Kế toán vốn bằng tiền và các khoản phải thu phải trả tại công ty tnhh mtv nước uống tinh khiết sen hồng khóa luận tốt nghiệp

Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG KHOA KINH TẾ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU PHẢI TRẢ TẠI CÔNG TY TNHH MTV NƯỚC UỐNG TINH KHIẾT SEN HỒNG GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: Ths.NGUYỄN THANH TÙNG SVTH: VÕ LÊ THẢO UN LỚP: 21KT01 NGÀNH: KẾ TỐN NIÊN KHĨA 2018 -2022 SVTH:Võ Lê Thảo Uyên MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng LỜI CẢM ƠN Qua thời gian em học tập Trường Đại học Bình Dương truyền đạt giúp đỡ tận tình thầy giảng viên hành trình q báu cho nhận thức hiểu biết chúng em đến ngày hôm Em xin gửi cảm ơn chân thành đến Ban Giám hiệu toàn thể quý thầy anh chị Khoa Kế tốn Trường Đại học Bình Dương Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Thanh Tùng giành thời gian q báu hết lịng giúp đỡ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp em Em xin cảm ơn Ban Giám Đốc, anh chị phòng ban CÔNG TY TNHH MTV NƯỚC UỐNG TINH KHIẾT BẢY SEN HỒNG đặc biệt chị phịng kế tốn nhiệt tình giúp đỡ em cung cấp tài liệu cần thiết cho em để hồn thiện khóa luận Vì thời gian thực tập kinh nghiệm hạn hẹp khả tiếp thu thực tế nhiều bỡ ngỡ nên khóa luận khơng tránh sai sót Em mong đóng góp ý kiến q thầy các cô chú, anh chị Công ty để khóa luận em hồn thiện Cuối em xin chúc quý thầy cô, cô chú, anh chị Công ty lời chúc sức khỏe thành đạt Em xin chân thành cám ơn! Bình Dương,31 ngày 01tháng năm2023 Sinh viên thực VÕ LÊ THẢO UYÊN SVTH: Võ Lê Thảo Uyên I MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Bình Dương, ngày 31 tháng 01 năm 2023 Giám đốc (Ký tên đóng dấu) SVTH: Võ Lê Thảo Uyên II MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên sinh viên: Võ Lê Thảo Uyên MSSV: 18040165 CHẤM ĐIỂM CỦA GIẢNG VIÊN Các mục cần chấm điểm Stt Điểm số Quá trình thực tập (nộp Nhật ký thực tập) Nội dung khóa luận tốt nghiệp: Mục tiêu, phạm vi đề tài rõ ràng Xây dựng sở lý luận đầy đủ, phù hợp, súc tích Kết cấu hợp lý Mơ tả đầy đủ đánh giá sâu sắc tình hình thực tế DN Nhận xét, đề xuất kết luận có tính thuyết phục Hình thức khóa luận tốt nghiệp Hình thức trình bày theo hướng dẫn Khơng sai lỗi tả, câu văn rõ ràng, mạch lạc Tổng cộng Bình Dương, ngày 31 Tháng 01 năm 2023 Giảng viên hướng dẫn NGUYỄN THANH TÙNG SVTH: Võ Lê Thảo Uyên III MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU: 1 Lý chọn đề tài nghiên cứu: Mục tiêu nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu: Nội dung nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: Kết cấu khoá luận: CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC PHẢI THU PHẢI TRẢ 1.1 Kế toán vốn tiền: 1.1.1 Kế toán tiền mặt: 1.1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng: 1.1.3 Kế toán tiền chuyển: 10 1.2 Kế toán nợ phải thu: 11 1.2.1 Kế toán phải thu khách hàng: 11 1.2.2 Kế toán thuế GTGT khấu trừ: 13 1.2.3 Kế toán phải thu nội bộ: 14 1.2.4 Kế toán phải thu khác 17 1.2.5 Kế toán tạm ứng: 22 1.3 Kế toán khoản phải trả người bán: 20 1.3.1 Kế toán phải trả cho người bán: 20 1.3.2 Kế toán thuế khoản phải nộp Nhà nước: 22 1.3.3 Kế toán phải trả người lao động: 24 1.3.4 Kế toán phải trả nội : 26 1.3.5 Kế toán phải trả, phải nộp khác: 29 1.3.6 Kế tốn vay nợ th tài : 32 SVTH: Võ Lê Thảo Uyên IV MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN VÀ KẾ TOÁN CÁC KHOẢN PHỦ THU PHẢI TRẢ CỦA CÔNG TY TNHH MTV NƯỚC UỐNG TINH KHIẾT BẢY SEN HỒNG: 38 2.1 Giới thiệu chung công ty: 34 2.1.1 Đặc điểm tổ chức máy quản lý công ty: 34 2.1.2 Đặc điểm tổ chức cơng tác kế tốn cơng ty: 36 2.1.3 Tổng quan tình hình tài công ty: 39 2.2 Thực trạng cơng tác kế tốn vốn tiền khoản phải thu phải trả Công ty TNHH MTV Nước Uống Tinh Khiết Bảy Sen Hồng:………………………………………………………………… 41 2.2.1 Kế toán tiền mặt: 41 2.2.