về sách quy hoạch khai thác dự án 58 at nh 3.2 CÁC GIẢI PHÁP TÀI CHÍNH CỤ THỂ 59 z 3.2.1 Các sách liên quan đến thuế 59 z 3.2.1.1 Thuế sử dụng đất 59 vb jm ht 3.2.1.2 Thuế trước baï 61 k 3.2.1.3 Thuế thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng BĐS 61 gm 3.2.2 Giải pháp sách giá BĐS 64 l.c 3.2.3 Giải pháp thu tài liên quan đến BĐS 65 om 3.2.4 Các giải pháp khác 67 an Lu 3.2.4.1 Đẩy nhanh việc cấp giấy chứng nhận QSDĐ, quyền sở hữu nhà 67 n va 3.2.4.2 Tạo lập tăng cung hàng hóa cho thị trường bất re động sản 69 th 3.2.4.4 Thành lập tổ chức tư vấn, môi giới bất động sản 71 y trường bất động sản công khai, minh bạch 70 te 3.2.4.3 Xây dựng hệ thống thông tin bất động sản thị 3.2.4.5 Đổi hoàn thiện sách tín dụng liên quan đến hoạt động kinh doanh bất động sản 72 3.2.4.6 Đổi công tác quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất, hi ng hoàn chỉnh công tác thiết kế đô thị 74 ep 3.2.4.7 Giải pháp mang tính dài hạn 76 w 78 n KEÁT LUẬN lo TÀI LIỆU THAM KHẢO ad th PHỤ LỤC yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT hi ng ep w : Thành phố Hồ Chí Minh XHCN : Xã Hội Chủ Nghĩa UBND : Ủy Ban Nhân Dân BĐS : Bất động sản n TP.HCM lo ad SACOMREAL : Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gịn Thương Tín : Cơng nghiệp hóa - đại hóa th CNH-HĐH yi u yj pl DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ua al n va n Bảng 2.1 : Tình hình giao dịch bất động sản SaigonRES giai đoạn 2002- fu m ll 2006 oi Bảng 2.2 : Tình hình giao dịch bất động sản SaigonRES giai đoạn 2002- at nh 2007 z z Bảng 2.3 : Tình hình kinh doanh bất động sản SACOMREAL giai đoạn Bảng 2.4 : Tình hình cho thuê văn phòng TP.HCM om l.c Bảng 2.7 : Tình hình cho thuê văn phòng hạn C Bảng 2.6 : Tình hình cho thuê văn phòng hạn B gm Bảng 2.5 : Tình hình cho thuê văn phòng hạn A k jm ht vb 2005-2007 y th Bảng 2.13 : Tình hình thu thuế nhà đất TP.HCM te Bảng 2.12 : Chỉ số giá TP.HCM re Bảng 2.11 : Tình hình thu thuế nông nghiệp TP.HCM n va Bảng 2.10 : Tình hình sử dụng đất nông nghiệp đến 2010 TP.HCM an Bảng 2.9 : Tình hình thu lệ phí trước bạ TP.HCM Lu Bảng 2.8 : Tình hình thu tiền sử dụng đất, tiền thuê ủaỏt taùi TP.HCM (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh PHAN Mễ ẹAU Tớnh caỏp thiết đề tài hi ng Thị trường bất động sản thị trường có vị trí vai trò ep quan trọng kinh tế quốc dân nói chung thị trường bất động sản TP.HCM nói riêng Phát triển quản lý có hiệu thị trường góp phần w n quan trọng vào trình thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội, tạo khả thu hút lo ad đa dạng nguồn vốn đầu tư cho phát triển, đóng góp thiết thực vào trình th u yj phát triển đô thị nông thôn văn minh, đại bền vững theo hướng công yi nghiệp hóa – đại hóa pl ua al Thị trường bất động sản TP.HCM hình thành phát triển n có đóng góp đáng kể cho phát triển chung kinh tế thành va n phố, nhiên bên cạnh mặt tích cực, thị trường bất động sản bộc lộ fu m ll nhiều khuyết tật, thể mặt sau: phát triển cách tự phát; giao oi dịch phi thức (giao dịch ngầm) chiếm tỷ trọng lớn; giá bất động sản tăng nh at nhanh đột biến dẫn đến tình trạng “sốt” nhà đất diển nhiều nơi; hoạt động z đầu diển nhiều nơi phát triển mạnh gay ảnh hưởng không z vb jm ht nhỏ tới hoạt động đầu tư, tài chính- tín dụng, sản xuất, quản lý xây dựng theo quy hoạch, tác động trực tiếp đến vấn đề cải thiện chỗ nhân dân ảnh hưởng k om l.c thôn văn minh, đại bền vững