Lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế

I PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN I.1 Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức tốn, khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu….) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người hưởng lợi (người cung ứng dịch vụ, người bán, người xuất khẩu,…) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu I.2 Các bên tham gia toán theo phương thức chuyển tiền:  Người chuyển tiền hay người trả tiền (Remitter): thường người nhập khẩu, người mua, người mắc nợ, nhà đầu tư, người chuyển kiều hối, Người trả tiền người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước  Người thụ hưởng (Beneficiary): người xuất khẩu, chủ nợ, người nhận vốn đầu tư, người nhận kiều hối, người chuyển tiền định  Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): ngân hàng phục vụ người chuyển tiền  Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng, ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng đóng vai trị người làm dịch vụ chuyển tiền nên không chịu trách nhiệm gánh chịu rủi ro nghiệp vụ toán I.3 Phân loại Theo thời điểm chuyển tiền:  Chuyển tiền trả trước ( T/T advance): Nhà NK toán phần toàn trước nhận hàng Khoản tốn là: Chuyển tiền đặt cọc đảm bảo thực hợp đồng; Chuyển tiền ứng trước cho người xuất trước giao hàng (như khoản tín dụng người nhập cấp cho người xuất khẩu); Chuyển tiền toán trước phần để toán thử, thiết kế mẫu, lúc rủi ro chuyển sang cho nhà nhập chỗ người nhập chuyển tiền toán cho người xuất chưa nhận hàng nhà xuất chậm trễ giao hàng  chuyển tiền trả ( T/T at sight): Nhà NK chuyển tiền ngày khi: NNK giao hàng, nhận chứng từ nhận hàng) Khi rủi ro chuyển giao cho người NK XK  Chuyển tiền trả sau (T/T at X days): Nhà NK chuyển tiền sau thời gian kể từ khi: nhận chứng từ, nhận hàng, thời gian bảo hành; số ngày người mua người bán thỏa thuận Do người xuất đứng vào vị trí bất lợi trường hợp hàng hóa chuyển mà lý người nhập chậm lập lệnh chuyển tiền gửi cho ngân hàng dẫn đến người xuất chậm nhận tiền tốn Nhận xét: Thơng thường, phương thức chuyển tiền thực sau giao hàng, thực tế người ta thực chuyển tiền trước giao hàng trường hợp người mua ứng trước phần tiền hàng cho người bán Khoản tiền thực chất khoản tín dụng người mua cấp cho người bán, hay coi khoản tiền đặt cọc để tạo yên tâm cho bên bán giao hàng đồng thời ràng buộc người mua phải nhận hàng Trong trường hợp này, hai bên cần ghi rõ hợp đồng mua bán Người ta vận dụng hình thức chuyển tiền trả chậm khoảng thời gian sau giao hàng mà thực chất hình thức mua bán chịu Theo phương tiện chuyển tiền:  Chuyển tiền điện: (Telegraphic Transfer): Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền theo cách lệnh điện cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người hưởng lợi Theo cách này, chi phí chuyển tiền cao nhanh chóng hơn, bị ảnh hưởng biến động tỷ giá  Chuyển tiền thư (Mail Transfer - M/T): ngân hàng thực chuyển tiền cách gửi thư cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người hưởng lợi Theo hình thức này, chi phí chuyển tiền thấp, tốc độ chậm, dễ bị ảnh hưởng có biến động nhiều tỷ giá Trong hai hình thức chuyển tiền hình thức chuyển tiền điện có lợi cho người xuất nhận tiền nhanh điện phí cao Cịn hình thức chuyển tiền thư chậm song chi phí thấp I.4 Quy trình tốn Quy trình tốn chuyển tiền mô tả sơ đồ đây: Chuyển tiền trả sau: NH bên NK NH bên xuất Người nhập Người xuất Trong đó: Bước 1: Người xuất giao hàng dịch vụ chứng từ cho người nhập Bước 2: Người nhập viết lệnh chuyển tiền gửi đến yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền trả cho người xuất Bước 3: Sau kiểm tra, thấy hợp lệ đủ khả toán ngân hàng phục vụ người nhập trích tiền để chuyển trả người hưởng lợi gửi giấy báo nợ (giấy báo toán cho người nhập khẩu) Bước 4: Ngân hàng phục vụ nhà xuất khảu ghi có gửi giấy báo có cho nhà xuất Chuyển tiền trả trước: Bước 1: Người nhập lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng Bước 