BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH KHOA KINH TẾ VŨ THỊ XUÂN CQ56/62 01 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH HOÀNG CẦU P[.]
LÝ LU ẬN CHUNG VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN
Tổng quan về dự án đầu tư 1 Khái niệm về dự án đầu tư
1.1.1 Khái niệm về dự án đầu tư
Dự án theo nghĩa chung nhất là một lĩnh vực hoạt động đặc thù, một nhiệm vụ cần phải được thực hiện với phương pháp riêng và theo một kế hoạch tiến độ nhằm tạo ra một thực thể mới. Đầu tư là quá trình sử dụng các nguồn lực ở hiện tại để tiến hành các hoạt động nhằm thu được các kết quả, thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai 1
Nếu phân loại theo tiêu thức quan hệ quản lý của chủ đầu tư thì đầu tư được chia làm 2 loại: đầu tư trực tiếp và đầu tư gián tiếp:
Đầu tư trực tiếp là hình thức đầu tư do nhà đầu tư bỏ vốn đầu tư và tham gia trực tiếp quản lý hoạt động đầu tư
Đầu tư gián tiếp là hình thức đầu tư thông qua việc mua cổ phần, cổ phiếu, trái phiếu, các giấy tờ có giá khác, quỹ đầu tư chứng khoán và thông qua các định chế tài chính trung gian khác mà nhà đầu tư không trực tiếp tham gia quản lý hoạt động đầu tư.
Như vậy, dự án đầu tư là tập hợp đề xuất bỏ vốn trung hạn hoặc dài hạn để tiến hành các hoạt động đầu tư kinh doanh trên địa bàn cụ thể, trong khoảng thời gian xác định 2
Dự án đầu tư có thể được xem xét từ nhiều góc độ:
1 Giáo trình Kinh tế Đầu tư 1 (2016) – NXB Tài chính – Trang 11
- Về hình thức: Dự án đầu tư là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và có hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch nhằm đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai.
- Về mặt quản lý: Dự án đầu tư là một công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo ra các kết quả tài chính, kinh tế xã hội trong một thời gian dài.
- Trên góc độ kế hoạch hóa: Dự án đầu tư là một công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết của một công cuộc đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội, là tiền đề để đưa ra các quyết định đầu tư và tài trợ vốn Xét theo góc độ này, dự án đầu tư là một hoạt động kinh tế riêng biệt nhỏ nhất trong việc kế hoạch hóa nền kinh tế nói chung.
- Về mặt nội dung: Dự án đầu tư là tổng thể các hoạt động và chi phí cần thiết được bố trí theo một kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian và địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm thực hiện những mục tiêu cụ thể trong tương lai.
1.1.2 Đặc điểm dự án đầu tư:
Dự án đầu tư có mục đích, kết quả xác định: Mỗi dự án có mục tiêu, nguồn lực và kết quả nhất định, được xác định ngay từ đầu
Sản phẩm của dự án mang tính đơn chiếc, độc đáo: kết quả của dự án không phải là sản phẩm hàng loạt mà là duy nhất, không trùng lặp, điều này hoàn toàn khác với sản xuất liên tục và gián đoạn Tuy nhiên, ở một vài dự án tính uy nhất ít rõ ràng hơn và bị che đậy bởi tính tương tự giữa chúng.
Dự án có chu kỳ phát triển riêng và có thời gian tồn tại hữu hạn: dự án là một sự sáng tạo Giống như các thực thể sống, dự án cũng trải qua các giai đoạn: hình thành, phát triển, có thời gian bắt đầu và kết thúc, Dự án không kéo dãi mãi mãi Khi dự án kết thúc, kết quả dự án đƣợc trao cho bộ phận quản lý vận hành.
Dự án liên quan đến nhiều bên và có sự tương tác phức tạp giữa các bộ phận quản lý chức năng với quản lý dự án: bất kỳ dự án nào cũng có sự tham gia của nhiều bên liên quan: Chủ đầu tư, người thụ hưởng dự án, các nhà tư vấn, nhà thầu, cơ quan có thẩm quyền, các phòng ban bộ phận Để thực hiện thành công mục tiêu của dự án, các nhà quản lý dự án cần duy trì thường xuyên mối quan hệ với các bộ phận quản lý khác.
Môi trường hoạt động “va chạm”: quan hệ giữa các dự án là quan hệ chia nhau cùng một nguồn lực khan hiếm của tổ chức Dự án “cạnh tranh” lẫn nhau và với các hoạt động tổ chức sản xuất khác về tiền vốn, nhân lực, thiết bị, Trong quản lý, nhiều trường hợp, các thành viên ban quản lý lại có sự mâu thuẫn với nhau Do đó, môi trường quản lý dự án có nhiều quan hệ phức tạp nhưng năng động.
Tính bất định và rủi ro cáo: dự án thường được thực hiện trong thời gian dài nên chịu nhiều biến động Hầu hết các dự án đòi hỏi quy mô vốn lớn, vật tư và lao động lớn để vận hành Mặt khác, thời gian đầu tư và vận hành kéo dài nên các dự án thường có độ rủi ro cao.
