i Tổng i quan i về i tín i dụng i ngân i hàng i và i dự i án i đầu i t
Đầu i t i và i dự i án i đầu i t, i những i yêu i cầu i khi i xem i xét i dự i án i đầu i t
- Dự i án i phải i có i tính i thực i tiễn i Tính i thực i tiễn i vủa i dự i án i đầu i t i thể i hiện i ở i chỗ, i nó i có i khả i năng i ứng i dụng i và i triển i khai i trong i thực i tế i Mỗi i dự i án i thuộc i một i ngành i nghề i cụ i thể, i có i những i thông i số, i tính i toán i và i chỉ i tiêu i kinh i tế i - i kỹ i thuật i cụ i thể, i cho i nên i các i nội i dung, i các i khía i cạnh i phân i tích i của i dự i án i đầu i t i không i thể i đợc i nghiên i cứu i một i cách i chung i chung i mà i phải i dựa i trên i những i căn i cứ i hợp i lý, i tức i là i dự i án i phải i đợc i xây i dựng i trong i điều i kiện i và i hoàn i cảnh i cụ i thể i về i mặt i bằng, i về i thị i trờng i vốn i và i các i chỉ i tiêu i khác.
- Dự i án i phải i có i tính i thống i nhất i Các i dự i án i phải i biểu i hiện i sự i thống i nhất i về i lợi i ích i giữa i các i bên i tham i gia i và i có i liên i quan i đến i dự i án i Để i các i bên i đối i tác i có i quyết i định i tham i gia i dự i án, i các i ngân i hàng i và i tổ i chức i tài i chính i quyết i định i tài i trợ i hay i cho i vay i vốn i với i các i dự i án, i và i muốn i đợc i cơ i quan i có i thẩm i quyền i xem i xét i cấp i giấy i phép i đầu i t i thì i việc i xây i dựng i dự i án i từ i các i bớc i tiến i hành i đến i nội i dung, i hình i thức, i cách i trình i bày i dự i án i cần i phải i tuân i thủ i theo i những i quy i định i chung i mang i tính i quốc i tế.
- Dự i án i phải i có i tính i dự i báo i Trong i nhiều i trờng i hợp, i những i nội i dung, i những i tính i toán i về i quy i mô i sản i xuất, i chi i phí, i giá i cả, i lợi i nhuận,… i trong i dự i án i chỉ i có i tính i chất i dự i trù i do i thực i tế i xảy i ra i khác i xa i với i dự i kiến i ban i đầu i trong i dự i án i Vì i vậy, i dự i án i phải i có i tính i dự i báo, i tuy i nhiên, i những i dự i báo i này i phải i dựa i trên i những i căn i cứ i khoa i học, i trung i thực i và i khách i quan i nhằm i giảm i thiểu i rủi i ro, i hạn i chế i độ i bất i định i trong i dự i án.
Những i vấn i đề i chung i về i thẩm i định i dự i án i đầu i t
Các i phơng i pháp i thẩm i định i dự i án i đầu i t
i i i i i i Dự i án i đầu i t i sẽ i đợc i thẩm i định i đầy i đủ i và i chính i xác i khi i có i phơng i pháp i thẩm i định i khoa i học i kết i hợp i với i các i kinh i nghiệm i quản i lý i thực i tiễn i và i nguồn i thông i tin i đáng i tin i cậy i Việc i thẩm i định i dự i án i có i thể i tiến i hành i theo i nhiều i phơng i pháp i khác i nhau i trong i quá i trình i thẩm i định, i tuỳ i thuộc i vào i nội i dung i và i yêu i cầu i đối i với i dự i án i Sau i đây i là i những i phơng i pháp i thẩm i định i thờng i gặp i nhất. a Phơng i pháp i so i sánh i các i chỉ i tiêu: i i i i i i i i Đây i là i phơng i pháp i phổ i biến i và i đơn i giản, i các i chỉ i tiêu i kinh i tế i - i kỹ i thuật i chủ i yếu i của i dự i án i đợc i so i sánh i bởi i các i dự i án i đã i và i đang i xây i dựng, i đang i hoạt i động i Phơng i pháp i so i sánh i đợc i tiến i hành i theo i một i số i chỉ i tiêu i sau:
- Tiêu i chuẩn i thiết i kế, i xây i dựng, i tiêu i chuẩn i về i cấp i công i trình i do i nhà i nớc i quy i định i hoặc i điều i kiện i tài i chính i mà i dự i án i có i thể i chấp i nhận i đợc.
