Chuyen de 3 quan ly tin dung

Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng MụC LụC Tổng quan thẩm định tín dụng 1.1 Tæng quan cho vay Ngân hàng Thơng Mại 1.2 Mục đích thẩm định tín dông 1.3 Những bớc quan trọng thẩm tra yêu cầu xin vay 1.4 Các nguyên tắc cho vay áp dụng trình thẩm định 1.4.1 Tiªu chuÈn C 1.4.2 C¸c nguyên tắc thẩm định tín dụng Nội dung thẩm định tín dụng 12 Thẩm định tình hình chung khách hàng/chủ thể vay vốn 12 2.1 2.1.1 Đối với cá nhân 12 2.1.2 §èi víi c¸c doanh nghiƯp 14 2.1.3 Đối với doanh nghiệp 15 2.1.4 ThÈm định lực quản lý khách hàng 17 Thẩm định dự án 18 2.2 2.2.1 Khái niệm thẩm định dự án 18 2.2.2 Tæ chøc thẩm định 18 2.2.3 Nội dung thẩm định dự án 21 2.2.4 Néi dung thẩm định hiệu tài dự án 23 2.2.5 Các phơng pháp thẩm định tài dự án đầu t 31 2.2.6 Phân tích rủi ro dự án đầu t− 44 2.3 ThÈm định môi trờng kinh doanh 53 2.4 Thẩm định tài sản đảm bảo 55 2.5 Thẩm định khả cho vay ngân hàng 57 Bài tập tình thảo luận: 58 Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng Tổng quan thẩm định tín dụng 1.1 Tổng quan cho vay Ngân hàng Thơng mại Cho vay tơng tự nh cho thuê tài sản chẳng hạn nh xe cộ, thiết bị hay tài sản Sự khác biệt cho thuê tiền Bên cho vay cho thuê khoản tiền ngợc lại nhận đợc khoản trả tiền thuê dới dạng lÃi suất Điều tơng tự quan träng bëi nã sÏ chđ u tËp trung vµo thùc tÕ lµ tiỊn, cịng nh− xe cé hay tµi sản, phải hoàn trả vào cuối thời hạn vay đà thoả thuận Nợ khó đòi vốn ngời cho vay không thiết thua lỗ ngời vay - ngời có nợ khó đòi có tiền để trả nhng không muốn trả Tác động nợ khó đòi ngời vay rõ Giả định ngân hàng cho vay triệu đồng với thời hạn vay năm, lÃi suất 15%, 10%là lợi nhuận Đối với ngân hàng, để bù đắp đợc mát từ vay, ngân hàng cần phải cho vay 23 mãn vay triƯu ®ång ®Ĩ tù bï đắp khoản 1.150.000 thua lỗ - giả định 20 vay đợc trả đầy đủ Trên thực tế tình trạng tồi tệ vốn ngân hàng bị giảm có vốn ngân hàng có tiền vay thu lợi nhuận Tài sản Vay tài sản - Nợ khó đòi Vốn vay Thu nhập (1.000.000) Mất vốn 1.000.000 Thu nhập từ nợ khó đòi 150.000 Dù tÝnh thu nhËp tõ l·i 150.000 tơng lai 1.300.000 Do đó, ngân hàng bị thua lỗ 1.300.000 đồng - 23 vay (1 triệu đồng) không hoàn trả đầy đủ, mức thu nhập không rõ ràng, có vay bị liệt vào nợ khó đòi Cho vay dễ nhng thu lại tiền khó Chỉ cã thĨ cho vay kh«ng cã bÊt cø nghi ngại việc hoàn trả - bạn cho vay ô tô của bạn nh bạn chắn bạn nhận lại đợc nã dï chØ lµ mét mÈu Ng−êi cho vay cịng có chung ý nghĩ nh thẩm định đơn xin vay - chØ chÊp thuËn cho vay ®· xác định đợc khả hoàn trả vay Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng Rủi ro tỷ lệ thuận với lợi nhuận Mức tính lÃi suất phản ánh rủi ro gắn liền với cho vay Tuy nhiên, cho vay vấn đề quan tâm số phải thu hồi đợc gốc lÃi; nh hội thu hồi gốc lÃi không đáng kể không mức lÃi suất bù đắp đợc rủi ro Liệu mãn vay cã thĨ chun rđi ro tõ cao xng thấp lÃi suất tăng từ 30 đến 80 %? Cho dù tỷ lệ lÃi suất có phản ánh mức độ rủi ro rủi ro cao không trở thành rủi ro thấp áp dụng mét tû lƯ l·i st cao h¬n Trong bÊt cø trờng hợp cho vay nào, hiển nhiên dòng tiền phải tơng xứng để đáp ứng cam kết cho vay Đây nguyên tắc cho vay Cho dù tài sản chấp có đáng tin đến đâu, nhng có nghi ngờ khả đáp ứng cam kết cho vay dòng tiền không cho vay Tài sản chấp đợc xem nh vật bảo đảm an toàn trờng hợp dòng tiền không đủ để đáp ứng cam kết cho vay Giả định có ngời xin vay triệu đồng nhng xuất nghi ngờ khả tiền mặt thực nghĩa vụ trả nợ Ngời vay định đòi vay cung cấp trái phiếu kho bạc trị giá 500.000 đồng tài sản nhỏ, dễ bán, kinh doanh đợc trị giá triệu đồng làm tài sản chấp vay - Vậy liệu vay có đợc chấp thuận không? Một số ngời cho có nên cho vay nhng thực tế cho thấy khôn ngoan không cho vay dòng tiền không chắn (và kinh nghiệm cho thấy tài sản sử dụng chấp đợc tiền tịch thu đem bán thờng tình trạng gặp rắc rối mặt pháp lý) Cho vay có hiệu yêu cầu dòng tiền phải thoả mÃn lợi ích bên cho vay, đáp ứng nghĩa vụ trả nợ dòng tiền không đủ để trả nợ tài sản chấp phải có giá trị lớn để trang trải gốc tiền vay, tiền lÃi, khoản phí, lệ phí chi phí khác (có trình thu hồi nợ) Nếu nh dòng tiền không thích hợp ngân hàng phải làm để thu đợc tiền nh tài sản chấp Thời hạn cho vay dài, rủi ro lớn Đối với ngân hàng thời hạn cho vay đợc xác định chủ yếu dựa sở nguồn vốn - phần lớn ngắn hạn, theo kế hoạch dòng tiền cho đầu t Đối với ngân hàng nhỏ, nhu cầu chuyển thành nguồn vốn vay hữu hạn đợc quan tâm nhiều thời hạn tài trợ phù hợp (thông qua tiền gửi khách hàng) Tuy nhiên, vay dài hạn cần tiến hành thận trọng Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng dự đoán nhu cầu, chi phí, giá giảm dần qua năm thời hạn dự án Giảm rủi ro lý để ngân hàng không cho vay vay có số vốn gốc cha đợc trả đầy đủ vào cuối thời hạn vay - trả lần Nhng điều quan tâm là giảm dần gốc tiền vay, số tiền hoàn trả kỳ tuỳ thuộc vào dòng tiền lợi ích đợc chia cho hai bên ngời vay ngời cho vay: ngời vay giảm đợc số tiền lÃi phải trả ngời cho vay giảm đợc rủi ro qua kỳ tăng giới hạn an toàn phía ngời vay 1.2 Mục đích thẩm định tín dụng ã Hạn chế rủi ro tín dụng ã Nâng cao chất lợng hiệu kinh doanh NHTM ã ổn định thị trờng tài ã Hạn chế rủi ro đạo đức kinh doanh ngân hàng 1.3 Những bớc quan trọng thẩm tra yêu cầu xin vay Mục tiêu thẩm tra yêu cầu xin vay để bảo đảm dự án hoạt động khuôn khổ sách hớng dẫn thể chế, tiêu chí quản lý hạn mức tín dụng tài trợ lại nơi lúc, yêu cầu đánh giá tác động môi trờng bên Nếu không thẩm tra yêu cầu xin vay th× chóng ta cã thĨ sÏ mÊt thêi gian thẩm định dự án mà không đợc chấp thuận tài trợ Những vấn đề cần xem xét bao gồm: ã Bản chất dự án đề xuất ã Mục đích dự án đề xuất ã Liệu chất dự án mục đích vay có nằm khuôn khổ sách cho vay không; ã Liệu dự án có hoạt động phạm vi chơng trình đặc biệt không, ví dụ nh lĩnh vực u tiên hay nhóm mục tiêu; ã Liệu Ngân hàng có tài trợ lại cho loại dự án cho mục đích vay từ nguồn vốn ngân hàng không; Những bớc thẩm tra yêu cầu xin vay: ã Bên cho vay yêu cầu ngời vay điền đầy đủ vào mẫu thẩm tra yêu cầu xin vay, mẫu cung cấp thông tin có liên quan đến loại hình dự án Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng mục đích vay - vấn đề mơ hồ cần giải đáp đợc làm sáng tỏ buổi vấn cá nhân; ã Nếu thẩm tra yêu cầu xin vay đợc tiến hành doanh nghiệp kinh doanh cần phải thăm thực địa nhằm xác minh chất hoạt động kinh doanh xác mục đích vay đề xuất; ã Các sách Ngân hàng cần phải đợc đa thảo luận xem liệu có vớng mắc liên quan đến điều khoản không - có vớng mắc cần xem xét cấp cao hơn; ã Sự xuất chơng trình đặc biệt, lĩnh vực u tiên nhóm mục tiêu cần đợc phổ biến sâu rộng tổ chức - cần xem xét thông t hớng dẫn hay thông tin có liên quan đến chơng trình để thấy rõ yêu cầu; ã Đa thảo luận báo cáo sách cho vay Ngân hàng nh thông t, xác định xem dự án có thích hợp để tài trợ từ ngn tÝn dơng kh¸c hay tõ c¸c ngn vèn với thời hạn thích hợp không; ã Tránh tình trạng tập trung vào loại hình dự án, lĩnh vực kinh tế hay số nhân tố vấn đề quan trọng thiết yếu tổ chức tín dụng vì, tập trung vào loại dự án, hay lĩnh vực kinh tế cụ thể, hậu đáng tiếc xảy lĩnh vực đe dọa tình trạng ổn định tài tổ chức ã Mọi dự án xem xét tài trợ phải qua thủ tơc xem xÐt vỊ møc ®é tËp trung rđi ro ã Cũng tơng tự nh việc tập trung vào số loại hình dự án hay số lĩnh vùc kinh tÕ thĨ cã thĨ ¶nh h−ëng tíi ổn định ngân hàng, việc tập trung vào hay nhóm khách hàng liên quan gây nguy hiểm ổn định tài Ngân hàng Do đơn vị cho vay phải tuân thủ thủ tục kiểm soát mức độ tập trung rủi ro Ngân hàng cá nhân khách hàng nhóm khách hàng liên quan Những nhóm khách hàng có liên quan bao gồm: ã Những khách hàng có liên quan đến sở hữu, chẳng hạn nh thua lỗ khách hàng có tác động liên quan tới khách hàng khác nhóm; Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng ã Những khách hàng có nguồn thu nhập tơng tự hay thu nhập chủ yếu từ nguồn tơng tự nhau, từ nảy sinh vấn đề nguồn thu nhập dẫn tới tình trạng chậm trả nhóm khách hàng đó; ã Những khách hàng có liên quan đến phụ thuộc vào sản phẩm đầu ngời khác; chẳng hạn nh sản phẩm khách hàng lại nguồn nguyên liệu cho khách hàng khác Tất tổ chức tín dụng phải