gm không tốt đến tăng trưởng kinh tế đất nước phát triển đô thị,nông Vì vậy, việc nghiên cứu “Các giải pháp tài để phát triển thị Lu an trường bất động sản TP.HCM” yêu cầu cấp thiết để ổn định phát triển n va thị trửụứng baỏt ủoọng saỷn thụứi gian saộp tụựi (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh th trường bất động sản, đánh giá thực trạng thị trường bất động sản Tp.HCM y triển kinh tế thành phố sở nghiên cứu lý luận chung thị te Đề tài nghiên cứu cần thiết thị trường bất động sản đối vụựi sửù phaựt re Muùc ủớch nghieõn cửựu (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh thời gian qua từ đề xuất giải pháp tài chủ yếu để ổn định phát triển thị trường bất động sản TP.HCM hi ng Đối tượng phạm vi nghiên cứu ep 3.1 Đối tượng nghiên cứu : Đối tượng nghiên cứu đề tài chủ yếu sách tài w n bất động sản Nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghóa Việt Nam có tác động lo ad đến thị trường bất động sản TP.HCM thời gian qua th 3.2 Phạm vi nghiên cứu u yj yi Phạm vi nghiên cứu đề tài thị trường bất động sản Thành phố Hồ pl Chí Minh al ua Phương pháp nghiên cứu n va Các phương pháp nghiên cứu sử dụng đề tài : n fu - Phương pháp nghiên cứu liệu thứ cấp sử dụng nhiều để nghiên m ll oi cứu sở lý luận nhằm đặt tảng cho việc xây dựng phát triển thị trường at nh bất động sản Phương pháp sử dụng để xem xét, tìm tòi, hệ thống z tóm tắt kết nghiên cứu có liên quan đến công trình trước từ z ht vb sử dụng kết bổ sung thêm phục vụ cho việc nghiên jm cứu k - Ngoài sử dụng phương pháp phân tích định lượng, định tính, om l.c Ý nghóa khoa học thực tiễn đề tài gm phương pháp tổng hợp, so sánh an Lu Việc nghiên cứu đề tài có ý nghóa quan trọng mặt thực tiễn n va quản lý thị trường bất động sản, có ý nghóa mặt kinh tế mà (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh th phaựt trieồn ẹong thụứi, vieọc xaõy dửùng vaứ phát triển thị trường bất động sản có y hạ tầng ngày hoàn thiện đồng … góp phần thúc đẩy kinh tế te triển khả thu hút vốn đầu tư nước ngày tăng, sở re có ý nghóa mặt xã hội Về mặt kinh tế, thũ trửụứng baỏt ủoọng saỷn caứng phaựt (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh taực ủoọng lớn đến thị trường khác, đặc biệt thị trường tài chính, tiền tệ Về mặt xã hội, thị trường bất động sản phát triển, minh bạch đem hi ng lại lòng tin cho người dân quyền, làm cho người dân an tâm sinh ep sống đầu tư vào bất động sản, giảm thiểu vụ khiếu kiện đất đai Bố cục đề tài gồm 03 chương : w n Chương : Tổng quan thị trường bất động sản lo ad Chương : Thực trạng thị trường bất động sản TP.HCM giai đoạn th u yj yi Chương : Các giải phát tài để phát triển thị trường bất động sản pl ua al TP.HCM n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh hi ng CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SẢN ep 1.1 TỔNG QUAN VỀ THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SẢN w n 1.1.1 Khái niệm bất động sản lo ad Mỗi quốc gia giới tồn vùng lãnh thổ định th Tài sản quốc gia bao gồm đất đai, tài sản gắn liền đất, mặt nước, u yj yi không gian … Tài sản quốc gia thường phân thành hai loại : động sản pl bất động sản Động sản tài sản di chuyển từ nơi sang ua al nơi khác, bất động sản tài sản không di dời n va Theo Bộ luật dân Nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghóa Việt Nam n “ Bất động sản tài sản không di, dời bao gồm : đất đai; nhà ở, fu m ll công trình xây dựng