(Tiểu luận) lập kế hoạch giá thành sản phẩm than sạch năm 2017 của công ty cổ phần than cao sơn

Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CP THAN CAO SƠN - VINACOMIN 1.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển Công ty CP than Cao Sơn 1.1.1 Sự hình thành phát triển Công ty cổ phần than Cao Sơn 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ ngành ngề kinh doanh Công ty cổ phần than Cao Sơn 1.2 Điều kiện địa lý tự nhiên kinh tế - nhân văn vùng nghiên cứu 1.2.1 Điều kiện địa lý .7 1.2.2 Điều kiện kinh tế, dân số, giao thông vận tải .10 1.3 Công nghệ sản xuất Công ty cổ phần than Cao Sơn 11 1.3.1 Công nghệ khai thác 11 1.3.2 Hệ thống khai thác 12 1.3.3.Trang bị kĩ thuật .13 1.4.Tình hình tổ chức quản lý sản xuất lao động Công ty CP than Cao Sơn 14 1.4.1 Sơ đồ tổ chức sản xuất quản lý doanh nghiệp (hình 1-2) 14 1.4.2 Tình hình tổ chức quản lý 19 1.5 Phương hướng phát triển Công ty cổ phần than Cao Sơn thời gian tới .20 KẾT LUẬN CHƯƠNG .22 CHƯƠNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP THAN CAO SƠN NĂM 2015- 2016 23 2.1 Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty 24 2.2 Phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp 29 2.2.1 Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm Doanh nghiệp 29 2.3 Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản cố định 48 2.3.1 Phân tích chung hiệu suất sử dụng tài sản cố định 48 2.3.2 Phân tích tình hình tăng giảm kết cấu TSCĐ .50 2.4 Phân tích tình hình sử dụng lao động tiền lương 56 2.4.1 Phân tích tình hình sử dụng lao động 56 2.4.2 Phân tích suất lao động 61 2.4.3 Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền lương tiền lương bình 64 2.5 Phân tích chi phí sản xuất giá thành sản phẩm 66 Phạm Thanh Tùng- lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất 2.5.1 Phân tích chung chi phí sản xuất giá thành sản phẩm 66 2.6 Phân tích tình hình tài Cơng ty CP than Cao Sơn 73 2.6.1 Đánh giá chung tình hình tài củaCơng ty 73 2.6.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh 82 2.6.3 Phân tích tình hình toán khả toán 84 2.6.4 Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty 91 KẾT LUẬN CHƯƠNG .95 CHƯƠNG 3.LẬP KẾ HOẠCH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM THAN SẠCH NĂM 2017 CỦA CÔNG TY CP THAN CAO SƠN 96 3.1 Căn lựa chọn chuyên đề .97 3.1.1 Sự cần thiết lựa chọn chuyên đề .97 3.1.2.Mục đích, đối tượng, nhiệm vụ phương pháp nghiên cứu chuyên đề 98 3.1.3 Những yêu cầu kế hoạch giá thành than năm 2017 99 3.2 Cơ sở lý luận giá thành chi phí sản xuất 100 3.2.1 Khái niệm chi phí sản xuất 100 3.2.2 Khái niệm giá thành sản phẩm 100 3.2.3 Mối liên hệ chi phí sản xuất giá thành sản phẩm 100 3.3 Lập kế hoạch giá thành sản phẩm than năm 2017 công ty CP than Cao Sơn .101 3.3.1 Lưu đồ trình tự lập kế hoạch giá thành sản phẩm than .101 3.3.2 Các lập kế hoạch giá thành sản phẩm .107 3.3.3 Xác định tiêu lập kế hoạch giá thành than theo công đoạn sản xuất 111 3.4 Kết nghiên cứu chuyên đề lập kế hoạch giá thành sản phẩm than năm 2017 công ty CP than Cao Sơn 121 3.4.1 Tổng hợp kế hoạch giá thành sản phẩm than theo công đoạn 121 3.4.2 Đánh giá kế hoạch giá thành than năm 2017 Công ty luận văn lập công ty CP than Cao Sơn 123 KẾT LUẬN