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng: 47 2.2.3 Kế toán tiền chuyển: 51 2.2.4 Kế toán khoản phải thu khách hàng: 51 2.2.5 Kế toán thuế GTGT khấu trừ: 52 2.2.6 Kế toán phải thu nội bộ: 53 2.2.7 Kế toán phải thu khác: 53 2.2.8 Kế toán tạm ứng: 53 2.2.9 Kế toán khoản phải trả nhà cung cấp: 53 2.2.10 Kế toán thuế khoản phải nộp Nhà nước: 57 2.2.11 Kế toán phải trả người lao động: 59 2.2.12 Kế toán phải trả nội bộ: 60 2.2.13 Kế toán phải trả, phải nộp khác: 60 SVTH: Võ Lê Thảo Uyên V MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng 2.2.14 Kế toán vay nợ thuê tài chính: 60 CHƯƠNG 3: NHÂN XÉT VÀ KHUYẾN NGHỊ: 61 3.1 Nhận xét: 61 3.2.1 Ưu điểm: 61 3.2.2 Nhược điểm: 63 3.2 Khuyến nghị: 63 3.2.1 Về kế toán vốn tiền: 63 3.2.2 Về kế toán khoản toán: 64 KẾT LUẬN: 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO: 67 PHỤ LỤC: 68 SVTH: Võ Lê Thảo Uyên VI MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng DANH MỤC VIẾT TẮT HĐGTGT: Hóa đơn giá trị gia tăng NKC: Nhật kí chung TK: Tài khoản TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TT – BTC: Thơng tư - Bộ tài UNC: Ủy nhiệm chi VNĐ: Việt Nam đồng VNĐ: Việt Nam đồng SVTH: Võ Lê Thảo Uyên VII MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Phân tích kết kinh doanh: 39 Biểu 1: Phiếu thu số 4475: 42 Biểu 2: Phiếu thu số 4477: 43 Biểu 2.3 Phiếu chi số 511: 44 Biểu 2.4:Trích sổ Cái TK 111: 45 Biểu 2.5 Giấy báo có số FT2112/PBH : 47 Biểu 2.6 Giấy báo có số FT2112/PBH: 48 Biểu 2.7:Trích sổ Cái TK 112: 49 Biểu 2.8:Trích sổ Cái TK 131: 51 Biểu 2.9: Hóa đơn GTGT mua vào số 0003846: 52 Biểu 2.10 Giấy báo nợ số FT4442/PBH: 53 Biểu 2.11 Giấy báo nợ số : 54 Biểu 2.12: Trích sổ TK 331: 55 Biểu 13: Phiếu thu số 4475: 57 Biểu 14: Phiếu thu số 4477: 58 Biểu 2.15: Phiếu chi lương: SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 59 VIII MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1 Kế toán tiền mặt (VNĐ): Sơ đồ 1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng (VNĐ): Sơ đồ 1.3 Kế toán tiền chuyển: 11 Sơ đồ 1.4 Kế toán phải thu khách hàng: 12 Sơ đồ 1.5 Kế toán thuế GTGT khấu trừ: 14 Sơ đồ 1.6 Kế toán phải thu nội bộ: 16 Sơ đồ 1.7 Kế toán phải thu nội (Phải thu nội khác): 18 Sơ đồ 1.8 Kế toán tạm ứng: 19 Sơ đồ 1.9 Kế toán phải trả người bán: 21 Sơ đồ 1.10 Kế toán thuế khoản phải nộp nhà nước: 24 Sơ đồ 1.11 Kế toán phải trả người lao động: 26 Sơ đồ 1.12 Kế toán phải trả nội bộ: 28 Sơ đồ 1.13 Kế toán phải trả phải nộp khác: 31 Sơ đồ 1.14 Kế toán vay nợ thuê tài chính: 33 Sơ đồ Bộ máy quản lí cơng ty: 34 Sơ đồ 2 Bộ máy kế tốn cơng ty: 36 SVTH:Võ Lê Thảo Uyên MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng Phụ lục Biên lai thu tiền phí sử dụng đường CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM 01BLP2-001 Độc lập - Tự - Hạnh phúc AA/22P - Số: … BIÊN LAI THU TIỀN PHÍ SỬ DỤNG ĐƯỜNG BỘ (Liên 2: Giao cho người nộp phí) Tên đơn vị người nộp tiền: Công Ty TNHH MTV Nước Uống Tinh Khiết Bảy Sen Hồng Đia chỉ: Thới Hòa, Bến Cát, Bình Dương Tên hiệu xe: Ơ tơ tải – Khối lượng 9990 Biển số xe: 34L6625 Dung tích xi lanh: … Kỳ tính phí: tháng 08/2022 Số tiền: 4.451.000 đồng (bốn triệu bốn trăm năm mươi mốt nghìn đồng./.) Hình thức: Thanh tốn tiền mặt Ngày 01 Tháng năm 2022 Người thu tiền Phụ lục 5: Trích sổ nhật ký chung SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 71 MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng Công Ty TNHH MTV Nước Uống Tinh Khiết Bảy Sen Hồng Mẫu số: S03a-DNN Thới Hịa, Bến Cát, Bình Dương (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) TRÍCH SỔ NHẬT KÝ CHUNG Từ ngày 01/08/2022 đến ngày 03/08/2022 Ngày hạch Ngày chứng toán từ TK Số chứng từ Diễn giải chung Tài khoản đối Phát sinh Nợ ứng 2,255,421,098,326 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4477 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4477 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4477 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4477 SVTH: Võ Lê Thảo Uyên Phát sinh Có Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 0004151 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 0004151 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 0004151 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 0004151 72 1111 51111 51111 1111 51112 1111 1111 51112 MSSV:18040165 2,255,421,098,326 17,046,101 17,046,101 224,863 224,863 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4477 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4477 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4475 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4475 01/08/2022 01/08/2022 SCK740 03/08/2022 03/08/2022 03/08/2022 03/08/2022 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 1,682,124 1111 33311 33311 1111 1111 51111 51111 1111 Trả tiền Công ty TNHH Nestlé Việt Nam 331 1121 427,597,460 PC0515 Trả tiền phí bảo hiểm tơ 331 1111 2,884,300 03/08/2022 PC0515 Trả tiền phí bảo hiểm ô tô 1111 331 2,884,300 03/08/2022 XK20P4210 Xuất hàng kem HĐ 0004210 1561 632 4,569,600 0004151 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 0004151 Thu tiền bán hàng Lê Thị Thu Hằng theo hóa đơn 0004130 Thu tiền bán hàng Lê Thị Thu Hằng theo hóa đơn 0004130 Tổng cộng Tổng cộng lũy kế 1,682,124 5,040,000 5,040,000 23,988,977,763 23,988,977,763 2,279,410,076,089 2,279,410,076,089 - Sổ có 29 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 29 - Ngày mở sổ: Ngày tháng năm Người lập báo cáo Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 73 MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng Phụ lục 6: Trích sổ chi tiết TK 111 Cơng Ty TNHH MTV Nước Uống Tinh Khiết Bảy Sen Hồng Thới Hịa, Bến Cát, Bình Dương TRÍCH SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Loại tiền: VND; Tài khoản: 1111; Từ ngày 01/08/2022 đến ngày 03/08/2022 Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ Diễn giải Tài khoản TK đối ứng Số dư đầu kỳ 1111 …… …… …… … Phát sinh Nợ Phát sinh Có Dư Nợ 2,537,394,364 …… …… 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4475 Thu tiền bán hàng Lê Thị Thu Hằng theo hóa đơn 0004130 1111 51111 5,040,000 2,684,147,605 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4475 Thu tiền bán hàng Lê Thị Thu Hằng theo hóa đơn 0004130 1111 33311 504,000 2,684,651,605 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4476 Thu tiền bán hàng Lê Thị Thu Hằng theo hóa đơn 0004131 1111 51111 7,200,001 2,691,851,606 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4476 Thu tiền bán hàng Lê Thị Thu Hằng theo hóa đơn 0004131 1111 33311 