Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại công ty tnhh một thành viên lý huy khóa luận tốt nghiệp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG KHOA KINH TẾ  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN LÝ HUY Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Lớp: Mssv: Ngành: Niên khóa: Trần Minh Đàn Phan Thanh Thy 21QT01 18030964 Quản trị kinh doanh 2018-2022 Bình Dương, 2022 i LỜI CÁM ƠN Khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Phân tích hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH thành viên Lý Huy” kết trình cố gắng không ngừng thân giúp đỡ, động viên khích lệ thầy cơ, bạn bè đồng nghiệp người thân Qua khóa luận em xin gửi lời cảm ơn tới người giúp đỡ em thời gian học tập - nghiên cứu khoa học vừa qua Em xin tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc thầy Trần Minh Đàn trực tiếp tận tình hướng dẫn cung cấp tài liệu thông tin khoa học cần thiết cho khóa luận Xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo trường Đại học Bình Dương, Khoa Kinh tế tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Bình Dương, ngày tháng năm 2022 Sinh viên thực (Ký, ghi rõ họ tên) i NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP - Chế độ thực tập  Thời gian thực tập:  Chấp hành giấc:  Các nghĩa vụ quyền lợi sinh viên ( có): - Các nghiệp vụ thực tập đơn vị: ii XÁC NHẬN ĐƠN VỊ THỰC TẬP (Ký tên, đóng dấu) iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN CHẤM ĐIỂM CỦA GIÁO VIÊN TT Các mục cần chấm điểm Khung điểm Giảng viên 1 Quá trình thực tập ( nộp nhật ký thực tập) 2 Nội dung khóa luận Giảng viên tốt nghiệp: - Mục tiêu, phạm vi đề tài rõ ràng - Xây dựng sỡ lý luận đầy đủ, phù hợp, súc tích - Kết cấu hợp lý - Mô tả đầy đủ đánh giá sâu sắc tình hình thực tế DN - Nhận xét, đề xuất kết luận có tính thuyết phục - Hình thức khóa luận tốt nghiệp - Hình thức trình bày theo hướng dẫn - Khơng sai lỗi tả, câu văn rõ ràng, mạch lạc Tổng cộng 10 GIẢNG VIÊN CHẤM GIẢNG VIÊN CHẤM iv MỤC LỤC LỜI CÁM ƠN i NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN iv MỤC LỤC v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU ĐỒ viii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VỐN VÀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan vốn kinh doanh 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn kinh doanh 1.1.2 Phân loại vốn kinh doanh 1.1.3 Vai trò vốn kinh doanh hoạt động doanh nghiệp .12 1.2 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 13 1.2.1 Khái niệm hiệu sử dụng vốn kinh doanh 13 1.2.2 Hệ thống tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh 14 1.2.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 18 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn kinh doanh 20 1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan 20 1.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN LÝ HUY .23 2.1 Giới thiệu Công ty TNHH thành viên Lý Huy 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty 23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty .24 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy quản lý Công ty TNHH MTV Lý Huy 24 Bảng 2.3 Doanh thu theo địa bàn kinh doanh Công ty Lý Huy 32 2.1.6 Phương thức kinh doanh nước 33 Bảng 2.4 Doanh thu theo phương thức kinh doanh Công ty Lý Huy 33 v 2.1.7 Tình hình tài Cơng ty 34 Bảng 2.5 Tình hình tài sản Cơng ty giai đoạn 2019 – 2021 33 Biểu đồ 2.1 Tình hình nguồn vốn Cơng ty giai đoạn 2019 - 2021 35 Bảng 2.6 Cơ cấu nguồn vốn Công ty giai đoạn 2019 – 2021 36 2.1.8 Khả cạnh tranh Công ty 36 2.1.9 Phân tích SWOT Cơng ty 37 Bảng 2.7 Phân tích SWOT yếu tố mơi trường 38 2.1.10 Định hướng phát triển công ty năm tới 39 2.2 Thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH thành viên Lý Huy 41 2.2.1 Hiệu sử dụng vốn lưu động 41 Bảng 2.8: Phân tích hiệu sử dụng vốn lưu động 41 Bảng 2.9: Chỉ tiêu đánh giá hiệu hàng tồn kho giai đoạn 2019 – 2021 44 Bảng 2.10: Chỉ tiêu đánh giá hiệu khoản phải thu giai đoạn 2019 – 2021 46 2.2.2 Hiệu sử dụng vốn cố định 47 Bảng 2.11: Phân tích hiệu sử dụng vốn cố định 47 2.2.3 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh 49 Bảng 2.12: Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh 50 CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ 52 3.1 Đánh giá thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH thành viên Lý Huy 52 3.1.1 Những kết đạt .52 3.1.2 Những hạn chế 52 3.1.3 Nguyên nhân hạn chế 54 3.2 Kiến nghị 55 3.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng Vốn lưu động Công ty 55 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định Công ty 59 3.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty 61 KẾT LUẬN 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 67 PHỤ LỤC 68 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Nội dung đầy đủ DN Doanh nghiệp NVDH NVKD Nguồn vốn dài hạn Nguồn vốn kinh doanh NVNH Nguồn vốn ngắn hạn TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn VCĐ Vốn cố định VLĐ Vốn lưu động VCSH Vốn chủ sở hữu VKD Vốn kinh doanh vii DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy quản lý Công ty TNHH MTV Lý Huy .24 Bảng 2.1: Cơ cấu nhân lực Công ty qua năm 2019-2021 27 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019 - 2021 30 Bảng 2.3 Doanh thu theo địa bàn kinh doanh Công ty Lý Huy 32 Bảng 2.4 Doanh thu theo phương thức kinh doanh Công ty Lý Huy 33 Bảng 2.5 Tình hình tài sản Cơng ty giai đoạn 2019 – 2021 33 Biểu đồ 2.1 Tình hình nguồn vốn Cơng ty giai đoạn 2019 - 2021 35 Bảng 2.6 Cơ cấu nguồn vốn Công ty giai đoạn 2019 – 2021 36 