CÂU HỎI ÔN TẬP Chương 1: Tổng quan về tài chính quốc tế Câu 1: Trình bày các quan điểm và khái niệm tài chính quốc tế? Câu 2: Phân tích các đặc điểm của tài chính quốc tế? Câu 3: Phân tích vai trò của tài chính quốc tế? Câu 4: Nêu các chủ thể tham gia và các giao dịch tài chính quốc tế mà các chủ thể này thực hiện? Câu 5: Trình bày khái quát các giao dịch tài chính quốc tế theo một số tiêu thức phân loại? Câu 6: Trình bày những đặc điểm cơ bản của thanh toán quốc tế? Chỉ ra những điểm khác nhau giữa thanh toán quốc tế và thanh toán nội địa? Câu 7: Trình bày nội dung cơ bản của đầu tư quốc tế? Chỉ ra những điểm khác nhau giữa đầu tư trực tiếp và đầu tư gián tiếp nước ngoài? Câu 8: Trình bày những nội dung cơ bản của tín dụng quốc tế và chuyển giao quốc tế một chiều? Chỉ ra những điểm khác nhau giữa hai giao dịch tài chính quốc tế này? Chương 2: Thị trường ngoại hối (FOREX) Câu 1: Trình bày khái niệm, chức năng và đặc điểm của Forex? Câu 2: Trình bày các thành viên tham gia Forex? Câu 3: Trình bày các cách phân loại thị trường ngoại hối? Câu 4: Nêu khái niệm và các loại tỉ giá? Câu 5: Các chế độ tỉ giá và chính sách điều hành tỉ giá? Liên hệ thực tế chính sách điều hành tỉ giá ở Việt Nam hiện nay? Câu 6: Trình bày các cách biểu thị tỉ giá và phương pháp niêm yết tỉ giá? Cho ví dụ? Liên hệ thực tế niêm yết tỉ giá của các NHTM Việt Nam hiện nay? Câu 7: Thế nào là tỉ giá chéo? Ý nghĩa của việc xác định tỉ giá chéo? Phương pháp xác định tỉ giá chéo? Cho ví dụ minh họa? Câu 8: Trình bày khái niệm, đặc điểm và khả năng vận dụng các nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối? Cho ví dụ minh họa? Phân biệt sự giống và khác nhau giữa các nghiệp vụ? Liên hệ thực tế việc cung ứng các dịch vụ kinh doanh ngoại hối của các NHTM Việt Nam hiện nay? Chương 3: Thanh toán quốc tế Câu 1: Trình bày khái niệm, đặc điểm và vai trò của thanh toán quốc tế? Câu 2: Trình bày các tiêu thức phân loại thanh toán quốc tế? Ý nghĩa của việc nghiên cứu? Câu 3: Trình bày khái niệm, các loại hiệp định thanh toán quốc tế? Những nội dung chủ yếu của Hiệp định Clearing song biên? Câu 4: Nêu khái niệm phương thức thanh toán quốc tế? Trình bày khái niệm, quy trình thanh toán quốc tế theo các phương thức: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ? Ưu nhược điểm của mỗi phương thức? Liên hệ thực tế việc sử dụng các phương thức thanh toán này trong thanh toán quốc tế của Việt Nam? Chương 4: Đầu tư quốc tế Câu 1: Trình bày khái niệm, đặc điểm và vai trò của FDI? Liên hệ thực tế vai trò của FDI của Việt Nam? Câu 2: Trình bày các hình thức FDI? Liên hệ thực tế hoạt động FDI ở Việt Nam? Câu 3: Phân tích các yếu tố tác động đến việc đánh giá và lựa chọn dự án FDI? Câu 4: Trình