gắn liền với đất, kể tài sản gắn liền với nhà ở, oi công trình xây dựng đó; tài sản khác gắn liền với đất đai; tài sản khác at nh pháp luật quy định.” z Như vậy, bất động sản trước hết tài sản có đặc điểm z k jm sản thỏa mãn điều kiện sau : ht vb không di dời được, tồn ổn định lâu dài Một tài sản coi bất động Nó thỏa mãn số nhu cầu người - Nó sở hữu bỡi quốc gia nhóm người hay cá Không thể di chuyển, hình thái không thay đổi n va - an Nó có giá trị Lu - om nhân l.c gm - (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh th baựn, cho thueõ vaứ nhửừng hoaùt ủoọng pháp luật không cấm Tuy nhiên y thành hàng hóa bất động sản phải đưa thị trường để trao đổi, mua te Có thể khẳng định hầu hết bất động sản hàng hóa Muốn trở re 1.1.2 Khái niệm hàng hóa bất động sản (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh hỡnh thửùc hieọn caực dửù aựn gaởp raỏt nhieu khó khăn, khó khăn lớn công tác đền bù giải tỏa, tái định cư cho người dân có đất bị thu hồi, chi phí đền bù chiếm khoảng 60-70% tổng chi phí dự án Khi thực hi ng giải pháp này, đất thuộc sở hữu toàn dân nhà thuộc sở hữu nhà ep nước, thị trường bất động sản hình thức cho thuê chủ yếu công tác giải phóng mặt gặp nhiều thuận lợi, không bị áp lực chi w n phí đền bù giải tỏa, tiến độ giải phóng mặt nhanh chóng giúp đẩy nhanh lo ad tiến độ dự án … th Thêm vào giúp nhà nước thực mục tiêu xã hội mà u yj nhà nước từ trước tới chưa thực nhà cho người có thu yi pl nhập thấp, nhà sách xã hội, nhà tái định cư … ua al Khi thực giải pháp không mua đất, không mua nhà, tiến tới hình n thức cho thuê bất động sản tạo lượng vốn nhàn rỗi lớn dân va n cư, cần phải huy động nguồn vốn nhàn rỗi để tái đầu tư, góp phần giải fu thiếu hụt vốn cho kinh tế m ll oi Ngoài nhà nước nên tiến tới cấp thẻ cư trú cho công dân với at nh nhiều hình thức ưu đãi tiền thuê nhà, sử dụng tiện ích công cộng … z jm ht vb xã hội, thu nhập … z Việc cấp thẻ vào thời gian cư trú, đóng góp công dân cho k Kết luận chương : Để thị trường bất động sản TP.HCM phát triển ổn định, gm bền vững, hạn chế giao dịch ngầm, ổn định nguồn thu cho ngân sách việc l.c hoàn thiện sách tài bất động sản vấn đề cấp bách om Việc đề xuất giải pháp để hoàn thiện sách tài phát Lu triển thị trường bất động sản TP.HCM dựa sở phân tích ưu, an nhược điểm sách tài từ đưa giải pháp phù n va hợp Có bốn nhóm giải pháp đề nghị : Nhoựm chớnh saựch lieõn quan ủeỏn th (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh y sản te liên quan bất động sản; giải pháp khác liên quan đến thị trường bất động re thuế; giải pháp sách giá bất động sản; caực giaỷi phaựp thu taứi chớnh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh KET LUAN hi ng Thị trường bất động sản TP.HCM giai đoạn hình thành ep phát triển theo chế thị trường Do đó, sách tài để điều w tiết thị trường giai đoạn hình thành, có nhiều tác động n lo tích cực, song không tránh khỏi hạn chế, khiếm khuyết cần khắc ad th phục Vì vậy, luận văn nghiên cứu sở lý luận phân tích thực trạng u yj thị trường bất động sản sách tài chủ yếu tác yi động đến thị trường bất động sản TP.HCM, luận văn pl ua al mặt tồn sách tài áp dụng từ đưa giải n pháp định hướng để sửa đổi, bổ sung ban hành sách tài va n sách khác có liên quan phù hợp nhằm thúc đẩy thị fu trường bất động sản TP.HCM phát triển m ll oi Hiện cấp độ phát triển thị trường bất động sản TP.HCM at nh thấp, trước mắt luận văn kiến nghị Nhà nước tiến hành sửa đổi, z bổ sung sách tài liên quan đến bất động sản, thị trường bất z ht vb động sản ban hành sách cho phù hợp với tình hình jm phát triển thị trường bất động sản mục tiêu phát triển thị k trường bất động sản thời gian tới Các nhóm giải pháp mà luận văn kiến gm l.c nghị gồm : Nhóm giải pháp sách thuế : thuế sử dụng đất, thuế trước om bạ, thuế thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản; giải pháp Lu sách giá bất động sản; giải pháp thu tài liên quan đến bất động an sản; nhóm giải pháp khác Trên sở nhóm giải pháp đề nghị n va trên, luận văn đưa định hướng để khắc phục tồn taùi cuỷa thũ trửụứng y th (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh te ủũnh, ben vững theo hướng văn minh, đại tương lai re bất động sản để tạo tiền đề cho phaựt trieồn thũ trửụứng baỏt ủoọng TP.HCM oồn (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO hi ng Bộ xây dựng (2004), Đề án phát triển thị trường bất động sản, Hà Nội ep Nhà xuất trị quốc gia (2006), Chính sách thu hút đầu tư vào thị trường bất động sản Việt Nam,Hà Nội w n Lê Xuân Bá (2003), Sự hình thành phát triển thị trường bất động sản lo ad công đổi Việt Nam, Nhà xuất khoa học kỷ th thuật, Hà Nội u yj yi Luật dân năm 2005 Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghóa Việt pl ua al Nam n Luật đất đai năm 1993 Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghóa Việt va Nam n fu Luật đất đai năm 2003 Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghóa Việt m ll oi Nam nh z z nghóa Việt Nam at Luật kinh doanh bất động sản 2006 Nước Cộng hòa Xã hội Chủ ht vb Luật nhà năm 2005 Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghóa Việt Nam gm Chủ nghóa Việt Nam Lệ phí trước bạ k jm Nghị định số 176/1999/NĐ-CP Chính phủ Nước Cộng hòa Xã hội l.c 10 Nghị định số 19/2000/NĐ-CP Chính phủ Nước Cộng hòa Xã hội om Chủ nghóa Việt Nam Quy định chi tiết thi hành Luật thuế chuyển an Lu quyền sử dụng đất n va 11 Nghị định số 164/2003/NĐ-CP Chính phủ Nước Cộng hòa Xã hội y te doanh nghiệp re Chủ nghóa Việt Nam Quy định chi tiết thi haứnh Luaọt thueỏ thu nhaọp th (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh 12 Nghũ định số 74/CP Chính phủ Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghóa Việt Nam Quy định chi tiết thi hành Luật thuế sử dụng đất nông hi ng nghiệp ep 13 Nghị định số 94/CP Chính phủ Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghóa Việt Nam Quy định chi tiết thi Pháp lệnh thuế nhà đất w n 14 Nghị định số 38/2000/NĐ-CP Chính phủ Nước Cộng hòa Xã hội lo ad Chủ nghóa Việt Nam Quy định thu tiền sử dụng đất th 15 Quyết định số 1357/TC/QĐ/TCT Bộ trưởng Bộ tài quy u yj yi định khung giá cho thuê đất tổ chức nước Nhà pl nước cho thuê đất al ua 16 Quyết định số 189/2000/QĐ-BTC Bộ trưởng Bộ tài ban n va hành quy định tiền thuê đất, mặt nước, mặt biển áp dụng n fu hình thức đầu tư nước Việt Nam m ll oi 17 Viện nghiên cứu địa (2006), Hội thảo khoa học Thị trường bất at nh động sản thực trạng nguyên nhân giải pháp, TP.HCM z 18 Viện kinh tế TP.HCM, Thực trạng thị trường bất động sản TP.HCM, z jm ha=3107 ht vb http://www.vienkinhte.hochiminhcity.gov.vn/lietkemuc.asp?cap=3&idc k 19 Sở tài vật giá TP.HCM, Báo cáo toán dự toán thu ngân gm l.c sách Thành phố, http://www.tcvg.hochiminhcity.gov.vn/ an Lu rườm rà sản trở phát triển, om 20 Trần Thanh Bình (17/3/2007), Thị trường bất động sản : thủ tục hành n