BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN KHÁNH NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN TH[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN KHÁNH NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN KHÁNH NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS NGÔ VĂN TUẤN TPHCM, Tháng 10/2018 TĨM TẮT Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại, nhiên chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng khơng khiến ngân hàng gia tăng chi phí, chậm thu lãi, chí cịn thất khoản vay, làm xấu tình hình tài chính, làm tổn hại đến uy tín vị thế, chí ảnh hưởng đến tồn phát triển họ Liên quan đến gia tăng ảnh hưởng rủi ro tín dụng lên thị trường tài chính, vấn đề thiết quản trị ngân hàng – quản trị rủi ro tín dụng- sử dụng biện pháp khác để xác định mức độ rủi ro dự báo xảy hoạt động đưa giải pháp để giảm thiểu mức độ loại rủi ro Đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam” nhằm nghiên cứu rủi ro tín dụng, cách phân loại rủi ro tín dụng, nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, nội dung quản trị rủi ro tín dụng từ sâu phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Vietcombank, đánh giá hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng Vietcombank, phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Sau phân tích thực trạng hoạt động quản trị RRTD Vietcombank, viết nêu lên kết đạt được, hạn chế họat động quản trị rủi ro tín dụng, phân tích nguyên nhân gây khó khăn tồn Sau phân tích, nghiên cứu cho thấy phương pháp xác định đánh giá rủi ro phải thường xuyên thay đổi cho phù hợp, liên quan đến nhiều yếu tố, có yếu tố phát sinh từ thân ngân hàng yếu tố nằm khả điều chỉnh ngân hàng Thông qua hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, viết nêu lên mục tiêu định hướng giải pháp sách phát triển kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Bài nghiên cứu nhằm làm sở đóng góp vài ý kiến kế hoạch triển khai phương án cấu lại Vietcombank đến năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan : Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam” chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 10 năm 2018 Tác giả Nguyễn Khánh Ngọc LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin chân thành cảm ơn Thầy Cô trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt cho tơi kiến thức tạo điều kiện tốt cho hồn thành luận văn Đặc biệt, tơi xin chân thành cảm ơn TS.Ngơ Văn Tuấn tận tình hướng dẫn tơi hồn thành tốt luận văn Cuối cùng, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình tất bạn bè giúp đỡ, động viên tơi suốt q trình học tập thực luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 10 năm 2018 Tác giả Nguyễn Khánh Ngọc DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tên đầy đủ BCTN Báo cáo thường niên CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh CP Cổ phần CSTD Chính sách tín dung DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro GHTD Giới hạn tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị KSNB Kiểm soát nội KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp NQH Nợ hạn NH Ngân Hàng NHNN Ngân Hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng thương mại QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TSTC Tài sản chấp Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VCB/Vietcombank Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam