Thực trạng công tác hoạch toán kế toán tại công ty thương mại ngọc lâm

Báo cáo tổng hợp Phần II Thực trạng công tác hoạch toán kế toán Công ty thơng mại ngọc lâm Đề Công ty Thơng mại Ngọc Lâm hạch toán hàng tồn kho theo phơng pháp kê khai thờng xuyên tính thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ, phơng pháp tính giá vốn hàng xuất kho theo phơng pháp bình quân, dự trữ kỳ Hoạt động Công ty tháng năm 2005 A Số d đầu kỳ tài khoản TK 111 112 131 138 141 142 152 153 154 155 211 214 311 331 333 334 338 341 411 414 421 441 Tên tài khoản Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Phải thu khác Tạm ứng Chi phí trả trớc Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Tài sản cố định hữu hình Khấu hao tài sản cố định Vay ngắn hạn Phải trả ngời bán Thuế khoản phải nộp nhà nớc Phải trả công nhân viên Phải trả phải nộp khác Vay dài hạn Nguồn vốn kinh doanh Qũy đầu t phát triển Lợi nhuận cha phân phối Nguồn vốn đầu t xây dựng Cộng D Nợ 329.640.000 952.000.000 181.900.000 81.462.033 14.300.000 16.345.000 11.830.000 23.750.000 39.457.967 18.115.000 1.835.600.000 3.504.400.000 D Cã 19.163.319 142.800.000 42.960.000 13.630.000 26.890.000 29.860.000 891.900.000 1.010.583.681 462.664.663 670.000.000 193.948.337 3.504.400.000 B Số d chi tiết tài khoản TK 131 "Phải thu khách hàng" Mà khách Tên khách KT Công ty XNK Khánh Thành BL Công ty TNHH Bảo Long PĐ Công ty Phơng Đông Cộng TK 331 "Phải trả cho ngời bán" Mà khách Tên khách NL Công ty TNHH Bình Minh Dơng Thị Thái D Nỵ 56.700.000 91.282.000 33.918.000 181.900.000 D Nỵ 12.080.000 K46B - CD Báo cáo tổng hợp NK ML Cộng Công ty TNHH Hoàng Giang Công ty Phơng Nam TK 152 "Nguyªn liƯu, vËt liƯu" M· sè Tªn vËt liƯu PP Hạt nhựa PP TX Hạt Taxed BM Bột màu Cộng TK 155 "Thành phẩm" Mà số Tên vật liệu VH212 Bao b× MA234 Bao b× TG198 Bao b× HVM753 Bao bì TH212 Bao bì Cộng 17.000.000 13.880.000 42.960.000 ĐVT Kg Kg Kg Số lợng 18 3733,3 5,33 Thành tiền 270.000 11.200.000 360.000 11.830.000 §VT Kg Kg Kg Kg Kg Sè lợng 300 400 250 200 500 Thành tiền 3.060.000 4.520.000 2.875.000 2.060.000 5.600.000 18.115.000 TK154 "Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dở dang phân bổ cho sản phẩm" Mà số Tên thành phẩm Số tiền MA234 Bao bì 13.627.289 TG198 Bao b× 15.649.923 HVM753 Bao b× 10.180.000 Céng 39.457.967 C C¸c nghiƯp vơ ph¸t sinh kú PhiÕu nhập kho số 331 ngày 01/2 Hoá đơn số 465645, Công ty nhập kho hạt Taxed công ty Bình Minh Đơn giá cha VAT 10% Công ty cha toán tiền