bày những nội dung cơ bản của phương pháp NPV trong đánh giá và lựa chọn dự án FDI? Câu 5: Phân tích những khó khăn trong đánh giá dự án FDI? Cho ví dụ minh họa? Câu 6: Trình bày khái niệm và đặc điểm của FPI? Liên hệ thực tế FPI qua thị trường chứng khoán Việt Nam? Câu 7: Phân tích các tác động tích cực và tiêu cực của FPI? Câu 8: Các lợi ích và rủi ro trong FPI? Phân tích các yếu tố tác động đến quyết định lựa chọn đầu tư trong nước và nước ngoài? Cho ví dụ minh họa? Chương 5: Tín dụng quốc tế Câu 1: Trình bày khái niệm, các cách phân loại và vai trò của TDQT? Câu 2: Trình bày khái niệm và phân loại trái phiếu quốc tế? Câu 3: Phân tích các điều kiện phát hành trái phiếu quốc tế? Liên hệ thực tiễn các quy định của Việt Nam hiện nay? Câu 4: Trình bày quy trình phát hành trái phiếu quốc tế? Câu 5: Phân tích các yếu tố tác động đến chi phí và quyết định vay nợ nước ngoài? Cho ví dụ minh họa? Câu 6: Thế nào là nợ nước ngoài? Giới thiệu những nội dung cơ bản của việc điều chỉnh quan hệ tín dụng quốc tế thông qua các Câu lạc bộ London Paris ? Chương 6: Viện trợ phát triển chính thức Câu 1: Trình bày khái niệm và các hình thức viện trợ quốc tế? Liên hệ thực tế của Việt Nam? Câu 2: Trình bày khái niệm, đặc điểm và phân loại ODA? Câu 3: Phân tích vai trò của ODA trên 2 góc độ tiếp cận: chủ thể hỗ trợ và chủ thể nhận hỗ trợ? Câu 4: Trình bày những nội dung cơ bản của vận động, kí kết các điều ước ODA? Câu 5: Trình bày khái niệm, các hình thức và quy trình giải ngân nguồn vốn ODA? Câu 6: Trình bày các chỉ tiêu và phân tích các yếu tố tác động đến tiến độ giải ngân nguồn vốn ODA? Câu 7: Trình bày những nội dung cơ bản trong quản lí sử dụng và trả nợ ODA? Chương 8: Thuế quan và liên minh thuế quan Câu 1: Trình bày khái niệm, đặc điểm của thuế quan? Câu 2: Trình bày các dạng thuế quan và vai trò của thuế quan? Câu 3: Giới thiệu những nội dung cơ bản của thuế quan hiện hành ở Việt Nam? Câu 4: Trình bày khái niệm và vai trò của liên minh thuế quan? Câu 5: Trình bày những nội dung cơ bản của hiệp định tránh đánh trùng thuế? Liên hệ thực tế về việc kí kết các Hiệp định tránh đánh trùng thuế của Việt Nam? Câu 6: Trình bày những quy định cơ bản về thuế quan trong tổ chức thương mại thế giới (WTO)? Chương 9: Cán cân thanh toán quốc tế (BP) Câu 1: Trình bày khái niệm và ý nghĩa của BP? Liên hệ thực tế BP của Việt Nam? Câu 2: Trình bày các bộ phận của BP? Liên hệ thực tế của Việt Nam?
