Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại công ty cổ phần dược phẩm quảng bình

- ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN h tế H uế  cK in KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC họ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI Tr ườ ng Đ ại CÔNG TY CỔ PHẦN DƢỢC PHẨM QUẢNG BÌNH PHAN THỊ DUNG KHĨA HỌC: 2011 – 2015 - ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN tế H uế  cK in h KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI họ CÔNG TY CỔ PHẦN DƢỢC PHẨM ườ ng Đ ại QUẢNG BÌNH Sinh viên thực hiện: Phan Thị Dung Giáo viên hƣớng dẫn: Lớp: K45B Kế hoạch – Đầu tƣ PGS.TS Phùng Thị Hồng Hà Tr Niên khóa: 2011 - 2015 Huế, tháng 05 năm 2015 - Lời Cảm Ơn Sau q trình thực tập, em hồn thành xong khóa luận tốt nghiệp thu nhiều kinh nghiệm thời gian nghiên cứu đề tài Để có kết này, uế ngồi nổ lực cố gắng thân, em nhận giúp đỡ nhiều cá H nhân tổ chức Với tình cảm chân thành nhất, trước hết em xin gửi lời cảm ơn đến quý Thầy, Cô Trường Đại học Kinh tế - Đại Học Huế trang bị kiến thức cho em tế suốt thời gian học tập vừa qua Đặc biệt, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc Cô giáo PGS.TS Phùng Thị Hồng in h Hà tận tâm hướng dẫn, bảo đưa lời khuyên kịp thời bổ ích cho em suốt thời gian làm khóa luận cK Đồng thời, em xin chân thành cảm ơn đến Ban lãnh đạo, cán Công ty Cổ phần Dược Phẩm Quảng Bình Đặc biệt anh, chị phịng Kế tốn – Tài họ nhiệt tình giúp đỡ em việc cung cấp số liệu, tài liệu, góp ý giải đáp thắc mắc, tạo điều kiện thuận lợi giúp em hoàn thành tập ại hồn thành khóa luận tốt nghiệp Đ Cuối cùng, em muốn gửi lời cám ơn đến gia đình bạn bè ln sát cánh, ườ ng động viên giúp đỡ em suốt thời gian qua Mặc dù em có nhiều cố gắng thời gian, kiến thức kinh nghiệm cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Do vậy, em mong nhận đóng góp q báu Thầy, Cơ để em có hội hồn thiện thân Tr Em xin chân thành cảm ơn! Huế, ngày 18 tháng năm 2015 Sinh viên Phan Thị Dung i - MỤC LỤC Trang LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vi uế DANH MỤC CÁC BẢNG vii H TÓM TẮT NGHIÊN CỨU viii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ tế Tính cấp thiết đề tài h Mục tiêu nghiên cứu in Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu cK Phƣơng pháp nghiên cứu PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU họ CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY .4 ại 1.1 Cơ sở lý luận vốn hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vốn Đ 1.1.2 Phân loại vốn ườ ng 1.1.2.1 Theo nguồn hình thành, vốn doanh nghiệp chia thành 1.1.2.2 Theo tính chất chu chuyển vốn 1.1.2.3 Theo thời gian huy động vốn Tr 1.1.3 Vai trò vốn doanh nghiệp 1.1.4 Hiệu sử dụng vốn 1.1.5 Các tiêu nghiên cứu phân tích hiệu sử dụng vốn công ty 10 1.1.5.1 Các tiêu phân tích hiệu vốn chung 10 1.1.5.2 Các tiêu phân tích hiệu sử dụng vốn cố định 11 1.1.5.3 Các tiêu phân tích hiệu sử dụng vốn lưu động 11 1.1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 14 1.1.6.1 Nhóm nhân tố khách quan 14 ii - 1.1.6.2 Nhóm nhân tố chủ quan 15 1.2 Cơ sở thực tiễn hiệu sử dụng vốn Công ty 17 1.2.1 Thực trạng phát triển ngành Dược Việt Nam 17 1.2.2 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh số Công ty Dược phẩm tiêu biểu 19 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ uế PHẦN DƢỢC PHẨM QUẢNG BÌNH 22 H 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Dƣợc phẩm Quảng Bình 22 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty 22 tế 2.1.2 Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh công ty 24 h 2.1.3 Tổ chức máy quản lý công ty 24 in 2.1.4 Đặc điểm nguồn nhân lực công ty 25 cK 2.2 Khái quát báo cáo tài cơng ty 27 