2: Ngân hàng phục vụ nhà nhập chuyển tiền cho ngân hàng phục vụ nhà xuất ( ngân hàng khơng có quan hệ tài khoản trực tiếp phải thơng qua gân hàng đại lý) Bước 3: Ngân hàng bên nhà xuất ghi có báo có cho người xuất Bước 4: Người xuất giao hàng chứng từ cho người nhập để họ nhận hàng Nhận xét: phương thức toán trả trước trả sau trải qua bước thực hiện, tốn trả trước người mua phải tốn tiền nhận hàng (có lợi cho người XK), cịn phương thức trả sau người bán phải giao hàng trước sau nhận tiền (có lợi cho người NK) I.5 Bộ chứng từ yêu cầu toán T/T Mỗi ngân hàng có yêu cầu chứng từ khác nên tùy thuộc vào việc NNK lựa chọn ngân hàng chuyển tiền chuẩn bị hồ sơ Hồ sơ chuyển tiền nước (thanh tốn chuyển tiền điện) Ngân hàng Đơng Á  Lệnh chuyển tiền (theo mẫu Ngân hàng Đơng Á)  Bản hố đơn nhập  Bản hợp đồng ngoại thương  Bản hợp đồng uỷ thác nhập (nếu nhập uỷ thác)  Bản tờ khai hải quan nhập hàng (khách hàng xuất trình để Ngân hàng Đơng Á đối chiếu)Thủ tục tốn Khách hàng nộp đầy đủ hồ sơ cho Ngân hàng Đông Á Nhân viên TTQT kiểm tra tính hợp lệ hồ sơ xác nhận số lượng ngoại tệ khách hàng cần mua để toán (nếu khách hàng chưa có ngoại tệ tốn) sau đó, khách hàng nhận cơng điện tốn ngày tài khoản đủ số dư ngoại tệ gửi hồ sơ hợp lệ trước 15:30 Sau thời gian công điện tốn nhận vào sáng hơm sau SAIGONBANK Thanh tốn hàng nhập  Bản lệnh chuyển tiền (theo mẫu)  Hợp đồng ngoại thương  Hóa đơn  Bản Tờ khai Hải quan (nếu toán sau nhận hàng)  Bản văn xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước Ngân hàng Nhà nước (nếu trả chậm năm) Trường hợp toán ứng trước, khách hàng phải bổ sung tờ khai hải quan cho ngân hàng sau hoàn tất thủ tục hải quan HDBANK Hồ sơ tốn trước nhận hàng hóa, dịch vụ:  Lệnh chuyển tiền (theo mẫu HDBank)  Hợp đồng ngoại thương  Giấy phép nhập (nếu thuộc danh mục hàng nhập theo giấy phép)  Giấy đề nghị HDBank bán ngoại tệ (trường hợp khách hàng khơng có đủ ngoại tệ để tốn)  Cam kết bổ sung chứng từ sau nhận hàng Hồ sơ tốn sau nhận hàng hóa, dịch vụ:  Lệnh chuyển tiền (theo mẫu HDBank)  Hợp đồng ngoại thương  Tờ khai hải quan hàng nhập  Hóa đơn hàng hóa, dịch vụ  Giấy phép nhập (nếu thuộc danh mục hàng nhập theo giấy phép)  Vận đơn (B/L) 1.6 Ưu nhược điểm phương thức toán chuyển tiền a) Ưu điểm  Thanh tốn đơn giản quy trình nghiệp vụ dễ dàng  Tốc độ nhanh chóng (nếu thực T/T) + Chi phí tốn TT qua ngân hàng tiết kiệm toán L/C + Bên mua không bị đọng vốn ký quỹ LC + Chứng từ hàng hố khơng phải làm cẩn thận tốn LC  Người bán khơng phải chịu sức ép rủi ro phát sinh thu tiền hàng sử dụng phương thức điện chuyển tiền  Chuyển tiền trả trước thuận lợi cho nhà xuất nhận tiền trước giao hàng nên không sợ rủi ro, thiệt hại nhà nhập chậm trả  Chuyển tiền trả sau thuận lợi cho nhà nhập nhận hàng trước giao tiền nên không sợ bị thiệt hại nhà xuất giao hàng chậm hàng chất lượng  Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng trung gian thực việc toán theo uỷ nhiệm để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) khơng bị ràng buộc b) Nhược điểm  Phương thức toán chứa đựng rủi ro lớn, việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua đồng thời mang lại nhiều rủi ro cho người mua người xuất khơng chuyển hàng toán, làm cho nhà nhập rơi vào tình trạng bị động Do đó, dùng phương thức quyền lợi tổ chức xuất không đảm bảo  Bất lợi cho nhà xuất nhà nhập chậm lập lệnh chuyển tiền (do gặp khó khăn tài hay thiếu thiện chí tốn) gửi cho ngân hàng nhà xuất chậm nhận tiền tốn hàng hóa chuyển nhà nhập nhận sử dụng hàng hóa  Trường hợp nhà nhập khơng nhận hàng nhà xuất phí vận chuyển hàng, phải bán rẻ tái xuất Nhìn chung, khắc phục nhược điểm cách:  Xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền: Ví dụ: chuyển trước % thời điểm nào? Thanh tốn nốt phần cịn lại thời điểm nào?  