- Tiêu i chuẩn i về i công i nghệ, i thiết i bị i trong i quan i hệ i chiến i lợc i đầu i t i công i nghệ i quốc i gia, i quèc i tÕ.
- Tiêu i chuẩn i đối i với i loại i sản i phẩm i của i dự i án i mà i thị i trờng i đang i đòi i hỏi.
- Các i chỉ i tiêu i tổng i hợp i nh i cơ i cấu i vốn i đầu i t, i suất i đầu i t…
- Các i định i mức i về i sản i xuất, i tiêu i hao i năng i lợng, i nguyên i liệu, i nhân i công, i tiền i lơng, i chi i phí i quản i lý… i của i ngành i theo i các i định i mức i kinh i tế i - i kỹ i thuật i chính i thức i hoạc i các i chỉ i tiêu i kế i hoạch i và i thực i tế.
- Các i chỉ i tiêu i về i hiệu i quả i đầu i t.
- Các i định i mức i tài i chính i doanh i nghiệp i phù i hợp i với i hớng i dẫn, i chỉ i đạo i hiện i hành i của i nhà i nớc, i của i ngành i đối i với i doanh i nghiệp i cùng i loại.
- Các i chỉ i tiêu i mới i phát i sinh… i i i i i i i Trong i việc i sử i dụng i các i phơng i pháp i so i sánh i cần i lu i ý i các i chỉ i tiêu i dùng i để i tiến i hành i so i sánh i cần i phải i đợc i vận i dụng i phù i hợp i với i điều i kiện i và i đặc i điểm i cụ i thể i của i từng i dự i án i và i doanh i nghiệp i Cần i hết i sức i tranh i thủ i ý i kiến i của i các i cơ i quan i chuyên i môn, i chuyên i gia i (kể i cả i thông i tin i trái i ngợc) i Tránh i khuynh i hớng i so i sánh i máy i móc, i cứng i nhắc, i dập i khuôn. b Phơng i pháp i thẩm i định i theo i trình i tự: i i i i i i i i Trong i phơng i pháp i này, i việc i thẩm i định i dự i án i đợc i tiến i hành i theo i một i trình i tự i biện i chứng i từ i tổng i quát i đến i chi i tiết, i lấy i kết i luận i trớc i làm i tiền i đề i cho i kết i luận i sau.
- Thẩm i định i tổng i quát: i là i việc i xem i xét i một i cách i khái i quát i các i nội i dung i cơ i bản i thể i hiện i tính i pháp i lý, i tính i phù i hợp, i tính i hợp i lý i của i dự i án i Thẩm i định i tổng i quát i cho i phép i hình i dung i khái i quát i dự i án, i hiểu i rõ i quy i mô, i tầm i quan i trọng i của i dự i án i trong i chiến i lợc i phát i triển i kinh i tế i xã i hội i của i đất i nớc, i xác i định i các i căn i cứ i pháp i lý i của i dự i án i đảm i bảo i khả i năng i kiểm i soát i đợc i của i bộ i máy i quản i lý i dự i án i dự i kiến.
- Thẩm i định i chi i tiết: i là i việc i xem i xét i một i cách i khách i quan, i khoa i học, i chi i tiết i từng i nội i dung i cụ i thể i ảnh i hởng i trực i tiếp i đến i tính i khả i thi, i tính i hiệu i quả, i tính i hiện i thực i của i dự i án i trên i các i khía i cạnh i pháp i lý, i thị i trờng, i kỹ i thuật i công i nghệ, i môi i trờng, i kinh i tế…i phù i hợp i với i các i mục i tiêu i phát i triển i kinh i tế i xã i hội i trong i từng i thời i kỳ i phát i triển i kinh i tế i xã i hội i của i đất i nớc. i i i i i i i i Trong i giai i đoạn i thẩm i định i chi i tiết, i cần i đa i ra i những i ý i kiến i đánh i giá i đồng i ý i hay i sửa i đổi i bổ i xung i hoặc i không i thể i chấp i nhận i đợc i Khi i tiến i hành i thẩm i định i chi i tiết i sẽ i phát i hiện i đợc i các