2.2.1 Tình hình tài sản nguồn vốn 27 2.2.2.Kết hoạt động kinh doanh công ty 29 họ 2.3 Hiệu sử dụng vốn lƣu động 31 2.3.1.Tình hình sử dụng vốn lưu động cơng ty 31 ại 2.3.2 Hiệu sử dụng vốn lưu động công ty 40 Đ 2.4 Hiệu sử dụng vốn cố định .42 ườ ng 2.4.1.Tình hình sử dụng vốn cố định 42 2.4.2 Hiệu sử dụng vốn cố định 43 2.5 Hiệu sử dụng vốn công ty 45 2.6 Đánh giá chung hiệu sử dụng vốn Cơng ty Cổ phần Dƣợc phẩm Tr Quảng Bình 47 2.6.1.Những thành tựu đạt 47 2.6.2.Những mặt hạn chế 48 CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY .49 3.1 Định hƣớng sử dụng vốn hiệu công ty thời gian tới 49 iii - 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Cơng ty Cổ phần Dƣợc phẩm Quảng Bình 49 3.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động .50 3.2.1.1 Xác định xác nhu cầu vốn lưu động công ty 50 3.2.1.2 Quản lý chặt chẽ khoản phải thu 50 3.2.1.3 Giải phóng nhanh hàng tồn kho .51 uế 3.2.2.Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng tài sản cố định 52 H 3.2.3 Giải pháp chủ động khai thác nguồn vốn lựa chọn phương pháp huy động vốn 52 tế 3.2.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán nhân 53 h 3.2.5 Có biện pháp phịng ngừa rủi ro xảy .53 in PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 55 cK 3.1 Kết luận 55 3.2 Kiến nghị .57 3.2.1.Về phía Cơng ty 57 họ 3.2.2.Về phía khách hàng 58 Tr ườ ng Đ PHỤ LỤC ại TÀI LIỆU THAM KHẢO 59 iv - DN Doanh nghiệp CP Cổ phần ĐVT Đơn vị tính Trđ Triệu đồng NSNN Ngân sách Nhà Nước SXKD Sản xuất kinh doanh VCSH Vốn chủ sở hữu TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn XDCB Xây dựng HTK Hàng tồn kho VKD Vốn kinh doanh TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động h in cK họ ườ ng KPT ại VLĐ Vốn cố định Vốn lưu động Đ VCĐ H Công ty Cổ phần tế CPCP uế DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Khoản phải thu Nợ ngắn hạn WHO Tổ chức Y tế giới GMP Thực hành tốt sản xuất thuốc Tr NNH VPBS Cơng ty chứng khốn Ngân hàng Việt Nam thịnh vượng v - DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Sơ đồ 1: Sơ đồ cấu tổ chức máy Công ty 25 vi - DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1: Cơ cấu lao động theo trình độ cơng ty qua năm thể sau: 26 Bảng 2: Bảng cân đối kế tốn cơng ty 27 Bảng 3: Kết hoạt động kinh doanh công ty giai đoạn 2012 – 2014 29 uế Bảng 4: Quy mô, cấu vốn lưu động công ty giai đoạn 2012 – 2014 32 H Bảng 5: Quy mô, cấu khoản phải thu công ty giai đoạn 2012 – 2014 .34 tế Bảng 6: Các tiêu phản ánh tốc độ thu hồi nợ công ty giai đoạn 2012 - 2014 36 Bảng 7: Quy mô, cấu hàng tồn kho công ty giai đoạn 2012 – 2014 37 in h Bảng 8: Vòng quay hàng tồn kho công ty giai đoạn 2012 – 2014 39 cK Bảng 9: Hiệu sử dụng VLĐ công ty giai đoạn 2012- 2014 41 Bảng 10: Quy mô, cấu loại tài sản cố định công ty giai đoạn 2012 – 2014 .42 họ Bảng 11: Hiệu sử dụng vốn cố định công ty giai đoạn 2012 - 2014 44 Tr ườ ng Đ ại Bảng 12: Hiệu sử dụng vốn công ty giai đoạn 2012 – 2014 45 vii - TĨM TẮT NGHIÊN CỨU Trong q trình tự hóa thương mại, hội nhập kinh tế quốc tế đất nước tạo hội thách thức doanh nghiệp Nhu cầu vốn từ tăng theo Vốn cho mạch máu doanh nghiệp định tồn phát triển doanh nghiệp, lực hút nam châm gắn kết quan hệ kinh tế uế Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình đơn vị có thời H gian hoạt động sản xuất kinh doanh lâu dài địa bàn Qua trình chuyển đổi cổ phần hóa từ năm 2005 ban đầu cơng ty gặp nhiều khó khăn vấn đề huy tế động sử dụng vốn Cùng với thời gian, hoạt động công ty dần vào quỹ đạo Vấn đề sử dụng đồng vốn có hiệu ln lãnh đạo in h công ty quan tâm, trọng Bằng tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cơng ty ta có nhìn cK khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh Thông qua hệ thống sở lý luận thực tiễn hiệu sử dụng vốn nhằm phân tích đánh giá hiệu sử dụng vốn họ cơng ty giai đoạn 2012 - 2014 Từ thấy ưu điểm nhược điểm mà công ty gặp phải việc quản lý sử dụng vốn ại Trên sở mặt hạn chế đó, đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử Đ dụng vốn công ty giai đoạn 2015 - 2020 Để đánh giá hiệu sử dụng vốn ườ ng công ty sử dụng phương pháp như: quan điểm vật biện chứng hệ thống cấu trúc nhằm đặt việc đánh giá hiệu sử dụng vốn mối quan hệ biện chứng với lĩnh vực khác, phương pháp so sánh số tương đối tuyệt đối để thấy rõ biến động tình hình tài cuả cơng ty qua năm Ngồi cịn sử dụng Tr phương pháp thu thập, phân tích số liệu nhằm thực tính tốn cho kết phân tích hiệu sử dụng vốn Từ phân tích thực trạng nói rút số kết luận, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn cuả công ty thời gian tới Qua phân tích đánh giá hiệu sử dụng vốn Cơng ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình giai đoạn 2012 – 2014 cho thấy công ty sử dụng vốn hiệu Doanh thu lợi nhuận sau thuế qua năm tăng, năm 2014 lợi nhuận sau thuế đạt 8.970 triệu đồng Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu có xu hướng tăng viii - Bằng tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cơng ty, nhìn chung vốn công ty đánh giá hiệu quả, nhiên số tiêu thấp (tốc độ luân chuyển vốn lưu động) Cần phải không ngừng khai thác phát huy sức mạnh, lợi tính đa dạng sản phẩm dịch vụ để nâng cao hiệu sử dụng vốn Đồng thời từ hạn chế công ty tạo thành động lực giúp cơng ty tiếp tục hồn thiện mìnhvà hoạt động hiệu uế 3.2 Kiến nghị H 3.2.1.Về phía Cơng ty - Thường xun phân tích biến động sử dụng tài sản nguồn vốn kịp thời tế phát rủi ro, đồng thời giúp cho việc quản lý hoạt động kinh doanh hiệu h - Tổ chức tốt cho công tác lập kế hoạch vốn lưu động hàng năm, nhằm nâng cao in hiệu sử dụng vốn, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn lưu động thời gian tới khoản phải thu công ty cK Đồng thời khắc phục thiếu sót cơng tác quản lý VLĐ, đơn đốc thu hồi - Quản lý tốt nguồn tiền mặt quỹ cách xác định nhu cầu sử dụng tiền họ mặt giai đoạn, tránh gây lãng phí thất thoát để tiền sinh lợi mức tốt ại - Công ty cần thường xuyên kiểm tra hiệu hoạt động, cải tiến dây chuyền Đ máy móc, trang thiết bị, đổi cơng nghệ tránh sử dụng công nghệ lạc hậu làm giảm ườ ng suất lao động - Thu hút, đào tạo, bồi dưỡng nhằm nâng cao trình độ chun mơn nhà quản trị góp phần phát triển doanh nghiệp Bên cạnh nâng cao trình độ tay nghề người lao động điều cần quan tâm, phù hợp với xu phát triển thị Tr trường Vì người yếu tố quan trọng đem đến thành công - Trong thời gian tới, để phát huy hiệu công suất nhà máy GMP – WHO công ty chủ trương thực chế mới, tìm đối tác sản xuất nhượng quyền; tập trung đầu tư sản xuất kinh doanh sản phẩm mạnh trội lượng tiêu thụ lớn như: Vitamin C, Hoạt huyết dưỡng não, Para 0,5 viên nén vĩ, Enereffect-C (lọ 30 viên)… 57 - 3.2.2.Về phía khách hàng Khách hàng mục tiêu hướng đến cho doanh nghiệp, cung cấp sản phẩm mà khách hàng cần để làm tốt công tác cần phải có chiến lược phân khúc lựa chọn mục tiêu khách hàng Ở Việt Nam chi phí nhập thuốc chiếm khoảng 60% chi phí khám chữa bệnh Điều tâm lí người dân thích sử dụng thuốc ngoại thuốc sản xuất uế nước Tuy nhiên, thời gian gần doanh nghiệp sản xuất thuốc H nước tăng cường đầu tư, nghiên cứu, nâng cao chất lượng sản phẩm với giá hợp lí nhằm đáp ứng nhu cầu lịng tin người tiêu dùng Do đó, việc người dân sử tế dụng thuốc nội có chất lượng hiệu với chi phí hợp lí hành động thiết h thực để hưởng ứng vận động “Người Việt Nam ưu tiên dùng thuốc Việt in Nam” Bộ Y tế phát động vào tháng năm 2012 Có thể