1.1.3 Phân loại dự án đầu tư:
Dự án đầu tư có thể được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau như: theo quy mô và tính chất dự án; theo lĩnh vực đầu tư; theo nguồn vốn của dự án
Theo quy mô và tính chất gồm:
Dự án quan trọng quốc gia.
Thẩm định dự án đầu tư
1.2.1 Khái niệm và vai trò thẩm định dự án đầu tư:
Thẩm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét một cách khách quan có khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, tính hiệu quả của dự án, từ đó có quyết định đầu tư và cho phép đầu tư 3
Dù dự án có được chuẩn bị, phân tích kỹ lưỡng nhưng vẫn thể hiện tích chủ quan của nhà phân tích và lập dự án.án Những sai sót tồn tại trong quá trình lập dự án là đương nhiên.Để khẳng định một cách chính xác hơn mức độ hợp lý và hiệu quả, tính khả thi của dự án cũng như quyết định đầu tư thực hiện dự án, ngân hàng luôn xem xét, kiểm tra lại dự án một cách độc lập với quá trình chuẩn bị, soạn thảo dự án hay nói cách khác chính là cần Thẩm định dự án Thẩm định dự án giúp cho dự án đợc khách quan hơn và giúp cho việc phát hiện, bổ sung những thiếu sót trong từng nội dung phân tích của dự án Thẩm định là một công tác quan trọng trong công tác quản lý đầu tư, nhằm tạo cơ sở vững chắc cho việc thực hiện hoạt động đầu tư có hiệu quả.
Vai trò của thẩm định dự án là:
Giúp chủ đầu tư lựa chọn được phương án đầu tư tốt nhất, tối ưu nhất và thích hợp nhất với năng lực của mình Đầu tư thực chất là sự hi sinh các nguồn lực về tài chính, con người, tài nguyên và các loại của cải khác trong hiện tại với kỳ vọng thu được lợi ích lớn trong tương lai Để có thể thu được nhiều lợi ích nhất và hạn chế được thấp nhất rủi ro thì cần phải có biện pháp giám sát sự chuẩn bị và thực hiện đầu tư một cách hiệu quả Việc kiểm soát rủi ro, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro hiệu quả hơn nhiều so với việc để xảy ra rủi ro và khắc phục hậu quả Do đó, thực hiện thẩm định dự án một cách khoa học, khách quan là phương
3 Giáo trình Quản lý dự án (2019) – NXB Tài chính pháp được đặt ra đầu tiên và là điều kiện cần trước khi tiến hành đầu tư vào dự án.
Giúp cơ quan quản lý nhà nước đánh giá được tính phù hợp của dự án đối với quy hoạch phát triển chung của ngành, quốc gia trên các mặt mục tiêu, quy mô, hiệu quả Nhà nước quản lý hoạt động kinh tế nói chung qua các quy định pháp luật, các chính sách và nhà nước quản lý hoạt động đầu tư thông qua việc thẩm định để cấp phép đầu tư, các chế độ ưu đãi, khuyến khích đầu tư Mọi công cuộc đầu tư đều có những lợi ích cũng như những thiệt hại xã hội Nhiều khi lợi ích của chủ đầu tư và xã hội mâu thuẫn nhau, nhà nước phải xem xét để dung hòa, xử lý mâu thuẫn này Đánh giá chính xác và có cơ sở khoa học nhằm rút ra các ưu, nhược điểm của dự án để từ đó có căn cứ ngăn chặn những dự án xấu và bảo vệ những dự án tốt không bị loại bỏ.
Giúp các nhà đầu tư đưa ra quyết định về việc có nên tài trợ cho dự án hay không? Thông qua việc thẩm định các mặt của dự án như về: thị trường, kỹ thuật, tài chính,…các tổ chức tài chính như: Ngân hàng, các quỹ đầu tư, các quỹ tài chính của các tổ chức quốc tế với chức năng là những tổ chức có thể cung cấp và hỗ trợ vốn đầu tư cho dự án sẽ có cái nhìn nhất định về dự án, để từ đó đánh giá được tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra của dự án Và nó cũng là cơ sở để đưa ra quyết định có nên đầu tư hay không?
Bên cạnh đó, thông qua việc thẩm định một cách chi tiết, ngân hàng có thể phát hiện những thiếu sót, những bất hợp lý trong việc tính toán của dự án, từ đó cùng với chủ đầu tư tìm ra biện pháp khắc phục nhằm nâng cao tính khả thi của dự án Những kết quả thẩm định cũng là cơ sở để ngân hàng xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp l , đảm bảo vừa tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả vừa giúp ngân hàng có thể thu hồi gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn Đây cũng là căn cứ để ngân hàng kiểm tra việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm vốn.
1.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư:
Quy trình thẩm định dự án bao gồm 3 bước:
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ dự án:
Chủ đầu tư gửi hồ sơ đến cơ quan thẩm định để tổ chức thẩm định dự án Đơn vị thực hiện thẩm định tiếp nhận hồ sơ dự án và lập kế hoạch thẩm định.
Hồ sơ dự án bao gồm:
- Kết quả nghiên cứu các bước: nghiên cứu cơ hội đầu tư, nghiên cứu tiền khả thi, nghiên cứu khả thi.
- Các luận chứng kinh tế - kỹ thuật được phê duyệt.