hàng Tên NVL Hạt Taxed Đơn vị tính Kg Số lợng 8800 Đơn giá 3000 Thành tiền 26.400.000 Phiếu nhập kho số 312 ngày 02/2 Hoá đơn GTGT số 579898 công ty nhập kho bột màu Công ty Hoàng Giang Đơn giá cha thuế VAT 10% công ty cha toán tiền hàng Tên NVL Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Bột màu Kg 87 90.000 7.830.000 PhiÕu xuÊt kho sè 411 - 03/2 xuất hạt Taxed cho PX sản xuất Dơng Thị Thái K46B - CD Báo cáo tổng hợp - Bao bì MA234: 2.933kg - Bao bì TG198: 2.933kg - Bao bì HVM753: 2.666kg Ngày 04/2 phiếu nhập kho số 313 Hoá đơn GTGT số 113325 Công ty mua hàng Công ty Phơng Nam, đơn giá cha có thuế VAT10%, cha toán tiền hàng Tên NVL Mức In Đơn vị tính Kg Số lợng 148,33 Đơn giá 30.000 Thành tiền 4.450.000 Phiếu nhập kho số 02/5 Hoá đơn GTGT số 656.733 Công ty mua hàng Công ty Đài Bắc, đà toán tiền mặt Đơn giá cha có thuế VAT 10%, phiếu chi số 500 Tên NVL Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Hạt PP Kg 350 1500 5.250.000 PhiÕu xuÊt kho sè 412 Ngµy 06/2 xuÊt bét màu cho PXSX - Bao bì MA 234: 31,5kg - Bao b× TG 198: 30,5 kg - Bao b× HVM 753: 23,5 Kg Ngày 07/2 nhập kho dung môi, phiếu nhập kho 315 Hoá đơn GTGT số 513212 Công ty mua hàng công ty Nam Cờng tiền hàng cha toán Đơn giá cha có thuế VAT 10% Tên NVL Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Dung môi Kg 330 8000 2.640.000 Ngày 8/2/2005 toán cho Công ty Bình Minh số tiền 29.040.000 theo phiÕu chi tiỊn mỈt 511 PhiÕu xt kho sè 413 ngµy 09/2 xuÊt mùc in cho PXSX - Bao b× MA 234: 51,67kg - Bao b× TG 198: 50,416kg - Bao b× HVM 753: 40,83 Kg 10 Ngày 10/2 chi tiền trả cho Công ty Hoàng Giang sè tiỊn lµ 8.613.000 theo phiÕu chi sè 512 11 Ngày 11/2/2005 nhập kho NVL dầu máy Công ty Châu Long, phiếu nhập kho số 216 Hoá đơn GTGT số 545.443 Đơn giá cha có thuế VAT 10% công ty đà toán tiền mặt phiếu chi số 513 Tên NVL Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Dầu máy lít 349 10.000 3.490.000 Dơng Thị Thái K46B - CD Báo cáo tổng hợp 12 Ngµy 12/2/2005 phiÕu nhËp kho sè 217 ngµy 09/2 Hoá đơn GTGT số 177.869 Công ty mua hàng công ty Phong Phú cha toán tiền hàng Đơn giá cha có thuế VAT 10% Tên NVL Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Chỉ đen Kg 714 25.000 17.850.000 ChØ tr¾ng Kg 1.000 24.000 24.000.000 13 Ngày 13/2/2005 phiếu xuất kho số 414 Xuất hạt PP cho PXSX - Bao b× MA234: 124,4kg - Bao b× TG198: 123kg - Bao bì HVM753: 95kg 14 Ngày 14/2/2005 trả tiền cho Công ty Phơng Nam Số tiền 4.895.000 theo phiÕu chi sè 514 15 Ngµy 