Kế toán vốn bằng tiền và các khoản phải thu tại công ty tnhh mtv dịch vụ thương mại hi chi khóa luận tốt nghiệp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG KHOA KINH TẾ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU TẠI CÔNG TY TNHH MTV DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI HI CHI GVHD : Th.S TRẦN THỊ THÙY TRANG SVTH : LÊ THỊ BÍCH TRÂM MSSV : 19040003 LỚP : 22KT01 NGÀNH : KẾ TỐN NIÊN KHĨA 2022 - 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG KHOA KINH TẾ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU TẠI CÔNG TY TNHH MTV DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI HI CHI GVHD : Th.S TRẦN THỊ THÙY TRANG SVTH : LÊ THỊ BÍCH TRÂM MSSV : 19040003 LỚP : 22KT01 NGÀNH : KẾ TỐN NIÊN KHĨA 2022 - 2023 LỜI CAM ĐOAN Em tên Lê Thị Bích Trâm, tác giả khóa luận tốt nghiệp: “Kế tốn vốn tiền khoản phải thu Công ty TNHH MTV dịch vụ thương mại Hi Chi” Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân hướng dẫn trực tiếp Th.S Trần Thị Thùy Trang Các thơng tin số liệu khóa luận đảm bảo tính trung thực trích dẫn đầy đủ Em xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Bình Dương, ngày…… tháng…… năm 2023 Tác giả Lê Thị Bích Trâm LỜI CÁM ƠN Lời nói đầu tiên, em xin chân thành cám ơn Ban giám hiệu quý thầy Trường Đại Học Bình Dương, q thầy cô Khoa Kinh Tế quan tâm giúp đỡ cho em trình em học tập trường, tạo nhiều hội điều kiện cho em làm khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Th.S Trần Thị Thùy Trang, cô người hướng dẫn, bảo em suốt trình em thực tập thực tế bên để thực đề tài có báo cáo hồn chỉnh Em xin gửi lời cám ơn chân thành đến với Ban Giám Đốc toàn thể anh chị Cơng ty TNHH dịch vụ kế tốn tư vấn thuế Win Win tạo hội làm việc thực tập kết nối với Công ty TNHH MTV dịch vụ thương mại Hi Chi, em xin cảm ơn quý Công ty đồng ý tiếp nhận em vào thực tập đơn vị Và em gửi lời cảm ơn đến anh Hà Viết Nguyên Thanh người ln hướng dẫn, giúp đỡ em suốt q trình trải nghiệm thực tế, giúp em phần hiểu cách để xử lý tình nghiệp vụ phát sinh kế tốn cách để hồn thành công việc cách hiệu hợp lý để hoàn thành tốt báo cáo thực tập Cuối cùng, em xin gửi lời chúc tốt đẹp tới Ban Giám Hiệu Trường Đại Học Bình Dương, q thầy trường đặc biệt quý thầy cô phụ trách Khoa Kinh Tế, Ban Giám Đốc tồn thể anh chị Cơng ty TNHH dịch vụ kế tốn tư vấn thuế Win Win Cơng ty TNHH MTV dịch vụ thương mại Hi Chi lời chúc sức khỏe dồi dào, vui vẻ hạnh phúc tràn đầy đạt thành công công việc sống Chúc cho quý công ty ngày phát triển thành công bước đường kinh doanh Với vốn kiến thức hạn hẹp thời gian thực tập cơng ty có hạn, đồng thời trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn hạn chế nên báo cáo khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp dạy từ quý thầy cô Khoa Kinh Tế để em học hỏi thêm Em xin chân thành cảm ơn! NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ….……………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Bình Dương, ngày… tháng… năm 2023 Xác nhận đơn vị thực tập ….……………………………… NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ….……………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………….