- Các hợp đồng xuất – nhập khẩu, hợp đồng đầu vào đầu ra của dự án.
- Giấy tờ quyết định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng cơ bản.
- Các tài liệu thông tin tham khảo khác.
Bước 2: Thực hiện thẩm định dự án
Sau khi tiếp nhận hồ sơ, tổ chức thẩm định tiến hành phân tích, đánh giándự án Tùy theo tính chất và quy mô của dự án, cán bộ thẩm định sẽ thực hiện thẩm định dự án đầu tư ở các mức độ chi tiết cụ thể khác nhau nhưng phải đảm bảo:
Tóm tắt được dự án;
Tính khả thi của dự án;
Thẩm định được năng lực pháp lý, uy tín và khả năng tổ chức quản lý của doanh nghiệp;
Năng lực tài chính, khả năng chiếm lĩnh thị trường và ứng dụng công nghệ;
Hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án.
Đưa ra ý kiến tổng quát và những ý kiến đề xuất và phương hướng giải quyết các vấn đề của dự án.
Bước 3: Lập báo cáo kết quả thẩm định dự án đầu tư theo mẫu quy định
CƠ SỞ THẨM ĐỊNH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
- Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
V/v thông báo kết quả thẩm định dự án , ngày tháng năm
Kính gửi: ( Tên đơn vị trình)
( Cơ quan thẩm định) đã nhận Văn bản số ngày của đề nghị thẩm định dự án (Tên dự án đầu tư).
Căn cứ khác có liên quan
Sau khi xem xét, tổng hợp ý kiến và kết quản thẩm tra của cá cơ quan, tổ chức có liên quan, (cơ quan thẩm định) thông báo kết quả thẩm định dự án (tên dự án) dự sau:
I THÔNG TIN CHUNG VỀ DỰ ÁN
2 Nhóm dự án, loại, cấp, quy mô công trình
3 Người quyết định đầu tư
4 Chủ đầu tư (nếu có) và các thông tin để liên hệ (địa chỉ, điện thoại, )
6 Giá trị tổng mức đầu tư
9 Tiêu chuẩn, quy chuẩn áp dụng
10 Nhà thầu lập báo cáo nghiên cứu khả thi
11 Các thông tin khác (nếu có)
II HỒ SƠ TRÌNH THẨM ĐỊNH
2 Hồ sơ, tài liệu dự án, khảo sát, thiết kế
3 Hồ sơ năng lực các nhà thầu
Bước 4: Trình cơ quan có thẩm quyền quyết định đầu tư: Báo cáo trên được gửi tới cơ quan có thẩm quyền quyết định đầu tư xem xét, quyết định.
1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư:
1.2.3.1 Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án:
- Xem xét mức độ phù hợp của dự án với các văn bản pháp quy của nhà nước, các quy định, chế độ khuyến khích ưu đãi.
- Xem xét sự phù hợp của dự án với quy hoạch phát triển kinh tế xã hội, quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch xây dựng Trong trường hợp chưa có các quy hoạch trên thì phải có ý kiến thỏa thuận giữa cơ quan quản lý nhà nước về lĩnh vực đó.
- Xem xét tư cách pháp nhân, năng lực chủ đầu tư trên các khía cạnh sau: Giấy tờ chứng minh tính hợp pháp trong các hoạt động của khách hàng (quyết địnhthành lập đối với các doanh nghiệp nhà nước/ giấy phép hoạt động đối với các thành phần kinh tế khác); người đại diện chính thức, địa chỉ liên hệ; giao dịch; năng lực kinh doanh; năng lực tài chính
- Xem xét về nhu cầu sử dụng đất, tài nguyên với khả năng giải phóng mặt bằng.
1.2.3.2 Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án: Để thẩm định khía cạnh thị trường của dự án ta cần đánh giá các nội dung sau: Đánh giá về mức độ thỏa mãn cung cầu thị trường tổng thể về tài sản, đối tượng đầu tư cho các chủ đầu tư.
- Đánh giá về tính hợp lý trong việc xác định thị trường mục tiêu của dự án.
- Đánh giá các phương án tiếp thị, quảng bá sản phẩm của dự án, phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối sản phẩm
- Đánh giá về khả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường về sản phẩm của các tài sản, đối tượng đầu tư: Ưu thế về giá cả, chất lượng, quy cách sản phẩm, điều kiện lưu thông và tiêu thụ sản phẩm; kinh nghiệm và uy tín của doanh nghiệp trên thị trường,
1.2.3.3 Thẩm định kỹ thuật- công nghệ dự án đầu tư
Thẩm định kỹ thuật - công nghệ dự án đầu tư là việc kiểm tra, phân tíchcác yếu tố kỹ thuật và công nghệ của dự án để đảm bảo tính khả thi của dự án Đây là bước khá phức tạp trong công tác thẩm định dự án Đối với những dự án đòi hỏi công nghệ hiện đại cần phải có sự tư vấn của các chuyên gia kỹ thuật Thẩm định kỹ thuật - công nghệ dự án đầu tư bao gồm:
-Đánh giá công suất của dự án đầu tư;
-Đánh giá mức độ phù hợp của công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn;
-Thẩm định về nguồn cung cấp đầu vào của dự án;
-Thẩm định việc lựa chọn địa điểm thực hiện dự án;
-Phân tích, đánh giá các giải pháp thực hiện.
Nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định dự án đầu tư
Năng lực, kiến thức, kinh nghiệm của cán bộ lập và thẩm định dự án:
Con người đóng vai trò quan trọng mang tính chất quyết định tới lập và thẩm định dự án đầu tư Kết quả lập và thẩm định dự án là kết quả của quá trình nghiên cứu một cách đầy đủ dự án trên tất cả các khía cạnh của dự án đầu tư: Cơ hội đầu tư, nghiên cứu tiền khả thi, nghiên cứu khả thi của dự án, nghiên cứu cơ sở pháp lý, nghiên cứu về thị trường của dự án, nghiên cứu công nghệ - kỹ thuật của dự án, nghiên cứu tổ chức quản lý của dự án, đánh giá dự án về nhiều mặt theo nhận định chủ quan của con người bởi vì con người là chủ thể trực tiếp tổ chức và thực hiện lập, thẩm định dự án theo phương pháp và kỹ thuật của mình
Mọi yếu tố khác sẽ không có ý nghĩa nếu như cán bộ lập, thẩm định không đủ trình độ và phương pháp làm việc thiếu khoa học nghiêm túc Sai lầm trong công tác lập, thẩm định dự án dù vô tình hay cố ý đều dẫn tới những hậu quả nghiêm trọng ảnh hưởng tới nhiều mặt của dự án, tới nhiều bên có liên quan.
Lập, thẩm định dự án là một công việc hết sức phức tạp, nó không chỉ là việc tính toán theo những công thức có sẵn mà đòi hỏi cán bộ lập, thẩm định phải là người có kiến thức, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức.
Phương pháp lập, thẩm định dự án:
Phương pháp lập, thẩm định là một yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng lập, thẩm dịnh tài chính dự án Với nguồn thông tin đã có được, vấn đề đặt ra là làm thế nào, lựa chọn phương pháp nào, chỉ tiêu nào để lập, thẩm định dự án chính xác nhất Mỗi dự án có một đặc trưng nhất định, không phải bất cứ dự án nào cũng cần phải sử dụng và tính toán tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống lập, thẩm định Việc sử dụng phương pháp hay chỉ tiêu nào là phụ thuộc vào tính chất và đặc điểm của dự án. Khi dùng một phương pháp, một chỉ tiêu để lập, thẩm định, cán bộ lập, thẩm định phải hiểu rõ phương pháp ấy có ưu điểm, nhược điểm gì, có phù hợp để lập, thẩm định tài chính dự án không.
Thông tin là cơ sở cho phân tích đánh giá, là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp của cán bộ lập, thẩm định Muốn có một kết quả lập, thẩm định chính xác cao độ thì phải có được các thông tin, số liệu đầy đủ, chính xác trên nhiều góc độ khác nhau Để có được nguồn thông tin cần thiết cho dự án, cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau liên quan đến vấn đề cần đánh giá Bên cạnh đó, cần tiến hành sắp xếp thông tin, sử dụng các phương pháp xử ký thông tin một cách thích hợp theo nội dung quy trình lập, thẩm định Vì vậy, việc thiết lập hệ thống thông tin đầy đủ chính xác luôn luôn được đặt ra như một nhu cầu cấp thiết đối với công tác lập, thẩm định dự án.
Trang thiết bị phục vụ cho quá trình lập, thẩm định dự án:
Bằng hệ thống máy tính hiện đại và các phần mềm chuyên dụng đã giúp cho công tác lập, thẩm định dự án diễn ra thuận lợi hơn, với việc tính toán các chỉ tiêu được nhanh chóng, chính xác chỉ trong thời gian ngắn đã góp phần rút ngắn thời gian lập, thẩm định dự án
Lập, thẩm định dự án đầu tư bao gồm nhiều hoạt động liên quan chặt chẽ với nhau, kết quả của nó phụ thuộc nhiều vào việc tổ chức, điều hành, sự phối hợp các bộ phận trong quá trình lập, thẩm định Việc phân công tổ chức một cách hợp lý các bộ phận trong quá trình lập, thẩm định sẽ tránh được sự chồng chéo, phát huy được những mặt mạnh, hạn chế được những mặt yếu của mỗi cá nhân trên cơ sở đó giảm bớt chi phí cũng như thời gian lập, thẩm định dự án.
1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan
Hành lang pháp lý, cơ chế, chính sách của Nhà nước: Đây là nhân tố đóng vai trò là khuôn khổ định hướng hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế Những khiếm khuyết trong tính hợp lý, tính đồng bộ, của các văn bản pháp lý, chính sách quản lý của Nhà nước đều có thể gây khó khăn, tăng rủi ro đối với kết quả hoạt động của dự án cũng như với hoạt động lập, thẩm định dự án. Một số bất cập chính do hệ thống pháp luật và cơ chế quản lý của Nhà nước thường gặp là:
Hệ thống chính sách thiếu tính ổn định, thường thay đổi liên tục.
Hệ thống văn bản pháp luật chưa đầy đủ còn khá nhiều kẽ hở và bất cập làm phát sinh những rủi ro và hạn chế nguồn thông tin chính xác cho công tác lập, thẩm định dự án.