Bài tập Tài quốc tế CÂU HỎI ÔN TẬP Chương 1: Tổng quan tài quốc tế Câu 1: Trình bày quan điểm khái niệm tài quốc tế? Câu 2: Phân tích đặc điểm tài quốc tế? Câu 3: Phân tích vai trị tài quốc tế? Câu 4: Nêu chủ thể tham gia giao dịch tài quốc tế mà chủ thể thực hiện? Câu 5: Trình bày khái qt giao dịch tài quốc tế theo số tiêu thức phân loại? Câu 6: Trình bày đặc điểm tốn quốc tế? Chỉ điểm khác toán quốc tế toán nội địa? Câu 7: Trình bày nội dung đầu tư quốc tế? Chỉ điểm khác đầu tư trực tiếp đầu tư gián tiếp nước ngoài? Câu 8: Trình bày nội dung tín dụng quốc tế chuyển giao quốc tế chiều? Chỉ điểm khác hai giao dịch tài quốc tế này? Chương 2: Thị trường ngoại hối (FOREX) Câu 1: Trình bày khái niệm, chức đặc điểm Forex? Câu 2: Trình bày thành viên tham gia Forex? Câu 3: Trình bày cách phân loại thị trường ngoại hối? Câu 4: Nêu khái niệm loại tỉ giá? Câu 5: Các chế độ tỉ giá sách điều hành tỉ giá? Liên hệ thực tế sách điều hành tỉ giá Việt Nam nay? Câu 6: Trình bày cách biểu thị tỉ giá phương pháp niêm yết tỉ giá? Cho ví dụ? Liên hệ thực tế niêm yết tỉ giá NHTM Việt Nam nay? Câu 7: Thế tỉ giá chéo? Ý nghĩa việc xác định tỉ giá chéo? Phương pháp xác định tỉ giá chéo? Cho ví dụ minh họa? Câu 8: Trình bày khái niệm, đặc điểm khả vận dụng nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối? Cho ví dụ minh họa? Phân biệt giống khác nghiệp vụ? Liên hệ thực tế việc cung ứng dịch vụ kinh doanh ngoại hối NHTM Việt Nam PGS TS., Nguyễn Thị Phương Liên Bài tập Tài quốc tế nay? Chương 3: Thanh tốn quốc tế Câu 1: Trình bày khái niệm, đặc điểm vai trị tốn quốc tế? Câu 2: Trình bày tiêu thức phân loại toán quốc tế? Ý nghĩa việc nghiên cứu? Câu 3: Trình bày khái niệm, loại hiệp định toán quốc tế? Những nội dung chủ yếu Hiệp định Clearing song biên? Câu 4: Nêu khái niệm phương thức tốn quốc tế? Trình bày khái niệm, quy trình tốn quốc tế theo phương thức: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ? Ưu nhược điểm phương thức? Liên hệ thực tế việc sử dụng phương thức toán toán quốc tế Việt Nam? Chương 4: Đầu tư quốc tế Câu 1: Trình bày khái niệm, đặc điểm vai trò FDI? Liên hệ thực tế vai trò FDI Việt Nam? Câu 2: Trình bày hình thức FDI? Liên hệ thực tế hoạt động FDI Việt Nam? Câu 3: Phân tích yếu tố tác động đến việc đánh giá lựa chọn dự án FDI? Câu 4: Trình bày nội dung phương pháp NPV đánh giá lựa chọn dự án FDI? Câu 5: Phân tích khó khăn đánh giá dự án FDI? Cho ví dụ minh họa? Câu 6: Trình bày khái niệm đặc điểm FPI? Liên hệ thực tế FPI qua thị trường chứng khoán Việt Nam? Câu 7: Phân tích tác động tích cực tiêu cực FPI? Câu 8: Các lợi ích rủi ro FPI? Phân tích yếu tố tác động đến định lựa chọn đầu tư nước nước ngồi? Cho ví dụ minh họa? Chương 5: Tín dụng quốc tế Câu 1: Trình bày khái niệm, cách phân loại vai trị TDQT? Câu 2: Trình bày khái niệm phân loại trái phiếu quốc tế? Câu 3: Phân tích điều kiện phát hành trái phiếu quốc tế? Liên hệ thực tiễn quy PGS TS., Nguyễn Thị Phương Liên Bài tập Tài quốc tế định Việt Nam nay? Câu 4: Trình bày quy