……………………………… …………………………………………………………………………… CHẤM ĐIỂM CỦA GIẢNG VIÊN TT Các mục cần chấm điểm Quá trình thực tập ( Nộp nhật ký thực tập) Khung Giảng Giảng điểm viên viên 2 Nội dung khóa luận tốt nghiệp: Mục tiêu, phạm vi đề tài rõ ràng Xây dụng lý luận đầy đủ, phù hợp, xúc tích Kết cấu hợp lý Mơ tả đầy đủ đánh giá sâu sắc tình hình thực tế DN Nhận xét, đề xuất, kết luận có tính thuyết phục Hình thức khóa luận tốt nghiệp Hình thức trình bày theo hướng dẫn Khơng sai lỗi tả, câu văn rõ ràng, mạch lạc Tổng cộng GIẢNG VIÊN CHẤM ….……………………… 10 GIẢNG VIÊN CHẤM …………………………… DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Kí hiệu viết tắt Tên đầy đủ KKTX Kê khai thường xuyên KKĐK Kiểm kê định kỳ LG/DT Lãi gộp/ doanh thu LN Lợi nhuận SX Sản xuất TNHH Trách nhiệm hữu hạn TNDN Thu nhập doanh nghiệp QLDN Quản lý doanh nghiệp MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU .1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi không gian 3.3 Phạm vi thời gian Phương pháp nghiên cứu Kết cấu báo cáo thực tập Tóm tắt nội dung đề tài CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU 1.1 Kế toán vốn tiền 1.1.1 Kế toán tiền mặt quỹ 1.1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng .6 1.2 Kế toán khoản phải thu 1.2.1 Kế toán phải thu khách hàng 1.2.2 Kế toán thuế GTGT khấu trừ 12 1.2.3 Kế toán phải thu khác 14 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU TẠI CÔNG TY TNHH MTV DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI HI CHI 17 2.1 Giới thiệu tóm tắt Công ty 17 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 17 2.1.2 Bộ máy tổ chức công ty TNHH MTV dịch vụ thương mại Hi Chi 18 2.1.3 Tình hình nhân 20 2.1.4 Tình hình doanh số tiêu thụ công ty TNHH MTV dịch vụ thương mại Hi Chi 21 2.1.5 Giới thiệu phận kế tốn cơng ty TNHH MTV dịch vụ thương mại Hi Chi 24 2.1.6 Hệ thống thông tin kế tốn cơng ty 26 2.1.7 Tổ chức công tác tài - kế tốn cơng ty 27 2.1.8 Nghiệp vụ lập báo cáo tài cơng ty 29 2.1.9 Tổ chức kế toán quản trị doanh nghiệp 30 2.2 Thực trạng kế toán vốn tiền khoản phải thu 30 2.2.1 Các loại vốn tiền công ty TNHH MTV dịch vụ thương mại Hi Chi 30 2.2.2 Quy định kế toán vốn tiền công ty TNHH dịch vụ thương mại Hi Chi 30 2.2.3 Kế toán tiền mặt quỹ 30 2.2.4 Kế toán tiền gửi ngân hàng 33 2.2.5 Kế toán phải thu khách hàng 37 2.2.6 Kế toán thuế GTGT khấu trừ 40 2.2.7 Kế toán phải thu khác 42 2.3 Nhận xét 43 2.3.1 Ưu điểm 43 2.3.2 Nhược điểm 43 CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ 44 3.1 Nhận xét 44 3.1.1 Nhận xét cấu tổ chức máy đơn vị thực tập, đặc biệt công tác 44 3.1.2 Nhận xét kế toán vốn tiền khoản phải thu công ty TNHH MTV dịch vụ thương mại Hi Chi 45 3.2 Kiến nghị 46 KẾT LUẬN 48 TÀI LIỆU THAM KHẢO 49 PHỤ LỤC 50 DANH MỤC BẢNG, HÌNH Sơ đồ 1.1 Kế toán tiền mặt quỹ Sơ đồ 1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng .9 Sơ đồ 1.3 Phải thu khách hàng 12 Sơ đồ 1.4 Kế toán thuế GTGT khấu trừ 14 Sơ đồ 1.5 Kế toán khoản phải thu khác 16 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức công ty 18 Bảng 2.1: Tình hình nhân công ty giai đoạn 2021-2023 20 Bảng 2.2: Kết sản xuất kinh doanh công ty 2021-2022 22 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ cấu tổ chức máy kế tốn Cơng ty 24 Bảng 2.3: Thống kê sở vật chất phịng kế tốn cơng ty 25 Hình 2.3: Sơ đồ hạch tốn kế tốn máy cơng ty 26 Sơ đồ 2.4 Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức Nhật ký chung 28 Sơ đồ 2.5 Luân chuyển chứng từ thu tiền công ty 31 Sơ đồ 2.6 Luân chuyển chứng từ chi tiền Công ty 31 Bảng 2.4: Trích sổ Nhật ký chung 50 Bảng 2.5: Trích sổ chi tiết tài khoản 1111 50 Bảng 2.6: Sổ tài khoản 111 51 Sơ đồ 2.6 Luân chuyển chứng từ kế toán tiền gửi ngân hàng 35 Bảng 2.7: Trích Sổ chi tiết tài khoản 1121 52 Bảng 2.8: Sổ tài khoản 112 53 Sơ đồ 2.7 Luân chuyển chứng từ kế toán phải thu khách hàng 38 Bảng 2.9: Trích Sổ chi tiết tài khoản 131 54 Bảng 2.10: Trích sổ tài khoản 131 54 Bảng 2.11: Trích sổ chi tiết tài khoản 133 55 Bảng 2.12: Trích sổ tài khoản 133 55 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ tài (2014), Thông tư số Thông tư 200/2014/TT-BTC Hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành ngày 22 tháng 12 năm 2014 Nguyễn Xuân Hưng (2016), Giáo trình kế tốn tài – 1, Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Đặng Ngọc Vàng (2016), Giáo trình kế tốn tài – 3, Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Hệ thống sổ sách, báo cáo tài cơng ty TNHH MTV dịch vụ thương mại Hi Chi 49 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Trích sổ Nhật ký chung CƠNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI T2D 3B/12, Khu phố Bình Thuận 2, Phường Thuận Giao, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương Sổ nhật ký chung Năm 2022 Mã Ct Ngày Ct Số Ct BN 10/10/2022 013 PC 19/10/2022 003 BN 20/10/2022 016 PT 27/10/2022 001 PC 30/10/2022 002 BC 01/11/2022 007 Diễn giải Rút tiền mặt Chi toán tiền hàng Phải trả cho người bán VND Tiền mặt Việt Nam Chi tiền mua hàng Phải trả cho người bán VND Vietcombank-1020230736 Thuế, phí lệ phí Vietcombank-1020230736 Thu tiền cơng nợ Tiền mặt Việt Nam Phải thu khách hàng - VND Chi lương tháng 10 Phải trả nhân viên Tiền mặt Việt Nam Nộp tiền mặt Vietcombank-1020230736 Tiền mặt Việt Nam STT_DONG Tài khoản 0 3311 1111 0 3311 11211 6425 11211 0 1111 1311 0 3341 1111 0 11211 1111 Ps nợ 25000000 18284400 18284400 8014000 7992000 22000 3256000 3256000 12098404 12098404 2000000 2000000 Ps có Tk đối ứng 25000000 18284400 1111 18284400 3311 8014000 11211 7992000 3311 11211 22000 6425 3256000 1311 3256000 1111 12098404 1111 12098404 3341 2000000 1111 2000000 11211 Phụ lục 2: Trích sổ chi tiết tài khoản 1111 CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI T2D 3B/12, Khu phố Bình Thuận 2, Phường Thuận Giao, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương Sổ chi tiết tài khoản Năm 2022 Tài khoản: 111 - Tiền mặt Ngày Ct Mã Ct Số Ct Diễn giải Tk đối ứng Tiền mặt Việt Nam (1111) Số dư đầu kỳ Ps nợ 25000000 11211 Ps có Dư nợ cuối Dư có cuối Ơng bà 919496764 10/10/2022 BN 013 Rút tiền mặt 11/10/2022 BC 002 Nộp tiền mặt vào tài khoản 11211 17/10/2022 BN 015 Rút tiền mặt 11211 19/10/2022 PC 003 Chi toán tiền hàng 3311 25/10/2022 BN 017 Rút tiền mặt 11211 10000000 27/10/2022 PT 29/10/2022 PC 30/10/2022 PC 001 004 001 Thu tiền công nợ Chi tốn cơng nợ Th văn phịng T10 1311 3311 3311 3256000 30/10/2022 PC 002 Chi lương tháng 10 3341 01/11/2022 BN 002 Rút tiền mặt 11211 01/11/2022 BC 007 Nộp tiền mặt 11211 870748075 3000000 30000000 897748075 18284400 879463675 889463675 14472000 8000000 892719675 878247675 870247675 12098404 858149271 