tuân thủ thủ tục xem xét lại khách hàng để chia họ vào nhóm xem xét lại tình trạng vay khách hàng nhóm Trao đổi thủ tục hớng dẫn hoạt động tổ chức bạn để có đợc quy trình phù hợp 1.4 Các nguyên tắc cho vay áp dụng trình thẩm định 1.4.1 Tiêu chuẩn C Các nguyên tắc đạo cho vay tập trung vào 4C: ã Uy tín (Character) - ngời vay có tiếng tăm có uy tín tín dụng không? ã Khả hoàn trả (Capacity) - ngời vay có nguồn dòng tiền thích hợp để trả nợ hay không? ã Vèn (Capital) - ng−êi vay cã ®đ sè vèn (vèn tự có) doanh nghiệp dự án không? ã Tài sản chấp (Collateral) - ngời vay có tài sản chấp thích hợp vay không? 1.4.2 Các nguyên tắc thẩm định tín dụng Một ngân hàng không hiểu biết cách đầy đủ ngời vay, chí có thể, điều cha biết việc hoàn trả khoản vay phụ thuộc vào xảy tơng lai điều đà xảy khứ Mọi doanh nghiệp tồn tại, có lợi nhuận phải đơng đầu chấp nhận rủi ro Về khía cạnh ngân hàng giống doanh nghiệp khác, thành công rủi ro giả định hợp lý đợc kiểm soát giới hạn xác định Quyết định tín dụng vấn đề phán cá nhân, đợc đa phù hợp với chÝnh s¸ch tỉng thĨ cđa tỉ chøc cho vay nh»m cân lợi nhuận tính khoản Tính khoản giảm khoản vay dài hạn rủi ro hơn, nhng trái lại khả sinh lời tăng với vay có độ rủi ro cao, thời hạn dài - tính khoản giảm Đây lý ngân hàng phải lựa chọn Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng giải thích thực tế có ngân hàng thành công ngân hàng khác lại không Lu ý khoản vay rủi ro ngân hàng tiếp tục công việc kinh doanh nÕu kh«ng bao giê chÊp nhËn rđi ro TÊt nhiên vào lúc đa định, cán tín dụng định không chấp nhận cho vay, CBTD phải chắn hiểu kỹ đợc lý Những nguyên tắc thẩm định đợc chia làm hai nhóm: nguyên tắc đề cập đến tổ chức cho vay, 11 nguyên tắc ®Ị cËp tíi ng−êi vay ChÊt l−ỵng tÝn dơng quan trọng tìm kiếm hội Ngân hàng nơi kinh doanh việc cung cấp khoản vốn rủi ro, làm nh họ phải trả cho ngời gửi tiền tỷ lệ lÃi suất cao nhiều để bù đắp cho tổn thất tiềm tàng khoản ký thác họ Nhớ phần lớn nguồn vốn ngân hàng khoản tiền gửi ngắn hạn dân c, ngời tin tởng ngân hàng giữ tiền họ cách an toàn Loại tiền tiền ngân hàng vay cách rủi ro hay chí khoản đầu t vào cổ phần Ngân hàng áp dụng mức lÃi suất cao đủ để bù đắp khoản vay có rủi ro Nhng vào thời điểm mở rộng tín dụng cho vay, ngời ta lại dễ dàng bỏ qua qui chế cho vay chất lợng tín dụng Quan điểm nguy hiểm chẳng khác quan điểm ngời kinh doanh bán hàng không hớng tới lợi nhuận Trong phân tích mức độ rủi ro, cần phải xem xét cách thận trọng kinh nghiệm, khả năng, sách, lợi nhuận, luân chuyển vốn, giá trị ròng khách hàng Với t cách cán tín dụng, bạn phải định ngời vay nên vay bao nhiêu, sau khoản vay đợc trả hết, mục đích thực khoản vay Mọi khoản vay nên có hai phơng án trả nợ từ đầu Cách kinh doanh thành công Xét phơng diện cho vay, thành công công ty có luồng tiền đủ để trả nợ ngân hàng từ hoạt động kinh doanh Cách thứ hai, trờng hợp dự án đầu t thất bại, ngòi vay bán tài sản lấy tiền từ nguồn vốn mình, mà cách làm tăng nợ họ có nhiều cách vay khác thị trờng Những tổ chức tín dụng đòi hỏi ngời vay chấp nhận ràng buộc thật để khoản vay không bị trái với luật tín dụng thông thờng Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dơng PhÈm chÊt cđa ng−êi vay, (hay tr−êng hợp công ty cổ phần, cách thức quản lý cổ đông - phải không nghi ngờ chút đạo đức họ) Nếu CBTD có nghi ngờ vấn đề đạo đức, hay tính thật thà, hay ý thức ngời vay, CBTD không nên chÊp nhËn kho¶n cho vay Bëi vËy, CBTD ph¶i kiĨm tra đạo đức kiểu kinh doanh trớc bắt đầu đàm phán Nhớ ngân hàng quan hệ với khách hàng có phẩm chất không tốt (dới mức chấp nhận đợc) ảnh hởng xấu tới danh tiếng ngân hàng nhiều lợi nhuận kiếm đợc từ giao dịch Nếu không hiểu rõ doanh nghiệp đừng cho vay Những ngân hàng thành công qui định rõ cách cụ thể điều kiện cho vay phù hợp với khoản vay có rủi ro khác nhau, ngân hàng tìm cách để hiểu khu vực thị trờng mà ngân hàng định tham gia Trởng phòng tín dụng định đối tợng chấp nhận cho vay hình thức vay nào, số lợng, thời gian, độ an toàn, hồ sơ vay Nhng quan trọng hơn, trởng phòng tín dụng phải hiểu rủi ro khả thu