trình phát hành trái phiếu quốc tế? Câu 5: Phân tích yếu tố tác động đến chi phí định vay nợ nước ngồi? Cho ví dụ minh họa? Câu 6: Thế nợ nước ngoài? Giới thiệu nội dung việc điều chỉnh quan hệ tín dụng quốc tế thơng qua Câu lạc London & Paris ? Chương 6: Viện trợ phát triển thức Câu 1: Trình bày khái niệm hình thức viện trợ quốc tế? Liên hệ thực tế Việt Nam? Câu 2: Trình bày khái niệm, đặc điểm phân loại ODA? Câu 3: Phân tích vai trị ODA góc độ tiếp cận: chủ thể hỗ trợ chủ thể nhận hỗ trợ? Câu 4: Trình bày nội dung vận động, kí kết điều ước ODA? Câu 5: Trình bày khái niệm, hình thức quy trình giải ngân nguồn vốn ODA? Câu 6: Trình bày tiêu phân tích yếu tố tác động đến tiến độ giải ngân nguồn vốn ODA? Câu 7: Trình bày nội dung quản lí sử dụng trả nợ ODA? Chương 8: Thuế quan liên minh thuế quan Câu 1: Trình bày khái niệm, đặc điểm thuế quan? Câu 2: Trình bày dạng thuế quan vai trị thuế quan? Câu 3: Giới thiệu nội dung thuế quan hành Việt Nam? Câu 4: Trình bày khái niệm vai trị liên minh thuế quan? Câu 5: Trình bày nội dung hiệp định tránh đánh trùng thuế? Liên hệ thực tế việc kí kết Hiệp định tránh đánh trùng thuế Việt Nam? Câu 6: Trình bày quy định thuế quan tổ chức thương mại giới (WTO)? Chương 9: Cán cân toán quốc tế (BP) PGS TS., Nguyễn Thị Phương Liên Bài tập Tài quốc tế Câu 1: Trình bày khái niệm ý nghĩa BP? Liên hệ thực tế BP Việt Nam? Câu 2: Trình bày phận BP? Liên hệ thực tế Việt Nam? Câu 3: Thế thặng dư thâm hụt BP? Phân tích tác động thực trạng BP đến hoạt động kinh tế đối ngoại? Liên hệ thực tế Việt Nam? Câu 4: Phân tích biện pháp điều chỉnh BP? Liên hệ thực tế Việt Nam? PGS TS., Nguyễn Thị Phương Liên Bài tập Tài quốc tế BÀI TẬP TÀI CHÍNH QUỐC TẾ Bài TỶ GIÁ CHÉO Giả sử ngân hàng khơng thu phí giao dịch khách hàng mua bán ngoại tệ mà sử dụng chênh lệch giá bán giá mua để bù đắp chi phí Hãy xác định mức phí giao dịch (%) từ tỉ giá liệt kê điền kết vào cột kế bên Yết giá Phí giao dịch (%) USD/VND = 17100-17135 0.002047 GBP/USD = 1,7555-75 0.0111 EUD/USD = 1,3155-80 0.0019 AUD/USD = 0,7495-25 0.0004 0.00394 USD/JPY = 101,55-101,95 Bài 2.NGHIỆP VỤ KỲ HẠN Dựa vào bảng niêm yết tỉ giá lãi suất đây, xác định điền vào chỗ trống tỉ giá kì hạn để hoàn tất bảng niêm yết tỉ giá cho trường hợp sau : Sử dụng công thức xác định tỉ giá kì hạn theo thơng lệ quốc tế Fm=Sm.(1+Rgd)/(1+Rvy) Fb=Sb.(1+Rvd)/(1+Rgy) Sử dụng công thức xác định tỉ giá kì hạn áp dụng Việt Nam: Fm=Sm+Sm.(Rgd-Rvy) Fb=Sb+Sb.