coi việc thể cK lịng u nước, nét đẹp văn hóa dùng thuốc Người Việt Nam, thể lòng yêu nước, ý chí tự lực tự cường, góp phần thúc đẩy phát triển Ngành dược Việt Nam nói chung, để sản xuất ngày nhiều thuốc có chất lượng tốt, có giá thành Tr ườ ng Đ ại họ hạ, có sức cạnh tranh đáp ứng nhu cầu phòng bệnh, chữa bệnh nhân dân 58 - TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] ThS Bùi Đức Tuân (2005), Giáo trình Kế hoạch kinh doanh, Nhà xuất Lao động – Xã hội [2] TS Phan Đức Dũng (2013), Phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất Lao động – Xã hội uế [3] TS Phạm Văn Dược (2009), Báo cáo tài phân tích tài doanh H nghiệp, Nhà xuất Thống kê [4] TS Phạm Văn Dược, TS Đặng Kim Cương (2013), Phân tích hoạt động kinh tế doanh, Nhà xuất Tổng hợp TP.HCM h [5] TS Bùi Văn Vần, TS Vũ Văn Ninh (2013), Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài in cK [6] PGS.TS Trần Bình Trọng (2003), Lịch sử học thuyết kinh tế, NXB Thống kê [7] Báo cáo tài năm 2012 Cơng ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình họ [8] Báo cáo tài năm 2013 Cơng ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình [9] Báo cáo tài năm 2014 Cơng ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình ại [10] Các website: Đ http://quapharco.com.vn/ https://voer.edu.vn/ ườ ng http://luanvan.co/default.aspx http://www.tapchitaichinh.vn/ http://www.vnpca.org.vn/sites/default/files/Pharma%20Sector%20Report.pdf Tr http://www.slideshare.net/ http://top50.nhipcaudautu.vn/en/article.aspx?id=35 59 - PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2012 (ĐVT: VNĐ) A TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã Thuyết số minh 100 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 120 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng ại xây dựng Đ Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) ườ ng IV Hàng tồn kho 34.952.039.621 31.336.181.231 131 34.672.480.702 30.738.197.597 132 339.672.605 495.944.829 23.654.959 193.569.000 139 (83.768.645) (91.530.195) 140 43.831.928.201 40.558.687.857 43.831.928.201 40.558.687.857 389.761.476 696.434.624 79.168.363 307.610.516 310.593.113 388.824.108 10.634.667.864 10.608.852.673 133 134 135 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác Tr Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế khoản khác phải thu Nhà 154 nước B TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 158 200 240 + 250 + 260) Phải thu dài hạn khách hàng V.04 151 152 Tài sản ngắn hạn khác V.03 150 Thuế GTGT khấu trừ I- Các khoản phải thu dài hạn H 130 họ Trả trước cho người bán 12.013.071.181 V.02 cK Đầu tư ngắn hạn 7.807.065.299 h Các khoản tương đương tiền V.01 12.013.071.181 in 111 84.604.374.893 7.807.065.299 tế 110 1.Tiền Số đầu năm 86.980.794.597 (100=110+120+130+140) I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Số cuối năm uế TÀI SẢN 210 211 V.05 - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 10.634.667.864 10.608.852.673 7.490.987.864 7.432.797.098 V.08 222 40.505.076.717 37.179.270.301 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (33.014.088.853) (29.746.473.203) Tài sản cố định thuê tài 224 Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tƣ 240 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 3.143.680.000 V.11 3.143.680.000 3.143.680.000 32.375.575 V.12 250 họ 251 252 Đầu tư dài hạn khác 258 ại Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài Đ hạn (*) 3.143.680.000 242 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào công ty V.10 cK 241 H 226 tế - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) h 225 V.09 in - Nguyên giá uế - Nguyên giá V Tài sản dài hạn khác V.13 259 260 