va http://www1.thanhnien.com.vn/Nhadat/ThitruongBDS/2007/3/17/18520 1.tno re y te th (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh Phụ lục : Một góc nhìn từ Thành phố Thẩm Quyến, Trung Quốc hi ng ep w n lo ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh th Nguon: Sụỷ quy hoaùch Tp Ho Chớ Minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh Phuù luùc : hi ng TỶ SUẤT SINH LI CỦA MỘT SỐ DỰ ÁN BẤT ĐỘNG SẢN Đơn vị : Công ty CP Địa ốc Sài Gòn ep 1/ DỰ ÁN PHƯỜNG 13 QUẬN BÌNH THẠNH w DIỄN GIẢI n STT lo ad Doanh thu 215,789,759,728 Giá vốn Chi phí đền bù Chi phí sở hạ tầng, xây dựng Chi phí khác 134,884,176,469 27,239,443,554 84,435,830,862 23,208,902,053 th yi u yj pl 2.1 2.2 2.3 SỐ TIỀN 80,905,583,259 Chi phí QLDN 6,744,208,823 Lãi ròng [(3) - (4)] 74,161,374,436 Tỷ suất sinh lợi giá vốn [(5)/(2)] ua Lãi gộp [(1) - (2)] n al va n fu 54.98% at 1,983,039,543 28,812,437,775 72.65% an Tỷ suất sinh lợi giá vốn [(5)/(2)] 30,795,477,318 Lu 39,660,790,854 23,411,442,555 9,559,540,950 6,689,807,349 om Lãi ròng [(3) - (4)] l.c Chi phí QLDN gm k Lãi gộp [(1) - (2)] jm ht Giá vốn Chi phí đền bù Chi phí sở hạ tầng, xây dựng Chi phí khác 70,456,268,172 vb Doanh thu SỐ TIỀN z DIỄN GIAÛI z 2.1 2.2 2.3 nh STT oi m ll 2/ DỰ ÁN PHƯỜNG QUẬN n va re y te th (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh 3/ Dệẽ AN CHUNG CƯ BÌNH TÂN hi ng STT DIỄN GIẢI ep w n Doanh thu 147,857,735,667 Giá vốn Chi phí đền bù Chi phí sở hạ tầng, xây dựng Chi phí khác 103,626,117,262 11,529,645,192 86,886,122,584 5,210,349,486 ad lo 2.1 2.2 2.3 SỐ TIỀN Lãi gộp [(1) - (2)] Chi phí QLDN 44,231,618,405 th 5,181,305,863 u yj Lãi ròng [(3) - (4)] 39,050,312,542 Tỷ suất sinh lợi giá vốn [(5)/(2)] 37.68% yi pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh n g h ie p n w ad Doanh Thu Tiền SDĐ CP Xây dựng CP khác QLDN th yj Số Diễn Giải lo CÔNG TRÌNH PHƯỜNG 13 QBT Lãi vay Giá vốn Lãi u yi p 16 12,188,505,509 2,573,098,000 4,607,348,234 3,707,330,364 469,967,210 Q1/2005 4,096,640,869 808,340,282 1,464,849,906 1,148,034,010 322,063,000 Q2/2005 5,565,192,955 1,408,853,780 1,654,735,906 1,759,297,437 290,701,031 Q3/2005 6,800,333,160 1,004,866,208 2,584,406,569 133,974,270 Q4/2005 9,633,467,074 996,882,000 3,846,994,180 Q1/2006 5,793,896,521 911,279,860 2,115,149,067 Q2/2006 5,618,885,844 1,075,563,866 1,931,389,390 Q3/2007 3,840,496,407 533,980,000 1,336,740,536 Q4/2006 10 8,445,224,181 1,395,209,162 2,899,362,428 Q1/2007 1,415,428,095 258,282,410 Q2/2007 6,707,689,113 Ước 121 Coäng 200 l Q4/2004 an al u 182,116,000 11,357,743,808 830,761,701 3,925,403,198 171,237,671 5,113,588,154 451,604,801 296,211,876 5,477,754,749 1,322,578,411 937,063,630 954,373,382 1,154,819,960 7,890,133,152 1,743,333,922 168,047,388 981,579,516 807,324,560 4,983,380,391 810,516,130 367,055,083 643,705,826 530,299,441 4,548,013,606 1,070,872,238 2,634,058,309 1,206,438,098 5,174,989,336 3,270,234,845 n va 1,458,295,826 lm fu l 744,316,194 210,742,122 500,353,904 84,812,494 189,906,938 1,195,247,736 3,308,713,769 215,034,921 537,715,538 145,684,000,000 15,077,840,250 58,185,786,973 14,173,087,404 215,789,759,728 27,239,443,554 23,208,902,053 t oi n 19,021,579 496,143,473 173,532,151 z 382,072,349 375,637,012 5,632,348,976 1,075,340,137 14,434,897,403 17,466,651,895 119,338,263,925 26,345,736,075 21,238,263,986 20,986,592,895 177,109,033,350 38,680,726,378 z 