(Rvd-Rgy) Tỉ giá Mua Bán USD/VND 15.730 15.761 USD/JPY 106,68 106,73 JPY/VND 147,38 147,74 Lãi suất Tiền gửi Cho vay USD 1,55%/ năm 3,55%/ năm VND 0,55%/ tháng 0,75%/ tháng JPY 2,12%/ năm 3,12%/ năm Tỉ giá kì hạn Mua Bán USD/VND kì hạn 30 ngày 15769,86249 15858,72322 15769,98 15786,267 JPY/VND kì hạn 72 ngày 148,399 149,76 148,41 149,779 USD/JPY kì hạn tháng 106,302 107,1473 106,299 107,149 Bài PGS TS., Nguyễn Thị Phương Liên Bài tập Tài quốc tế Lãi suất đồng tiền sau tính mặc định năm có 365 ngày : GBP, CAD, NZD, EUR Có bảng niêm yết tỉ giá lãi suất ngân hàng ngày 20/11/N sau : Tỉ giá Mua/ Bán Lãi suất Gửi/ Cho vay (%/năm) GBP/USD 1,7458-60 GBP 4,15-5,25 USD/JPY 121,17-21 USD 3,24-4,18 EUR/USD 1,1695-03 JPY 4,2-5,2 AUD/USD 0,6547-52 AUD 2,85-3,56 USD/SGD 1,4356-67 EUR 3,67-4,43 USD/CAD 1,2312-15 VND 8,5-11,0 Tỉ giá Mua vào Mua vào Bán ngoại tệ với VND tiền mặt chuyển khoản AUD 11.856,34 11.927,91 12.047,79 CAD 13.637,24 13.761,09 13.954,9 EUR 19.390,66 19.449,01 19.683,81 GBP 28.028,22 28.225,8 28.731,76 JPY 136,46 137.84 140,06 SGD 9.670,73 9.738,9 9.895,98 USD 15.895 15.913 15.923 Hãy xác định tỉ giá kì hạn để hồn tất bảng niêm yết tỉ giá : Tỉ giá kì hạn Mua Bán USD/VND kì hạn 86 ngày 32.298,64 45.440,7 EUR/AUD kì hạn tháng Sm=0,6547/1,1703=0,5617 Sb=0,6552/1,1695=0,5602 ⇨ 0,3484 ⇨ 0,5518 JPY/VND kì hạn 72 ngày 226,5236 330,5416 EUR/VND kì hạn 35 ngày 27.177,84 33807,47 GBP/JPY kì hạn 67 ngày Sm=1,7458*121,17=211,54 Sb=1,7460*121,21=211,6327 ⇨ 173,033 ⇨ 255,228 AUD/JPY kì hạn 85 ngày Sm=121,17*0,6547=73,33 Sb=121,21*0,6552=79,417 ⇨ 84,411 ⇨ 123,482 Bài Công ty cổ phần thương mại Thái Dương có số dư tài khoản tiền gửi ngoại tệ nội tệ cuối ngày 31/8/X ngân hàng 5.000.000 EUR 80.000.000 VND Trong ngày 1/9/X cơng ty có nghiệp vụ kinh tế sau phát sinh: - Thu tiền hàng xuất với số tiền: 200.000 USD Tính tỷ giá mua USD/EUR? Tỷ giá mua USD/EUR= 18.155/27.360,85 = 0,66354 Vậy 200.000 USD = 132.708 EUR Tổng EUR sau nv1 có là: 132.708 + 5.000.000= 5.132.708 EUR PGS TS., Nguyễn Thị Phương Liên Bài tập Tài quốc tế - Thanh toán hàng nhập với số tiền 500.000 CAD Tỷ giá mua: EUR/CAD= 27310,53/9496,40 = 2.87588244 Vậy 500.000 CAD= 173.859,6797 EUR Số dư EUR sau nv2 lại là: 5.132.708 - 173.859,6797 = 4.958.848,32 EUR - Mua kỳ phiếu thời hạn tháng 30.000.000 VND Số dư VNĐ lại sau nv3 là: 80tr – 30tr= 50.000.000 VND - Ký quỹ mở L/C theo hợp đồng nhập ký với số tiền 3.000.000 HKD Tỷ giá mua EUR/HKD= 27310,53/2930=9,321 Cần số EUR để chuyển đổi là: 3tr/9,321= 321.853,8753 EUR Số EUR lại sau nv4 là: 4.958.848,32 - 321.853,8753 = 4.636.994,445 EUR - Số dư tài khoản tiền gửi ngoại tệ cịn lại cơng ty chuyển thành JPY Xác định tỷ giá mua EUR/JPY= 27.310,53/157,50 = 173,4 Đổi số tiền gửi ngoại tệ sang JPY số tiền là: 4.636.994,445 x 173,4= 804.054.836,8 JPY Yêu cầu: Xác định số dư tài khoản tiền gửi ngoại tệ (JPY) nội tệ (VND) cuối ngày 1/9/X công ty? Biết rằng: - Ngày 1/9/X ngân hàng công bố tỷ sau: EUR/VND = 27.310,53-27.360,85 CAD/VND = 