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 ườ ng Chi phí trả trước dài hạn 270 97.615.462.461 95.213.227.566 Số cuối năm Số đầu năm Tr TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh A NỢ PHẢI TRẢ 300 53.491.983.398 56.439.717.835 I Nợ ngắn hạn 310 52.388.482.599 49.928.901.948 24.332.293.603 20.506.256.901 Vay nợ ngắn hạn 311 V.15 - Phải trả người bán 312 20.148.938.028 21.059.101.781 Người mua trả tiền trước 313 585.381.554 474.143.852 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 2.325.536.409 1.264.083.409 Phải trả người lao động 315 3.523.698.105 3.439.759.705 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng 318 V.16 V.17 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn 319 uế xây dựng V.18 1.472.634.900 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn H khác 320 II Nợ dài hạn 1.103.500.799 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 Dự phòng trợ cấp việc làm V.21 1.103.500.799 880.098.799 44.123.479.063 38.773.509.731 42.832.027.613 37.758.918.423 411 35.848.310.000 31.974.390.000 412 2.066.363.857 2.066.225.667 họ 400 410 ại Thặng dư vốn cổ phần 5.630.717.088 337 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) Vốn đầu tư chủ sở hữu V.20 336 7.Dự phòng phải trả dài hạn I Vốn chủ sở hữu V.19 h Phải trả dài hạn nội in 331 cK Phải trả dài hạn người bán 6.510.815.887 tế 330 3.185.556.300 413 Cổ phiếu quỹ (*) 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 3.395.463.756 2.596.095.756 Quỹ dự phịng tài 418 1.521.890.000 4.122.207.000 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 Tr ườ ng Đ Vốn khác chủ sở hữu V.22 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 1.291.451.450 1.014.591.308 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 1.291.451.450 1.014.591.308 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 97.615.462.461 95.213.227.566 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 V.23 - (440=300+400) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tài sản th ngồi 001 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia 24 002 cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký Ngoại tệ loại 007 Dự toán chi nghiệp, dự án 008 H 004 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế Nợ khó địi xử lý uế 003 cược - PHỤ LỤC 2: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2013 TÀI SẢN A.TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã Thuyết số minh 100 (100=110+120+130+140) I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 86.980.794.597 8.240.247.554 7.807.065.299 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn V.01 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn V.02 131 Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 46.110.316.937 h 130 Phải thu khách hàng 8.240.247.554 tế 120 Đầu tư ngắn hạn uế Các khoản tương đương tiền 7.807.065.299 34.952.039.621 34.672.480.702 535.557.564 339.672.605 23.654.959 23.654.959 139 (83.768.645) (83.768.645) 140 47.087.169.536 43.831.928.201 47.087.169.536 43.831.928.201 910.451.304 389.761.476 683.354.124 79.168.363 227.097.180 310.593.113 12.165.466.028 10.634.667.864 in 45.634.873.059 cK Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây họ dựng Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) ại Đ Hàng tồn kho 102.348.185.331 H 111 IV Hàng tồn kho Số đầu năm 110 1.Tiền Các khoản phải thu khác Số cuối năm Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) ườ ng V Tài sản ngắn hạn khác 134 135 141 150 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 Tr V.04 149 Chi phí trả trước ngắn hạn B.TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 240 + V.03 V.05 200 250 + 260) I- Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 - 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 Tài sản cố định thuê tài 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố định vơ hình 10.634.667.864 8.528.422.030 7.490.987.864 45.331.675.942 40.505.076.717 V.08 (36.803.253.912) 224 - Nguyên giá 12.165.466.028 3.637.043.998 3.143.680.000 3.143.680.000 228 3.714.717.