Bảng 2.7 Phân tích SWOT yếu tố môi trường 38 Bảng 2.8: Phân tích hiệu sử dụng vốn lưu động 41 Bảng 2.9: Chỉ tiêu đánh giá hiệu hàng tồn kho giai đoạn 2019 – 2021 44 Bảng 2.10: Chỉ tiêu đánh giá hiệu khoản phải thu giai đoạn 2019 – 2021 46 Bảng 2.11: Phân tích hiệu sử dụng vốn cố định 47 Bảng 2.12: Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh 50 viii KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trường ngày nhu cầu vốn cho doanh nghiệp trở nên quan trọng xúc doanh nghiệp phải đối mặt trực tiếp với biến động thị trường, với cạnh tranh doanh nghiệp nước, bạn hàng nước ngồi nên địi hỏi phải sử dụng vốn cho hợp lý nhằm mang lại hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh làm tăng thêm sức cạnh tranh Chính vậy, vốn có ý nghĩa quan trọng sống doanh nghiệp Phân tích hiệu sử dụng vốn đóng vai trị quan trọng phân tích hoạt động kinh doanh nhằm đánh giá trình độ sử dụng vốn doanh nghiệp để đạt kết cao với chi phí thấp Đồng thời sở cung cấp thơng tin hữu ích cho đối tượng quan tâm nhà đầu tư, tổ chức tín dụng… nhận biết tình hình tài thực tế để có định đầu tư hiệu Trong trình thực tập Công ty TNHH thành viên Lý Huy, em nhận thấy cịn có khó khăn định vốn kinh doanh Công ty thành lập điều kiện vốn tự có khơng nhiều, cần lượng vốn lớn từ nguồn bên làm tăng áp lực kinh doanh công ty Do đó, HQSD vốn kinh doanh ln cấp lãnh đạo quan tâm, luôn cố gắng để tạo HQSD vốn tốt nhất, đề giải pháp nâng cao hiệu sử dụng VKD kỳ Vấn đề cấp thiết cần đặt cho cơng ty phải có giải pháp để giải khó khăn trên, phải làm để nâng cao HQSD vốn kinh doanh, đạt hiệu cao vừa đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh vừa tiết kiệm chi phí Từ lý luận thực tiễn mà em chọn đề tài: “Phân tích hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH thành viên Lý Huy” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu  Mục tiêu chung: Phân tích thực trạng sử dụng hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH thành viên Lý Huy từ đề số giải pháp nhằm nâng cao hiệu huy động vốn kinh doanh công ty KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 5.021.430.701 3.560.813.483 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 98.535.676 117.759.189 Tiền 111 98.535.676 117.759.189 Các khoản tương đương tiền 112 0 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) (2) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 +…+ 137 + 139) 130 84.132.910 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 84.132.910 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 0 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp 134 đồng xây dựng 0 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 0 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 0 4.491.393.697 3.178.058.607 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 76 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Hàng tồn kho 141 4.491.393.697 3.178.058.607 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 V Tài sản ngắn hạn khác (150= 151 150 + 152 + …+ 155) 431.501.328 180.862.777 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 194.929.791 145.248.307 Thuế GTGT khấu trừ 152 236.559.540 35.614.470 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 11.997 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 200 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 1.381.635.221 1.532.929.469 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 210 = 211 + 212 +….+ 216 + 219) 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 219 (*) 0 77 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 220 + 227) 1.381.635.221 1.532.929.469 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 1.381.635.221 1.532.929.469 - Nguyên giá 222 1.928.254.545 1.928.254.545 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (546.619.324) (395.325.076) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) 224 0 - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) 227 0 - Nguyên giá 228 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 0 III Bất động sản đầu tư (230 = 231 230 + 232) 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 240 0 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 0 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + …+ 255) 250 0 78 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 0 Đầu tư khác vào đơn vị khác 253 0 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 0 Chi phí trả trước dài hạn 261 0 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 270 + 200) 6.403.065.922 5.093.742.952 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 300 5.324.030.953 2.619.990.080 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 +…+ 323 + 324) 310 5.324.030.953 2.619.990.080 Phải trả người bán ngắn hạn 311 2.377.247.201 1.163.302.080 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 0 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 0 Phải trả người lao động 314 0 79 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Chi phí phải trả ngắn hạn 315 0 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 0 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 0 Phải trả ngắn hạn khác 2.600.087.752 850.000.000 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 346.696.000 606.688.000 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 +…+ 342 + 343) 330 0 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 319 80 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 400 + 430) 1.079.034.969 2.473.752.872 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 +…+ 421 + 422) 410 1.079.034.969 2.473.752.872 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 3.000.000.000 3.000.000.