i sai i sót, i kết i luận i rút i ra i từ i nội i dung i trớc i có i thể i bác i bỏ i toàn i bộ i dự i án i mà i không i cần i đi i vào i thẩm i định i các i nội i dung i còn i lại i của i dự i án. c Phơng i pháp i phân i tích i độ i nhạy: i i i i i i i i Phơng i pháp i này i thờng i dùng i để i kiểm i tra i tính i vững i chắc i về i hiệu i quả i tài i chính i của i dự i án i Cơ i sở i của i phơng i pháp i này i là i dự i kiến i một i số i tình i huống i bất i trắc i có i thẩy i xảy i ra i trong i t- ơng i lai i đối i với i dự i án i rồi i khảo i sát i tác i động i của i những i yếu i tố i đó i đến i hiệu i quả i đầu i t i và i khả i năng i hoà i vốn i của i dự i án. i i i i i i i i Mức i độ i sai i lệch i so i với i dự i kiến i của i các i bất i trắc i là i tuỳ i thuộc i vào i điều i kiện i cụ i thể i ở i đây, i ta i nên i chọn i các i yếu i tố i tiêu i biểu i dễ i xảy i ra i gây i tác i động i xấu i đến i hiệu i quả i của i dự i án i để i xem i xét i Nếu i dự i án i vẫn i tỏ i ra i có i hiệu i quả i kể i cả i trong i trờng i hợp i có i nhiều i bất i trắc i phát i sinh i đồng i thời i thì i đó i là i những i dự i án i vững i chắc, i có i độ i an i toàn i cao i Trong i trờng i hợp i ngợc i lại i thì i cần i phải i xem i xét i lại i khả i năng i phát i sinh i bất i trắc i đề i xuất i kiến i nghị i các i biện i pháp i hữu i hiệu i để i khắc i phục i hay i hạn i chế. d Phơng i pháp i dự i báo: i i i i i i i i Cơ i sở i của i phơng i pháp i này i là i dùng i số i liệu i dự i báo, i điều i tra i thống i kê i để i kiểm i tra i cung i cầu i của i sản i phẩm i dự i án i trên i thị i trờng, i giá i cả i và i chất i lợng i của i công i nghệ, i thiết i bị, i nguyên i liệu… i ảnh i hởng i trực i tiếp i đến i hiệu i quả i và i tính i khả i thi i của i dự i án. e Phơng i pháp i triệt i tiêu i rủi i ro: i i i i i i i i Dự i án i là i một i tập i hợp i các i yếu i tố i dự i kiến i trong i tơng i lai, i từ i khi i thực i hiện i dự i án i đến i khi i đi i vào i khai i thác, i hoàn i vốn i thờng i rất i dài, i do i đó i có i nhiều i rủi i ro i phát i sinh i ngoài i ý i muốn i chủ i quan i Để i đảm i bảo i tính i vững i chắc i của i dự i án, i ngời i ta i thờng i dự i đoán i một i số i rủi i ro i có i thể i xảy i ra i để i có i biện i pháp i kinh i tế i hoặc i hành i chính i thích i hợp, i hạn i chế i thấp i nhất i các i tác i động i của i rủi i ro i hoặc i phân i tán i rủi i ro i cho i các i đối i tác i có i liên i quan i đến i dự i án. i i i i i i i Một i số i loại i rủi i ro i bắt i buộc i phải i có i biện i pháp i xử i lý i nh: i đấu i thầu, i bảo i hiểm i xây i dựng, i bảo i lãnh i hợp i đồng i Trong i thực i tế, i biện i pháp i phân i tán i rủi i ro i quen i thuộc i nhất i là i bảo i lãnh i của i ngân i hàng, i bảo i lãnh i của i doanh i nghiệp i có i tiềm i lực i tài i chính i và i uy i tín, i thế i chấp i tài i sản i Để i tránh i tình i trạng i thế i chấp i tài i sản i nhiều i lần i khi i vay i vốn i nên i thành i lập i Cơ i quan i đăng i ký i quốc i gia i về i giao i dịch i bảo i đảm.
Một i số i rủi i ro i chủ i yếu i trong i thẩm i định i dự i án
i i i i i i i i Một i số i dự i án i đầu i t, i từ i khâu i chuẩn i bị i đến i thực i hiện i đầu i t i đi i vào i sản i xuất i có i thể i xảy i ra i nhiều i loại i rủi i ro i khác i nhau, i có i thể i là i do i nguyên i nhân i chủ i quan i cũng i có i thể i là i do i nguyên i nhân i khách i quan i Việc i tính i toán i khả i năng i tài i chính i của i dự i án i nh i đã i giới i thiệu i ở i trên i chỉ i đúng i trong i trờng i hợp i dự i án i không i bị i ảnh i hởng i bởi i một i loại i các i rủi i ro i có i thể i xảy i ra i Vì i vậy, i việc i đánh i giá, i phân i tích, i dự i đoán i các i rủi i ro i có i thể i xảy i ra i là i rất i quan i trọng i nhằm i tăng i tính i khả i thi i của i phơng i án i tính i toán i dự i kiến i cũng i nh i chủ i động i có i biện i pháp i phòng i ngừa, i giảm i thiểu i Dới i đây i là i một i số i rủi i ro i chủ i yếu: a Rủi i ro i về i cơ i chế i chính i sách: i i i i i i i i Rủi i ro i này i đợc i xem i là i gồm i tất i cả i những i bất i ổn i về i tài i chính i và i chính i sách i của i nơi i hoặc i địa i điểm i xây i dựng i dự i án, i bao i gồm: i các i sắc i thuế i mới, i hạn i chế i và i chuyển i tiền, i quốc i hữu i hoá, i t i hữu i hoá i hay i các i luật i nghị i quyết, i nghị i định i và i các i chế i tài i khác i có i liên i quan i đến i dòng i tiền i của i dự i án. i i i i i i i i Loại i rủi i ro i này i có i thể i giảm i thiểu i bằng i nhiều i cách:
- Khi i thẩm i định i dự i án, i phải i xem i xét i mức i độ i tuân i thủ i của i dự i án i (theo i hồ i sơ i dự i án), i để i đảm i bảo i chấp i hành i nghiêm i chỉnh i các i luật i và i quy i định i hiện i hành i có i liên i quan i tới i dự i án.
- Những i bảo i lãnh i cụ i thể i về i cung i cấp i ngoại i hối i sẽ i góp i phần i hạn i chế i ảnh i hởng i tiêu i cực i tới i dự i án.
- Chủ i đầu i t i nên i có i những i hợp i đồng i u i đãi i riêng i quy i định i về i vấn i đề i này.
- Bảo i hiểm i tín i dụng, i xuất i khẩu… b Rủi i ro i về i tiến i độ i xây i dựng, i hoàn i tất: i i i i i i i i Rủi i ro i này i đợc i xem i là i việc i hoàn i tất i dự i án i không i đúng i thời i hạn, i không i phù i hợp i với i các i tiêu i chuẩn i và i thông i số i thực i hiện i Loại i rủi i ro i này i nằm i ngoài i khả i năng i điều i chỉnh, i kiểm i soát i của i ngân i hàng, i tuy i nhiên i nó i có i thể i giảm i thiểu i bằng i cách i đề i xuất i với i chủ i đầu i t i thực i hiện i các i biện i pháp i sau:
- Lựa i chọn i nhà i thầu i xây i dựng i uy i tín, i có i sức i mạnh i tài i chính i và i kinh i nghiệm.
- Thực i hiện i nghiêm i túc i việc i bảo i lãnh i thực i hiện i hợp i đồng, i bảo i lãnh i chất i lợng i công i tr×nh.
- Giám i sát i chặt i chẽ i trong i quá i trình i xây i dựng.
- Hỗ i trợ i của i cấp i có i thẩm i quyền, i dự i phòng i về i tài i chính i của i khoa i học i trong i trờng i hợp i vợt i dự i toán.
- Quy i định i rõ i trách i nhiệm, i vấn i đề i đền i bù, i giải i toả i mặt i bằng.
- Hợp i đồng i giá i cố i định i hoặc i chìa i khoá i trao i tay i với i sự i phân i chia i rõ i ràng i nghĩa i vụ i của i mỗi i bên. c Rủi i ro i thị i trờng, i thanh i toán, i thu i nhập: i i i i i i i i Rủi i ro i này i bao i gồm: i Thị i trờng i không i chấp i nhận i hoặc i không i đủ i cầu i đối i với i sản i phẩm, i dịch i vụ i đầu i ra i của i dự i án; i do i sức i ép i cạnh i tranh, i giá i bán i sản i phẩm i không i đủ i để i bù i đắp i lại i các i khoản i chi i phí i của i dự i án;… i i i i i i i i Loại i rủi i ro i này i có i thể i giảm i thiểu i bằng i cách:
- i i Nghiên i cứu i thị i trờng, i đánh i giá i phân i tích i thị i trờng, i thị i phần i cẩn i thận.
- Dự i kiến i cung i cầu i thận i trọng, i không i nên i có i những i dự i báo i quá i lạc i quan.
- Phân i tích i khả i năng i thanh i toán, i thiện i ý, i hành i vi i của i ngời i tiêu i dùng.
- Xem i xét i các i hợp i đồng i bao i tiêu i sản i phẩm i dài i hạn i với i bên i có i khả i năng i về i tài i chÝnh.
- Hỗ i trợ i bao i tiêu i sản i phẩm i của i Chính i phủ.