hồi loại tài sản có rủi ro, cần thiết, thuê chuyên gia cán có kinh nghiệm phù hợp trớc tiến hành cho vay Cuối cùng, CBTD không hiểu ngành nghề hay lĩnh vực kinh doanh khách hàng đánh giá rủi ro? Hơn nữa, khách hàng thích ngân hàng chấp nhận khó khăn để tìm hiểu vị trí họ Cho vay định CBTD CBTD phải cảm thấy hài lòng với tài phán xét Quyết định cho vay mang tính độc lập Quyết định đợc dựa sở hớng dẫn kỹ phân tích Mỗi cán tín dụng phải khách quan có cách phán xét tốt CBTD phải chắn phán xét độc lập không bị chi phối mối quan hệ cá nhân Nhớ ngân hàng, vói t cách thành viên xà hội, phải có trách nhiệm việc đánh giá rủi ro, điều khoản thơng lợng, vị cạnh tranh,và quản lý tín dụng Mục đích khoản vay nên chứa đựng vấn đề trả nợ Để hiểu toàn nguyên tắc này, bạn phải nhìn vào cấu tài sản có theo giác độ tính lỏng Có vài khoản vay ngắn hạn; nhng khoản khác dài tới 7-10 năm Tất nhiên, thời hạn vay ngắn, tính khoản cao Tài trợ ngắn hạn điển hình vay thời vụ để bù đắp cho việc mở rộng tài sản theo mùa việc trả nợ tăng lên thu hẹp Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng tài sản Những khoản vay để tài trợ cho tài sản không thuộc loại lu động có rủi ro lớn Khi vốn khả dụng giảm, việc trả nợ giảm thời hạn dài Cả ngân hàng ngời vay mong muốn có kế hoạch trả nợ thực tế rõ ràng đợc thoả thuận văn tiến hành khoản vay Trong trờng hợp vay thơng mại công nghiệp thời hạn vay đợc mở rộng cho vốn lu động ngắn hạn, cần phải chứng minh nhu cầu có tính chu kú hay theo mïa, vµ tÝnh dƠ chun tiỊn cđa doanh thu vµ hµng tån kho Nãi chung viƯc mét ngân hàng liên tục cho vay khoản vốn lu dộng thông qua hạn mức tín dụng không hợp lý, ngoại trừ công ty có tình hình sáng sủa Tất nhiên công ty dễ dàng vay đợc thị trờng nợ kỳ hạn vốn cổ phần họ sử dụng ngân hàng nh cầu nối họ tìm kiếm đợc nguồn vốn tài trợ dài hạn cho họ, nhng cán tín dụng phải có chứng công ty dễ dàng vay đợc từ thị trờng Và đồng thời qua hạn mức tín dụng hỗ trợ thơng phiếu để tiếp tục tiến tới thị trờng đòi hái quan träng NÕu cã tÊt c¶ sù thËt, CBTD không thiết ngời thật để đa định Tò mò không gây hại cho cán tín dụng Hỏi nhiều hiểu đợc tình Và đồng thời, cuối CBTD giành đợc tôn trọng từ ngời vay Thực tế có ích nh đợc tổ chức cách hợp lý CBTD đa đợc định cách dễ dàng Nhóm nguyên tắc tín dụng thứ hai liên quan trực tiếp đến ngời vay Kh«ng thĨ bá qua chu kú kinh doanh Với t cách ngời cho vay, CBTD cần phải tỉnh táo việc xem xét thời điểm chu kỳ kinh doanh để đánh giá đợc rủi ro chắn tăng lên điều kiện kinh tế thay đổi tơng lai Mọi thứ tốt lên mà xấu đi, nhng ta không nhận thức đợc thay đổi Tại thời đểm định chu kỳ kinh doanh, viƯc cho vay Ýt rđi ro h¬n ViƯc cho vay rõ ràng nguy hiểm điều kiện kinh tế xấu Trên thực tế, ngân hàng mà cho vay vào thời điểm xấu miễn họ đa định cho vay thông minh họ giành đợc khách hàng lâu bền 9.Mặc dù khó đánh giá báo cáo tài chính, nhng đánh giá chất lợng quản lý công ty quan trọng Chất lợng quản lý đợc thể Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng nhiều cách: Sự lựa chọn kiểu thích hợp cho ngành hoạt động (Độc tài hay dân chủ), cán cấp cao đợc tuyển chọn dễ dàng hay khó khăn từ bên ngoài, cách tổ chức văn phòng công ty, cách đổi mới, danh tiếng cạnh tranh 10 Thế chấp vật để thay cho việc trả nợ Khi có vật chấp cần phải xem xét cách kỹ lõng công giá trị vật chấp nh khả bán thị trờng Việc trả nợ, nh đà nói trên, có đợc từ luồng tiền; vật chấp phần để ngăn chặn việc dùng tài sản để vay ngời khác phần để đặt ngời cho vay vị trí thơng lợng cao Khi tài sản chấp đợc đánh giá, ngời đánh giá phải khách quan xung đột lợi ích CBTD cần phải xem xét thận trọng khác biệt giá thị trờng, giá trị khoản, giá trị bán trờng hợp cần thiết Có nghĩa rằng, khoản vay phải đợc đảm bảo 150% vật chấp đánh giá theo giá trị thị trờng vào thời điểm 11 Cho vay với doanh nghiệp nhá rđi ro h¬n cho vay víi doanh nghiƯp lín Mặc dù nguyên tắc tín dụng áp dụng dụng cho doanh nghiệp lớn cững nh nhỏ, nhng công ty nhỏ nguồn lực quản lý công ty lớn, có nhiều ngời định hơn, tất họ quản lý công việc kinh doanh chi