35000000 893149271 2000000 50 867748075 891149271 CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CƠNG TY TNHH MÁY MĨC THIẾT BỊ HONGXINFA CƠNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH MIRAE H VINA CÔNG TY TNHH NEW PT WIN Vũ Thị Lan CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI Phụ lục 3: Sổ tài khoản 111 CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI T2D 3B/12, Khu phố Bình Thuận 2, Phường Thuận Giao, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương Sổ tài khoản Năm 2022 Tài khoản: 111 - Tiền mặt Ngày Ct 10/10/2022 11/10/2022 17/10/2022 19/10/2022 25/10/2022 27/10/2022 29/10/2022 30/10/2022 30/10/2022 01/11/2022 01/11/2022 Mã Ct BN BC BN PC BN PT PC PC PC BN BC Số Ct 013 002 015 003 017 001 004 001 002 002 007 Diễn giải Diễn giải khác Tiền mặt Việt Nam (1111) Số dư đầu kỳ Rút tiền mặt Nộp tiền mặt vào tài khoản Rút tiền mặt Chi toán tiền hàng Rút tiền mặt Thu tiền cơng nợ Chi tốn cơng nợ Th văn phòng T10 Chi lương tháng 10 Rút tiền mặt Nộp tiền mặt Tổng cộng Số dư cuối kỳ - 51 Tk đối ứng 11211 11211 11211 3311 11211 1311 3311 3311 3341 11211 11211 Ps nợ Ps có 919496764 25000000 3000000 30000000 18284400 10000000 3256000 14472000 8000000 12098404 35000000 2000000 758370830 802010915 875856679 Phụ lục 4: Trích Sổ chi tiết tài khoản 1121 CƠNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI T2D 3B/12, Khu phố Bình Thuận 2, Phường Thuận Giao, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương Sổ chi tiết tài khoản Năm 2022 Tài khoản: 112 - Tiền gửi ngân hàng Ngày Ct Mã Ct Số Ct Diễn giải Tk đối ứng Ps nợ Ps có Vietcombank1020230736 (11211) Số dư đầu kỳ Dư nợ cuối Dư có cuối Ơng bà 74264715 03/10/2022 BN 010 Đóng tiền BHXH 3383 3204864 72566815 CƠNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI 03/10/2022 BN 011 Thanh tốn cơng nợ 3311 23436000 49130815 CƠNG TY TNHH TM DV ĐƠNG QUANG 03/10/2022 BN 011 Thanh tốn cơng nợ 6425 22000 49108815 CÔNG TY TNHH TM DV ĐÔNG QUANG 05/10/2022 BN 012 Thanh tốn cơng nợ 3311 11055000 38053815 CÔNG TY TNHH LINH KIỆN XIN SHENG 05/10/2022 BN 012 Thanh tốn cơng nợ 6425 22000 38031815 CƠNG TY TNHH LINH KIỆN XIN SHENG 10/10/2022 BN 013 Rút tiền mặt 1111 25000000 13031815 11/10/2022 BC 002 Nộp tiền mặt vào tài khoản 1111 11/10/2022 BN 014 Chi tiền mua hàng 3311 15141709 890106 11/10/2022 BN 014 Chi tiền mua hàng 6425 21991 868115 12/10/2022 BC 003 Thu tiền bán hàng 1311 63150342 64018457 12/10/2022 BC 004 Thu tiền bán hàng 1311 990000 65008457 17/10/2022 BN 015 Rút tiền mặt 1111 30000000 35008457 20/10/2022 20/10/2022 BN BN 016 016 Chi tiền mua hàng Chi tiền mua hàng 3311 6425 7992000 22000 27016457 26994457 25/10/2022 BC 005 Lãi tiền gửi 5154 25/10/2022 BN 017 Rút tiền mặt 1111 10000000 17001609 26/10/2022 BN 018 Nộp thuế GTGT 33311 11728423 5273186 28/10/2022 BN 019 Nộp thuế TNDN 3334 3528625 1744561 1311 31/10/2022 BC 006 Thanh toán tiền hàng HD 29 01/11/2022 BN 002 Rút tiền mặt 1111 01/11/2022 BC 007 Nộp tiền mặt 1111 03/11/2022 BN 003 Đóng BHXH 3383 08/11/2022 BC 008 Thu tiền khách hàng 1311 15/11/2022 BN 004 Rút Sec 1111 22/11/2022 BC 009 Thu tiền khách hàng 1311 Tổng cộng Số dư cuối kỳ 3000000 16031815 7152 27001609 35585000 37329561 35000000 2000000 2329561 4329561 3204864 11923200 1124697 