9.453,59-9.496,40 USD/VND = 18.155,00-18.173,00 HKD/VND = 2.916,49-2.930,00 JPY/VND = 155,75-157,50 - Công ty phép mua bán ngoại tệ theo tỷ giá ngân hàng công bố - Việc toán tiền hàng nhập ký quỹ mở L/C chuyển đổi từ ngoại tệ Bài giải (cách giải khác), *đáp án khác ???? ● Để có vừa đủ 500.000 CAD cty cần bỏ lg EUR LÀ: Ngân hàng áp dụng tỷ giá : ASK=CAD/EUR=ASK CAD/VND BID EUR/VND = 9,4964/27,31053=0,3477 => Số EUR phải bỏ : 500.000×0,3477=173.850(1) ● Để có vừa đủ 500.000 CAD cty cần bỏ lg EUR LÀ: Ngân hàng áp dụng tỷ giá : ASK=CAD/EUR=ASK HKD/VND BID EUR/VND = 2,9300/27,31053=0,1073 => Số EUR phải bỏ : 500.000×0,1073=53.650(2) Từ ta có số EUR cịn lại 272.500 EUR tương ứng với lg JPY đổi PGS TS., Nguyễn Thị Phương Liên Bài tập Tài quốc tế -Khi ngân hàng áp dụg tg: BID EUR/JPY= BID EUR/VND ASK JPY/VND = 173,4 Số JPY có 47.251.500JPY (3) Đổi 200.000$ thu tương tự 115,2698× 200.000= 23.053.960 JPY (4) JPY cuối ngày = (3)+(4) Số dư nội tệ 50.000.000VND Bài Một cơng ty thương mại có số dư tài khoản tiền gửi ngoại tệ nội tệ đầu ngày 1/9/X 1.000.000 EUR 200.000.000 VND Trong ngày 1/9/X có nghiệp vụ kinh tế sau phát sinh: - Thanh toán tiền mua hàng xuất 100.000.000 VND Số tiền cịn lại 100.000.000 VND - Góp vốn liên doanh 10.000.000 JPY Tỷ giá mua EUR/JPY= 1,2775 x 132,7 = 169,52425 Vậy 10tr JPY= 58.988,61077 EUR Số EUR lại là: 941.011,3892 EUR - Nhận giấy báo Có với số tiền 150.000 CHF Tỷ giá bán EUR/CHF = 1,2785 x 1,6643 = 2,1278 150.000 CHF tương đương với số EUR mà công ty nhận là: 150.000/ 2,1278= 70.495,34731 EUR Sau nv3 tổng số EUR là: 941.011,3892 + 70.495,34731= 1.011.506,737 EUR - Cuối ngày chuyển toàn số ngoại tệ lại thành EUR Số dư cuối ngày là: 100tr VND 1.011.506,737 EUR Yêu cầu: Xác định số dư tài khoản tiền gửi ngoại tệ (EUR) nội tệ (VND) cuối ngày 1/9/X công ty nói Biết rằng: - Tỷ giá hối đối ngày 1/9/X sau: EUR/USD = 1,2775-85 USD/VND = 16.435,20-16.442,90 USD/JPY = 132,70-95 USD/CHF = 1,6637-43 - Số tiền góp liên doanh chuyển đổi từ EUR Bài Một cơng ty thương mại có số dư tài khoản tiền gửi ngoại tệ đầu ngày 1/10/X 1.000.000 GBP Trong ngày 1/10/X có nghiệp vụ kinh tế sau phát sinh: - Trả tiền nhập hàng hoá với số tiền 300.000 CHF PGS TS., Nguyễn Thị Phương Liên Bài tập Tài quốc tế Tỷ giá mua GBP/CHF= 1,6255 x 1,6637=2,70434435 300.000 CHF tương đương với số EUR là: 300.000/ 2,70434435= 110.932,6185 Số GBP lại là: 1tr- 110.932,6185= 889.067,3815 GBP - Mua kỳ phiếu tháng 50.000.000 VND Tỷ giá mua GBP/VND= 1,6255 x 16.455= 26.747,6025 50tr VND tương đương với số GBP là: 1.869,326419 GBP Số GBP lại sau nv2 là: 889.067,3815 - 1.869,326419 = 887.198,0551 GBP - Nhận giấy báo Có ngân hàng 50.000 AUD Tỷ giá bán GBP/AUD = 1.6260/0.5302= 3.066767258 