nhánh họ Theo cách họ có nhiều công việc để đào tạo nhà quản lý tốt - họ quản lý sâu nhiều công ty nhỏ, có phụ thuộc nhiều vào giám đốc điều hành ngời dới quyền họ Mặt khác công ty nhỏ lại đạt đợc mục tiêu công ty tốt từ ngời làm thuê họ lực lợng lao động có liên quan nhiều cách cá nhân đến thành công hay thất bại công ty Tại công ty con, nguồn tài có hạn Những công ty t nhân, việc huy động vốn cổ phần lại bị hạn chế Tơng tự, thị trờng vốn nớc nh nớc đòi hỏi qui mô công ty tối thiểu để huy động vốn nợ hay vốn cổ phần Bởi vậy, công ty lớn đợc ủng hộ kích cỡ lớn 12 Không cẩu thả việc xem xét ®Õn tõng chi tiÕt ViƯc qu¶n lý tÝn dơng kÐm hiệu ảnh hởng đến khoản vay tốt Một tỷ lệ xoá nợ cao đồng nghĩa với việc quản lý xuống dốc Không đợc giả định hợp đồng vay không chất lợng 10 Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng ã Thoả thuận ngời mua: có không? Nếu có thoả thuận gì? ã Điều kiện điều khoản bán hàng (VD: FOB CIF, điều kiện chiết khấu ) ã Tiêu chuẩn thị trờng ngành ã Chiến lợc phát triển marketing: họ có chiến lợc không? ã Đối thủ cạnh tranh: Họ ai? ã Điểm mạnh điểm yếu đối thủ cạnh tranh 2.4 Thẩm định tài sản đảm bảo Việc nhận tài sản đảm bảo tài sản ngời vay (hoặc bên thứ ba) hình thức bảo hiểm đảm bảo cho ngời cho vay ngời vay trả nợ nguồn hoàn trả thứ Đôi lúc đợc gọi nguồn trả nợ thứ hai Tuy nhiên cán tín dụng không dựa nhiều vào giá trị bảo đảm vay Khi pháng vÊn cho vay, ng−êi cho vay cÇn nắm vững chi tiết tài sản đợc mang để bảo đảm nợ, kể chi tiết bảo hiểm nớc có kinh tế thị trờng phát triển, loại tài sản bảo đảm bên thứ đợc u chuộng bất động sản chủ Thẩm định tài sản đảm bảo nhằm dự đoán giá trị tài sản định xem nh đà đủ để bảo đảm cho khoản cho vay ngân hàng trờng hợp vỡ nợ cha, nh tài sản bảo đảm ngời vay nhỏ Việc nhân tài sản bảo đảm đợc thực lý sau: ã Là hình thức bảo hiểm trờng hợp phơng pháp trả nợ thứ (vốn lu chuyển tiền tệ) không thực đợc, trờng hợp rủi ro không lờng trớc xảy ã Để bảo đảm cam kết đầy đủ ngời vay hoạt động kinh doanh họ ã Bảo vệ trờng hợp ngời vay không thực kế hoạch kinh doanh nh đà đề phê chuẩn tín dụng ã Phòng ngừa gian lân ã Không tạo trách nhiệm tài ngân hàng ã Đợc pháp luật chấp nhận Chất lợng tài sản đảm bảo 55 Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng ã Phải có giá trị thực tế - giá trị tài sản chấp đợc đa bao nhiêu? ã Phải có khả bán đợc - cần thiết tài sản đợc ngân hàng bán nh số tiền bán đợc bao nhiêu? ã Ngời xin vay có quyền sở hữu rõ ràng tài sản chấp không? ã Tài sản chấp giữ/cất đâu? ã Tài sản đa làm bảo đảm có đợc chấp nhận không? ã Tài sản chấp bị h hỏng không? ã Tài sản có nhanh xuống giá không? Giá trị tài sản bảo đảm Việc định giá phải dè dặt cần tính đến trờng hợp buộc phải bán Việc ngời cho vay định giá tài sản bảo đảm nói chung đợc thực theo nguyên tắc sau nhng tất nhiên định chế có sách riêng hệ số cho vay theo giá trị tài sản bảo đảm (thờng 1,3 : 1) ã Theo giá trị trờng địa phơng - tối đa 80% giá trị thờng ã Tài sản thơng mại đợc định giá tổ chức định giá đà đăng ký điều không bắt buộc, việc định giá cán sở thực số tiền cho vay tơng đối nhỏ ã Nhà xởng/ máy móc - đợc tính 25% giá trị nói trên, có tính đến khấu hao ã Tài sản nông trại - ngời quản lý sở tại/ tổ chức định giá đà đăng ký ã Vật nuôi - 50% thấp hơn, tuỳ thuộc vào điều kiện địa phơng Theo dõi tài sản bảo đảm Thẩm định tài sản bảo đảm phải đợc cập nhật hàng năm (hoặc thờng xuyên theo thực tế) để đảm bảo dự đoán đợc giá trị xác thực đảm bảo giá trị tài sản chấp đủ để bù đắp khoản vay cha hoàn trả khách hàng Hệ thống theo dõi nhằm vào khoản vay thơng mại đợc ngân hàng sử dụng hàng tháng in báo cáo khoản cho vay không quy định theo thông số thay đổi tháng trung tâm kiểm soát tín dụng định chế thực Một hệ thống giám sát đợc định chế sử dụng việc kiểm tra khoản cán cho vay có kinh nghiệm thực để kiểm toán khoản cho vay chi nhánh trung tâm Hoạt động kiểm tra bao gồm việc cán 56 Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng kiểm tra đến thăm trực tiếp Bởi việc có vai trò kiểm toán nên số định chế sử dụng công cụ nh