- Khả i năng i linh i hoạt i của i cơ i cấu i sản i phẩm, i dịch i vụ i đầu i ra. d Rủi i ro i về i nguồn i cung i cấp: i i i i i i i i Đây i là i rủi i ro i khi i dự i án i không i có i đợc i nguồn i nguyên i liệu i (đầu i vào) i với i số i lợng, i giá i cả i và i chất i lợng i nh i dự i kiến i để i vận i hành i dự i án, i tạo i dòng i tiền i ổn i định, i đảm i bảo i khả i năng i trả i nợ i vốn i vay i để i đầu i t. i i i i i i i i Loại i rủi i ro i này i có i thể i giảm i thiểu i bằng i cách:
- Trong i quá i trình i xem i xét i dự i án, i cán i bộ i thẩm i định i phải i nghiên i cứu, i đánh i giá i cẩn i trọng i các i báo i cáo i về i chất i lợng, i trữ i lợng i nguyên i nhiên i liệu i vật i liệu i đầu i vào i trong i hồ i sơ i dự i án i Đa i ra i những i nhận i định i ngay i từ i ban i đầu i trong i tính i toán, i xác i định i hiệu i quả i tài i chính i của i dự i án.
- Nghiên i cứu i sự i cạnh i tranh i giữa i các i nguồn i cung i cấp i nguyên i nhiên i vật i liệu.
- Linh i hoạt i về i thời i gian i và i số i lợng i nguyên i nhiên i vật i liệu i mua i vào.
- Những i thoả i thuận i với i cơ i chế i chuyển i qua i tới i ngời i sử i dụng i cuối i cùng.
- Những i hợp i đồng i cung i cấp i nguyên i nhiên i vật i liệu i đầu i vào i dài i hạn i với i nhà i cung i cÊp i cã i uy i tÝn. e Rủi i ro i về i kỹ i thuật: Đây i là i những i rủi i ro i về i việc i dự i án i không i thể i vận i hành i và i bảo i trì i ở i mức i độ i phù i hợp i với i các i thông i số i thiết i kế i ban i đầu i Loại i rủi i ro i này, i chủ i đầu i t i có i thể i giảm i thiểu i thông i qua i thực i hiện i một i số i biện i pháp i sau:
- Sử i dụng i công i nghệ i đã i đợc i kiểm i chứng
- Bộ i phận i vận i hành i dự i án i phải i đợc i đào i tạo i tốt, i có i kinh i nghiệm.
- Có i thể i ký i hợp i đồng i vận i hành i và i bảo i trì i với i những i điều i khoản i khuyến i khích i và i phạt i vi i phạm i rõ i ràng.
- Bảo i hiểm i các i sự i kiện i bất i khả i kháng i tự i nhiên i nh i lụt i lội, i động i đất, i chiến i tranh…
- Kiểm i soát i ngân i sách i và i kế i hoạch i vận i hành.
- Quyền i thay i thế i ngời i vận i hành i do i không i thực i hiện i đầy i đủ i nghĩa i vụ. f Rủi i ro i về i môi i trờng, i xã i hội: i i i i i i i i Rủi i ro i này i thể i hiện i những i tác i động i tiêu i cực i của i dự i án i đối i với i môi i trờng i và i ngời i dân i xung i quanh. i i i i i i i i Loại i rủi i ro i này i có i thể i giảm i thiểu i bằng i một i số i biện i pháp i sau:
- Báo i cáo i đánh i giá i tác i động i của i môi i trờng i phải i khách i quan i và i toàn i diện, i đợc i cấp i có i thẩm i quyền i chấp i nhận i bằng i văn i bản.
- Nên i có i sự i tham i gia i của i các i bên i liên i quan i nh i cơ i quan i quản i lý i môi i trờng i và i chính i quyền i địa i phơng, i từ i khi i bắt i đầu i triển i khai i dự i án.
- Tuân i thủ i các i quy i định i về i môi i trờng. g Rủi i ro i về i kinh i tế i vĩ i mô: i i i i i i i i i i Đây i là i những i rủi i ro i phát i sinh i từ i môi i trờng i kinh i tế i vĩ i mô, i bao i gồm i tỷ i giá i hối i đoái, i lạm i phát, i lãi i suất… i i i i i i i i Loại i rủi i ro i này i có i thể i giảm i thiểu i bằng i cách:
- Phân i tích i các i điều i kiện i kinh i tế i vĩ i mô i cơ i bản.
- Sử i dụng i các i công i cụ i thị i trờng i nh i hoán i đổi i và i tự i bảo i hiểm.