Lạm phát là yếu tố bất định có ảnh hưởng tới việc lập, thẩm định dự án Lạm phát gây nên sự thay đổi về giá cả theo thời gian Do vậy, nó làm biến đổi dòng tiền kỳ vọng và tỷ lệ chiết khấu khi đánh giá tài chính dự án đầu tư Mức lạm phát không thể dự đoán một cách chính xác, vì nó phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố như: Quy luật cung cầu, thu nhập và tâm lý người tiêu dùng, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế Các biến số tài chính trong dự án, các yếu tô đầu vào của các chỉ tiêu như NPV, IRR đều chịu tác động của lạm phát Do vậy, đánh giá tính hiệu quả của một dự án nào đó, cần phải xác định chính xác, hợp lý giá cả của các yếu tố cấu thành chi phí hay doanh thu của dự án.Việc tính đến yếu tố lạm phát sẽ làm cho quá trình thực hiện dự án được dễ dàng hơn, hiệu quả lập, thẩm định dự án cao hơn.
Vậy chương 1 của luận văn đã nêu lên được những lý luận chung về dự án đầu tư Bên cạnh đó, chương 1 cũng đã tóm tắt các vấn đề về thẩm định dự án đầu tư theo các nội dung như là khái niệm, vai trò, quy trình thẩm định dự án đầu tư, nội dung thẩm định dự án đầu tư, phương pháp thẩm định dự án đầu tư và những nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định dự Vì đây sẽ là cơ sở để tập trung làm rõ thực trạng về công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh HoàngCầu – PDG Tôn Đức Thắng.
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH HOÀNG CẦU– PDG TÔN ĐỨC THẮNG
CẦU– PDG TÔN ĐỨC THẮNG
2.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Tôn Đức Thắng
2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển của ngân hàng TMCP Á Châu
Tên doanh nghiệp: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu.
Tên giao dịch quốc tế: Asia Commercial Joint Stock Bank
Trụ sở chính: 443 Nguyễn Thị Minh Khai, P5, Q3, TP Hồ Chí Minh.
Chính thức đi vào hoạt động từ ngày: 04/06/1993
Website: www.acb.com.vn
Hình 2 1: Logo ngân hàng TMCP Á Châu
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24 tháng 4 năm 1993, và Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày
13 tháng 5 năm 1993 Ngày 04 tháng 6 năm 1993, Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) chính thức đi vào hoạt động Ngày 31 tháng 10 năm 2006, ACB niêm yết tại Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội theo Quyết định số 21/QĐ-TTGDHN Cổ phiếu ACB bắt đầu giao dịch vào ngày 21 tháng 11 năm 2006 Tính đến nay, ACB có
373 chi nhánh và phòng giao dịch với không gian giao dịch hiện đại, hơn 11.000 máy ATM và 8102 máy POS trên toàn quốc, với hơn 9.000 nhân viên làm việc, hoạt động tại 48 tỉnh thành trong cả nước.
- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác;
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn;
- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá;
- Hùn vốn và liên doanh theo luật định;
- Dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng, thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế, huy động các loại vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngân hàng khác trong quan hệ với nước ngoài khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép;
- Hoạt động bao thanh toán; đại lý bảo hiểm; Mua bán trái phiếu; hoạt động ủy thác và nhận ủy thác trước “đại lý bảo hiểm”;
- Cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính;
- Môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán;
- Lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành;
- Các dịch vụ về quản lý quỹ đầu tư và khai thác tài sản, và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác.
2.1.2 Quá trình thành lập và phát triển của Phòng giao dịch Tôn Đức Thắng
Tên đơn vị thực tập: Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Tôn Đức Thắng
Địa chỉ: 125-127 Tôn Đức Thắng, P Hàng Bột, Q Đống Đa, TP Hà Nội
Loại hình pháp lý: Phòng giao dịch
Phòng giao dịch Tôn Đức Thắng được thành lập từ năm 2007, hoạt động kinh doanh cho đến nay, phạm vi hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực tín dụng và huy động phục vụ các hoạt động thương mại, sản xuất, xây dựng và dịch vụ Hoạt động với tư cách là chi nhánh thành viên trực thuộc chi nhánh Hà Thành, hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và điều lệ của ngân hàng ACB Là một chi nhánh đã được thành lập hơn 1 thập kỷ, đến nay ngân hàng hoạt động như một ngân hàng thương mại có nhiệm vụ huy động vốn trung và dài hạn từ các thành phần kinh tế và các tổ chức phi chính phủ, các doanh nghiệp, dân cư, các tổ chức nước ngoài bằng VND và USD để tiến hành các hoạt động cho vay đối với mọi tổ chức thành phần kinh tế và dân cư Nằm trong khu vực có mật độ dân số đông đúc và thu nhập cao; xung quanh địa bàn kinh doanh chủ yếu là nhà hàng, khách sạn, cho nên nhu cầu xây lắp, cải tạo cơ sở hạ tầng của dân cư, doanh nghiệp rất đa dạng và phong phú Phòng giao dịch Tôn Đức Thắng có rất nhiều thuận lợi trong việc phát triển kinh doanh.