công cụ đào tạo huấn luyện, cán cho vay trẻ thiếu kinh nghiệm hiểu biết nhờ thảo luận đầy đủ khoản có vấn đề Việc kiểm tra xác định: Một báo cáo đa khung thời gian cho tất khoản có vấn đề ã Liệu qui trình báo cáo có ®−ỵc thùc hiƯn phï hỵp víi thÈm qun cho vay cán quản lý hay không? ã Chính sách cho vay định chế có đợc chấp hành không; ã Phân loại khoản vay; ã Các thủ tục đảm bảo có đợc tuân thủ không? ã Mức nợ lại việc đôn đốc, theo dõi; ã Tiêu chuẩn phục vụ đơn vị cho vay; ã Chất lợng việc lu trữ thông tin ã Tiêu chuẩn chất lợng tờ trình cho vay; ã áp dụng giá (lÃi suất) thu đủ loại phí Xếp hạng chất lợng đợc đa dựa tiêu chuẩn chung tuỳ thuộc vào xếp hạng đó, chuyến thăm lại đợc đa vào kế hoạch Có thể có kiểm tra lại sau ba tháng khoản nợ có chất lợng thấp đến mời lăm tháng sau khoản nợ đợc thực với chất lợng cao Công tác đánh giá tài sản bảo đảm phải đợc thực cách thực chất Hiểu biết rõ ràng giá trị thực ngân hàng Nguyên tắc nhận tài sản bảo đảm có giá trị lớn so với khoản vay lÃi dự tính HÃy sử dụng mẫu đánh giá tài sản bảo đảm ngân hàng bạn để liệt kê chi tiết tài sản nhận làm bảo đảm số liệu định giá kể sở để định giá, ví dụ nh chi phí xây dựng, nguyên liệu đà sử dụng, tổng diện tích, thời hạn sử dụng đất Tổng giá trị tài sản bảo đảm phải 130% giá trị khoản vay 2.5 Thẩm định khả cho vay ngân hàng Cần quan tâm vấn đề sau: ã Các định đa có mục tiêu không? ã Có cá nhân liên quan đến lÃi suất hay không thoả mÃn với mức lÃi suất? ã Các nhà chuyên môn có thích hợp để xác nhận thông số kỹ thuật không? ã Các thông tin thu đợc có phù hợp không? ã Ngời vay có đệ trình tài liệu thông tin theo yêu cầu không? 57 Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng Về định đa ã Có thuộc thẩm quyền không? ã áp lực từ phía nguời vay có ảnh hởng đến định không? ã Các định có đắn đợc kiểm soát kỹ lỡng không? Bài tập tình thảo luận: Bài tập tình 1: Phân tích dòng tiền Công ty khí Delta có dự án lắp ráp máy sàng lọc cân đong tôm đông lạnh đợc bán cho nhà máy thuỷ sản nớc Theo dự án này, nhà máy đợc xây dựng lắp đặt thiết bị vòng năm kể từ định lựa chọn dự án Chi phí đất đai 1,2 triệu USD phải trả từ bắt đầu xây dựng Chi phí xây dựng triệu USD trả vào cuối hàng năm năm xây dựng Chi phí thiết bị 10 triệu USD bao gồm chi phí lắp đặt chạy thử phải trả vào cuối năm thứ trình xây dựng Nhà xởng đợc khấu hao 30 năm, thiết bị năm Dự án cần lợng vốn lu động ròng 12% doanh thu năm đầu tiên, phát sinh vào cuối năm thứ trình xây dựng năm sau tăng thêm lợng 12% lợng doanh thu dự tính tăng thêm vào năm (có nghĩa lợng vốn lu động ròng năm 12% doanh thu năm sau đó) Vòng đời kinh tế dự án năm Khi kết thúc, giá trị thị trờng dự tính đất đai lµ 1,7 triƯu USD, cđa nhµ x−ëng lµ triƯu USD thiết bị triệu USD Doanh thu hàng năm ớc tính 2.500 máy bán với giá 22.000 USD/máy Chi phí biến đổi 65% doanh thu, chi phí cố định không kể khấu hao triệu USD năm Giá bán máy chi phí cố định không kể khấu hao tăng theo lạm phát với tốc độ 6%/năm Thuế st th thu nhËp doanh nghiƯp lµ 40%, chi phÝ vốn trung bình 11,5%, dòng tiền phát sinh vào cuối hàng năm, dòng tiền trình vận hành phát sinh từ cuối năm vận hành Giả sử dự án có độ rủi ro nh công ty nên dùng chi phí vốn trung bình công ty 11,5% làm lÃi suất chiết khấu 58 Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng Đáp án - Bài tập tình Bảng - Vốn đầu t Khoản mục Đất đai Nhà xởng Thiết bị Tổng TSCĐ Vốn lu động ròng Tổng VĐT hàng năm Tổng VĐT 1200 4000 4000 10000 14000 6600 1200 4000 1200 25800 4000 20600 Bảng 2: Bảng tính khấu hao thu hồi TSCĐ Khoản mục Tổng Mua đất đai 1200 Xây dựng nhà xởng 8000 Mua thiết bị 10000 Khấu hao nhà xởng 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 1600 1666.6 1666.6 1666.6 1666.6 1666.6 1666.6 7 7 7 KhÊu hao thiÕt bị 10000 Thanh lý đất đai 1700 Thanh lý nhà x−ëng 1000 Thanh lý thiÕt bÞ 2000 Thu nhËp tõ lý -2900 ThuÕ 1160 Thu nhËp rßng tõ lý -1740 Dòng tiền ròng từ lý 5860 Bảng 3: Bảng tính dòng tiền Khoản mục Sản lợng 2500 2500 2500 2500 2500 2500 Gi¸ b¸n 0.06 22.00 23.32 24.72 26.20 27.77 29.44 Doanh thu 55000.00 