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 3.000.000.000 3.000.000.000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 81 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421a + 421b) 421 (1.920.965.031) (526.247.128) - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a (526.247.128) - LNST chưa phân phối kỳ 421b (1.394.717.903) (84.431.445) 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 6.403.065.922 5.093.742.952 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 82 (441.815.683) KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP [01] Tên người nộp thuế: CÔNG TY TNHH MTV LÝ HUY [02] Mã số thuế: 3702501034 [03] Địa chỉ: THỬA ĐẤT [04] Quận/Huyện: SỐ 69, TỜ BẢN ĐỒ SỐ THÀNH PHỐ THỦ 13, KHU PHỐ 2, DẦU MỘT PHƯỜNG TÂN AN [05] Tỉnh/Thành phố: TỈNH BÌNH DƯƠNG [06] Điện thoại: 3702501034 [08] E-mail: congtylyhuy@gmail.com [07] Fax: BCTC kiểm toán: [] Ý kiến kiểm toán: Đơn vị tính: Đồng Việt Nam TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 3.739.378.041 4.826.488.913 I Tiền khoản tương đương 110 tiền (110 = 111 + 112) 29.695.042 98.535.676 Tiền 111 29.695.042 98.535.676 Các khoản tương đương tiền 112 0 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 120 = 121 + 122 + 123) 0 Chứng khốn kinh doanh 0 121 83 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) (2) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 (130 = 131 + 132 +…+ 137 + 139) 0 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 0 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 0 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 0 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 0 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 0 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 3.697.152.261 4.491.393.697 Hàng tồn kho 141 3.697.152.261 4.491.393.697 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 V Tài sản ngắn hạn khác (150= 151 + 152 + …+ 155) 150 12.530.738 236.559.540 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 0 Thuế GTGT khấu trừ 152 12.530.738 236.559.540 84 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 0 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 200 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 91.098.482 1.576.565.012 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 (210 = 211 + 212 +….+ 216 + 219) 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 + 227) 220 91.098.482 1.381.635.221 Tài sản cố định hữu hình (221 = 221 222 + 223) 91.098.482 1.381.635.221 - Nguyên giá 222 265.181.818 1.928.254.545 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (174.083.336) (546.619.324) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) 224 0 85 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) 227 0 - Nguyên giá 228 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 0 III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 240 0 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 0 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 250 251 + …+ 255) 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 0 Đầu tư khác vào đơn vị khác 253 0 Dự phịng đầu tư tài dài hạn 254 (*) 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 86 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268 + 269) 260 194.929.791 Chi phí trả trước dài hạn 261 194.929.791 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay 263 dài hạn 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 Lợi thương mại 269 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 3.830.476.523 6.403.053.925 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 300 3.199.988.003 5.324.018.956 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 +…+ 323 + 324) 310 3.199.988.003 4.977.322.956 Phải trả người bán ngắn hạn 311 2.377.247.201 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 0 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 (11.997) (11.997) Phải trả người lao động 314 0 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 0 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp 317 đồng xây dựng 0 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 0 318 87 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Phải trả ngắn hạn khác 319 0 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 3.200.000.000 2.600.087.752 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu 324 Chính phủ 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 +…+ 342 + 343) 330 346.696.000 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 346.696.000 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học cơng 343 nghệ 0 88 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 630.488.520 1.079.034.969 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 +…+ 421 + 422 + 429) 410 630.488.520 1.079.034.969 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 3.000.000.000 3.000.000.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 0 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421a + 421b) 421 (2.369.511.480) (1.920.965.031) - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a (1.920.965.031) (1.920.965.031) - LNST chưa phân phối kỳ 421b (448.546.449) 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 89 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 429 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 3.830.476.523 6.403.053.925 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 440 = 300 + 400) 90