(Tiểu luận) đề tài phân tích tình hình thực hiện chỉ tiêu doanh thu và chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận của công ty cổ phần vinafco

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM KHOA KINH TẾ CHUN NGÀNH LOGISTICS BÀI TẬP NHĨM MƠN: PHÂN TÍCH HĐKT NGÀNH LOGISTICS Đề tài: Phân tích tình hình thực tiêu doanh thu tiêu tỷ suất lợi nhuận Cơng ty Cổ phần Vinafco NHĨM SỐ 01 Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Thúy Hồng Nhóm sinh viên: Trần Văn Bình – 82345 Phạm Thị Linh Chi – 82383 Đặng Xuân Sơn – 84676 Đàm Hoàng Thành Đạt – 82684 Phạm Thị Thanh Huyền – 83501 Hải Phòng – 2022 MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH VẼ .4 MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU DOANH THU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VINAFCO 1.1 Mục đích ý nghĩa 1.1.1 Mục đích 1.1.2 Ý nghĩa 1.2 Chỉ tiêu phân tích .6 1.3 Nhân tố ảnh hưởng 1.4 Phương trình kinh tế 1.5 Đối tượng phân tích 1.6 Lập bảng 1.7 Đánh giá chung .9 1.8 Phân tích chi tiết .10 1.8.1 Dịch vụ vận tải đường biển 10 1.8.2 Dịch vụ vận tải đường .11 1.8.3 Dịch vụ cho thuê kho bãi 13 1.8.4 Dịch vụ đại lý vận tải biển dịch vụ Logistics tích hợp 15 1.8.5 Các doanh thu khác .17 1.9 Kết luận kiến nghị 18 1.9.1 Kết luận 18 1.9.2 Kiến nghị .18 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU TỶ SUẤT LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VINAFCO 20 2.1 Mục đích ý nghĩa 20 2.1.1 Mục đích 20 2.1.2 Ý nghĩa 20 2.2 Chỉ tiêu phân tích 20 2.3 Nhân tố ảnh hưởng 20 2.4 Phương trình kinh tế 20 2.5 Đối tượng phân tích 21 2.6 Lập bảng 22 2.7 Đánh giá chung .23 2.8 Phân tích chi tiết: 24 2.8.1 Sản lượng 24 2.8.2 Doanh thu bình quân 26 2.8.1 Chi phí bình quân 28 2.8.1 Doanh thu 30 LỜI KẾT THÚC 33 DANH MỤC BẢNG B ảng 1.1 Tình hình th ực hi ện ch ỉtêu doanh thu c Công ty C ổphầần Vinafco giai đoạn 2020 – 2021 Bảng 2.1 Tình hình thực tiêu tỷ suất lợi nhuận Công ty Cổ phần Vinafco giai đoạn 2020 – 2021 22 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1 Biểu đồ doanh thu giai đoạn 2020-2021 Hình 1.2 Biểu đồ doanh thu dịch vụ vận tải đường biển 2020-2021 .10 Hình 1.3 Biểu đồ doanh thu dịch vụ vận tải đường 2020-2021 12 Hình 1.4 Top 10 cơng ty logistics uy tín năm 2021 13 Hình 1.5 Biểu đồ doanh thu dịch vụ cho thuê kho bãi 2020-2021 14 Hình 1.6 Biểu đồ dịch vụ đại lý vận tải biển dịch vụ Logistics tích hợp 2020-2021 15 17 Hình 1.7 Bi uể đơầ dịch vụ khác 2020-2021 Hình 2.1 So sánh tỷ suất lợi nhuận năm 2020 năm 2021 23 Hình 2.2 Biểu đồ sản lượng 2020-2021 24 Hình 2.3 Biểu đồ doanh thu bình quân 2020-2021 26 Hình 2.4 Biểu đồ chi phí bình qn 2020-2021 28 Hình 2.5 Biểu đồ doanh thu 2020-2021 30 MỞ ĐẦU Đối với công ty hay doanh nghiệp vậy, đặc biệt lĩnh vực dịch vụ Logistics hoạt động kinh doanh sản xuất họ hướng tới mục tiêu quan trọng tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu chi phí đến mức thấp đảm bảo dịch vụ mang lại giữ chất lượng tốt giá trị cao tới khách hàng Tuy nhiên, với tình hình hội nhập kinh tế, có nhiều đối thủ cạnh tranh, khó khăn dịch bệnh, kiện kinh tế giới, … việc thực mục tiêu điều khơng dễ dàng có nhiều tác động, thách thức đến doanh nghiệp Qua địi hỏi doanh nghiệp phải ln chuyển đổi mình, khơng ngừng phát triển Thơng qua việc phân tích thường xun phân tích hoạt động kinh tế có tác dụng nhằm đảm bảo lợi ích nhà nước, xã hội, cơng ty, có tác dụng ngăn ngừa khuynh hướng cục không lành mạnh, phổ biến kinh nghiệm tiên tiến, mở rộng sản xuất Qua tài liệu phân tích giúp