720,000 2,692,571,606 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4477 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 0004151 1111 51111 17,046,101 2,709,617,707 SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 74 … MSSV:18040165 …… …… Dư Có Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng PT20.4477 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 0004151 1111 33311 …… …… ……… … …… …… 01/08/2022 PC0511 Trả tiền đăng kiểm phí SD đường xe 34C-19771 1111 331 370,000 2,367,269,412 01/08/2022 01/08/2022 PC0511 Trả tiền đăng kiểm phí SD đường xe 34C-19771 1111 6421 4,454,000 2,362,815,412 03/08/2022 03/08/2022 PC0515 Trả tiền phí bảo hiểm tơ 1111 331 2,884,300 4,161,495,077 03/08/2022 03/08/2022 PT20.4505 Thu tiền bán hàng Nguyễn Đình Kiên theo hóa đơn 0004144 1111 51112 2,036,127 4,159,458,950 03/08/2022 03/08/2022 PT20.4506 Thu tiền bán hàng Nguyễn Sỹ Tú theo hóa đơn 0004145 1111 51112 3,166,445 4,156,292,505 03/08/2022 03/08/2022 PT20.4507 1111 51112 4,151,700 4,152,140,805 03/08/2022 03/08/2022 PT20.4508 1111 51112 440,672 4,151,700,133 03/08/2022 03/08/2022 PT20.4509 Thu tiền bán hàng Nguyễn Văn Xuyền theo hóa đơn 0004148 1111 51112 2,447,944 4,149,252,189 03/08/2022 03/08/2022 PT20.4511 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Nhung theo hóa đơn 0004159 1111 51112 3,137,586 4,146,114,603 03/08/2022 03/08/2022 PT20.4512 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 0004160 1111 51112 2,794,858 4,143,319,745 01/08/2022 01/08/2022 … …… 01/08/2022 SVTH: Võ Lê Thảo Uyên Thu tiền bán hàng Vũ Xuân Hợp theo hóa đơn 0004146 Thu tiền bán hàng Nguyễn Văn Quân theo hóa đơn 0004147 75 MSSV:18040165 1,682,124 2,711,299,831 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng 03/08/2022 03/08/2022 PT20.4513 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thúy Tình theo hóa đơn 0004161 1111 51112 2,744,969 4,140,574,776 03/08/2022 03/08/2022 PT20.4514 Thu tiền bán hàng theo hóa đơn 0004162 1111 51112 2,510,656 4,138,064,120 03/08/2022 03/08/2022 PT20.4515 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thúy Tình theo hóa đơn 0004163 1111 51112 4,093,046 4,133,971,074 03/08/2022 03/08/2022 PT20.4516 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 0004164 1111 51112 224,863 4,133,746,211 Cộng 1111 Số dư cuối kỳ 1111 3,191,253,646 1,594,901,799 4,133,746,211 Ngày tháng năm Người lập báo cáo Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 76 MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng Phụ lục 7: Trích sổ quỹ tiền mặt Công Ty TNHH MTV Nước Uống Tinh Khiết Bảy Sen Hồng Thới Hịa, Bến Cát, Bình Dương Mẫu số: S04b-DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) SỔ KẾ TỐN CHI TIẾT QUỸ TIỀN MẶT Loại tiền: VND; Tài khoản: 1111; Từ ngày 01/08/2022 đến ngày 03/08/2022 Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số phiếu thu Số phiếu chi Số phát sinh Diễn giải Nợ Số tồn đầu kỳ Có Số tồn 2,537,394,364 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4462 Thu tiền hàng Nguyễn Thị Hiền 63,306 2,537,457,670 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4475 Thu tiền bán hàng Lê Thị Thu Hằng theo hóa đơn 0004130 5,040,000 2,684,147,605 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4475 Thu tiền bán hàng Lê Thị Thu Hằng theo hóa đơn 0004130 504,000 2,684,651,605 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4476 Thu tiền bán hàng Lê Thị Thu Hằng theo hóa đơn 0004131 7,200,001 