VAMC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Tên bảng TeeTeTên bảng Trang rangan g Bảng 2.1: Các tiêu tài doanh năm 2012-2017 26 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn năm 2012-2017 31 Bảng 2.3: 32 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo nhóm nơ năm 2012-2017 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng năm 2012-2017 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế năm 2012-2017 34 Bảng 2.6: Tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD năm 2012-2017 36 Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng Tổng tài sản năm 2012-2017 28 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng huy động vốn năm 2012-2017 29 Biểu đồ 2.3: Tình hình dư nợ tín dụng năm 2012-2017 30 Biểu đồ 2.4: Diễn biến tỷ lệ ROA, ROE năm 2012-2017 30 Biểu đồ 2.5: Diễn biến tỷ lệ nợ xấu năm 2012-2017 33 Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 12 Sơ đồ 1.3 Mơ hình 6C 14 Sơ đồ 1.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 18 33 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iv LỜI CẢM ƠN v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU i Giới thiệu i 1.1 Đặt vấn đề i 1.2 Tính cấp thiết đề tài i Mục tiêu đề tài ii 2.1 Mục tiêu tổng quát: ii 2.2 Mục tiêu cụ thể: ii Câu hỏi nghiên cứu iii Đối tượng Phạm vi nghiên cứu iii 4.1 Đối tượng nghiên cứu: iii 4.2 Phạm vi nghiên cứu iii Phương pháp nghiên cứu iii Nội dung nghiên cứu: iv Đóng góp đề tài: iv Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu iv 8.1 Nghiên cứu nước iv 8.2 Nghiên cứu nước: v Bố cục luận văn vi CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Tác động rủi ro tín dụng 1.2 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.1 Nhóm tiêu trực tiếp 1.2.2 Nhóm tiêu gián tiếp 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 1.4 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 11 1.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 12 1.5.1 Dự báo rủi ro tín dụng 13 1.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng 13 1.5.3 Quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng 17 1.5.4 Xử lý rủi ro tín dụng 19 1.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng giới 19 1.6.1 Ngân hàng ING- Hà Lan 19 1.6.2 Ngân hàng Citibank Mỹ 20 1.6.3 Bài học kinh nghiệm rút cho NHTM Việt Nam 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 23 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam 23 2.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam 23 2.1.1.1 Lịch sử hình thành: 23 2.1.2 Một số tiêu tài 26 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay Vietcombank 31 2.2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn tín dụng 31 2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo nhóm nợ giai đoạn 2012-2017 32 2.2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng 33 2.2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế qua năm 34 2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 35 2.3.1 Các tiêu trích lập dự phịng bù đắp RRTD 35 2.3.2 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 36 2.3.3 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 37 2.3.4 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 37 2.