(Tiểu luận) bài tập lớn phân tích báo cáo tài chính của công ty cổ phần tập đoàn cienco4

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH -  - BÀI TẬP LỚN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CIENCO4 Tên sinh viên: Hồng Thị Phương Lan Lớp: K55G Kế Tốn Giảng viên hướng dẫn: ThS Hồng Thị Kim Thoa Nhóm: 03-NO7 Niên khóa: 2022 - 2026 Huế, tháng năm 2023 LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn đến trường Đại học Kinh Tế - Đại học Huế đưa mơn Phân tích báo cáo tài vào chương trình giảng dạy Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Th.S Hồng Thị Kim Thoa tận tình hướng dẫn, quan tâm, giúp đỡ, góp ý kiến để chúng em làm Trong thời gian học tập vừa qua, em tiếp thu thêm nhiều kiến thức bổ ích, quý giá, từ lời cô giảng dạy em rút cho phương pháp học tập khoa học, hiệu Hơn hết nữa, từ tinh thần, tác phong làm việc nhiệt huyết, tận tụy, ln cơng việc mà em học hỏi từ cô hàng trang quý giá chặng đường bước tiếp em sau Em chân thành cảm ơn công lao cô việc giảng dạy truyền đạt kiến thức môn này, kiến thức cịn hạn hẹp, trình độ phân tích cịn hạn chế khơng tránh sai sót mong nhận ý kiến lời nhận xét từ phía Em xin chân thành cảm ơn i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN I MỤC LỤC .1 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .1 DANH MỤC BẢNG MẪU .2 DANH MỤC SƠ ĐỒ CHƯƠNG 1: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CIENCO4 1.1 Tình hình công ty .5 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty .5 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Công ty .8 1.1.2.1 Chức năng: .8 1.1.2.2 Nhiệm vụ: 1.2 Phân tích tình hình Cơng ty 1.2.1 Phân tích cấu biến động tài sản: 1.2.1.1 Phân tích cấu tài sản: 1.2.1.2 Phân tích biến động tài sản 13 1.2.2 Phân tích cấu biến động nguồn vốn 24 1.2.2.1 Phân tích cấu nguồn vốn 24 1.2.1.2 Phân tích biến động nguồn vốn: 28 1.2.3 Phân tích kết kinh doanh thơng qua Báo cáo kết kinh doanh 36 1.2.4 Phân tích tình hình doanh thu thu nhập khác 38 1.2.5 Phân tích biến động chi phí .41 1.2.6 Phân tích biến động lợi nhuận 44 1.2.7 Lưu chuyển tiền tệ 49 1.2.7.1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 51 1.2.7.2 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 52 1.2.7.3 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 53 1.2.5 Phân tích Chỉ số tài 54 1.2.5.1 Chỉ số tính khoản tài sản khả tốn nợ ngắn hạn 54 1.2.5.2 Chỉ số hiệu quản lý sử dụng tài sản 63 1.2.5.3 Chỉ số khả toán nợ dài hạn 75 1.2.5.4 Chỉ số khả sinh lời 82 CHƯƠNG 2: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẮM HỒN THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY .88 2.1 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty Cổ phần tập đoàn CIENCO4 88 2.1.1 Ưu điểm 88 2.1.2 Nhược điểm 88 2.