58300.00 61798.00 65505.88 69436.23 73602.41 Chi phÝ biÕn ®ỉi 0.65 35750.00 37895.00 40168.70 42578.82 45133.55 47841.56 Chi phí cố định (không kể khấu hao) 8000.00 8480.00 8988.80 9528.13 10099.82 10705.80 KhÊu hao nhµ x−ëng 30 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 KhÊu hao thiÕt bÞ 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 Lỵi nhn tr−íc th 9316.67 9991.67 10707.17 11465.60 12269.53 13121.70 ThuÕ TNDN 0.4 3726.67 3996.67 4282.87 4586.24 4907.81 5248.68 Lỵi nhn sau 5590.00 5995.00 6424.30 6879.36 7361.72 7873.02 59 Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng thuế Vốn lu động ròng Dòng tiỊn rßng tõ lý Dßng tiỊn rßng 0.12 -396.00 -419.76 -444.95 -471.64 -499.94 8832.29 5860.00 7127.33 7508.57 7912.69 8341.05 8795.11 24498.64 Bảng 4: Dòng tiền ròng toàn dù ¸n -1200 -4000.00 -20600.0 HƯ sè CK i= 0.115 0.90 Giá trị -1200 -3587.44 Dßng tiỊn tÝch l -1200 -4787.44 PP 6.590818 NPV1 11934.88 0.15 0.869565 -1200 -3478.26 NPV2 7579.697 IRR 0.210913 MIRR -2866.686 -8570.06 28511.3 7127.33 7508.57 7912.69 8341.05 0.80 0.72 0.65 0.58 0.52 16569.81 5141.65 4858.00 4591.45 4340.82 21357.25 16215.60 11357.60 -6766.15 -2425.33 8795.11 24498.64 0.47 0.42 4105.04 10255.18 1679.71 11934.88 0.756144 0.657516 0.571753 0.497177 0.432328 0.375937 0.326902 -15576.6 4686.34 4293.05 3934.00 3606.07 3306.41 8008.65 -39583.7 12282.91 11605.31 10968.54 10369.8 9806.55 24498.64 0.012569 Bµi tập tình 2: Thẩm định cho vay ngắn hạn ngân hàng thơng mại cổ phần Phơng nam Chi nhánh Sài Gòn Công ty Điện Thái Dơng công ty t nhân chuyên kinh doanh xây dựng công trình điện Công ty có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 051757 Sở kế hoạch Đầu t TP HCM cấp ngày 29/8/1995 Giấy phép hành nghề xây dựng số 169 XD/CSX ngày 5/11/1999 Bộ xây dựng cấp cho phép thi công lắp ráp đờng dây trạm biến đến 110 Ngày 1/6/2006, Công ty nộp đơn xin vay vốn để bổ sung vào nguồn vốn lu động Công ty mua vật t thiết bị cho công trình, NH TMCP Phơng Nam-Chi nhánh Sài Gòn Công ty đà giao cho anh/chị nhiệm vụ thẩm định phơng án Công ty Anh chị hÃy cho biết anh chị cần phải thu thập loại thông tin cần phải thẩm định gì? Bảng báo cáo tài doanh nghiệp kết hoạt động kinh doanh Công ty hai năm 2004-2005 sau có giúp anh chị không? Bảng 1: Bảng báo cáo tài Công ty số d bình quân năm ĐVT: Triệu đồng 60 Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng Năm 2004 Năm 2005 A: Tài sản lu động đầu t ngắn hạn 45,789.9 45,910.2 I Tiền 10,941.9 4,646.5 II Các khoản phải thu 18,922.9 28,905.3 III Hàng tồn kho 15,172.1 11,687.2 IV Tài sản lu động khác 753.0 671.2 B: Tài sản cố định đầu t dài hạn 1,729.8 1,629.9 I Tài sản cố định 1,535.5 1,479.9 II.Các khoản đầu t dài hạn khác 150.0 150.0 III Chi phí xây dựng dở dang 44.3 0.0 Tổng tài sản (A+B) 47,519.7 47,540.1 A Nợ phảI trả 16,095.5 16,067.2 I Nợ ngắn hạn 16,095.5 16,067.2 II Nợ dài hạn 0.0 0.0 III Nợ khác 0.0 0.0 B Ngn vèn chđ së h÷u 31,583.5 31,578.1 I Ngn vèn vµ quü 31,503.9 31,525.5 II Nguån kinh phÝ vµ q kh¸c 79.6 52.6 Tỉng ngn vèn (A+B) 47,679.0 47,645.3 Chỉ tiêu Tài sản Nguồn vốn 61 Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng Bảng 2: Kết hoạt động kinh doanh ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Doanh thu 81,266.7 103,046.5 Doanh thu 81,266.7 103,046.5 Giá vồn hàng bán 75,997.1 98,330.8 5,269.6 4,715.7 62.6 15.8 114.7 0.0 -52.1 15.8 4,921.9 4,360.6 347.7 355.1 10 Thu nhËp kh¸c 22.5 38.8 11 Chi phÝ kh¸c 49.8 0.0 -27.3 38.8 268.3 409.7 75.1 113.1 193.2 296.6 Lỵi nhn gép (2) – (3) Doanh thu hoạt động tài Chi phí hoạt động tài Lợi nhuận hoạt động tài chÝnh (5) – (6) Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ HĐ kinh doanh (4) (7) 12 Lợi nhuận khác (10) - (11) 13 Tổng lỵi nhn tr−íc th (7)+(9)+(12) 14 Th thu nhËp doanh nghiệp phải nộp 15 Lợi nhuận sau thuế (13)-(14) Bài tập tình 3: Thẩm định cho vay ngân hàng thơng mại cổ phần SàI Gòn thơng tín Sacombank chi nhánh Gia lâm Công ty thơng mại dịch vụ M có nhu cầu vay vốn Sacombank Gia Lâm Biết số lao động công ty 500 ngời, Công ty nộp ngân sách nhà