công ty thấy mặt mạnh, mặt yếu để đạo sản xuất quản lý tài xã hội thực cách có hiệu Chính phân tích kinh tế có vai trị quan trọng việc điều hành doanh nghiệp Để rèn luyện trau dồi kỹ phân tích hoạt động kinh tế, nhóm chúng em thực phân tích tình hình thực tiêu chi phí Cơng ty Cổ phần Vinafco Bài làm nhóm chúng em gồm chương: CHƯƠNG 1: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU DOANH THU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VINAFCO CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU TỶ SUẤT LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VINAFCO CHƯƠNG 1: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU DOANH THU CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VINAFCO 1.1 Mục đích ý nghĩa 1.1.1 Mục đích - Đánh giá khái quát tình hình thực tiêu doanh thu nhân tố ảnh hưởng - Xác định nhân tố ảnh hưởng tính tốn mức độ ảnh hưởng nhân tố tới thay đổi doanh thu Các nhân tố là: + Doanh thu đến từ dịch vụ vận tải đường biển + Doanh thu đến từ dịch vụ vận tải đường + Doanh thu đến từ dịch vụ cho thuê kho bãi + Doanh thu đến từ dịch vụ đại lý vận tải biển dịch vụ Logistics tích hợp + Doanh thu đến từ dịch vụ khác - Phân tích nguyên nhân dẫn đến biến động nhân tố làm ảnh tới xu hướng tiêu - Đề xuất biện pháp cần thiết để khai thác nhân tố tích cực tìm hiểu phương án để gia tăng doanh thu qua kỳ 1.1.2 Ý nghĩa Doanh thu phản ánh kết hoạt động doanh nghiệp Doanh thu năm mà công ty đạt đánh giá khách quan tình hình thực kinh doanh tích cực hay tiêu cực, đạt kế hoạch hay khơng đạt Qua giúp cho doanh nghiệp có sách, kế hoạch phát triển cho năm tới 1.2 Chỉ tiêu phân tích Tổng doanh thu Công ty Cổ phần Vinafco (D – triệu đồng) 1.3 Nhân tố ảnh hưởng - Doanh thu đến từ dịch vụ vận tải đường biển (Da – triệu đồng) - Doanh thu đến từ dịch vụ vận tải đường (Db – triệu đồng) - Doanh thu đến từ dịch vụ cho thuê kho bãi (Dc – triệu đồng) - Doanh thu đến từ dịch vụ đại lý vận tải biển dịch vụ Logistics tích hợp (Dd – triệu đồng) - Doanh thu đến từ dịch vụ khác (De – triệu đồng) 1.4 Phương trình kinh tế = �㔷 a + �㔷 b + Dc + Dd + De (triệu đồng) 1.5 Đối tượng phân tích Biến động tuyệt đối tiêu “Tổng doanh thu công ty cổ phần Vinafco” ∆D = D1 - D0 = 1.480.695 - 1.258.218 = 222.477 (triệu đồng) 1.6 Lập bảng Bảng 1.1 Tình hình thực tiêu doanh thu Công ty Cổ phần Vinafco giai đoạn 2020 – 2021 Đơn vị: Tr Km gốc Km nghiên cứu (2020) STT So s 愃 Ānh (2021) C CHỈ TIÊU (%) Quy mô Tỷ tr 漃⌀ng Quy mô Tỷ tr 漃⌀ng (%) (%) Dịch vụ vận tải đường biển 438.654 34,86 504.864 34,09 115,09 Dịch vụ vận tải đường 346.450 27,53 415.945 28,09 120,06 Dịch vụ cho thuê kho bãi 252.342 20,06 304.478 20,56 120,66 194.624 15,47 225.425 15,23 115,83 26.148 2,08 29.983 2,03 114,66 Dịch vụ đại lý vận tải biển dịch vụ logistics tích hợp Các dịch vụ khác Tổng gi 愃 Ā trị sản lượng 1.258.218 100 1.480.695 100 117,68 Nguồn: Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Vinafco năm 20 1.7 Đ 愃 Ānh gi 愃 Ā chung Hình 1.1 Biểu đồ doanh thu giai đoạn 2020-2021 Qua bảng phân tích tiêu doanh thu công ty Cổ phần Vinafco với số liệu năm 2020 2021, nhân tố tạo nên doanh thu cơng ty có biến đổi định Cụ thể, năm 2021 doanh nghiệp đạt tổng doanh thu 1.480.695 (triệu đồng), tăng 117.68 (triệu đồng) so với kỳ năm 2020 với tổng doanh thu 1.258.218 (triệu đồng) Tổng doanh thu có xu hướng tăng lên biến đổi nhân tố sau đây: Dịch vụ vận tải đường biển Dịch vụ vận tải đường Dịch vụ cho thuê kho bãi Dịch vụ đại lý vận tải biển dịch vụ Logistics tích hợp Các