15/2/2005 XuÊt dung m«i cho PXSX theo phiÕu xuÊt kho 415 - Bao b× MA234: 117,1875kg - Bao b× TG198: 114,75kg - Bao bì HVM753: 90kg 16 Ngày 16/2/2005 theo phiếu chi tiền, số 511 trả tiền cho công ty Nam Cờng số tiền 2.904.000 17.Ngày 17/2/2005 Nhập kho bao bì mua Công ty bao bì Long Nguyên đà toán tiền hàng Đơn giá cha có thuế VAT 5% phiÕu chi 516 phiÕu nhËp kho sè 218 Tªn NVL Thùng Catton Túi nilon Băng dính Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền kg cuộn 2500 2100 948 4500 3000 250 11.250.000 6.300.000 237.000 18 Ngµy 18/2/2005 xuất kho dầu máy cho PXSX phiếu xuất kho 416 - Bao b× MA234: 126 (lÝt) - Bao b× TG198: 120 (lÝt) - Bao b× HVM 753: 88 (lÝt) 19) Ngµy 19/2/2005 XuÊt kho chØ cho PXSX phiÕu xuÊt kho 417 - Chỉ đen: + Bao bì MA234: 190,4Kg + Bao bì TG198: 104,72kg - Chỉ trắng: + Bao bì HVM753: 325kg Dơng Thị Thái K46B - CD Báo cáo tổng hợp 20) Ngày 19/2/2005 nhập kho xăng theo phiếu nhập kho số 219 Hoá đơn GTGT số 355.479 Công ty mua xăng Petrolimex Đơn giá cha có thuế VAT 10% công ty cha trả tiền Tên NVL Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Xăng lít 4635,7 7000 32.450.000 21) Ngày 19/2/2005, xuất NVL phơ phơc vơ SXSP "phiÕu XK418" - Bao b× MA234: 87.000 - Bao b× TG198: 65.000 - Bao b× HVM753: 59.000 22) Ngày 20/2/2005 Xuất bao bì cho PXSX phiếu xuÊt kho sè 419 + Thïng Catton: Bao b× MA234: 500 Bao bì TG198: 350 - Túi nilon Bao bì HVM 753: 600kg 23) Ngày 20/2/2005 xuất xăng cho PXSX phiÕu xuÊt kho 420 - Bao b× MA234: 1938,5 lÝt - Bao b× TG198: 1685,8 lÝt - Bao bì HVM753: 1.011,42 lít 24) Ngày 20/2/2005 trả tiền cho công ty Phong Phú số tiền 46.035.000 phiếu chi số 517 25)Ngày 21/2/ 2005 Tiền lơng phải trả cho CNV tháng - CNTTSX: + Bao bì MA234: 22.180.000 + Bao b× TG 198: 18.600.000 + Bao b× HVM 753: 16.590.000 - Bé phËn qu¶n lý PX 9.760.000 26) Ngày 21/2/ 2005Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỷ lệ quy định (25%) 27) Ngày 22/2/ 2005 Trích khấu hao tài sản cố định phân bổ cho đối tợng -Phân xởng SX : 41.711.962 -Bộ phận bán hàng : 1.462.570 -Bé phËn QLDN : 3.792.406 28) Ngµy 23/2/ 2005 chi trả chi phí khác tìên mặt phận quản lý PX theo phiếu chi 518 Hoá đơn thuế GTGT số 652.347 - Bao bì MA 234: 11.923.000 - Bao b× TG198: 10.593.000 - Bao b× HVM753: 9.631.000 Dơng Thị Thái K46B - CD Báo cáo tổng hợp 29) Ngày 24/2/ 2005 chi trả tiền điện, điện thoại, nớc phận sản xuất (thuế VAT10%) phiÕu chi sè 519 + Bao b× MA234: 18.860.900 + Bao b× TG198: 17.362.700 + Bao b× HVM 