Bằng sự phấn đấu không ngừng của cán bộ công nhân viên PGD luôn hướng tới cung cấp dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao và coi đây là nền tảng vững chắc cho sự phát triển với phương trâm “hiệu quả kinh doanh củabạn là mục tiêu hoạt động của ngân hàng Những cố gắng của PGD Tôn Đức Thắng đã tạo niềm tin hợp tác cùng phát triển của khách hàng, và tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh nhanh chóng hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ Phòng giao dịch Tôn Đức Thắng
Hình 2 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức PGD Tôn Đức Thắng
* Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban:
- Giám đốc phòng giao dịch: Quản lý hoạt động kinh doanh và vận hành của PhòngGiao dịch được giao, đảm bảo đơn vị mình hoạt động phù hợp với chiến lược kinh doanh của cụm và chiến lược kinh doanh của ngân hàng, và chịu trách nhiệm trực tiếp trước Giám đốc Chi nhánh và gián tiếp trước Giám đốc Vùng về kết quả hoạt động của đơn vị.
Xây dựng và triển khai kế hoạch kinh doanh hàng năm;
Quản lý hoạt động kinh doanh;
Quản lý hoạt động vận hành;
Quản lý chuẩn mực dịch vụ khách hàng;
+ Bộ phận hỗ trợ nghiệp vụ tiền vay (Loan – CSR): Thực hiện các chức năng hỗ trợ công tác nghiệp vụ chuyên môn cho các bộ phận: Theo dõi hồ sơ cho vay, quản lý khách hàng, tư vấn sản phẩm cho khách hàng tiền vay và tiền gửi, lập và thực hiện hợp đồng, thẩm định tài sản, xử lý nợ quá hạn,
+ Phòng giao dịch - ngân quỹ:
Kiểm soát viên giao dịch: thực hiện kiểm soát các nghiệp vụ giao dịch tài khoản, giao dịch vãng lai, các nghiệp vụ giao dịch khác, cập nhật phổ biến các nghiệp vụ giao dịch nội bộ ban hành.
Nhân viên dịch vụ tiền gửi: nhân viên dịch vụ thanh toán quốc tế.
Nhân viên Teller ( giao dịch viên): tiếp nhận quỹ tiền mặt hàng ngày, nhập Cashbox TCBS, thực hiện các nghiệp vụ thu chi tiền mặt,
Nhân viên ngân quỹ: kiểm đếm, thu tiền mặt cho khách hàng, thực hiện đóng gói tiền mặt theo đúng quy định, thu, chi hộ tại các đơn vị của khách hàng khi có yêu cầu, giao nộp tiền cho thủ quỹ,kiểm đếm số tiền tồn quỹ
+ Phòng khách hàng doanh nghiệp:
Hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh cá nhân được giao hàng năm theo định mức công việc, bao gồm số dư tiền gửi, dư nợ cho vay và phí dịch vụ, thông qua các nội dung:
Tư vấn, cung cấp sản phẩm dịch vụ của ACB
Thẩm định phương án vay và đề xuất cho vay khách hàng doanh nghiệp.
Duy trì quan hệ, chăm sóc khách hàng hiện hữu và phát triển khách hàng mới.
Đầu mối hướng dẫn khách hàng thực hiện giao dịch hoặc hướng dẫn khách hàng tiếp xúc các chức danh khác để thực hiện các giao dịch tại KPP theo quy định.
+ Phòng khách hàng cá nhân:
Phòng nghiệp vụ khách hàng cá nhân trực tiếp giao dịch với khách hàng là các cá nhân để khai thác vốn là VND hay ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến vay vốn, quản lí các sản phẩm vay vốn phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của ngân hàng ACB Quảng cáo, tiếp thị,giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các KHCN.
Chủ động lập kế hoạch, triển khai tìm kiếm và tiếp cận các nguồn khách hàng mới có chất lượng nhằm khai thác nhu cầu, tư vấn và thuyết phục khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ tại ACB (bao gồm cho vay thế chấp, tín chấp, huy động tiền gửi tiết kiệm, mở tài khoản, thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thẻ thanh toán )
ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH HOÀNG CẦU – PGD TÔN ĐỨC THẮNG
3.1 Định hướng phát triển của thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng Á Châu – PGD Tôn Đức Thắng
3.1.1 Định hướng phát triển chung của PGD:
Trong bối cảnh chung của nền kinh tế chịu ảnh hưởng từ đại dịch Covid-19, cùng với phương hướng hoạt động chung của Ngân hàng TMCP Á Châu ACB, cùng những kết quả đạt được trong giai đoạn 2018 – 2021, ACB Tôn Đức Thắng đã đề ra mục tiêu hàng đầu trong giai đoạn phát triển hiện nay là tập trung tín dụng cho hoạt động sản xuất - kinh doanh, phục hồi kinh tế, đặc biệt là các lĩnh vực ưu tiên, mở rộng tín dụng an toàn, hiệu quả đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế nợ xấu mới phát sinh và đảm bảo tốc độ tăng trưởng PGD lấy chất lượng và hiệu quả làm mục tiêu hướng tới mục tiêu phát triển bền vững, đề ra chiến lược hoạt động kinh doanh cụ thể, rõ ràng nhằm đạt được hiệu quả kinh doanh cao Tạo dựng niềm tin, tín nhiệm với khách hàng từ đó gia tăng mức uy tín của PGD trong hệ thống các chi nhánh ngân hàng cùng khu vực ACB Tôn Đức Thắng nắm vững nội dung chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong việc điều hành chính sách tiền tệ và chỉ đạo của Ngân hàng Á Châu Trong bối cảnh dịch bệnh Covid-19, Ngân hàng tạo điều kiện và hỗ trợ cho các doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh bằng cách gia hạn thời gian trả nợ và giảm lãi suất.