- Bảo i vệ i trong i các i hợp i đồng i nh i chỉ i số i hoá, i giá i cả i leo i thang, i bất i khả i kháng…
- Đảm i bảo i của i Nhà i nớc i về i phá i giá i tiền i tệ i và i cung i cấp i ngoại i hối i (nếu i đợc). i i i i i i i i Trên i đây i là i những i nội i dung i căn i bản i trong i bất i cứ i một i quá i trình i thẩm i định i dự i án i đầu i t i nào i Có i thể i nói, i thẩm i định i dự i án i đầu i t i là i một i công i việc i hết i sức i phức i tạp, i nó i đòi i hỏi i phải i luôn i hoàn i thiện i qua i thực i tế i chứ i không i phải i chỉ i dừng i lại i ở i lý i thuyết i Vì i vậy, i việc i không i ngừng i nâng i cao i chất i lợng i công i tác i thẩm i định i dự i án i đầu i t i đối i với i các i ngân i hàng i là i điều i rất i cần i thiết i để i giảm i thiểu i rủi i ro, i phát i huy i hiệu i quả i hoạt i động i của i mình i một i cách i tối i đa… i i i i i i i i i Trong i công i tác i thẩm i định i của i Ngân i hàng, i việc i thẩm i định i tài i chính i của i dự i án i đầu i t i là i một i vấn i đề i hết i sức i quan i trọng i và i cần i thiết i đối i với i bất i kỳ i một i dự i án i nào i Những i phân i tích, i đánh i giá i về i mặt i tài i chính i sẽ i giúp i ngời i thẩm i định i tìm i hiểu i về i dự i án i một i cách i toàn i diện i hơn, i sâu i rộng i hơn, i có i đợc i những i đánh i giá i chính i xác i hơn i đối i với i dự i án i đó i Chúng i ta i sẽ i tìm i hiểu i sâu i hơn i về i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i các i Ngân i hàng i Thơng i mại i trong i phần i sau i để i có i đợc i cái i nhìn i bao i quát i hơn i về i vấn i đề i này.
Công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i các i ng©n i hàng i thơng i mại
Quy i trình i thẩm i định i dự i án i đầu i t i tại i các i NHTM
i i i i i i i i i Quy i trình i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i là i một i tập i hợp i các i hoạt i động i đánh i giá, i xem i xét, i phân i tích i các i chi i phí i và i lợi i ích i tài i chính i dự i toán i của i dự i án i Lợi i ích i tài i chính i dự i toán i của i dự i án i đợc i xem i xét i thông i qua i các i dòng i tiền i thu i và i dòng i tiền i chi i dự i toán i Thông i qua i lợi i ích i tài i chính i dự i toán i và i qua i các i chỉ i tiêu i tài i chính i để i ngân i hàng i quyết i định i cho i vay i hay i bác i bỏ i cho i vay i Thông i thờng i NHTM i thẩm i định i tài i chính i dự i án i theo i quy i trình i sau:
Phân tích, dự báo về nhu cầu thị tr êng
Phân tích, đánh giá về nhu cầu sản xuất
Phân tích kế hoạch tài chính
Phân tích kế hoạch thu chi hàng n¨m
Tính dòng tiền ra, vào hàng năm của doanh nghiệp
Thẩm định hiệu quả tài chính
Chấp nhận hay bác bỏ yêu cầu cho vay
Sơ i đồ i 1: i Quy i trình i chung i về i thẩm i định i dự i án i đầu i t i tại i các i NHTM i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Để i thực i hiện i đợc i công i tác i thẩm i định i về i mặt i tài i chính i một i cách i chuẩn i xác i và i chặt i chẽ, i có i tính i thuyết i phục i cao, i các i ngân i hàng i thơng i mại i phải i xác i định i đợc i nguồn i thông i tin i dùng i để i phân i tích i Thông i tin i bao i gồm:
- Thông i tin i hành i chính: i Nắm i bắt i đợc i hiệu i quả i tài i chính i dự i án i (khả i năng i thu, i chi, i trả i nợ, i nguồn i trả…) i để i đa i ra i các i kết i luận i tài i chính…
- Thông i tin i phi i tài i chính: i Bao i gồm i các i thông i tin i về i tên i doanh i nghiệp, i văn i phòng i đại i diện, i ban i giám i đốc, i số i giấy i phép i đăng i ký, i cơ i cấu i vốn i i pháp i định, i tài i khoản… i i i i i i i i i i Nếu i thẩm i định i dự i án i một i cách i nghiêm i túc i đúng i thủ i tục i và i biện i pháp i thì i quyết i định i đầu i t, i tài i trợ i hợp i lý i của i ngân i hàng i sẽ i đảm i bảo i tăng i lợi i nhuận i cho i ngân i hàng, i tránh i rủi i ro, i đảm i bảo i hiệu i quả i trong i đầu i t i kinh i doanh.
