đề thi nghiệp vụ tín dụng vietinbank 06

Chi phí sử dụng vốn bình quân phù hợp để sử dụng làm lãi suất chiết khấu cho mọi dự án của doanh nghiệp.. Không phù hợp để đánh giá hiệu quả của các dự án có thời gian đầu tư và quy mô v

Đề thi Nghiệp vụ Tín dụng Vietinbank 06.2011

A Chọn phương án đúng và giải thích ngắn gọn

1 Trong mọi trường hợp, việc NHTM thay đổi cơ cấu đồng tiền bằng cách cho vay khách hàng từ USD sang VND để tránh rủi ro tỷ giá cũng được coi là hình thức đảo nợ, nên không được NHNN cho phép Đúng hay sai?

2 Việc so sánh biến động (cùng chiều hoặc ngược chiều) “Báo cáo lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh” và “Lợi nhuận trước thuế” làm cơ sở cho CBTD đánh giá chất lượng doanh thu Đúng hay sai?

3 Chi phí sử dụng vốn bình quân phù hợp để sử dụng làm lãi suất chiết khấu cho mọi dự án của doanh nghiệp Đúng hay sai?

4 Chỉ tiêu NPV sử dụng để đánh giá hiệu quả dự án có những đặc điểm sau:

a Có tính đến giá trị thời gian

b Có thể tính theo tỷ lệ phần trăm

c Phụ thuộc vào việc lựa chọn lãi suất chiết khấu

d Không phù hợp để đánh giá hiệu quả của các dự án có thời gian đầu tư và quy

mô vốn khác nhau

1 Nhóm 1 (a, b, c) 2 Nhóm 2 (a, b, d) 3 Nhóm 3 (a, c, d) 4 Nhóm 4 (a, b, c, d)

5 Chi phí vốn chủ sở hữu/lợi nhuận kỳ vọng của chủ đầu tư được tính trên cơ sở lãi suất chiết khấu NHTM cần tính lãi suất tiền gửi của ngân hàng cho lãi suất chiết khấu này, vì nếu chủ đầu tư không đầu tư dự án, thì có thể gửi tiết kiệm ngân hàng (chi phí cơ hội) Đúng hay sai?

6 Doanh nghiệp có khoản đầu tư lãi suất cố đinh Dự kiến trong thời gian tới, lãi suất tăng, doanh nghiệp nên làm gì:

a Thực hiện giao dịch hoán đổi lãi suất, trong đó, doanh nghiệp trả lãi suất cố định, ngân hàng trả lãi suất thả nổi

b Thực hiện giao dịch hoán đổi lãi suất, trong đó, doanh nghiệp trả lãi suất thả nổi, ngân hàng trả lãi suất cố định

a Thực hiện giao dịch hoán đổi lãi suất, trong đó, doanh nghiệp trả lãi suất cố định, ngân hàng trả lãi suất cố định

B Bài tập ngắn

1 Doanh nghiệp có tình hình các khoản mục như sau: chi phí sản xuất dở dang

10 tỷ, doanh thu 20 tỷ, lợi nhuận trước thuế 1 tỷ

- Nhận xét về doanh nghiệp?

- Trong trường hợp doanh nghiệp có quan hệ vay vốn tại ngân hàng, ngân hàng cần lưu ý điều gì, tại sao?

- Có thể giới thiệu cho doanh nghiệp những sản phẩm gì của ngân hàng?

2 Công ty có 3 cổ đông sáng lập góp vốn Một cổ đông muốn vay tiền ngân

hàng để mua lại cổ phần vốn góp của 2 cổ đông còn lại (đã có Giấy đồng ý chuyển nhượng vốn góp) Ngân hàng đồng ý cho vay Ngân hàng đã quyết định đúng hay sai?

3 Có 3 khoản tiền gửi (A, B, C), số tiền 1 tỷ, lãi suất 12%/năm Cách thức trả lãi khác nhau:

- Khoản A: trả lãi ngay khi gửi tiền

- Khoản B: trả lãi 3 tháng/lần, vào cuối tháng thứ 3

- Khoản C: trả lãi khi tất toán

Khoản tiền gửi nào sẽ có lợi cho khách hàng nhất?

Khoản tiền gửi nào sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng nhất?

C Lý thuyết

Hãy nêu những kỹ năng cần thiết đối với cán bộ quan hệ khách hàng để hoàn thành nhiệm vụ cũng như phục vụ tốt cho khách hàng?