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện tình hình tài công ty 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .91 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Giải thích DTT Doanh thu TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn HTK Hàng tồn kho VCSH Vốn chủ sở hữu NPT Nợ phải trả NHH Nợ ngắn hạn TNDN Thu nhập doanh nghiệp TSCĐ Tài sản cố định 10 TS Tài sản 11 KQKD Kết kinh doanh 12 NV Nguồn vốn 13 NDH Nợ dài hạn 14 SNKD Sản xuất kinh doanh DANH MỤC BẢNG MẪU Bảng 1.1: Cơ cấu tài sản công ty CP giai đoạn năm 2019-2021 10 Bảng 1.2: Biến động tài sản công ty qua năm 2019 – 2021 ( đơn vị tính: đồng) 14 Bảng 1.3: Cơ cấu nguồn vốn công ty CP giai đoạn năm 2019-2021 25 Bảng 1.4: Biến động nguồn vốn công ty qua năm 2019 – 2021 .29 Bảng 1.5 Kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Tập đồn CIENCO4 37 Bảng 1.5.1 Tình hình doanh thu thu nhập khác Công ty Cổ phần Tập đoàn CIENCO4 qua năm 38 Bảng 1.5.2 Phân tích biến động chi phí cơng ty qua năm 2019- 2021 42 Bảng 1.6 Phân tích lưu chuyển tiền tệ thơng qua BCLCTT 49 Bảng 1.7: Phân tích số toán khả toán nợ ngắn hạn qua năm 55 Bảng 1.8: Phân tích hiệu quản lý sử dụng tài sản 64 Bảng 1.9: Phân tích khả tốn nợ dài hạn công ty qua năm 2019 – 2021 (Đơn vị tính: đồng) 75 Bảng 1.10 Phân tích số khả sinh lời công ty 82 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1: Sơ đồ thể cấu tài sản công ty qua năm 2019 – 2021 12 Biểu đồ 1.2: Sơ đồ thể cấu nguồn vốn công ty qua năm 2019 – 2021 27 Biểu đồ 1.3: Tổng doanh thu công ty qua năm 2019 – 2021 39 Biểu đồ 1.4: Tổng chi phí cơng ty qua năm 2019 – 2021 43 Biểu đồ 1.5 Lợi nhuận công ty qua năm 2019 – 2021 46 Biểu đồ 1.6 Biến động lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh qua năm 2019 – 2021 51 Biểu đồ 1.7 Biến động lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư qua năm 2019 – 2021 52 Biểu đồ 1.8 Biến động lưu chuyển tiền từ hoạt động tài qua năm 2019 – 2021 53 Biểu đồ 1.10 Biến động khả toán hành Công ty qua năm 56 Biểu đồ 1.11: Biến động khả tốn nhanh cơng ty qua năm 57 2019 – 2021 Cơng ty cố phần Tập đồn CIENCO4 57 Biểu đồ 1.10 Biến động khả tốn tức thời Cơng ty qua năm 59 Biểu đồ 1.12 Biến động khả tốn TSNH Cơng ty qua năm 60 Biểu đồ 1.13 Biến động Chất lượng TSNH công ty qua năm 61 Biểu đồ 1.14 Số lần hoàn trả lãi vay ngắn hạn công ty qua năm 62 Biểu đồ 1.15 Số vòng quay tài sản TAT công ty năm 2020-2021 65 Biểu đồ 1.16 Suất hao phí tài sản so với doanh thu công ty năm 20202021 66 Biểu đồ 1.17 Số vịng quay hàng tồn kho cơng ty năm 2020-2021 67 Biểu đồ 1.18 Số ngày dự trữ hàng tồn kho công ty năm 2020-2021 68 Biểu đồ 1.19 Số vòng quay khoản phải thu công ty năm 2020-2021 69 Biểu đồ 1.20 Kỳ thu tiền bình quân công ty năm 2020-2021 70 Biểu đồ 1.21 Số vòng quay tài sản ngắn hạn công ty năm 2020-2021 72 Biểu đồ 1.22: Hệ số nợ phải trả vốn chủ sở hữu năm 2019- 2021 76 Biểu đồ 1.23: Hệ số khả toán nợ dài hạn tổng quát năm 2019- 2021 77 Biểu đồ 1.24: Hệ số nợ năm 2019- 2021 78 Biểu đồ 1.25: Hệ số nợ dài hạn so với tổng tài sản năm 2019- 2021 79 Biểu đồ 1.26: Hệ số nợ dài hạn so với tổng nợ phải trả năm 2019- 2021 79 Biểu đồ 1.27: Số lần toán lãi vay dài hạn năm 2019- 2021 80 Biểu đồ 1.27: Tỷ lệ lãi gộp năm 2019- 2021 83 CHƯƠNG 1: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CIENCO4 1.1 Tình hình cơng ty 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty Tên đầy đủ : CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CIENCO4 Tên viết tắt : C4G Vốn điều lệ : 