Nội i dung i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i các i NHTM
a Xác i định i tổng i vốn i đầu i t: i i i i i i i i i Đây i là i một i nội i dung i quan i trọng i đầu i tiên i cần i xem i xét i khi i tiến i hành i phân i tích i tài i chính i dự i án i Tổng i mức i vốn i đầu i t i của i dự i án i bao i gồm i toàn i bộ i số i vốn i cần i thiết i để i thiết i lập i và i đa i dự i án i vào i hoạt i động, i tính i toán i chính i xác i tổng i mức i vốn i đầu i t i có i ý i nghĩa i rất i quan i trọng i đối i với i tính i khả i thi i của i dự i án i Nếu i vốn i đầu i t i quá i thấp i thì i dự i án i không i thực i hiện i đợc i và i ngợc i lại, i nếu i dự i tính i quá i cao i thì i sẽ i không i phản i ánh i chính i xác i hiệu i quả i tài i chính i của i dự i án i Tổng i mức i vốn i này i đợc i chia i ra i làm i hai i loại i là i vốn i cố i định i và i vốn i lu i động i ban i đầu i (chỉ i tính i cho i một i chu i kỳ i sản i xuất i kinh i doanh i đầu i tiên).
i Vốn i cố i định: i i i i i i i i Vốn i cố i định i bao i gồm i những i chi i phí i sau i đây:
- Chi i phí i chuẩn i bị: i là i những i chi i phí i trớc i khi i thực i hiện i dự i án i (chi i phí i trớc i vận i hành) i Chi i phí i này i không i trực i tiếp i tạo i ra i tài i sản i cố i định i nhng i là i chi i phí i gián i tiếp i hoặc i liên i quan i đến i việc i tạo i ra i và i vận i hành i khai i thác i các i tài i sản i đó i để i đạt i đợc i mục i tiêu i đầu i t i Chi i phí i này i bao i gồm:
Chi i phí i cho i điều i tra, i khảo i sát i để i lập, i trình i duyệt i dự i án.
Chi i phí i cho i t i vấn, i thiết i kế, i chi i phí i cho i quản i lý i dự i án.
Chi i phí i đào i tạo, i huấn i luyện… i i i i i i i i Các i chi i phí i này i khó i có i thể i tính i toán i chính i xác i đợc i Bởi i vậy, i cần i phải i đợc i xem i xét i đầy i đủ i các i khoản i mục i để i dự i trù i cho i chính i xác.
- Chi i phí i cho i xây i lắp i và i mua i sắm i thiết i bị: i bao i gồm i các i khoản i mục i sau
Chi i phí i chuẩn i bị i mặt i bằng i xây i dựng.
Giá i trị i nhà i xởng i và i kết i cấu i hạ i tầng i sẵn i có.
Chi i phí i xây i dựng i mới i hoặc i cải i tạo i nhà i xởng i hoặc i cấu i trúc i hạ i tầng.
Chi i phí i về i máy i móc i thiết i bị i (bao i gồm i cả i lắp i đặt i và i chạy i thử), i phơng i tiện i vận i tải.