Câu 1: Các NHTM đc xếp hạng theo PP (tiêu chí) Camels, hãy nêu nội dung những tiêu chí này

Câu2: Rủi ro tín dụng là gi? Phân tích các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

Câu 3 Khi tính toán số tiền cho DN vay, CBTD xác định đc tổng nhu cầu vay vốn lưu động hợp lý kỳ này của DN là 2 tỷ (DN chỉ vay 1 ngân hàng) tuy nhiên tài sản có thể thế chấp của

DN chỉ có giá trị 1,8 tỷ Là CBTD nên giải quyết ntn? (đưa ra 1 vài phương án)

Tài sản Số dư Lãi suất Nguồn vốn Số dư Lãi suất

Nguồn quỹ 180 1% Nguồn trả lãi 1200 8%

Tín dụng 1000 12% Nguồn khác

Tài sản khác 120 0

Giả sử thu khác - thu khác = -5, thuế suất thuế thu nhập DN là 28%, nợ xấu dừng thu lãi chiếm 6%, dư nợ dự phòng phải trích trong kỳ là 2 Hãy tính ROA

Đề thi vị trí giao dịch viên của ngân hàng liên việt

I - Lý thuyết

1- Hãy trình bày chế độ kế toán hiện hành của chứng khoán sẵn sàng bán ra?

2- Trong giao dịch thư điện tử, vì sao chỉ có lệnh huỷ nợ chứ không có lệnh huỷ có?

3 - Hãy kể những nghiệp vụ chuyển tiền liên ngân hàng đang được sử dụng hiện nay?

II - Bài Tập

Bài 1: Một khoản vay 1 tháng, số tiền 200 triệu được ngân hàng giải ngân bằng tiền mặt ngày 10/6/N với lãi suất 1,2%/tháng Gốc và lãi trả cuối kỳ Tài sản đảm bảo trị giá 250 triệu.Ngày 10/7/N, khách hàng đến trải lãi và gốc vay Biết rằng ngân hàng hoạch toán dự thu, dự trả lãi vào đầu ngày cuối tháng và đầu ngày cuối kỳ của tài sản tài chính Lãi suất quy định cho một khoảng thời gian đúng 30 ngày Ngân hàng tính lập dự phòng rủi ro phải thu khó đòi vào ngày

5 hàng tháng cho các khoản nợ tính đến cuối tháng trước, kế toán hoàn nhập dự phòng ngay sau khi kết thúc hợp đồng vay

Hãy trình bày các bút toán liên quan đến khoản vay này (bỏ qua bút toán kết chuyển doanh thu, chi phí để XĐKQKD)

Bài 2: Cho biết tình hình TS và Nguồn vốn của NHTM X vào đầu kỳ như sau:

- Phát hành GTCG: 1.400tỷ

- Cho vay: 9.800tỷ

- Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư: 350tỷ

- Chứng khoán đầu tư: 420tỷ

- Tiền gửi của TCTDkhác: 1.120tỷ

- TSCĐ và TS khác: 2100 tỷ

- Vốn và quỹ: 1.610tỷ

- Tiền mặt: 980 tỷ

- Tiền gửi của khách hàng: 9.520tỷ

- Tiền gửi tại TCTD và CKCP ngắn hạn: 700tỷ

Trong kỳ các nghiệp vụ đã phát sinh:

1 Thu hồi lãi vay 1.176 tỷ, trong đó 700tỷ tiền mặt, còn lại qua tài khoản tiền gửi của khách hàng

2 Thu lãi đầu tư chứng khoán 42 tỷ qua tiền gửi tại TCTD khác

3 Trả lãi tiền gửi của khách hàng 666,4tỷ bằng tiền mặt

4 Thu khác bằng tiền mặt 21 tỷ Chi phí khác bằng tiền mặt 7 tỷ

5 Trả lương cho nhân viên ngân hàng 252 tỷ qua TK tiền gửi Trong kỳ các nhân viên NH đã rút tiền mặt 210tỷ

6 Thanh toán tiền lãi GTCG do NH đã phát hành 105 tỷ đồng

Yêu cầu:

- Lập bảng CĐKT đầu kỳ

- Xử lý và hoạch toán các nghiệp vụ nêu trên vào TK thích hợp

- Lập bảng CĐKT cuối kỳ

Bài 1: Ngày 02/03/10, Cty A gửi đến NHTM X kế hoạch vay vốn, sau khi TĐ, NH đã

nhất trí với cty về chỉ tiêu kế hoạch quý II/10, trong đó nêu rõ:

- Vòng quay VLĐ kế hoạch là 3.2 vòng

- TSLĐ BQ là 3.6 tỷ VNĐ

Cuối tháng 3/10, NH và cty đã ký HĐTD VLĐ quý II/2010, trong đó nêu rõ:

- Thời hạn trả nợ kế hoạch là 30 ngày

- Doanh số trả nợ kế hoạch đúng bằng 80% DTT quý II/2010

Từ 1/4/10 đến 24/4/10 trên TKCV theo HMTD đã diễn ra:

- Doanh số phát sinh nợ:18.5 tỷ VNĐ

- Doanh số phát sinh có: 17.2 tỷ VNĐ

Trong 5 ngày cuối quý đã phát sinh:

- 26/6/10: Vay mua NVL 3 tỷ VNĐ

- 27/06/10: Nộp tiền thu bán hàng 2.8 tỷ VNĐ

- 28/6/10: Vay chi lương cán bộ 1.2 tỷ VNĐ

- 29/06/10: Vay để trả nợ gốc Vietinbank 1 tỷ VNĐ

- 30/06/10 Nộp tiền thu bán hàng 1 tỷ VNĐ

Yêu cầu:

o Xác định HMTD quý II

o Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong 5 ngày cuối

tháng6/2010 và giải thich

Biết:

- Cty được NH cho vay VLĐ theo phương thức cho vay theo HMTD

- Dư nợ trên TK cho vay theo HMTD tới ngày 31/03/2010 là 1 tỷ VNĐ

- Cty hoạt động kinh doanh tốt, có tín nhiệm với NH

- Khả năng vốn của NH đáp ứng đủ nhu cầu vốn hợp lý của Cty

Bài 2:

Cty A dự định mua dây chuyền sản xuất, có 2 phương án lựa chọn:

- PA1: trả ngay vào đầu năm thứ nhất: 2100 triệu VNĐ

- PA2: trả vào đầu năm thứ 1: 1050tr, đầu năm thứ 2: 620 triệu VNĐ, đầu năm thứ 3:

550 triệu VNĐ

Biết:

- CP NVL và nhân công hàng năm: 300 triệu VNĐ

- Dự kiến DT hàng năm: 860 triệu VNĐ

Sau khi mua về dây chuyền đc đưa vào vận hành ngay DN trích KH theo PP đường thang Sau thời gian hợp đồng dây chuyền được khấu hao hết

Thuế TNDN là 25% Thời gian hoạt động của daay chuyền là 6 năm (dây chuyền sẽ được khấu hao hết giá trị), sau 6 năm dây chuyền bán đi với giá 500 triệu VNĐ

Tỷ suất chiết khấu %/năm

Yêu cầu:

o Theo Anh/chị DN nên lựa chọn PA nào ?

o Tính NPV của PA lựa chọn

ty kinh doanh xuất nhập khẩu Long Thanh gửi hồ sơ đến chi nhánh NHCT Bình Thuận đề nghị vay 55 tỉ đồng VLĐ với thời hạn 5 tháng để thực hiện phương

án thu mua, chế biến XK hạt điều, niên vụ 2002 Sau khi thẩm định, NH đã xđ được các số liệu sau:

- Số lượng hạt điều thô dự kiến mua:11.000 tấn

- Giá thu mua:6.500.000đ/tấn

- Chi phí vận chuyển: 70.000 đ/tấn

- Chi phí chế biến, bán hàng, đóng gói:500.000đ/tấn

- Vốn chủ sở hữu tham gia vào phương án: 30%

- Thời gian luân chuyển hàng hoá bình quân của đơn vị:3 tháng

- Thời gian thu hồi vốn của p/án:4 tháng

- Giá trị tài sản thế chấp của công ty:75 tỷ

Yêu cầu :

A(C) có chấp nhận đề nghị của khách hàng về mức vay và thời hạn vay k? Giải thích?

Biết rằng:

- NH đủ nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý của KH

- Giải thiết các nội dung về đk vay vốn, thủ tục coi như đầy đủ, đạt y/cầu

- Cty thuộc diện phải thực hiện bảo đảm bằng tài sản đối với khoản vay theo quy định của NHCT mức cho vay tối đa ko đc vượt quá 70% giá trị tài sản bảo đảm