50.000 AUD tương đương với số GBP nhận là: 16.303,81304 GBP Sau nv3 tổng số GBP là: 903.501,8681 GBP - Số tiền lại tài khoản chuyển toàn thành USD Tỷ giá mua GBP/USD= 1,6255 Vậy số tiền lại tương đương với : 903.501,8681 x 1.6255= 1.468.642,287USD Yêu cầu: Xác định số dư tài khoản tiền gửi USD công ty cuối ngày 1/10/X Biết rằng: Ngày 1/10/X ngân hàng công bố tỷ sau: AUD/USD = 0,5302-07 USD/VND = 16.455-16.473 USD/CHF = 1,6637-43 GBP/USD = 1,6255-60 (Công ty phép mua bán ngoại tệ theo tỷ giá ngân hàng công bố) Bài giải khác (của Oanh) Dư 1.000.000 GBP Trả tiền NK 300.000 CHF Bid GBP/ CHF = Bid GBP/USD x Bid USD/ CHF = 2,7043 ⇨ Số GBP dư sau (1) là: 000 000 - (300.000/2,7043) = 889.065,5623 Mua kỳ phiếu tháng 50 000 000 VND Bid GBP/ VND = Bid GBP/ USD x Bid USD/VND = 26747,6025 ⇨ Số dư GBP sau (2) là: 889.065,5623 – 50.000.000 26747,6025 = 887196,2358 Nhận giấy báo có 50.000 AUD Chuyển số dư có sang USD {887196, 2358 GBP=1442137,481USD 50 000 AUD=26510 USD ⇨ Tổng USD = 1.468.647,481 PGS TS., Nguyễn Thị Phương Liên Bài tập Tài quốc tế Bài DÀI, KHĨ Một cơng ty thương mại có số dư tài khoản tiền gửi ngoại tệ đầu ngày 1/9/X 1.200.000 CAD Trong ngày 1/9/X có nghiệp vụ kinh tế sau phát sinh: - Thanh toán hàng nhập với số tiền 5.000.000 JPY Phải tính 5tr Yên tương đương CAD Phải tính tỷ giá chéo CAD/JPY, cần tính tỷ giá mua Phải tìm cặp tiền tệ mà có CAD, có JPY mà chung đồng tiền! Từ (3) (4) ta có: GBP/JPY= Mua I/Bán II - Bán I/Mua II= 29.336,24/143,77 30.486,65/142,63 ⇨ GBP/JPY= 204,04-213,75 (1’) Từ cặp tiền tệ số (2) (1’) tính tỷ gias USD/ JPY USD/JPY= Mua II/Bán I; Bán II/Mua I= 204,04/1,7315 - 213,75/1,7295 ⇨ USD/JPY= 117.84 – 123.59 (2’) Từ cặp tiền tệ số (1) (2’) ta có+ CAD/JPY= Mua II/Bán I – Bán II/Mua I= 117.84/1,5775 - 123.59/ 1,5765 ⇨ CAD/JPY= 74,7 – 78,39 Vậy triệu JPY tương đương với số CAD là: 5/ 74,7= 66934.40428 Số CAD lại= 1200000 – 66934.40428 = 1133065.596 - Nhận giấy báo Có ngân hàng với số tiền 1.000.000 CHF Tính cặp tỷ giá chéo CHF/HKD?! Từ cặp tỷ giá (2) (5) ta có CHF/USD= Mua II/Bán I- Bán II/Mua I= 1,7295/ 2,3665 – 1,7315/2,3642 => CHF/USD= 0.7328 – 0.7324 (3’) Từ cặp (6) (3’) ta có: CHF/HKD= 7,9097 x 0,7308 – 7,130 x 0,7324 = 5,7804 – 5,7955 Vậy 1.000.000 CHF tương đương số HKD vào cuối kỳ là: 1000000 x 5,7804 = 5.780.400 (i) - Ký quỹ mở L/C để nhập hàng hoá với số tiền 80.000 GBP tính GBP/CAD từ cặp số (1) (2) ta có: GBP/CAD = 1,5765 x 1,7295 – 1,5775 x 1,7315 = 2.7266 – 2.7314 80.000 GBP tương đương số CAD 80.000 x 2,7314 = 218512 CAD số CAD lại = 1.200.000 – 66782,42 – 218,512 = 914705.58 CAD - Cuối ngày chuyển toàn số dư tài khoản tiền gửi ngoại tệ sang HKD CHF chuyển sang HKD = 5.780.400 HKD (i) PGS TS., Nguyễn Thị Phương Liên 10