Trong những năm gần đây, ACB được thị trường đánh giá cao trong việc phát triển mạnh mẽ các sản phẩm, dịch vụ tài chính dành cho các doanhnghiệp Ngân hàngACB đã có nhiều năm tham gia vào hoạt động cải thiện khả năng tiếp cận tài chính của các doanh nghiệp với vai trò là một trong những tổ chức tài chính trung gian triển khai Định hướng phát triển trong những năm tới sẽ có nhiều chương trình tài trợ phù hợp cho các doanh nghiệp.
3.1.2 Mục tiêu trong công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn:
Công tác thẩm định là chìa khóa dẫn đến sự phát triển của hoạt động tín dụng, là cơ sở nhằm cải thiện chất lượng tín dụng Nhận thức được vấn đề đó ban lãnh đạo chi nhánh đã đƣa ra những định hướng mục tiêu trong việc cải thiện hoạt động thẩm định nói chung và công tác thẩm định nói riêng Cụ thể: Đánh giá đúng vai trò tầm quan trọng của công tác thẩm định trong hoạt động tín dụng để đề ra các chiến lược cụ thể Công tác thẩm định cần bám sát theo văn bản hướng dẫn, chỉ đạo của hệ thống Ngân hàng ACB Nhằm đảm bảo tính nhất quán trong thẩm định dự án đầu tư vay vốn.
Hệ thống hoá cơ sở dữ liệu, thông tin có liên quan đến khách hàng cần thẩm định nhằm hạn chế tính chủ quan về thông tin trong quá trình thẩm định Đồng thời kiểm tra dữ liệu đầu vào để giảm thiểu sai sót và những phát sinh không đáng có trong công tác thẩm định đặc biệt là đối với những dự án đầu tư vay vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ Bên cạnh đó thường xuyên cập nhật dữ liệu về thị trường trong và ngoài nước, các tình hình kinh tế - chính trị vào hệ thống thông tin nhằm phục vụ cho công tác thẩm định Tăng mức đầu tư cho cơ sở vật chất, trang thiết bị và áp dụng khoa học công nghệ hiện đại vào công tác thẩm định nhằm rút ngắn thời gian và nâng cao tính chính xác của thẩm định dự án đầu tư vay vốn từ đó nâng cao chất lượng của hoạt động tín dụng từ đó tăng cường năng lực cạnh tranh, nâng cao vị thế và uy tín của chi nhánh.
Tiếp tục hoàn thiện quy trình thẩm định phù hợp với định hướng phát triển của ngân hàng Đảm bảo quy trình thẩm định chặt chẽ, phù hợp với khách hàng mà chi nhánh đã và đang hướng tới Tăng cường công tác phân tích tổng hợp các chỉ tiêu, các định mức và các chỉ khoa học kỹ thuật với một số ngành hay loại hình đầu tư mà CBTD thường xuyên sử dụng.
Tích cực chủ động tìm kiếm những dự án đầu tư vay vốn có hiệu quả và phù hợp với những định hướng của chi nhánh cũng như toàn bộ hệ thống để cho vay Xây dựng chiến lược khách hàng, mở rộng quan hệ tín dụng, thiết lập mối quan hệ uy tín lâu dài với khách hàng.
3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng Á Châu– PGD Tôn Đức Thắng
3.2.1 Hoàn thiện quy trình tổ chức thẩm định dự án đầu tư vay vốn Để hoàn thiện và nâng cao hiệu quả của hoạt động thẩm định thì PGD cần phải có quy trình trình thẩm định khoa học và tổ chức công tác thẩm định một cách hợp lý hơn Một số định hướng giải pháp hoàn thiện việc thẩm định dự án đầu tư vay vốn của doanh nghiệp của PGD bao gồm:
Thứ nhất, các nội dung trong quy trình thẩm định dự án cần phải được cụ thể hoá để phù hợp với hoạt động của ngân hàng Do vậy, để tăng tính chuyên nghiệp, và tiết kiệm thời gian thì Ngân hàng nên lập ra một danh mục hồ sơ, tài liệu cụ thể quy định cụ thể về hình thức nhận; đối với từng nhóm ngành và từng đối tượng khách hàng doanh nghiệp cũng được quy định cụ thể để khách hàng có thể chuẩn bị kịp và cung cấp đầy đủ bộ hồ sơ.
Thứ hai, phân chia cán bộ thẩm định tiếp nhận khách hàng theo từng mảng lĩnh vực kinh doanh nhất định Ở ACB - PGD Tôn Đức Thắng, các cán bộ thẩm định tiếp nhận hồ sơ tín dụng của khách hàng một cách ngẫu nhiên mà không có sự phân chia ra thành từng nhóm Do vậy, Ngân hàng nên phân công CBTĐ phụ trách tiếp nhận những dự án trong một lĩnh vực ngành nghề mà họ am hiểu và có kinh nghiệm hơn, như vậy sẽ dễ dàng hơn cho CBTĐ trong việc thu thập thông tin, đánh giá và phân tích dự án, các kết quả thẩm định được đưa ra cũng sẽ chính xác hơn.