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 48 2.3.4 Những kết đạt quản trị rủi ro tín dụng 48 2.3.5 Những hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 52 2.3.6 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 55 KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 CHƯƠNG ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 60 3.1 Định hướng công tác quản trị RRTD Vietcombank 60 3.1.1 Định hướng hoạt động quản trị tín dụng Vietcombank giai đoạn 2018-2023 60 3.1.2 Định hướng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 61 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD Vietcombank 62 3.2.1 Nhóm nhân tố khách quan: 62 3.2.2 Nhóm nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng 66 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO I PHỤ LỤC 01 v PHỤ LỤC 02 xii PHỤ LỤC 03 .xxi vii o Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi khác (ngồi khối OECD) Công ty Cổ Phần đại chúng DN khác( trường hợp cịn lại) Trong đó: Doanh nghiệp Nhà nước:Loại hình doanh nghiệp nhà nước hệ thống XHTDNB áp dụng với khách hàng doanh nghiệp 100% vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước chiếm cổ phần chi phối Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài: bao gồm doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Khu vực có loại h ình chủ yếu Doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, Doanh nghiệp Liên doanh Cơng ty cổ phần có vốn đầu tư nước ngồi chiế m t rên 50% vốn điều lệ Công ty Cổ phần đại chúng: Theo Luật Chứng khốn có hiệu lực từ ngày 1/1/2007, Công ty cổ phần đại chúng công ty cổ phần thuộc ba dạng sau: - Công ty thực chào bán cổ phiếu cơng chúng; - Cơng ty có cổ phiếu niêm yết Sở g iao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán; - Cơng ty có cổ phiếu trăm nhà đầu tư sở hữu, không kể nhà đầu tư chứng khốn chun nghiệp có vốn điều lệ góp từ 10 tỷ đồng Việt Na m trở lên Lưu ý: trường hợp Doanh nghiệp vừa thuộc loại hình: (i) Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi; thuộc (ii) Cơng ty cổ phần đại chúng chọn (i) Doanh nghiệp k hác: bao gồm trường hợp lạ i viii 1.4 Nhập thơng tin Giới hạn tín dụng Khách hàng Bộ phận Quản lý nợ Thông báo tác nghiệp Giới hạn tín dụng Thơng báo phê duyệt Giới hạn tín dụng cấp thẩm quyền để nhập thơng tin Giới hạn tín dụng khách hàng vào Hệ thống xếp hạng tín dụng nội THƠNG TIN TÀI CHÍNH 2.1 Ý kiến kiểm tốn Số liệu Báo cáo tài doanh nghiệp khơng c oi có kiể m tốn khi: Báo cáo tài ch ính khơng kiể m tốn; Báo cáo tài kiể m tốn song đơn vị kiể m toán thể hiện[1] Ý kiến từ chối (hoặc ý kiến đưa ý kiến); [2] Ý kiến không chấp nhận (hoặc ý kiến trái ngược); [3] Ý kiến loại trừ (không chấp nhận phần). Các trường hợp lại, CBTD lựa chọn “Báo cáo tài ch ính kiể m tốn” 2.2 Thơng tin tài c hính Thơng tin tài dựa vào Báo cáo tài ch ính doanh nghiệp cung cấp, bao gồm: Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ lập theo 01 02 phương pháp trực tiếp gián tiếp Trường hợp khách hàng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phần mề m tự động xác định Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp thông qua Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nhập. Thơng tin tài trước nhập vào hệ thống xếp hạng tín dụng CBTD xe m xétđiều chỉnh hợp lý theo hướng dẫn mục “Điều c hỉnh thông tin tài c hính” có đủ tài liệu chứng minh ix THƠNG TIN PHI TÀI CHÍNH 3.1 Bộ tiêu doanh ng hiệ p thơng thường (c ó quy mơ Lớn, Trung bình, Nhỏ) Thơng