1.123.591.010.000 VNĐ Mã số thuế : 2900 324 850 Trụ sở : Tầng 10-11, tịa nhà ICON4, Số 243A, Đê La Thành – phường Láng Thượng – quận Đống Đa – TP Hà Nội Điện thoại : 0243.642.0371 Website : cienco4.vn Email : td.cienco4@gmail.com Lĩnh vực kinh doanh chính: Xây dựng cơng trình đường sắt đường Tập Đoàn Cienco4 (CIENCO Group) đơn vị kế thừa truyền thống Cục Cơng trình - Bộ Giao thơng vận tải thành lập ngày 27/12/1962 để thực nhiệm vụ đảm bảo giao thông chiến tranh chống Mỹ cứu nước Trải qua gần 56 năm chiến đấu, xây dựng trưởng thành, Tập Đồn khơng ngừng đổi tổ chức quản lý, đầu tư thiết bị công nghệ, trì phát triển nguồn nhân lực, đa dạng hóa ngành nghề, nâng cao chất lượng sản phẩm, bảo đảm đời sống ổn định cho người lao động, coi trọng lợi ích khách hàng đối tác, thực cạnh tranh lành mạnh, phát triển Tập đoàn bền vững Lịch sử hình thành phát triển qua năm sau: Cơng ty cổ phần Tập đồn CIENCO4 đơn vị kế thừa truyền thống Cục Công trình I – Bộ Giao thơng vận tải thành lập ngày 27/12/1962 để thực nhiệm vụ đảm bảo giao thông chiến tranh chống Mỹ cứu nước Trải qua 60 năm chiến đấu, xây dựng phát triển, Tập đoàn Cienco4 nhiều lần tổ chức lại với tên gọi sau: – Ngày 27/12/1962, Bộ Giao thông vận tải Quyết định số 1477-QĐ/TL thành lập Cục Cơng trình trực thuộc Bộ Giao thơng vận tải; – Năm 1966, Cục Cơng trình đổi tên thành Cục Cơng trình I; – Năm 1976, Cục Cơng trình I chuyển sang làm nhiệm vụ khơi phục, xây dựng kinh tế đổi tên thành Xí nghiệp liên hợp cơng trình I; – Cuối năm 1982, đổi tên thành Liên hiệp Xí nghiệp Xây dựng cơng trình giao thơng 4; – Năm 1991, Bộ Giao thơng vận tải định tách lực lượng xây dựng Liên hiệp thành lập Tổng công ty Xây dựng cơng trình Miền Trung; – Tháng 12/1995, Bộ giao thông vận tải Quyết định số 4985/QĐ-BGTVT đổi tên Tổng cơng ty Xây dựng cơng trình Miền Trung thành Tổng cơng Xây dựng cơng trình giao thơng 4; – Ngày 22/8/2007, Bộ Giao thông vận tải Quyết định số 2601/QĐ-BGTVT thành lập Công ty mẹ – Tổng cơng ty Xây dựng cơng trình giao thơng Tổng cơng ty thức hoạt động theo mơ hình Cơng ty mẹ – Công ty con; – Ngày 25/6/2010, Bộ Giao thông vận tải Quyết định số 1757/QĐ-BGTVT chuyển Công ty mẹ – Tổng công ty Xây dựng công trình giao thơng thành Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên; – Ngày 06/01/2014 Thủ tướng phủ Quyết định số 27/QĐ-TTg Phê duyệt phương án cổ phần hóa Cơng ty mẹ – Tổng cơng ty xây dựng cơng trình giao thơng – Ngày 01/6/2014 Tổng cơng ty thức chuyển sang mơ hình hoạt động Công ty cổ phần lấy tên là: Tổng cơng ty xây dựng cơng trình giao thơng – CTCP; – Ngày 27/4/2017 Tổng công ty xây dựng công trình giao thơng – CTCP đổi tên thành Cơng ty cổ phần Tập đoàn CIENCO4 (viết tắt Tập đoàn CIENCO4) Trải qua 60 năm xây dựng phát triển, Tập đồn CIENCO4 với đội ngũ cán cơng nhân viên luyện chiến đấu xây dựng kinh tế, với ý chí vươn lên mạnh mẽ, không ngừng đổi tổ chức quản lý, đầu tư thiết bị cơng nghệ, trì phát triển nguồn nhân lực, đa dạng hóa ngành nghề, nâng cao chất lượng sản phẩm, bảo đảm đời sống ổn định cho người lao động, coi trọng lợi ích khách hàng đối tác, thực cạnh tranh lành mạnh, phát triển Tập đoàn bền