13047897 13000000 50000000 47897 50047897 1103762606 1145734844 32292477 52 CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỤNG CỤ CƠ KHÍ HIỆP THÀNH CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỤNG CỤ CƠ KHÍ HIỆP THÀNH CƠNG TY TNHH ALUMINUM NEW STAR CÔNG TY TNHH EXTREME MAX INTERNATIONAL CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH DAISON CÔNG TY TNHH DAISON CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ KIM MINH TƯỜNG CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SANAKY VIỆT NAM CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI CÔNG TY TNHH ALUMINUM NEW STAR Phụ lục 5: Sổ tài khoản 112 CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI T2D 3B/12, Khu phố Bình Thuận 2, Phường Thuận Giao, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương Sổ tài khoản Năm 2022 Tài khoản: 112 - Tiền gửi ngân hàng Ngày Ct 03/10/2022 03/10/2022 03/10/2022 05/10/2022 05/10/2022 10/10/2022 11/10/2022 11/10/2022 11/10/2022 12/10/2022 12/10/2022 17/10/2022 20/10/2022 20/10/2022 25/10/2022 25/10/2022 26/10/2022 28/10/2022 31/10/2022 01/11/2022 01/11/2022 03/11/2022 08/11/2022 Mã Ct BN BN BN BN BN BN BC BN BN BC BC BN BN BN BC BN BN BN BC BN BC BN BC Số Ct 010 011 011 012 012 013 002 014 014 003 004 015 016 016 005 017 018 019 006 002 007 003 008 Diễn giải Vietcombank-1020230736 (11211) Số dư đầu kỳ Đóng tiền BHXH Thanh tốn cơng nợ Thanh tốn cơng nợ Thanh tốn cơng nợ Thanh tốn cơng nợ Rút tiền mặt Nộp tiền mặt vào tài khoản Chi tiền mua hàng Chi tiền mua hàng Thu tiền bán hàng Thu tiền bán hàng Rút tiền mặt Chi tiền mua hàng Chi tiền mua hàng Lãi tiền gửi Rút tiền mặt Nộp thuế GTGT Nộp thuế TNDN Thanh toán tiền hàng HD 29 Rút tiền mặt Nộp tiền mặt Đóng BHXH Thu tiền khách hàng Tổng cộng Số dư cuối kỳ 53 Diễn giải khác Tk đối ứng Ps nợ Ps có 74264715 3383 3311 6425 3311 6425 1111 1111 3311 6425 1311 1311 1111 3311 6425 5154 1111 33311 3334 1311 1111 1111 3383 1311 3204864 23436000 22000 11055000 22000 25000000 3000000 15141709 21991 63150342 990000 30000000 7992000 22000 7152 10000000 11728423 3528625 35585000 35000000 2000000 3204864 11923200 1103762606 1145734844 32292477 Phục lục 6: Trích Sổ chi tiết tài khoản 131 CƠNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI T2D 3B/12, Khu phố Bình Thuận 2, Phường Thuận Giao, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương Sổ chi tiết tài khoản Năm 2022 Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng Ngày Ct Mã Ct Số Ct Tk đối ứng Diễn giải Ps nợ Ps có Dư nợ cuối Dư có cuối Phải thu khách hàng - VND (1311) Số dư đầu kỳ 50506500 05/10/2022 HD 00035 Ty đục (HĐ - 00035) 33311 90000 230935945 05/10/2022 HD 00035 Ty đục (HĐ - 00035) 5111 900000 231835945 12/10/2022 BC 003 Thu tiền bán hàng 11211 63150342 168685603 12/10/2022 BC 004 Thu tiền bán hàng 11211 990000 167695603 27/10/2022 HD 00036 Bạc lót (HĐ - 00036) 33311 31/10/2022 BC 006 Thanh toán tiền hàng HD 29 11211 31/10/2022 BC 006 Thanh toán tiền hàng HD 29 6425 08/11/2022 BC 008 Thu tiền khách hàng 11211 11923200 209415303 12/11/2022 PT 001 Thu tiền bán hàng 1111 1215000 208200303 Tổng cộng Số dư cuối kỳ Ông bà 296000 167991603 35585000 221355003 16500 221338503 CÔNG TY TNHH EXTREME MAX INTERNATIONAL CÔNG TY TNHH EXTREME MAX