753: 16.232.400 30) Ngµy 24/2/ 2005 PhiÕu nhËp kho sè 220 nhập kho từ phận sản xuất Không có Sp dë dang cuèi kú + Bao b× 234: 6100 + Bao bì TG198: 5900 + Bao bì HVM753: 4300 31)Ngày 25/2/ 2005 Công ty mua thiết bị dàn máy may Công ty TNHH Hoàng Anh Hoá đơn GTGT số 689.812, tỉ lệ khấu hao 14% giá mua thoả thuận cha có thuế VAT10% 35.000.000đ Chi phí lắp đặt vận chuyển cha thuế 10% 2.000.000đ Tất công ty đà trả tiền mặt phiếu chi số 520 Biên giao nhận số 28 32) Ngày 25/2/ 2005 Phiếu thu tiền số 611 công ty thu tiền nợ khách hàng từ đầu tháng + Công ty NK Khánh Thành: 5.670.000 + Công ty TNHH Bảo Long: 91.282.000 + Công ty Phơng Đông: 33.918.000 33) Ngày 25/2/ 2005 Chi tiền mặt ứng lơng cho CNV theo phiếu chi sè 11 Sè tiỊn lµ : 30.000.000 34) Ngµy 26/2/ 2005 bán cho công ty Minh Sơn đơn giá cha có thuế VAT 10% Hoá đơn bán hàng số 231.948, Công ty đà thu đợc tiền hàng phiếu thu số 612 phiÕu XK 421 BiÕt gi¸ vèn cđa : Bao bì 234 : 20.933đ/kg Bao bì TG198 : 19.255đ/kg Tên NVL Bao bì MA234 Bao bì TG198 Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Kg Kg 1.200 1250 30.000 29.000 36.000.000 36.250.000 35) Ngµy 262/ 2005 PhiÕu xuÊt kho sè 422 chun tõ kho cđa C«ng ty sang kho đại lý số 891 Lê Thánh Tông Biết giá xuất kho : Bao bì HVM753 : 22.895đ/kg Bao bì 234 : 20.933đ/kg Tên NVL Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Bao bì MA234 Bao bì HVM753 Kg Kg 2.900 1.780 30.000 32.000 87.000.000 56.960.000 D¬ng Thị Thái K46B - CD Báo cáo tổng hợp 36) Ngày 26/2/ 2005 chi tạm ứng lơng CNV phiếu chi số 521 + Bộ phận bán hàng: 9.929.300 + Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 7467.200 37) Ngày 27/2/ 2005 Trả tiền cho công ty xăng dầu Petrolimexx theo phiếu chi số 522 số tiền 35.695.000đ 38) Ngày 27/2/ 2005 xuất quỹ tiền mặt chi trả chi phÝ vËn chun phiÕu chi sè 523 sè tiỊn lµ: 2.610.000đ 39) Ngày 27/2/ 2005 Công ty Minh Sơn trả lại 700kg bao bì MA234 850 kg bao bì TG198 Do may sai quy cách công ty đà kiểm nhận nhập kho đủ phiếu nhập kho số 221 công ty đà chi toán tiền mặt theo phiếu chi số 524 40)Ngày 27/2/2005 Báo cáo bán hàng sở đại lý, đại lý đà toán 97% tiền hàng cho công ty tiền mặt số tiền lại đại lý nợ toán sau Phiếu thu số 613 41)Ngày 28/2/2005 Công ty bán hàng cho công ty Tuấn Việt (hoá đơn cha có thuế VAT 10%) hoá đơn bán hàng số 231.949 phiếu xuất kho 423 khách hàng cha toán Tên NVL Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Bao bì TG198 Bao b× HVM753 Kg Kg 1000 1300 29.000 32.000 