tin phi tài xếp thành nhóm ch ỉ tiêu : Đánh giá khả trả nợ Doanh nghiệp Trình độ quản lý mơi trường nội Quan hệ với Ngân hàng Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động Doanh nghiệp 3.2 Bộ tiêu doanh ng hiệ p Siêu nhỏ (c ó quy mơ Siêu nhỏ) Thơng tin phi tài xếp thành nhóm ch ỉ tiêu : Trình độ quản lý điều hành DN Quan hệ với Ngân hàng Đánh giá ngành yếu tố ảnh hưởng 3.3 Bộ tiêu doanh nghiệp thành lập Thơng tin phi tài bao gồm hệ số rủi ro nhó m tiêu sau: Đánh giá rủ i ro liên quan đến vận hành doanh nghiệp Đánh giá khả suy giảm phương án kinh doanh Đánh giá rủ i ro từ thị trường Đánh giá rủ i ro từ yếu tố tài Đánh giá tình hình kinh doanh Số điểm cho tiêu đánh giá từ 20-100 điểm tỷ trọng cho tiêu thay đổi tuỳ thuộc vào ngành nghề quy mơ doanh nghiệp Điểm phần tài chiếm từ 25-35% tổng điểm xếp hạng phần phi tài chiểm khoảng 65-75% tổng điểm xếp hạng tùy thuộc loại doanh nghiệp thông thường, tiềm doanh nghiệp siêu nhỏ Tổng điểm kết hợp 02 yếu tố phi tài tài để xác định mức phân loại khoản cho vay theo Bảng sau: x Bảng PL01.1: Phân loại rủi ro tím dụng VCB doanh nghiệp Tổng số điểm Từ Đến Xếp hạng Phân loại rủi ro 94 100 AAA Rủi ro thấp 88 94 AA+ Rủi ro thấp 83 88 AA Rủi ro tương đối thấp 78 83 A+ Rủi ro tương đối thấp 73 78 A Rủi ro tương đối thấp 70 73 BBB Rủi ro thấp 67 70 BB+ Rủi ro thấp 64 67 BB 62 64 B+ Rủi ro thấp 60 62 B Rủi ro trung bình 58 60 CCC Rủi ro trung bình 54 58 CC+ Rủi ro trung bình 51 54 CC Rủi ro trung bình 48 51 C+ Rủi ro cao 45 48 C Rủi ro cao 45 D Rủi ro cao Rủi ro thấp Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VCB Xếp hạng tín dụng nội cá nhân hộ kinh doanh: Đối với khách hàng cá nhân: gồm nhóm tiêu cấp l Thông tin nhân thân Khả trả nợ khách hàng xi Đối với khách hàng hộ kinh doanh: gồm nhóm tiêu cấp Thông tin chủ hộ kinh doanh Hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu cấp có trọng số bao gồm tiêu cấp Chỉ tiêu cấp có trọng SỐ, giá trị chuẩn, đánh giá theo thang điểm từ thấp đên cao 20, 40, 60, 80, 100 điêm Tổng điểm xếp hạng tín dụng Tổng điểm = (điểm tiêu cấp 2) x (trọng số tiêu cấp x trọng số tiêu cấp 2) Từ tiêu chí tính điểm xếp loại theo bảng sau: Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro Từ Đến 91 100 AAA Rủi ro thấp 81 90 AA Rủi ro thấp 75 80 A Rủi ro thấp 70 74 BBB Rủi ro trung bình 65 69 BB Rủi ro trung bình 60 64 B Rủi ro cao 55 59 CCC Rủi ro cao 50 54 CC Rủi ro cao 40 49 C Rủi ro cao 39 D Rủi ro cao Nguồn: Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội VCB xii PHỤ LỤC 02 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank theo tiêu chuẩn Basel II TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank Các ngân hàng phải phân loại Phân nhóm tài sản thuộc sổ ngân hàng tài sản thuộc sổ ngân hàng thành nhóm tài sản với đặc tính rủi ro khác sau: (i) Khoản Đang thực tách sổ ngân nợ doanh nghiệp, (ii) Khoản nợ hàng sổ kinh doanh phủ, (iii) Khoản nợ ngân hàng, (iv) Khoản nợ bán lẻ, (v) Khoản đầu tư vốn cổ phần Các ngân hàng phải xây dựng kế Áp dụng phương pháp Xếp hạng nội cho nhóm tài sản hoạch triển khai ứng dụng phương pháp Xếp hạng nội cho nhóm tài sản quan trọng Việc triển khai tiến hành theo giai đoạn quan giám sát nhà nước chấp thuận, phạm vi triển khai thời hạn triển Đã xây dựng xong kế hoạch áp dụng phương pháp Xếp hạng nội cho nhóm tài sản quan trọng Vietcombank khai phải