INTERNATIONAL CÔNG TY TNHH ALUMINUM NEW STAR CÔNG TY TNHH EXTREME MAX INTERNATIONAL CÔNG TY TNHH MIRAE H VINA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ KIM MINH TƯỜNG CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ KIM MINH TƯỜNG CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SANAKY VIỆT NAM CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG KIÊN CƯỜNG PHÁT 1151597935 1142763535 59340900 Phục lục 7: Trích sổ tài khoản 131 CƠNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI T2D 3B/12, Khu phố Bình Thuận 2, Phường Thuận Giao, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương Sổ tài khoản Năm 2022 Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng Ngày Ct 05/10/2022 05/10/2022 12/10/2022 12/10/2022 27/10/2022 31/10/2022 31/10/2022 08/11/2022 12/11/2022 12/11/2022 12/11/2022 12/11/2022 Mã Ct HD HD BC BC HD BC BC BC PT HD HD HD Số Ct 00035 00035 003 004 00036 006 006 008 001 41 41 42 Diễn giải Phải thu khách hàng - VND (1311) Số dư đầu kỳ Ty đục (HĐ - 00035) Ty đục (HĐ - 00035) Thu tiền bán hàng Thu tiền bán hàng Bạc lót (HĐ - 00036) Thanh tốn tiền hàng HD 29 Thanh toán tiền hàng HD 29 Thu tiền khách hàng Thu tiền bán hàng Găng tay muối tiêu (HĐ - 41) Găng tay muối tiêu (HĐ - 41) Bánh lăn nhám (HĐ - 42) Tổng cộng Số dư cuối kỳ 54 Diễn giải khác Tk đối ứng 33311 5111 11211 11211 33311 11211 6425 11211 1111 33311 5111 33311 Ps nợ Ps có 50506500 90000 900000 63150342 990000 296000 35585000 16500 11923200 1215000 90000 1125000 368000 1151597935 1142763535 59340900 Phụ lục 8: Trích sổ chi tiết tài khoản 133 CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI T2D 3B/12, Khu phố Bình Thuận 2, Phường Thuận Giao, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương Sổ chi tiết tài khoản Năm 2022 Tài khoản: 1331 - Thuế GTGT khấu trừ Ngày Ct Mã Ct Số Ct Diễn giải Tk đối ứng Ps nợ Ps có Dư nợ cuối Thuế GTGT khấu trừ 1331 Số dư đầu kỳ …………… Ông bà 19/10/2022 NM 007 Taro xoắn loại vật tư (HĐ 00025) 3311 1.354.400 CƠNG TY TNHH MÁY MĨC THIẾT BỊ HONGXINFA 27/10/2022 NM 008 Ty đục (HĐ - 00155) 3311 351.900 29/10/2022 NM 009 Găng tay len (HĐ - 00034) 3311 1.072.000 31/10/2022 NM 010 Mũi Taro (HĐ - 03569) 3311 491.702 CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỤNG CỤ CƠ KHÍ HIỆP THÀNH 04/11/2022 NM 011 Taro xoắn M5-08 (HĐ - 00030) 3311 960.000 CƠNG TY TNHH MÁY MĨC THIẾT BỊ HONGXINFA CƠNG TY TNHH LINH KIỆN XIN SHENG CÔNG TY TNHH NEW PT WIN ……… Tổng cộng 109.971.951 106.443.326 Số dư cuối kỳ 3.528.625 Phụ lục 9: Trích sổ tài khoản 133 CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HI-CHI T2D 3B/12, Khu phố Bình Thuận 2, Phường Thuận Giao, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương Sổ tài khoản Năm 2022 Tài khoản: 133 - Thuế GTGT khấu trừ Ngày Ct Mã Ct Số Ct Diễn giải Thuế GTGT khấu trừ 133 Số dư đầu kỳ …………… Tk đối ứng Ps nợ Ps có Dư nợ cuối 19/10/2022 NM 007 Taro xoắn loại vật tư (HĐ 00025) 3311 1.354.400 27/10/2022 NM 008 Ty đục (HĐ - 00155) 3311 351.900 29/10/2022 NM 009 Găng tay len (HĐ - 00034) 3311 1.072.000 31/10/2022 NM 010 Mũi Taro (HĐ - 03569) 3311 491.702 04/11/2022 NM 011 Taro xoắn M5-08 (HĐ - 00030) 3311 960.000 ……… Tổng cộng 109.971.951 Số dư cuối kỳ 106.443.326 3.528.625 55 56 57 58 59 60 61 62 63