dịch vụ khác Nhìn tổng quan q bảng số liệu ta thấy, doanh thu từ dịch vụ vận chuyển đường biển đạt giá trị cao tổng doanh thu năm có mức độ ảnh hưởng tới tiêu lớn thứ hai đạt 5,26% Doanh thu đến từ dịch vụ khác đạt giá trị thấp tổng quy mô đồng thời doanh thu đến từ dịch vụ khác có mức độ ảnh hưởng thấp đạt 0,3% Doanh thu dịch vụ vận tải đường nhân tố có mức độ ảnh hưởng lớn tới tổng giá trị doanh thu doanh nghiệp với 5,25% Bên Bên cạnh tác động đại dịch Covid-19 làm cho chi phí nhiều loại dịch vụ tăng lên cách phi mã, chi phí mà doanh nghiệp phải trả q trình hoạt động tăng so với việc thu phí khách hàng cao nên thu nguồn doanh thu ổn định cao so với năm trước 1.9 Kết luận kiến nghị 1.9.1 Kết luận Sau tìm hiểu, nghiên cứu, phân tích, đánh giá tình hình thực tiêu doanh thu Cơng ty Cổ phần Vinafco thấy năm 2021 doanh thu có tăng đáng kể từ xuất địa dịch Covid-19 Trong phải kể đến doanh thu từ dịch vụ vận tải đường vận tải đường biển chiếm mức độ ảnh hưởng đến tiêu lớn điều cho thấy doanh thu công ty chủ yếu đến từ hai dịch vụ Tất nhiên dịch vụ cịn lại đóng góp không nhỏ việc tăng doanh thu công ty Doanh thu từ tất dịch vụ tăng so với kỳ gốc tín hiệu đáng mừng doanh nghiệp ngày phát triển, nâng cao chất lượng dịch vụ, thu hút thêm nhiều khách hàng tiềm 1.9.2 Kiến nghị Để khắc phục vấn đề cịn tồn đọng cơng ty, cơng ty áp dụng biện pháp sau: - Phải tiếp tục giữ chất lượng dịch vụ mối quan hệ tốt với khách hàng kì - Lập chiến lược thu hút khách hàng có hiệu Khắc phục sai sót khơng đáng có, dù nhỏ trình thực dịch vụ cho khách hàng - Triển khai áp dụng công nghệ thông tin quản lý thông tin khách hàng theo dõi tiến độ dịch vụ từ đưa phương pháp vận chuyển, giao hàng chuyên nghiệp dịch vụ hậu cần thông minh kết hợp phần mềm chuyên dụng cho doanh nghiệp để vừa đạt suất tối ưu chi phí, nguồn lực kinh doanh 17 - Tiếp tục tổ chức đào tạo nhân viên để nâng cao kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ để làm việc suất - Tăng cường áp dụng tiến khoa học, kĩ thuật nhằm nâng cao suất hoạt động cảng - Nâng cao trình độ nhân lực, đáp ứng với thay đổi máy móc đại - Đầu tư mạnh mẽ mảng dịch vụ tăng trưởng, đồng thời giải vấn đề tồn mảng dịch vụ tăng trưởng âm - Có chiến lược, kế hoạch phát triển với dịch vụ cụ thể hoạt động sản xuất kinh doanh để tối ưu doanh thu Không nên hoạt động chung chung mà phải biết cách trọng vào lợi mạnh khắc phục dần điểm chưa thuận lợi 18 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU TỶ SUẤT LỢI NHUẬN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VINAFCO 2.1 Mục đích ý nghĩa 2.1.1 Mục đích - Đánh giá khái quát tình hình thực tiêu tỷ suất lợi nhuận nhân tố ảnh hưởng - Xác định nhân tố ảnh hưởng tính tốn mức độ ảnh hưởng nhân tố tới thay đổi tỷ suất lợi nhuận - Phân tích nguyên nhân dẫn đến biến động nhân tố làm ảnh tới xu hướng tiêu 2.1.2 Ý nghĩa Lợi nhuận kết cuối hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tiêu chất lượng, phản ánh kết sử dụng vốn doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp, lợi nhuận nguồn gốc để tích lũy cho tái sản xuất mở rộng hình thành quỹ Việc gia tăng không ngừng lợi nhuận doanh nghiệp hoạt động chế thị trường cịn góp phần nâng cao giá trị, uy tín doanh nghiệp thương trường 2.2 Chỉ tiêu phân tích Tỷ suất lợi nhuận Công ty Cổ phần Vinafco (η - %) 2.3 Nhân tố ảnh hưởng - Sản lượng (Q - TEU) - Doanh thu bình quân (d - triệu đồng/ TEU) - Chi phí bình qn (s - triệu đồng/ TEU) - Doanh thu (D - triệu đồng) 2.4 Phương trình kinh tế η= x 100% 19