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 H V.10 - Nguyên giá V.11 240 V.12 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 in 241 tế 230 - Nguyên giá IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty (77.673.002) h III Bất động sản đầu tƣ 250 Đầu tư dài hạn khác cK 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 258 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn họ Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V.13 259 260 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 Đ ại 261 ườ ng TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) Tr 3) V.09 227 Chi phí xây dựng dở dang (33.014.088.85 uế II Tài sản cố định 270 114.513.651.359 97.615.462.461 - NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm A.NỢ PHẢI TRẢ 300 64.131.611.405 53.491.983.398 I Nợ ngắn hạn 310 64.131.611.405 52.388.482.599 24.264.993.621 24.332.293.603 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 25.657.806.560 20.148.938.028 Người mua trả tiền trước 313 1.957.647.137 585.381.554 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 H uế V.15 2.325.536.409 4.581.345.972 3.523.698.105 in h V.17 2.868.718.115 tế V.16 4.801.100.000 cK V.18 II Nợ dài hạn 1.103.500.799 330 Phải trả dài hạn người bán 1.472.634.900 331 họ Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác V.19 333 ại Vay nợ dài hạn Đ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 334 V.20 335 V.21 336 7.Dự phòng phải trả dài hạn 337 ườ ng Dự phòng trợ cấp việc làm B.VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 1.103.500.799 V.22 50.382.039.954 44.123.479.063 48.450.339.848 42.832.027.613 411 40.150.410.000 35.848.310.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 2.051.328.092 2.066.363.857 Tr Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ (*) 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 4.282.962.756 3.395.463.756 Quỹ dự phịng tài 418 1.965.639.000 1.521.890.000 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 - 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 1.931.700.106 1.291.451.450 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 1.931.700.106 1.291.451.450 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 114.513.651.359 97.615.462.461 440 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng 002 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 003 Nợ khó địi xử lý 004 Ngoại tệ loại 007 Dự toán chi nghiệp, dự án 008 24 H 001 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h Tài sản th ngồi uế - TỐN tế TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) V.23 - PHỤ LỤC 3: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2014 TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm 100 117.978.761.352 102.348.185.331 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 12.023.616.481 8.240.247.554 12.023.616.481 8.240.247.554 1.Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn 46.110.316.937 58.509.085.384 45.634.873.059 1.391.717.960 535.557.564 133 134 cK Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác 135 họ Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) ại Đ Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác ườ ng Chi phí trả trước ngắn hạn 141 150 47.087.169.536 45.256.934.913 47.087.169.536 797.406.614 910.451.304 151 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 Tr V.04 45.256.934.913 149 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 592.994.580 V.05 200 250 + 260) I- Các khoản phải thu dài hạn 23.654.959 (83.768.645) 140 152 B.TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 240 + V.03 139 Thuế GTGT khấu trừ 683.354.124 204.412.034 227.097.180 13.970.320.338 12.165.466.028 13.970.320.338 12.165.466.028 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 II Tài sản cố định 59.900.803.344 in 131 h 130 Phải thu khách hàng Hàng tồn kho tế 121 V.02 H 120 Đầu tư ngắn hạn IV Hàng tồn kho V.01 uế A.TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140) 220 - Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 Tài sản cố định th tài V.08 225 - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố định vô hình 8.528.422.030 49.413.297.470 45.331.675.942 (39.069.778.581) 224 - Nguyên giá 10.343.518.889 (36.803.253.912 ) V.09 227 V.10 3.570.588.333 3.637.043.998 228 3.714.717.000 3.714.717.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (144.128.667) (77.673.002) 240 V.12 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty 251 258 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn ại Tài sản thuế thu nhập hỗn lại họ Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) Tài sản dài hạn khác ườ ng Đ TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) Tr 252 cK Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác 56.213.116 in 250 H V.11 tế III Bất động sản đầu tƣ 230 h Chi phí xây dựng dở dang uế - Nguyên giá V.13 259 260 261 V.14 262 V.21 268 270 131.949.081.690 114.513.651.359 - NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm 300 74.814.847.763 64.131.611.405 I Nợ ngắn hạn 310 74.814.847.763 64.131.611.405 27.654.182.419 24.264.993.621 311 Phải trả người bán 312 34.332.923.907 25.657.806.560 Người mua trả tiền trước 313 1.928.529.429 1.957.647.137 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 2.992.776.917 2.868.718.115 Phải trả người lao động 315 4.581.345.972 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.15 uế Vay nợ ngắn hạn H A NỢ PHẢI TRẢ V.16 5.785.384.334 h tế V.17 2.121.050.757 4.801.100.000 57.134.233.927 50.382.039.954 54.346.869.439 48.450.339.848 in V.18 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 II Nợ dài hạn cK 330 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội họ Phải trả dài hạn khác 332 Vay nợ dài hạn ại Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 333 334 V.20 335 V.21 336 7.Dự phòng phải trả dài hạn 337 Đ Dự phòng trợ cấp việc làm ườ ng B.VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu V.19 400 410 V.22 411 44.489.410.000 40.150.410.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 2.051.431.620 2.051.328.092 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ (*) 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 5.628.527.630 4.282.962.756 Quỹ dự phịng tài 418 2.177.500.189 1.965.639.000 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 Tr Vốn đầu tư chủ sở hữu - II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 2.787.364.488 1.931.700.106 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 2.787.364.488 1.931.700.106 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 131.949.081.69 114.513.651.35 001 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng 002 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 003 Nợ khó địi xử lý 004 Ngoại tệ loại 007 Dự toán chi nghiệp, dự án 008 24 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h Tài sản th ngồi uế TỐN H CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ 440 tế TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) V.23