Thứ ba, PGD Tôn Đức Thắng cần phải đẩy mạnh hơn công tác thanh tra, giám sát CBTĐ trong việc tuân thủ các văn bản pháp luật của Nhà nước, trong thực hiện và thời gian hoàn thành thẩm định dự án đầu tư của các CBTĐ để tránh những sai sót đáng tiếc và cải thiện chất lượng công tác thẩm định tín dụng.
3.2.2 Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án:
Nội dung thẩm định dự án là cơ sở quan trọng để đưa ra những kết luận, đánh giá hợp lý đối với dự án Nội dung thẩm định cần khách quan, toàn diện, phản ánh trung thực, chính xác những thông tin của dự án Mặc dù nội dung thẩm định dự án vay vốn của doanh nghiệp tại PGD đã khá là đầy đủ và chi tiết, tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định cần phải chú ý để hoàn thiện hơn Vì vậy nội dung thẩm định vẫn nên hoàn thiện một số khía cạnh như sau: Đối với phương diện kỹ thuật – công nghệ Có thể nói việc thẩm định kỹ thuật – công nghệ của CBTD còn nhiều hạn chế do không có nhiều kinh nghiệm về phương diện này, vì vậy để nâng cao việc thẩm định kỹ thuật – công nghệ thì chi nhánh nên có sự tham khảo ý kiến hoặc thuê các chuyên gia, các bên có liên quan nhất là đối với các dự án có tính đặc thù, mang nặng kỹ thuật để nội dung thẩm định được đầy đủ.
Ngoài ra, CBTD cũng phải chủ động trau dồi kiến thức của mình về phương diện này để có thể nâng cao chuyên môn của mình. Đối với thẩm định thị trường thì cần tăng cường hiệu quả và xử lý thông tin, đánh giá chi tiết về tình hình cung cầu thị trường, về khả năng tiêu thụ của sản phẩm, khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường, CBTD cũng cần xem xét chi tiết các yếu tố cấu thành và có ảnh hưởng đến sản phẩm trong tương lai của dự án Ngoài ra, việc tính toán các chỉ tiêu cần phải chặt chẽ hơn và có định lượng cụ thể chứ không nên đánh giá chung chung theo cảm tínhhoặc dựa vào báo cáo khả thi của doanh nghiệp.
Về thẩm định tài chính, chi nhánh cần tiến hành kiểm tra, rà soát lại toàn bộ các chỉ tiêu được sử dụng để thẩm định, thường xuyên kiểm tra giám sát để phát hiện những sai sót, bất hợp lý trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp Cần phân tích, đánh giá các chỉ tiêu tài chính trên nhiều khía cạnh, đi sâu vào phân tích nghĩa của chỉ tiêu đó đối với dự án cần thẩm định chứ không nên dừng lại ở mặt hình thức, đặc biệt cần phải xem xét đến yếu tố lạm phát cùng với những thay đổi của thị trường để đánh giá đầy đủ và toàn diện hơn khi phân tích dự án.
Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cần tìm hiểu, thẩm định độ tin cậy của các báo cáo tài chính, trực tiếp đến xem xét, đánh giá cơ sở sản xuất kinh doanh, tình hình hoạt động của doanh nghiệp Đồng thời cán bộ tín dụng cũng nên tìm hiểu thêm về tình trạng của doanh nghiệp thông qua các nguồn khác nhƣ đối tác của doanh nghiệp,chủ nợ CBTD cũng cần nâng cao các kĩ năng đọc hiểu báo cáo tài chính, phân tích các chỉ số tài chính nhằm đưa ra được những nhận định đúng nhất về khả năng tài chính cũng như khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi của doanh nghiệp.
3.2.3 Nâng cao năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng:
Con người là yếu tố quan trọng nhất trong công tác thẩm định vì vậy việc tuyển dụng cần phải được đặc biệt chú trọng Công tác tuyển dụng cần phải quan tâm đến trình độ học vấn, tốt nghiệp đại học đúng chuyên ngành, nhanh nhạy, có kiến thức, phẩm chất để trở thành cán bộ thẩm định Ngoài ra các ứng viên cũng cần phải có trình độ nhất định về khả năng sử dụng các phần mềm và kĩ thuật hiện đại nhằm phục vụ cho công tác thẩm định sau này. Để nâng cao năng lực của từng CBTD thì chi nhánh cần thường xuyên mở các lớp tập huấn nghiệp vụ và chuyên sâu về tín dụng, pháp luật, thị trường, xã hội và khi có sự thay đổi về quy định, văn bản chi nhánh có thể tổ chức những cuộc họp, các buổi tập huấn để CBTD có thể cùng nhau nghiên cứu văn bản pháp luật, trao đổi kinh nghiệm về nghiệp vụ, quy trình giao dịch thực tế với khách hàng từ đó rút ra các cách làm phù hợp nhất với từng hoàn cảnh, từng đối tượng khách hàng.