29.000.000 41.600.000 42)Ngµy 28/2/2005 PhiÕu chi tiỊn sè 525, xt tiỊn mặt gửi ngân hàng số tiền là: 138.000.000đ 43)Ngày 28/2/2005 Phiếu thu tiền số 614 Công ty thu nợ tiền hàng Công ty Tuấn Việt số tiền 77.660.000 44)Ngày 29/2/2005 Hoá đơn bán hàng 231.950, phiếu xuất kho số 424 xuất bán hàng cho công ty Hải Bình, cha thu đợc tiền Đơn giá cha có thuế VAT 10% Biết giá xuất kho : Bao bì VH212 : 10.200đ/kg Bao bì TG198 : 19.255đ/kg Tên NVL Bao bì VH212 Bao bì TG198 Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Kg Kg 300 2200 20.000 29.000 6.000.000 63.800.000 45) Ngày 29/2/2005 Hoá đơn bán hàng số 231.951 phiếu xuất kho số 425 Xuất bán cho công ty Phơng Đông, công ty ứng trớc nửa số tiền Số lại nợ đơn giá cha có thuế VAT 10%, phiÕu thu sè 615 BiÕt gi¸ vèn cđa : Bao bì TH212 : 11.200đ/kg Dơng Thị Thái K46B - CD Báo cáo tổng hợp Bao bì MA234 : 20.933đ/kg Tên NVL Bao bì TH212 Bao bì MA234 Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền Kg Kg 50 2.000 21.500 30.000 10.075.000 60.000.000 46) Ngµy 29/2/2005 phiếu thu số 618 công ty Hải Bình toán tiền hàng cho công ty số tiền 76.780.000 47) Ngày 30/2/2005 Công ty Nam Phong ứng trớc nửa số tiền hàng cho công ty để mua hàng, đơn gi¸ cha cã thuÕ VAT 10% phiÕu thu sè 617 phiÕu xt kho sè 426 BiÕt gi¸ vèn cđa : Bao b× TG198 : 23.160.000 Bao b× HVM753 : 30.908.250 Tên NVL Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiỊn Bao b× TG198 Kg 1200 29.000 34.800.000 Bao b× HVM 753 Kg 1350 32.000 43.200.000 48) Ngµy 30/2/2005 toán nốt số tiền nợ Công ty Phơng Đông tiền mặt phiếu thu số 618 49) Ngày 30/2/2005 Công ty Nam Phong sau kiểm tra nhận đủ tiền hàng đà toán số nợ, Hoá đơn GTGT số 231.952 phiếu xuất kho 426 Phiếu thu tiền mặt số 619 50)Ngày 30/2/2005 Vay ngắn hạn ngân hàng chi lơng nhập quỹ tiền mặt số tiền : 30.000.000 Phiếu thu số 630 Định khoản + 1.Định khoản phản ánh sơ đồ chữ T : = + = = = 15000®/kg + = = = 90.000đ/kg *Định khoản : 1.Nợ TK 152 (Hạt Taxed) 8.800 x 3000 = 26.400.000 Nỵ TK 133 26.400.000 Cã TK 331 (Bình Ming) 29.040.000 2.Nợ TK152 (Bột màu) 87 x 90.000 = 7.830.000 Nỵ TK 133 783.000 Cã TK 331 (Hoàng Giang) 8.613.000 3.Nợ TK 621 25.600.000 -Bao bì MA 234 : 2.933 x 3000 = 8.800.000 -Bao b× TG 198 : 2.933 x 3000 = 8.800.000 Dơng Thị Thái K46B - CD Báo cáo tổng hợp -Bao b× HVM 753 : 2.666 x 3000 = 8.000.000 Cã TK 152 (Taxed) 25.600.000 4.Nỵ TK 152 (Mùc in) 148,33 x 30.000 = 4.450.000 Nỵ TK 133 (1) 445.000 Có TK331 (Phơng Nam) 4.895.000 5) Nợ TK 