1,033,355,746 v bh t jm k 84,435,830,862 gm a li c om n Lu a va n r y et e th ac si c d eg jg hg (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh n g h ie p n w ad Doanh Thu Tiền SDĐ CP Xây dựng CP khác QLDN th yj Số Diễn Giải lo CÔNG TRÌNH PHƯỜNG Q8 Lãi vay Giá vốn Lãi u 9,326,131,234 3,063,598,873 3,003,637,327 4,500,955,069 2,989,684,794 862,706,292 356,232,427 687,912,913 391,239,210 Q1/2005 1,259,928,565 365,945,042 142,492,970 295,664,629 217,354,944 Q2/2005 607,182,545 221,234,000 71,246,485 174,733,400 Q3/2005 16 7,266,862,832 2,731,417,144 1,219,943,760 37,919,000 Q4/2005 782,018,885 17,541,626 212,106,656 67,678,758 Q1/2006 1,746,744,725 525,761,433 375,224,174 65,400,000 Q2/2006 2,681,691,258 838,979,842 256,552,194 16,292,500 307,217,540 633,476,571 55,000,000 96,708,815 2,819,557,731 433,374,542 1,324,657,694 117 70,456,268,172 23,411,442,555 9,559,540,950 z z v bh t 5,683,215,528 1,583,647,304 62,153,494 109,226,700 468,707,234 313,311,651 295,926,000 82,743,138 1,345,054,745 401,689,980 85,491,825 1,504,533,901 1,177,157,357 8,000,000 460,077,451 2,095,560,926 1,552,597,791 821,293,588 11,485,168,888 8,645,297,464 51,569,253 84,993,082 288,271,150 345,205,421 185,438,643 226,028,775 2,169,499,654 650,058,077 6,689,807,349 8,026,683,082 48,386,010,980 22,070,257,192 698,537,044 k jm Coäng 230,508,960 an Q2/2007 54,997,194 1,463,426,664 al u Q1/2007 552,185,351 n 2,137,394,562 67,660,613 va 303,382,340 7,252,213,400 115,565,172 17,310,853 fu l 781,138,000 20,130,466,352 1,144,363,393 oi n 2,373,891,379 30 691,593,952 122,905,808 t Q4/2006 7,270,440,032 2,298,090,842 l 27,164,762,535 yi p 43 Q4/2004 Q3/2006 19,894,322,503 lm Q3/2004 gm a li c om n Lu a va n r y et e th ac si c d eg jg hg (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh n g h ie p n w ad lo Doanh Thu Tiền SDĐ CP Xây dựng CP khác QLDN 5,741,511,000 43,492,900,696 1,470,039,725 8,964,644,180 637,693,262 4,831,091,125 951,517,472 Q2/2007 18 9,017,823,265 671,796,643 5,029,843,143 363,755,516 Laõi vay n 4,478,644,287 33,532,287,620 2,425,036,773 2,823,584,461 55,166,612,495 14,589,833,960 1,217,526,226 8,838,790,365 125,853,815 720,233,371 1,396,036,672 8,181,665,345 836,157,920 4,801,555,807 9,306,911,147 lm 147,857,735,667 11,529,645,192 oi n Cộng 86,886,122,584 5,210,349,486 Lãi 1,638,576,613 va 60,118,821,767 120 fu l Ước Giá vốn 1,200,962,280 l 69,756,446,455 18 an 156 Q1/2007 al u Q4/2006 u Số yi p Diễn Giải th yj CÔNG TRÌNH BINH TAN 8,361,328,071 14,744,058,506 t z z v bh t jm k gm a li c om n Lu a va n r y et e th ac si c d eg jg hg (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh 0 54,544,435,634 5,574,386,133 0 126,731,503,839 21,126,231,828 (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh Phuù luùc : Moọt soỏ vaờn phoứng cho thuê đến năm 2010 TP.HCM hi ng ep w n lo ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh Phụ lục : Thị trường văn phòng cho thuê giá bán hộ TP.HCM hi ng ep w n lo ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh hi ng ep w n lo ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh TE SUPPLY Phuù luùc : Nguồn cung văn phòng cho thuê đến năm 2010 hi ng ep w n lo ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh (Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh(Luỏưn.vn).cĂc.giỏÊi.phĂp.ti.chưnh.ỏằ.phĂt.triỏằn.thỏằ.trặỏằãng.bỏƠt.ỏằng.sỏÊn.tỏĂi.thnh.phỏằ.hỏằ.chư.minh