cụ thể hóa kế hoạch triển khai Yêu cầu tối thiểu Các yêu cầu phần lớn thể mục tiêu mà ngân hàng cần đạt việc áp dụng phát triển hệ thống xếp hạng nội tiêu chuẩn, có phương pháp Xếp hạng nội khả xếp hạng lượng hóa rủi ro cách thống nhất, đáng tin cậy hợp lệ xiii TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank 3.1 Thiết kế hệ thống xếp hạng Đối với khách hàng doanh nghiệp: - Hệ thống CR Vietcombank phân loại khách hàng theo hạng, chưa xếp hạng khoản vay Hệ thống không tính Xác suất vỡ nợ (PD) cho Chiều xếp - Hệ thống xếp hạng nội phải hạng khách hàng; hạng đối có hai chiều xếp hạng tách biệt: - Đã xây dựng phương với khoản (i) Rủi ro vỡ nợ người vay, pháp xác định nợ doanh (ii) Rủi ro theo giao dịch yêu cầu liệu cần thiết (xếp hạng khoản vay); cho việc tính tổn thất vỡ nghiệp, phủ ngân hàng - Ngân hàng phải tính Xác nợ (LGD) để phục vụ việc suất vỡ nợ (PD) cho khách xếp hạng cho giao dịch; hàng - Đã xây dựng hai mô hình tính PD cho nhóm khách hàng doanh nghiệp: nhà nước nhỏ/siêu nhỏ Đối với khoản nợ phủ: Vietcombank chưa có mơ hình xếp hạng phủ Đối với khoản nợ ngân hàng: - Hệ thống CR phân loại khách hàng xiv TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank theo hạng, chưa xếp hạng khoản vay Hệ thống khơng tính Xác suất vỡ nợ (PD) cho hạng khách hàng - Ngân hàng nhóm khoản vay có đặc điểm tương đồng vào - Hệ thống CR Chiều xếp nhóm riêng biệt (pool) Các nhóm Vietcombank hạng đối khoản vay có khác xếp hạng khách hàng; với khoản đặc tính rủi ro người vay, rủi ro - Vietcombank triển vay bán lẻ giao dịch, khả vỡ nợ,… - Ngân hàng thực ước tính thực khai tính PD, LGD cho khoản vay bán lẻ PD, LGD, EAD cho nhóm - Thang xếp hạng khách hàng: Ngân hàng phải có thang xếp Cấu trúc xếp hạng chuẩn cho khoản nợ doanh nghiệp, phủ, ngân hàng hạng khách hàng xây dựng sở phân loại hạng theo PD người vay, bao gồm tối thiểu 07 hạng thông thường 01 hạng cho khách hàng vỡ nợ; - Thang xếp hạng khoản vay: yêu cầu tối thiểu số hạng khoản vay ngân hàng áp dụng phương pháp AIRB ước lượng LGD Tuy nhiên thang xếp hạng phải đảm bảo - Chưa có thang điểm khách hàng theo PD; - Đang xây dựng thang xếp hạng khách hàng theo PD sở kết chạy thử mơ hình PD xây dựng; - Chưa thực xếp hạng khoản vay nên chưa có thang xếp hạng theo LGD xv TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank tránh việc khoản vay có LGD khác biệt lại tập trung vào hạng 3.2 Lượng hóa rủi ro Bên có nghĩa vụ tín dụng coi vỡ nợ xảy hai, hai kiện sau: - Ngân hàng đánh giá khách hàng Mô hình PD cho nhóm Định nghĩa vỡ nợ gần khơng có khả thực khách hàng doanh nghiệp nghĩa vụ trả nợ (toàn gốc sử dụng khái lãi) cho Ngân hàng, mà khơng niệm vỡ nợ khách hàng có có can thiệp tài phát nợ hạn từ 90 ngày trở lên mại tài sản bảo đảm…; - Khách hàng có nợ hạn từ 90 ngày trở lên Yêu cầu ước tính PD cho khách hàng doanh nghiệp, phủ, ngân hàng - Kỹ thuật phát triển mơ hình: Ngân hàng sử dụng ba phương pháp - Đối với khách hàng doanh sau để ước tính PD: kinh nghiệm nghiệp: Vietcombank sử vỡ nợ nội bộ, lập so sánh với dụng mơ hình thống kê liệu bên ngồi, mơ hình thống kê vỡ nợ - Dữ liệu để ước tính PD: Bất kể - Mơ hình PD ngân hàng sử dụng phương pháp nhóm khách hàng doanh ước tính PD, độ dài nghiệp Vietcombank liệu lịch sử cần thiết phải tối thiểu phát triển sở xvi TT Nội dung Yêu cầu Basel II năm Hiện trạng Vietcombank liệu 04 năm liệu