nớc năm 2006 4.5 tỷ Giả thiết việc thẩm định dự án đầu t Phòng thẩm định thực hiện, có tính khả thi cao Các báo cáo tài đà đợc kiểm toán, Các tiêu chí phi tài khác mức trung bình, Tiêu chí lu chuyển tiền tệ mức trung bình Dựa vào biểu tiêu phân tích xếp hạng doanh nghiệp, anh/chị hÃy a Tính điểm khách hàng này, thực xếp hạng b Ra định hai trờng hợp: vay ngắn hạn vay dài hạn, biết công ty yêu cầu đợc vay tín chấp 62 Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu QTKD NHTM - Thẩm định tín dụng Bảng cân đối kế toán công ty từ năm 2004-2006 (số d bình quân, đơn vị tỷ VND) Tài sản TSLĐ đầu t ngắn hạn Tiền Các khoản đầu t tài ngắn hạn Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản lu động khác TSCĐ đầu t dài hạn Tài sản cố định Đầu t tài dài hạn Chi phí xây dựng dở dang Tổng tài sản 2004 2005 40.700 52.674 2006 Nguồn vốn 61.700 Nợ phải trả 12.717 14.900 25.050 Nợ ngắn hạn Trong đó: vay 2 ngắn hạn Thuế 20.290 31.200 28.040 khoản phải nộp NN 3.689 4.117 4.800 Nợ dài hạn 4.002 2.455 3.807 Nợ khác 26.620 28.730 31.060 VCSH 26.020 28.480 29.500 Vốn ban đầu 280 200 320 50 67.320 81.404 360 L·i céng dån 1.200 Vèn kh¸c 92.760 Tæng nguån vèn 2004 2005 2006 36.250 45.110 54.000 34.103 42.823 52.840 4.037 1.986 2.119 1.998 1.999 1.200 1.877 270 1.485 802 702 458 31.070 36.294 38.760 30.432 36.164 38.760 514 0 124 130 67.320 81.404 92.760 B¸o cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2004-2006 Chỉ tiêu Tổng doanh thu VAT phải nộp 2004 81.988 3.356 2005 87.057 3.410 2006 89.620 Doanh thu thuÇn 78.632 83.647 89.620 61.874 16.758 12.740 4.018 88 362 115 247 4.353 1.127 65.464 18.183 13.634 4.549 265 919 101 818 5.632 1.376 68.587 21.033 15.726 5.307 221 2.863 2.709 154 5.682 1.818 3.226 4.256 3.864 Giá vốn hàng bán Lợi tức gộp Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ SXKD Lợi nhuận HĐ tài Thu nhËp bÊt th−êng Chi phÝ bÊt th−êng Lỵi nhn bÊt th−êng Tỉng lỵi nhn tr−íc th Th thu nhËp DN phải nộp Lợi nhuận sau thuế 63 Trung tâm bồi dỡng t vấn Ngân hàng - Tài - Đại học Kinh tế Quốc dân GII THIU SCH THAM KHẢO TUYỂN TẬP CÁC DẠNG ĐỀ THI VÀO NGÂN HÀNG (570 trang, có đáp án) TÀI LIỆU ƠN THI VÀO NGÂN HÀNG CHÌA KHỐ MỞ CỬA THÀNH CƠNG XEM VIDEO GIỚI THIỆU SÁCH TRÊN YOUTUBE (Click vào biểu t ượng link bên dưới) http://youtu.be/dSO3G1BuM8M Tác giả: Thạc sĩ MBA Nguyễn Chiến Thắng Tiến sĩ Tốn Lê Đình Nam (Tổng hợp Lê Giang) Định dạng file: PDF (~20MB) Số trang: 570 Hình thức tốn nhận sách: Sách "cổ phần hố" nên giá cịn 50.000 VNĐ/1 giao dịch Để nhận sách bạn cần mua thẻ cào Viettel mệnh giá 50.000đ, sau nhắn tin mã số thẻ gửi vào số 0985.142.984, đồng thời bạn gửi kèm theo địa Email Yahoo gửi cho bạn qua Email Yahoo tùy bạn lựa chọn Thông tin khuyến mại: Khi mua sách bạn khuyến mại in +/ tài khoản vip Tailieu.vn không giới hạn số lượng thời gian, +/ tài liệu ôn thi vào ngân hàng Sacombank lưu hành nội bộ, có đáp án thang điểm +/ Ebook luật Ngân hàng +/ sách Hệ Thống Bài Tập, Bài Giải Và Dạng Đề Thi Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại (Tài liệu cực PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, trường ĐH Kinh Tế TP HCM ) Mọi góp ý, hỏi đáp vui lịng liên hệ: Anh Minh Mobile: 0985.142.984 Yahoo: sorry_honeyhn HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG SÁCH I HƯỚNG DẪN MỞ SÁCH +/ Sau nhận Email bạn tải file đính kèm Tuyen tap de thi vao cac ngan hang Version 3.2.rar sau giải nén mở phần mềm đọc file PDF Chú ý: pass để mở file giangblog +/ Có số trường hợp bạn mở file pdf Nguyên nhân: Bạn dùng phần mềm đọc file pdf phiên cũ Khi gặp trường hợp bạn tải file đính kèm Email FoxitReader431_enu_Setup.rar click TẠI ĐÂY để tải link trực tiếp sau cài đặt mở sách II HƯỚNG DẪN TRA CỨU VÀ SỬ DỤNG Hiện sách tạo siêu liên kết (là chữ màu xanh) câu hỏi câu trả lời, đó, việc tra cứu sử dụng đơn giản dễ dàng Bạn việc Click vào phần chữ tơ màu xanh (Là chữ có chứa liên kết) thấy đáp án click ngược lại để thấy câu hỏi Mọi vấn đề liên quan đến tài liệu liên hệ theo thông tin để hỗ trợ sớm Anh Minh - Mobile: 0985.142.984 - Yahoo: sorry_honeyhn