2,691,851,606 SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 77 MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4476 Thu tiền bán hàng Lê Thị Thu Hằng theo hóa đơn 0004131 720,000 2,692,571,606 01/08/2022 01/08/2022 PT20.4477 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 0004151 1,682,124 2,711,299,831 01/08/2022 01/08/2022 PC0511 Trả tiền đăng kiểm phí SD đường xe 34C-19771 01/08/2022 01/08/2022 PC0512 Trả tiền hàng cơng ty Hịa An 03/08/2022 03/08/2022 PC0515 03/08/2022 03/08/2022 03/08/2022 03/08/2022 370,000 2,367,269,412 18,900,090 2,343,915,322 Trả tiền phí bảo hiểm ô tô 2,884,300 4,161,495,077 PT20.4505 Thu tiền bán hàng Nguyễn Đình Kiên theo hóa đơn 0004144 2,036,127 4,159,458,950 PT20.4516 Thu tiền bán hàng Nguyễn Thị Trang theo hóa đơn 0004164 224,863 4,133,746,211 1,594,901,799 4,133,746,211 Tổng cộng 3,191,253,646 - Sổ có 08 trang, đánh số từ trang số đến trang 08 - Ngày mở sổ: Ngày tháng năm Người lập báo cáo Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 78 MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng Phụ lục Trích sổ chi tiết TK 112 Công Ty TNHH MTV Nước Uống Tinh Khiết Bảy Sen Hồng Thới Hịa, Bến Cát, Bình Dương SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Loại tiền: VND; Tài khoản: 112; Tháng năm 2022 Ngày hạch toán Số chứng từ Ngày chứng từ Diễn giải Tài khoản Số dư đầu kỳ 112 TK đối ứng Phát sinh Nợ Phát sinh Có Dư Nợ 130.200.000 01/08/2022 01/08/2022 SCK741 Phí ngân hàng làm thủ tục vay thấu chi 112 635 01/08/2022 01/08/2022 SCK742 Phí ngân hàng 112 6422 04/08/2022 04/08/2022 SCK763 Trả tiền Chi nhánh sản xuất Công ty TNHH La Vie Tại Hưng Yên 112 331 05/08/2022 05/08/2022 NTTK344 Nguyễn Văn Thịnh trả tiền hàng 112 131 09/08/2022 09/08/2022 SCK779 Trả tiền Công ty TNHH Nestlé Việt Nam 112 331 949,651,044 747,945,005 09/08/2022 09/08/2022 SCK780 Trả tiền CHI NHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN THỰC PHẨM HỮU NGHỊ TẠI MIỀN BẮC 112 331 176,000,000 571,945,005 SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 79 MSSV:18040165 3,300,000 387,002,410 275,770 386,726,640 20,000,000 (171,756,249) 75,000,000 (96,756,249) Dư Có Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng 09/08/2022 09/08/2022 SCK781 Trả tiền CHI NHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN THỰC PHẨM HỮU NGHỊ TẠI MIỀN BẮC 112 331 09/08/2022 09/08/2022 SCK782 Chuyển tiền chiết khấu đầu bao vina khách hàng 112 3388 28/08/2022 28/08/2022 UNC951 Trả tiền Công ty cổ phần đầu tư thương mại Bảo Lam 112 28/08/2022 28/08/2022 UNC952 Trả tiền Công ty CP Chế Biến Dịch Vụ Thủy Sản Cát Hải 29/08/2022 29/08/2022 NTTK369 31/08/2022 31/08/2022 SCK866 80,000,000 491,945,005 150,000 491,795,005 331 114,498,000 1,832,678,025 112 331 69,260,400 1,763,417,625 CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU HỒNG THẮNG trả tiền hàng 112 131 Trả tiền Công ty Cổ phần Thương mại Tràng An - Việt Nam 112 331 Cộng 112 Số dư cuối kỳ 112 296,904,000 2,060,321,625 391,000,000 50,838,615,075 527,283,818 50,210,633,831 518,283,818 Ngày tháng năm Người lập báo cáo Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 80 MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng Phụ lục 10 Sổ chi tiết toán với người mua – Đối tượng Nguyễn Văn Thịnh SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 81 MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng Phụ lục 11 Sổ chi tiết tốn với người mua – Đối tượng Cơng Ty Cổ Phần Dịch Vụ Thương Mại Xuất Nhập SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 82 MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng Phụ lục 12 Sổ chi tiết tốn với người bán – Cơng ty cổ phần bánh kẹo Hữu Nghị miền Bắc SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 83 MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng CÔNG TY TNHH MTV NƯỚC UỐNG TINH KHIẾT BẢY SEN HỒNG BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG Tháng 08 năm 2022 (Đối với nhân viên thức) TT Họ tên TRỊNH TRÀ MY NGUYỄN KIM THỊ 4.200.000 26 1.500.000 5.700.000 735.000 126.000 5.000.000 5.192.308 27 1.500.000 6.692.308 875.000 4.200.000 4.523.077 28 1.500.000 6.023.077 4.200.000 4.684.615 29 1.500.000 5.000.000 5.769.231 30 4.200.000 5.007.692 31 Tổng Cộng BHXH (8%) 861.000 336.000 150.000 1.025.000 735.000 126.000 6.184.615 735.000 126.000 1.500.000 7.269.231 875.000 1.000.000 6.007.692 735.000 BHXH (17,5%) BHTN (1%) Thuế TNCN 63.000 42.000 441.000 5.259.000 400.000 75.000 50.000 525.000 6.167.308 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 5.582.077 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 5.743.615 150.000 1.025.000 400.000 75.000 50.000 525.000 6.744.231 126.000 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 5.566.692 BHYT (3%) BHTN (0%) BHYT (1,5%) Tổng Cộng NGUYỄN THỊ THU Nhân Viên Nhân Viên BÙI VĂN HẢI NGUYỄN MAI 4.200.000 Tổng lương Thủ Quỹ Lương thực tế Nhân Viên Ăn trưa+ Điện thoại Lương thực lĩnh Các khoản trích trừ vào lương Phụ cấp Lương đóng BH (Lương tháng) Chức vụ LÊ THU HÀ Các khoản trích theo lương vào chi phí Ngày cơng làm việc tháng TRẦN Trưởng Phòng Kinh Doanh Nhân Viên kinh doanh SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 84 MSSV:18040165 Khóa Luận Tốt Nghiệp NGUYỄN HÀ XUÂN Nhân viên content marketing 4.200.000 5.007.692 31 1.000.000 6.007.692 735.000 126.000 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 5.566.692 NGUYỄN THANH DŨNG Nhân viên content marketing 4.200.000 5.007.692 31 1.000.000 6.007.692 735.000 126.000 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 5.566.692 VÕ THỊ HẰNG Nhân viên kinh doanh 4.200.000 5.007.692 31 1.000.000 6.007.692 735.000 126.000 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 5.566.692 Nhân viên kế toán 4.200.000 5.007.692 31 1.000.000 6.007.692 735.000 126.000 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 5.566.692 4.200.000 4.200.000 26 1.000.000 5.200.000 735.000 126.000 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 4.759.000 4.200.000 4.361.538 27 1.000.000 5.361.538 735.000 126.000 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 4.920.538 4.200.000 4.038.462 25 1.000.000 5.038.462 735.000 126.000 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 4.597.462 4.200.000 4.361.538 27 1.000.000 5.361.538 735.000 126.000 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 4.920.538 4.200.000 4.361.538 27 1.000.000 5.361.538 735.000 126.000 861.000 336.000 63.000 42.000 441.000 4.920.538 77.200.000 83.815.385 20.500.000 104.315.385 13.510.000 2.316.000 15.826.000 6.176.000 1.158.000 772.000 8.106.000 96.209.385 VÕ THỊ QUYÊN 10 HOÀNG HIẾN VĂN 11 DƯƠNG HUYỀN THU 12 PHẠM THU HOÀI Nhân Viên Nhân Viên Nhân Viên 13 14 GVHD: Th.s Nguyễn Thanh Tùng PHAN TÂM THANH TRẦN THỊ VÂN 15 Tổng cộng Nhân Viên Nhân Viên Ngày 31 Tháng 08 năm 2022 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Người lập biểu (Ký, họ tên) SVTH: Võ Lê Thảo Uyên 85 MSSV:18040165