từ 2008-2011; - Dữ liệu khách hàng doanh nghiệp: Tính đến thời điểm tại, hệ thống CR Vietcombank lưu trữ liệu tình hình tài chính, phi tài khách hàng doanh nghiệp vòng năm từ 2008 đến 2012; - Dữ liệu tình trạng hạn nợ khách hàng: lưu trữ hệ thống Core - Ngân hàng phải sử dụng vào liệu nội nguồn thơng tin để ước tính đặc tính tổn thất Ngân hàng sử dụng liệu bên ngồi mơ hình u cầu thống kê để lượng hóa rủi ro ước trường hợp có mối lien hệ tính PD chặt chẽ (a) trình phân cho bán lẻ loại khoản vay vào nhóm (pool) ngân hàng q trình sử dụng nguồn liệu bên ngoài, (b) hồ sơ rủi ro nội ngân hàng cấu trúc nguồn liệu bên ngồi; Vietcombank tổ chức cơng tác xây dựng hệ thống thu nhập liệu thẻ, sản phẩm cho vay cá nhân cách tự động toàn diện xvii TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank - Bất kể ngân hàng sử dụng phương pháp ước tính PD, dộ dài liệu lịch sử cần thiết phải tối thiểu năm - Các thông tin liên quan đến - Ngân hàng phải ước tính tổn thất vỡ nợ (LGD) cho khoản vay nhằm mục tiêu phản ánh điều kiện kinh tế suy thoái; - Dữ liệu ước tính GLD cho khoản Yêu cầu nợ doanh nghiệp, phủ, ước ngân hàng: độ dài giai đoạn tính LGD liệu tối thiểu phải bao trùm chu kì kinh tế hồn chỉnh trường hợp không ngắn năm; - Dữ liệu ước tính cho LGD cho khoản nợ bán lẻ: tối thiểu năm tài sản bảo đảm bắt đầu lưu trữ cách có hệ thống Host từ năm 2010 (khi QĐ 30 tài sản bảo đảm có hiệu lực) ; - Vietcombank chưa có hệ thống lưu trữ thơng tin q trình thu hồi nợ xử lí tài sản bảo đảm cách quán, toàn diện, chi tiết theo khoản vay => thách thức lớn cho trình thu thập liệu để phát triển mơ hình ước tính LGD - Ngân hàng áp dụng phương pháp - Vietcombank tiếp thu AIRB phải có quy trình được phương pháp luận Yêu cầu thiết lập phục vụ cho việc ước xây dựng mơ hình EAD; ước tính EAD khoản mục - Đối với khoản mục tính EAD ngoại bảng cân đối kế tốn (off- bảng cân đối: có thơng tin balance sheet items); tính EAD dựa thơng - Dữ liệu ước tính EAD cho khoản tin có; xviii TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank nợ doanh nghiệp, phủ, - Đối với khoản mục ngoại ngân hàng: độ dài giai đoạn bảng cân đối: chưa phát liệu tối thiểu phải bao trùm triển mơ hình EAD chu kỳ kinh tế hoàn chỉnh cho Vietcombank chưa trường hợp khơng có đủ liệu cần thiết ngắn năm; - Dữ liệu ước tính EAD cho khoản nợ bán lẻ: tối thiểu năm Đối với hệ thống CR tại: - Ngân hàng phải xây dựng quy - Vietcombank thực trình kiểm định nội để đánh kiểm định theo quy định giá kết việc xếp hạng nội ngân hàng nhà nước; Kiểm định 3.3 ước tính tham số rủi ro; - Dự kiến đầu tháng tham - Định kỳ phân tích, so sánh tỷ lệ 10/2013, nhóm rà sốt hồn số rủi ro tự vỡ nợ, tỷ lệ tổn thất thực tế với tỷ thiện báo cáo đánh giá sơ ước tính lệ vỡ nợ, tỷ lệ tổn thất ước tính kết hệ thống CR theo mơ hình Việc phân tích - Do mơ hình PD phải văn hóa lưu trữ xây dựng nên Vietcombank đầy đủ chưa thực việc kiểm định - Xếp hạng nội bộ, ước lượng Do hệ thống CR Sử dụng 3.4 xếp hạng nội vỡ nợ, tổn thất phải đóng vai thực phân nhóm trị trọng yếu việc phê khách hàng, chưa tính duyệt tín dụng, quản lý rủi ro, PD nên kết xếp hạng từ phân bổ vốn nội bộ, quản trị hệ thống doanh nghiệp Nếu hệ thống xếp Vietcombank hạng ước lượng tham số sử dụng xix TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank rủi ro thiết kế áp dụng nhiều để phê duyệt nhằm mục đích đáp ứng