CHƯƠNG 130 KẾT LUẬN CHUNG 131 TÀI LIỆU THAM KHẢO 133 Phạm Thanh Tùng- lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất LỜI MỞ ĐẦU Khai thác than ngành cơng nghiệp khai khống có vị trí quan trọng kinh tế quốc dân, hòa chung với phát triển đất nước ngành công nghiệp khai thác than giờ, ngày đổi mặt để xứng đáng ngành công nghiệp mũi nhọn hàng đầu đất nước Với trang sử truyền thống hào hùng.Công ty cổ phần Than Cao Sơn - TKV, trước Xí nghiệp Xây dựng mỏ than Cao Sơn, thành lập ngày 06/06/1974 Liên xô giúp đỡ thiết kế xây dựng Sau năm xây dựng khai thác, ngày26/5/1982, Xí nghiệp phát triển thành Mỏ than Cao Sơn với trữ lượng than nguyên khai cơng nghiệp tồn mỏ 70.235.000 than, cơng suất mỏ 2.000.000 tấn/năm Đến ngày 16/10/2001, mỏ đổi tên thành Công ty than Cao Sơn Ngày 08/08/2006, Công ty chuyển thành Công ty cổ phần than Cao Sơn - TKV cơng ty Tập đồn cơng nghiệp than khốn sản Việt Nam Ngày 02/01/2007, Cơng ty thức hoạt động theo chế công ty cổ phần Việc khai thác than công ty chủ yếu lộ thiên, công ty không ngừng cải tiến áp dụng tiến khoa học kỹ thuật để nâng cao sản lượng khai thác, sản lượng khai thác tiêu thụ ngày tăng cao Tuy nhiên biến động thị trường nói chung ngành than nói riêng gây ảnh hưởng khơng nhỏ tới tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty Trước khó khăn tập thể cán công nhân viên công ty cố gắng hồn thành xuất sắc nhiệm vụ Giá thành sản phẩm tiêu kinh tế tổng hợp, khơng tiêu số lượng mà cịn tiêu chất lượng tổng hợp, biểu kết sử dụng loại tài sản, lao động, vốn qua trình hoạt động sản xuất kinh doanh việc áp dụng giải pháp kinh tế-kỹ thuật để đạt mục tiêu sản lượng với chi phí sản xuất thấp Giá thành sản phẩm sở để xác định hiệu kinh tế sản xuất Nhận thức tầm quan trọng giá thành sản phẩm tác giả chọn chuyên đề: “Lập kế hoạch giá thành sản phẩm than năm 2017 công ty cổ phần than Cao Sơn” làm chuyên đề nghiên cứu Đồ án trình bày chương: Chương 1: Tình hình chung điều kiện sản xuất chủ yếu Công ty Cổ phần than Cao Sơn - Vinacomin Chương 2: Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần than Cao Sơn - Vinacomin Chương 3: Lập kế hoạch giá thành sản phẩm than 2017 công ty cổ phần than Cao Sơn Phạm Thanh Tùng- lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất Trong thời gian thực đồ án tốt nghiệp tác giả may mắn nhận giúp đỡ tận tình GVHD ThS Nguyễn Lan Hồng Thảo tồn thể thầy cô giáo khoa kinh tế - quản trị kinh doanh trường Đại học Mỏ-Địa Chất cán công nhân Công ty Cổ phần than Cao Sơn Tuy nhiên thời gian kiến thức có hạn nên đồ án tốt nghiệp khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đóng góp ý kiến thầy giáo bạn sinh viên để đồ án hoàn thiện Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2017 Tác giả Phạm Thanh Tùng Phạm Thanh Tùng- lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất CHƯƠNG TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CP THAN CAO SƠN - VINACOMIN Phạm Thanh Tùng- lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất 1.