152 (Hạt PP) 350 x 15.000 = 5.250.000 Nỵ TK 133 (1) 525.000 Cã TK 111 5.775.000 6.Nỵ TK 621 7.695.000 - Bao b× 234: 31,5 x 90.000 = 2.836.000 - Bao b× TG198: 30,5 x 90.000 = 2.745.000 - Bao b× HVM 753: 23,5 x 90.000 = 2.115.000 Cã TK 152 (Bột màu) 7.695.000 Nợ TK 152 (Dung môi): 330 x 8.000 = 2.640.000 Nỵ TK 133 (1) 264.000 Cã TK 331 (Nam Cờng) 2.904.000 8.Nợ TK 331 (Bình Minh) 29.040.000 Cã TK 111 29.040.000 9.Nỵ TK 627 4.287.500 Bao b× MA234: 51,67 x 30.000 = 1.550.000 Bao b× TG198: 50,41 x 30.000 = 1.512.500 Bao b× HVM 753: 40,83 x 30.000 = 1.225.000 Cã TK 152 (Mùc in) 4.287.500 10 Nợ TK 331 (Hoàng Giang) 8.613.000 Có TK 111 8.613.000 11.Nợ TK 152 (Dầu máy) 349 x 10.000 = 3.490.000 Nỵ TK 133(1) 349.000 Cã TK 111 3.839.000 12 Nợ TK 152 41.850.000 + Chỉ đen: 714 x 25.000 = 17.850.000 + ChØ tr¾ng: 1000 x 24.000 = 24.000.000 Nỵ TK 133 4.185.000 Cã TK 331 (Phong phó) 46.035.000 13.Nỵ TK 621 5.136.000 BBMA234: 124,4 x 15.000 = 1.866.000 BBTG 198: 123 x 15.000 = 1.845.000 BBHVM753: 95 x 15.000 = 1.425.000 Dơng Thị Thái 2 K46B - CD Báo cáo tổng hợp Có TK 152 (Hạt PP) 5.136.000 14.Nợ TK 331 (Phơng Nam) 4.895.000 Có TK 111 4.895.000 15.Nợ TK 627 2.575.500 Bao bì MA234: 117, 1875 x 8.000 = 937.500 Bao b× TG198: 113,75 x 8.000 = 918.000 Bao b× HVM753: 90 x 8.000 = 720.000 Có TK 152 (Dung môi) 2.575.500 16.Nợ TK331 (Nam Cờng) 2.904.000 Có TK 111 2.904.000 17.Nợ TK 153 (Bao bì) 17.787.000 + Thïng Catton: 2.500 + 4.500 = 11.250.000 + Túi nilon: 2.100 x 3.500 = 6.300.000 + Băng dán: 948 x 250 = 2.37.000 Nỵ TK 133 889.350 Cã TK111 18.676.350 18.Nợ TK 621 3.340.000 - Bao bì MA234: 126 x 10.000 = 1.260.000 - Bao b× TG198: 120 x 10.000 = 1.200.000 - Bao b× HVM753: 88 x 10.000 = 880.000 Có TK 152 (Dầu máy) 3.340.000 19.Nợ TK 6271 7.378.000 BB MA234: 190,4 x 25.000 = 4.760.000 BB TG198: 104,72 x 25.000 = 2.618.000 Cã TK 152 (chỉ đen) 7.378.000 Nợ TK 621 (BB HVM 753): 325 x 24.000 = 7.800.000 Cã TK 152 (chØ tr¾ng) 7.800.000 20.Nợ TK 152 (xăng) 4.635,71 x 7.000 = 32.450.000 Nợ TK 133 (1) 3.245.000 Cã TK 331 (Petrolimex) 35.695.000 21 Nỵ TK 621 + BB MA234 + BB TG 198 + BB HVM 753 Dơng Thị Thái 211.000 87.000 65.000 59.000 K46B - CD Báo cáo tổng hợp D Sơ đồ tài khoản chữ T ĐVT: VNĐ Nợ TK 111 SDDK:329.640.000 5.775.000 (32) 181.900.000 29.040.000 (34) (40) (43) (45) (46) (47) 79.475.000 153.605.320 77.660.000 38.912.500 76.780.000 42.900.000 Cã (5) (8) Nỵ TK131 SDDK:181.900.000 (40) 4.750.680 181.900.000 (41b) 77.660.000 77.660.000 (44b) 