tiêu tín dụng, chưa áp chuẩn IRB sử dụng dụng cho hoạt động để cung cấp liệu đầu vào IRB khác định giá khoản không chấp nhận; vay, quản lý hạn mức - Các ngân hàng dự kiến áp dụng phương pháp AIRB phải thực lưu trữ lại việc sử dụng thông tin xếp hạng nội bộ, chứng tỏ việc ước tính sử dụng tham số LGD, EAD đáp ứng tiêu chuẩn tối thiểu việc tự ước tính LGD, EAD năm trước công nhận đáp ứng tiêu chuẩn phương pháp AIRB Quản trị ngân hàng: - Quy trình xếp hạng ước lượng tham số rủi ro phải hội đồng quản trị (hoặc ủy ban định) Quản trị 3.5 Ban điều hành phê duyệt; ngân hàng - Ban lãnh đạo cấp cao phải hiểu giám sát rõ cấu trúc vận hành hệ thống xếp hạng, đảm bảo hệ thống hoạt động phù hợp Kiểm sốt rủi ro tín dụng: Ngân hàng phải thiết lập Hệ thống CR tại: - Các công việc liên quan đến thiết kế, quản lý hệ thống CR phòng CSTD đầu mối thực hiện; - Chưa có phận độc lập ngân hàng thực rà sốt mơ hình xx TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank phận kiểm sốt rủi ro tín dụng độc lập (với phận khởi tạo tín dụng) có trách nhiệm thiết kế, vận hành hệ thống xếp hạng nội phát triển, kiểm định mô hình xếp hạng Kiểm tốn nội độc lập: Kiểm toán nội phận độc lấp tương đương thực rà soát định kỳ tối thiểu hàng năm hoạt động hệ thống xếp hạng, bao gồm việc ước tính PD, LGD, EAD Tồn cơng việc rà sốt phải văn hóa lưu trữ Nguồn: Báo cáo triển khai basel II Vietcombank xxi PHỤ LỤC 03 Cơ cấu tổ chức Vietcombank ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG THƯ KÝ HĐQT HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG TW ALCO PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH ĐẦU TƯ CƠNG NỢ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CHÍNH SÁCH & SẢN PHẨM BÁN LẺ QUAN HỆ CÔNG CHÚNG TỔNG HỢP & CHẾ ĐỘ KẾ TỐN KẾ TỐN TÀI CHÍNH HSC QUẢN TRỊ KẾ TOÁN QUỐC TẾ DỊCH VỤ TÀI KHOẢN KHÁCH HÀNG QUẢN LÝ NỢ QUẢN LÝ BÁN SẢN PHẨM BÁN LẺ TRUNG TÂM THẺ QUẢN LÝ XÂY DỰNG CƠ BẢN QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TRUNG TÂM DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG TRUNG TÂM ĐÀO TẠO CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG QUAN HỆ NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ KHÁCH HÀNG FDI KẾ TOÁN TRƯỞNG PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC TỔ CHỨC CÁN BỘ VÀ ĐÀO TẠO TRUNG TÂM CƠNG NGHỆ THƠNG TIN VĂN PHỊNG PHÁP CHẾ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THỊ TRƯỜNG VĂN PHỊNG ĐẢNG ĐỒN QUẢN LÝ ĐỀ ÁN CƠNG NGHỆ THƠNG TIN TÍN DỤNG VÀ PHỊNG CHỐNG RỬA TIỀN KIỂM TRA GIÁM SÁT TUÂN THỦ BAN THI ĐUA TỔNG HỢP PHÂN TÍCH CHIẾN LƯỢC VĂN PHỊNG CƠNG ĐOÀN TÁC NGHIỆP KD VỐN SỞ GIAO DỊCH VÀ 89 CHI NHÁNH KIỂM TOÁN NỘI BỘ TỔNG GIÁM ĐỐC ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Kiêm giám đốc chi nhánh Hồ Chí Minh Thay mặt ban lãnh đạo quan hệ với quan Đảng quyền địa bàn TP Hồ Chí Minh khu vực lân cận Thay mặt ban lãnh đạo đạo việc thống mặt lãi suất, phí, định hướng kinh doanh khác địa bàn TP Hồ Chí Minh KINH DOANH VỐN CÔNG TY CHUYỂN TIỀN VIETCOMBANK VINAFICO HONGKONG CÔNG TY LIÊN DOANH CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VĂN PHỊNG ĐẠI DIỆN SINGAPORE CƠNG TY LIÊN KẾT CƠNG TY CHỨNG KHỐN CƠNG TY TNHH CAO ỐC VIETCOMBANK TRUNG TÂM TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TRUNG TÂM THANH TOÁN VỐN TÍN DỤNG QUỐC TẾ HỢP TÁC CHIẾN LƯỢC QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ CÓ