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển Cơng ty CP than Cao Sơn 1.1.1 Sự hình thành phát triển Công ty cổ phần than Cao Sơn Tên Công ty: Công ty cổ phần than Cao Sơn - Vinacomin Tên giao dịch: VCASC Mã số thuế: 5700101098 Địa chỉ: phường Cẩm Sơn, thành phố Cẩm Phả, Quảng Ninh Điện thoại: 0333862210 Fax: 0333863945 Giám đốc: Đặng Văn Tùng Cơng ty CP than Cao Sơn trước Xí nghiệp xây dựng mỏ - Mỏ than Cao Sơn thành lập ngày 06 tháng 06 năm 1974 theo định số 9227 Bộ điện than Từ tháng năm 1974 đến tháng năm 1980, Xí nghiệp tiến hành bóc đất đá xây dựng theo thiết kế Ngày 19 tháng năm 1980, Xí nghiệp xây dựng mỏ - Mỏ than Cao Sơn sản xuất than đầu tiên, kết thúc thời kì xây dựng vào sản xuất, từ Xí nghiệp đổi tên thành Mỏ than Cao Sơn trực thuộc Công ty than Cẩm Phả Tháng năm 1996, Mỏ than Cao Sơn tách khỏi Công ty than Cẩm Phả, trở thành đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc Tổng Công ty than Việt Nam theo nghị định số 27 CP ngày tháng năm 1996 Thủ tướng Chính phủ việc tổ chức hoạt động Tổng Công ty than Việt Nam (nay Tập đồn Cơng nghiệp than - Khống sản Việt Nam), viết tắt TKV Mỏ than Cao Sơn doanh nhiệp Nhà nước thuộc Tổng Công ty than Việt Nam (nay Tập đồn Cơng nghiệp than - Khoáng sản Việt Nam), thành lập theo định số 2606/QĐ - TCCB ngày 17 tháng năm 1996 Bộ trưởng Bộ công nghiệp Ngày tháng 10 năm 2001, Mỏ than Cao Sơn thức đổi tên thành Công ty CP than Cao Sơn 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ ngành ngề kinh doanh Công ty cổ phần than Cao Sơn Công ty phép kinh doanh ngành nghề sau: + Khai thác, chế biến tiêu thụ than + Sửa chữa khí + Vận tải san lấp mặt + Quản lý khai thác cảng lẻ + Sản xuất mặt hàng cao su + Xây dựng cơng trình thuộc Cơng ty + Trồng rừng khai thác gỗ + Chăn nuôi nuôi trồng hải sản Phạm Thanh Tùng- lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất Sản phẩm Cơng ty CP than Cao Sơn than Antraxit dùng để xuất tiêu thụ nội địa, đó, bao gồm sản phẩm: Các loại than cục, cám 2, cám có chất lượng tốt (độ tro từ 4% đến 15%) dùng để xuất Các tiêu số lượng, chất lượng than bán theo kế hoạch Tổng Công ty giao Than cám 4a, cám 4b, cám 5a, cám 6, cám nguyên khai phục vụ cho hộ tiêu thụ trọng điểm nước xi măng, hóa chất, điện, đạm hộ lẻ Thị trường tiêu thụ sản phẩm Công ty: Các loại sản phẩm than tiêu thụ theo hai tuyến: + Cơng ty tuyển than Cửa Ơng: Chủ yếu tiêu thụ than nguyên khai, cám 3, than cục xuất + Của Công ty: chủ yếu phục vụ cho tiêu thụ nội địa Doanh thu chủ yếu Cơng ty nguồn bán than Ngồi ra, Cơng ty cịn có nguồn doanh thu khác từ sản phẩm sửa chữa khí (chủ yếu sản phẩm phục hồi, trùng tu máy xúc, ô tô, xây dựng) Doanh thu từ sản phẩm dịch vụ thường có tỷ trọng nhỏ tổng doanh thu Công ty Theo định thành lập số 2606 QĐ/ TCCB ngày 17 tháng năm 1996 Bộ cơng nghiệp, Cơng ty có tổng số vốn kinh doanh 21,338 tỷ đồng Trong đó: - Vốn cố định: 18, 927 tỷ đồng - Vốn lưu động: 1,75 tỷ đồng - Vốn khác: 0,661 tỷ đồng 1.2 Điều kiện địa lý tự nhiên kinh tế - nhân văn vùng nghiên cứu 1.2.1 Điều kiện địa lý Công ty CP than Cao Sơn Công ty khai thác than lớn Tập Đồn Cơng Nghiệp Than - Khống Sản Việt Nam với trữ lượng 70 triệu Vị trí Cơng ty nằm vùng Đơng Bắc có diện tích 12,5 km 2, nằm vùng khống sản Khe Chàm thuộc vĩ độ 26,7:30, kinh độ 242:429,5 (bỏ) Khai trường khai thác Công ty tiếp giáp với Cơng ty sau: -Phía Bắc giáp với Cơng ty than Khe Chàm Phía Nam giáp với Cơng ty Than Đèo Nai Phía Đơng giáp với Cơng ty Than Cọc Sáu Phía Tây giáp với