76.780.000 76.780.000 (45c) 38.912.500 42.900.000 (49c) 42.900.000 38.912.500 PS241.003.180 PS418.152.500 SD: 4.750.680 Có Nợ TK112 ĐK 952.000.000 (42) 138.000.000 Cã 8.613.000 3.839.000 4.895.000 2.904.000 18.676.350 46.035.000 (10) (11) (14) (16) (17) (24) (48) 38.912.500 35.361.700 (28) (49) 42.900.000 57.701.600 (29) 40.700.000 (31) FS 138.000.000 30.000.000 (33) SD 1.090.000.000 17.396.500 35.695.000 2.610.000 (36) (37) (38) Nỵ 50.875.000 (39) 138.000.000 (42) PS 763.045.320 PS528.117.150 SDCK:564.568.170 Nợ TK 152 (xăng) ĐK: (20) 32.450.000 32.450.000 Dơng Thị Thái SD: Có FS0 TK157 §K:0 (35) 101.458.800 101.458.800 FS101.458.800 (40a ) (1) 26.400.000 25.600.000 Cã FS101.458.800 Nỵ TK 152 (Taxed) §K: 11.250.000 (23) (32) (43) (46) (47) (48) Cã (3) K46B - CD Báo cáo tổng hợp FS 32.450.000 FS32.450.000 SD: FS 26.400.000 FS25.600.000 SD : Nỵ TK 152 (Bột màu) Có ĐK:0 (2) 7.830.000 FS 7.830.000 FS SD: 7.830.000 Nợ TK 152 (Hạt PP) §K: 270.000 (5) 5.250.000 FS 5.250.000 SD: 384.000 Nỵ TK 152 (Mùc in) Cã §K:0 (4) 4.450.000 4.287.500 (9) FS 4.450.000 FS4.287.500 SD: 162.500 Có Nợ TK 152 (Dung môi) Cã §K: (7) 2.640.000 2.575.500 (15) FS 2.640.000 FS2.575.500 SD: 64.500 5.136.000 (13) FS5.163.000 Nợ TK 152 (Dầu máy) Cã §K:0 (11) 3.490.000 3.340.000 (18) FS 3.490.000 FS3.340.000 SD 150.000 Nợ FS Nợ TK 152 (Chỉ đen) Có ĐK:0 (12) 17.850.000 7.378.000 (19) FS 17.850.000 FS7.378.00 SD 10.472.000 TK 421 Có ĐK:670.000.000 Nợ TK 152 (Chỉ trắng) ĐK: (12) 24.000.000 7.800 FS 24.000.000 FS7.800 SD 16.200 118.720.124 (54) FS118.720.124 SD:788.720.124 Dơng Thị Thái Có (19) K46B - CD Báo cáo tổng hợp Nợ TK 152 Cã Nỵ SDDK: 11.830.000 25.600.000 (6) (2) 7.830.000 4.287.500 (9) (4) 4.450.000 5.136.000 (13) (5) 5.250.000 2.575.500 (15) (7) 2.640.000 3.340.000 (18) (11) 3.490.000 15.178.000 (19) Cã SDDK:23.750.000 (17) 17.787.000 5.925.000 (22) FS:17.787.000 PS:5.925.000 SD:35.612.000 (3) (1) 26.400.000 7.695.000 TK 153 FS: 124.360.000 PS96.473.000 Nỵ TK154 Cã SDDK:39.457.967 (30) 308.597.562 348.054.774 (30) FS:308.597.562 FS:348.054.774 SD: 39.717.000 SD: (12) 41.850.000 211.000 (21) (20) 32.450.000 32.450.000 (25) Nỵ TK214 Cã Nỵ SDDK: 19.163.319 46.966.938 FS Nỵ (25) (26) (27) (28) 755 TK211 SDDK:1.835.600.000 (27) (31) 37.000.000 0 FS46.966.938 ) FS 37.000.000 SD: 66.130.257 SD:1.872.600.000 TK 627 Cã Nỵ 9.760.000 1.854.400 41.711.962 32.147.000 Dơng Thị Thái Có (1) (2) (4) (5) 3 FS TK133 Cã 2.640.000 783.000 445.000 525.000 K46B - CD