Thỏa thuận thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng  Thỏa thuận bồi thường hàng hóa khơng giao thời hạn, khơng chất lượng  Có can thiệp bên thứ uy tín  Sử dụng phương thức tốn giao dịch với khách hàng có độ tin cậy cao có quan hệ mua bán thường xuyên Nhận xét:  Do phương thức chuyển tiền có mức độ an tồn tốn thấp nên nên sử dụng cho mối quan hệ đối tác tin cậy lẫn quy mô toán nhỏ  Phương thức thường áp dụng cho trường hợp chuyển vốn đầu tư, chuyển tiền tư nhân, chuyển tiền phủ, chuyển lợi nhuận nước ngồi cho nghiệp vụ tốn phi mậu dịch khác  Trong quan hệ toán mậu dịch, khơng nên sử dụng tốn hàng xuất mà nên sử dụng toán hàng nhập  Trách nhiệm ngân hàng loại hình tốn đơn giản nhận lệnh để chuyển tiền, NH khơng bị ràng buộc trách nhiệm đồng thời rủi ro cho người XK cao  Phương thức sử dụng nhiều phương tiện tốn VN, uy tín nước ta trường quốc tế thấp, trị giá hợp đồng giao dịch nhỏ nên doanh nghiệp dùng phương thức lợi để thu hút nhà NK từ nước II PHƯƠNG THỨC GHI SỔ II.1 Khái niệm đặc điểm II.1.1 Khái niệm Là phương thức toán mà nhà xuất xin mở tài khoản (hoặc ghi sổ) để ghi Nợ tài khoản cho bên nhập sau hoàn thành giao hàng hay dịch vụ cho nhà nhập Việc ghi sổ ghi đến kỳ (tháng, quý, năm) cho người mua kiểm tra, đối chiếu, toán theo thỏa thuận mối quan hệ hai đối tác II.1.2 Đặc điểm  Tham gia phương thức toán ban đầu có nhà xuất nhà nhập Các ngân hàng không tham gia với chức người mở tài khoản thực thi toán Chỉ đến định kỳ toán theo thỏa thuận, nhà nhập thơng qua ngân hàng để toán khoản tiền nợ phát sinh cho nhà xuất  Trong nghiệp vụ toán ghi sổ, có nhà xuất mở tài khoản (mở sổ) ghi chéo khoản tiền hàng, nhà nhập không mở sổ song song, có mở tài khoản tài khoản tài khoản theo dõi, hiệu lực tốn  Hai bên mua bán thực tin tưởng lẫn  Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay loại chuyến hàng thường xuyên, định kỳ khoảng thời gian định II.2 Quy trình tốn ghi sổ Khi thực nghiệp vụ toán theo phương thưc ghi sổ quy trình nghiệp vụ thực theo bước cụ thể sau: (1) Người bán giao hàng hóa dịch vụ chứng từ (2) Báo nợ trực tiếp (3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ tốn Quy trình tốn theo phương thức ghi sổ Phương thức toán ghi sổ phương thức tốn có lợi cho nhà nhập áp dụng nhà xuất muốn cấp tín dụng cho nhà nhập (bán hàng trả chậm) thường sử dụng trường hợp sau:  Hai bên có quan hệ mua bán thường xuyên, có tin cậy lẫn quan hệ bạn hàng uy tín, lâu năm  Dùng cho phương thức mua bán hàng đổi hàng nhiều lần, thường xuyên thời kỳ định, thường tháng tới năm  Thanh tốn tiền gửi bán hàng nước ngồi (đại lý phân phối nước ngồi bán, cơng ty mẹ - cơng ty con)  Thanh tốn nội địa, tốn phi mậu dịch như: tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, bưu điện tiền hoa hồng nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lãi cho vay đầu tư II.3 Ưu điểm bên II.3.1.Đối với nhà nhập  Chưa phải trả tiền nhận hàng hóa chấp nhận hàng hóa  Giảm áp lực tài toán chậm, bên xuất ghi nợ số hàng giao thu khoảng thời gian quy định II.3.2.Đối với nhà xuất  Phương thức bán hàng đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, thường thực đối tác khơng có hồi nghi độ tín nhiệm rủi ro tốn khơng phát sinh  Do chí phí bán hàng thấp (khơng tốn chi phí chuẩn bị chứng từ, nộp chứng từ ) nên nhà xuất giảm giá bán nhằm tăng khả cạnh tranh, thu hút đơn hàng mới, tăng doanh thu lợi nhuận  Ưu điểm cho nhà xuất nhà nhập khơng có tham gia ngân hàng khâu xử lý chứng từ, từ giảm chi phí giao dịch II.4 Rủi ro bên II.4.1.Đối với nhà nhập Nhà xuất khơng giao hàng, giao hàng không thời gian, không chủng loại chất lượng II.4.2.Đối với nhà xuất Phương thức ghi sổ phương thức toán rủi ro nhất, khơng có chứng từ hay tham gia ngân hàng làm đảm bảo Nhà xuất giao hàng trước nhận khoản tiền tốn khó kiểm sốt hàng hóa việc thu tiền hàng Nhà xuất hoàn toàn tin tưởng người mua sau nhận hàng hóa, người mua từ chối toán, giải pháp đưa tòa án Khi nhà xuất khơng phải nộp khoản phí mà cịn thời gian cơng sức khơng có đảm bảo chắn bên xuất thu tiền Trường hợp khác, người mua khơng thể tốn (có thể biện pháp kiểm sốt ngoại hối), chủ tâm trì hỗn kéo dài thời gian tốn Ngồi ra, người mua dùng tranh chấp chất lượng khiếu nại khiếm khuyết hay