Cơng ty Than Thống Nhất Diện tích khai trường 10 km2, có đường giao thơng thuận tiện cho việc vận chuyển tiêu thụ sản phẩm Công ty CP than Cao Sơn thiết kế khai khác than theo phương pháp lộ thiên với dây chuyền sản xuất giới hóa tương đối đồng Nhiệm vụ Cơng ty khai thác than theo dây chuyền: Phạm Thanh Tùng- lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất Thăm dò Khoan nổ Bốc xúc Vận chuyển Sàng tuyển Tiêu thụ Theo thiết kế kỹ thuật ban đầu (năm 1971) trữ lượng mỏ 70 triệu than công suất thiết kế triệu than/năm Năm 1980 Viện Ghiprosat (Liên Xô cũ) thiết kế mở rộng công suất mỏ lên tới triệu tấn/năm Năm 1987 viện Quy hoạch kinh tế thiết kế than (nay Công ty tư vấn đầu tư mỏ công nghiệp) lập thiết kế khai thác cho Công ty CP than Cao Sơn với công suất 1,7 triệu tấn/năm với hệ số bóc trung bình KTB= 6,06 m3/tấn Từ Tổng Công ty than Việt Nam thành lập (nay Tập Đồn Cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam) Tổng Cơng ty điều chỉnh biên giới khai trường Công ty nhiều lần Hiện nay, Công ty CP than Cao Sơn quản lý tổ chức khai thác khu vực với trữ lượng sau: - Khu Cao Sơn: 44.715.780 - Khu Đông Cao Sơn: 8.010.360 - Khu Khe Chàm: 1.500.000 - Tồn Cơng ty: 54.326.140 1.2.1.1.Điều kiện địa chất tự nhiên a Địa hình Công ty CP than Cao Sơn nằm vùng địa hình đồi núi phức tạp, phía Nam có đỉnh Cao Sơn cao 436 m, đỉnh núi cao vùng Hịn Gai Cẩm Phả Địa hình Cao Sơn thấp dần phía Tây Bắc, theo tiến trình khai thác, khai trường Cơng ty khơng cịn tồn địa hình tự nhiên mà ln thay đổi b.Khí hậu Công ty tan Cao Sơn nằm vùng chịu tác động khí hậu nhiệt đới gió mùa, năm có mùa rõ rệt: Mùa mưa: kéo dài từ tháng tới tháng 10, nhiệt độ trung bình 27 0C đến 300C Mùa có giơng bão kéo theo mưa lớn, lượng mưa trung bình 20mm, mưa lớn kéo dài nhiều ngày thường gây khó khăn cho khai thác xuống sâu làm phức tạp cho cơng tác nước, gây tốn chiphí bơm nước cưỡng chi phí thuốc nổ chịu nước Mùa khơ: Từ tháng 11 tới tháng năm sau, nhiệt độ mùa từ 13 0C - 170C có xuống tới 30C - 50C, mùa mưa nên lượng mưa không đáng kể, thuận lợi cho khác thác xuống sâu Tuy nhiên, từ tháng tới tháng thường có sương mù mưa phùn gây bất lợi cho công tác vận chuyển than đường trơn c Cấu trúc địa tầng Công ty CP than Cao Sơn có khu vực khai thác khu Đông Cao Sơn Khu Cao Sơn Khu Cao Sơn nằm địa tầng trầm tích Triat tầm tích Đệ Tứ Q trình kiến tạo hình thành nên vỉa than xen kẽ với đất đá nằm chồng lên Phạm Thanh Tùng- lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất theo hình vịng cung, cắm dốc xuống theo hướng bắc - nam Độ dốc vỉa than từ 300 tới 350 Khu Cao Sơn có khoảng 22 vỉa than, đánh số thứ tự từ V đến V22, V13,V14 có tính phân chùm mạnh thành chùm vỉa 13-1; 13-2; 14-1; 14-2; 144; 14-5 Chiều dày vĩa thể bảng: Bảng chiều dày vỉa than Bảng 1-1 Tên Chiều dày Chiều dày Max Chiều dày TB vỉa Min (m) (m) (m) 13-1 0,36 18,74 6,90 Tương đối ổnđịnh 13-2 0,75 6,22 2,67 Tương đối ổn định 14-1 0,00 4,38 1,32 Không ổn định 14-2 0,77 11 4,19 Không ổn định 14-4 0,91 5,5 2,59 Tương đối ổn định Tính chất 14-5 1,07 26,24 10,52 Tương đối ổn định d Điều kiện địa chất thủy văn Nước mặt: Do Cao Sơn có địa hình đồi núi cao phía nam thoải dần phía bắc đến suối Khe Chàm nên vào mùa mưa nước từ núi Cao Sơn đổ từ phía Nam phía Bắc tạo thành dịng mưa lớn, lưu lượng nước lên tới 20.500 l/s thường gây ngập lụt gây khó khăn cho việc khai thác than Ngược lại, mùa khơ có mạch nước nhỏ với lưu lượng nước không đáng kể nên gây ảnh hưởng cho khai thác Nước ngầm: Do cấu trúc địa tầng khu vực Cao Sơn có nhiều nếp lõm lớn, mặt khác đá vách lại chiếm phần lớn cuội kết sạn kết dẫn đến tầng chứa nước dày lớp cách nước xét kết trụ vỉa Do địa hình bị phân cách mạnh nên nước ngầm phân bố lưu thông đại hình có tính áp lực cục Nước ngầm chứa trầm tích Đệ tứ có ảnh hưởng đến trình khai thác Đặc điểm đất đá vùng Cao Sơn thể bảng (1-2) bảng (1-3) Bảng tính chất lý đất đá vùng Cao Sơn Bảng 1-2 Chỉ tiêu Đơn vị Cuội, sạn kết Cát kết Bột kết Cường độ kháng nén Cường độ kháng kéo Góc nội ma sát Kg/cm3 Kg/cm3 Độ 1,300 86 32 1,300 119 31 800 132 35 Lực dính kết Trọng lượng thể tích Kg/cm3 Kg/cm4 470 2,52 462 2,53 490 2,67 Phạm Thanh Tùng- lớp QTKD B- K58 Luận văn tốt nghiệp Trường đại học Mỏ - Địa chất Bảng phân cấp đất đá dùng cho công tác xúc bốc máy Công ty Bảng 1-3 Cấp Thể trọng Hệ số (Tấn/m3) nở rời 1,242 1,15 Đặc tính đát đá đất đá Than, đát đá mềm xúc trực tiếp có độ kiên cố trung I bình II Đất đá có độ kiên cố trung bình cuội kết, sạn kết 2,142 1,35 III Đất đá kiên cố cuội kết alerolit màu đen, hạt mịn 2,643 1,45 1.2.2 Điều kiện kinh tế, dân số, giao thơng vận tải Thành phố Cẩm Phả có nhiều tiềm phát triển kinh tế công nghiệp khai thác chế biến than, sản xuất vật liệu xây dựng, khí, chế tạo thiết bị điện, máy mỏ, xe tải nặng, cơng nghiệp đóng tàu, thương mại dịch vụ, du lịch Năm 2014, tốc độ tăng trưởng kinh tế 14%, thu ngân sách thành phố 1000 tỷ đồng, thu nhập bình quân đầu người đạt 4.700 USD Trữ lượng khoáng sản chủ yếu Cẩm Phả than đá, với tổng tiềm ước tính tỷ tổng số 8,4 tỷ trữ lượng than toàn tỉnh Quảng Ninh Cẩm Phả có hệ thống đường sắt dùng chuyên chở than chạy dọc thành phố chở than đến Nhà máy Tuyển Than Cửa Ông Các mỏ than lớn Cọc Sáu, Ðèo Nai, Cao Sơn, Mông Dương, Khe Chàm, Dương Huy, Thống Nhất Ngồi ra, khống sản khác antimon, đá vơi, nước khống tài ngun quý Vùng núi đá vôi Cẩm Phả nguồn nguyên liệu dồi cho việc phát triển ngành sản xuất xi măng, nhiệt điện vật liệu xây dựng, với Nhà máy xi măng Cẩm Phả Thành phố Cẩm Phả có nghề khai thác hải sản với 50 km bờ biển, chủ yếu đánh bắt bờ, sản lượng thấp Tính đến ngày 21 tháng 02 năm 2012, dân số thành phố Cẩm Phả có 195.800 người, với mật độ dân số đạt 403 người/km², dân số nam chiếm 59% dân số nữ chiếm 47% Hầu hết dân số người Kinh chiếm 95,2% dân số, lại đáng kể người Sán Dìu với 3,9%, dân tộc khác sống xen kẽ rải rác địa bàn toàn thành phố Người Cẩm Phả phần lớn công nhân ngành than, có nguồn gốc từ vùng đồng bắc Bắc Bộ Quốc lộ 18 từ thành phố Hạ Long qua đèo Bụt chạy suốt lịng thành phố đến cực đơng cầu Ba Chẽ đường nội thành kéo dài từ phường Cẩm Thạch tới phường Cẩm Đông tuyến đường song song trục giao thơng Cẩm Phả Đường 326 thường gọi đường 18B từ Ngã Hai đến Mông Dương chạy phía tây dài 25 km chủ yếu dùng cho lâm nghiệp vận tải mỏ Tuyến xe buýt 01 chạy xuyên suốt thành phố Cẩm Phả có đặc thu đường sắt để vận chuyển than riêng biệt Cẩm Phả trước có bến phà Vần Đồn sau xây cầu Vân Phạm Thanh Tùng- lớp QTKD B- K58 10