i Vốn i lu i động i ban i đầu: i i i i i i i i i Vốn i lu i động i ban i đầu i bao i gồm i các i chi i phí i để i tạo i ra i tài i sản i lu i động i ban i đầu i cho i một i chu i kỳ i sản i xuất i kinh i doanh i đầu i tiên, i nhằm i đảm i bảo i cho i dự i án i có i thể i đi i vào i hoạt i động i bình i thờng i theo i các i điều i kiện i kinh i tế i kỹ i thuật i đã i dự i kiến i Nó i bao i gồm:
- Vốn i sản i xuất: i chi i phí i nguyên i vật i liệu, i điện, i nớc, i nhiên i liệu, i phụ i tùng…
- Vốn i lu i thông: i sản i phẩm i dở i dang, i tồn i kho, i hàng i hoá i bán i chịu, i vốn i bằng i tiền…
i Vốn i dự i phòng: i i i i i i i i Tổng i mức i vốn i đầu i t i dự i tính i của i dự i án i cần i đợc i xem i xét i theo i từng i giai i đoạn i của i quá i trình i thực i hiện i đầu i t i và i đợc i xác i định i rõ i bằng i tiền i Việt, i ngoại i tệ, i bằng i hiện i vật i hoặc i bằng i các i tài i sản i khác… b Xác i định i nguồn i vốn, i cơ i cấu i vốn, i sự i đảm i bảo i của i nguồn i vốn i tài i trợ i cho i dự i án i và i tiến i độ i bỏ i vốn: i i i i i i i Đối i với i một i dự i án i thì i các i nguồn i tài i trợ i cho i dự i án i có i thể i do i ngân i sách i cấp i phát, i ngân i hàng i cho i vay, i góp i vốn i cổ i phần, i vốn i liên i doanh i do i các i bên i liên i doanh i góp, i vốn i tự i có i hoặc i vốn i huy i động i từ i các i nguồn i khác i Để i đảm i bảo i cho i tiến i độ i thực i hiện i đầu i t i của i dự i án, i vừa i để i tránh i ứ i đọng i vốn, i các i nguồn i tài i trợ i nên i đợc i xem i xét i i không i chỉ i về i mặt i số i lợng i mà i còn i cả i về i thời i điểm i đợc i tài i trợ i Các i nguồn i vốn i dự i kiến i này i phải i đợc i đảm i bảo i chắc i chắn, i sự i đảm i bảo i này i phải i có i cơ i sở i pháp i lý i và i cơ i sở i thực i tế i Chẳng i hạn i nếu i nguồn i tài i trợ i này i bằng i văn i bản i sau i khi i các i cơ i quan i này i đã i ký i vào i hồ i sơ i thẩm i định i dự i án i Nếu i là i vốn i góp i cổ i phần i hoặc i liên i doanh i phải i có i sự i i cam i kết i về i tiến i độ i và i số i lợng i vốn i góp i của i các i cổ i động i hoặc i các i bên i liên i doanh i đợc i ghi i trong i điều i lệ i liên i doanh i Nếu i là i vốn i tự i có i thì i phải i có i bản i giải i trình i về i tình i hình i hoạt i động i sản i xuất i kinh i doanh i của i cơ i sở i 3 i năm i trớc i đây i và i hiện i tại i chứng i tỏ i cơ i sở i đã, i đang i và i sẽ i tiếp i tục i hoạt i động i có i hiệu i quả, i có i tích i luỹ i và i do i đó i đảm i bảo i có i vốn i để i thực i hiện i dự i án. i i i i i i i Tiếp i đó, i phải i so i sánh i nhu i cầu i về i vốn i với i khả i năng i đảm i bảo i vốn i cho i dự i án i từ i các i nguồn i về i số i lợng i và i tiến i độ i Nếu i khả i năng i lớn i hơn i hoặc i bằng i nhu i cầu i thì i dự i án i đợc i chấp i nhận i Nếu i khả i năng i nhỏ i hơn i nhu i cầu i thì i phải i giảm i quy i mô i của i dự i án, i xem i xét i lại i khía i cạnh i kỹ i thuật i để i đảm i bảo i i tính i đồng i bộ i i trong i việc i giảm i quy i mô i của i dự i án. i i i i i i i Sau i khi i đã i xác i định i đợc i các i nguồn i tài i trợ i cho i dự i án i thì i cần i xác i định i cơ i cấu i nguồn i vốn i cho i dự i án i Điều i này i có i nghĩa i là i tính i toán i tỷ i lệ i từng i nguồn i chiếm i trong i tổng i mức i vốn i đầu i t i dự i kiến i Trên i cơ i sở i nhu i cầu i vốn, i tiến i độ i thực i hiện i của i các i công i việc i đầu i t i (trong i phần i phân i tích i kỹ i thuật) i và i cơ i cấu i nguồn i vốn, i lập i tiến i độ i huy i động i vốn i hàng i năm i đối i với i từng i nguồn i cụ i thể i Tiến i độ i huy i động i vốn i phải i tính i tới i lợng i tiền i cần i thiết i thực i tế i phải i huy i động i hàng i năm i trong i trờng i hợp i có i biến i động i giá i cả i hoặc i lạm i phát. c Xác i định i chi i phí i sản i xuất i và i giá i thành: i i i i i i Sau i khi i đã i xác i định i đợc i nguồn i vốn i cho i dự i án, i ngân i hàng i tiếp i tục i xác i định i tổng i chi i phí i sản i xuất i và i giá i thành i của i sản i phẩm i dự i kiến i Tổng i doanh i thu i bao i gồm i cho i phí i sản i xuất i và i chi i phí i ngoài i sản i xuất i Chi i phí i sản i xuất i bao i gồm i các i loại i chi i phí i vật i chất, i chi i phí i nhân i công, i chi i phí i quản i lý, i chi i phí i sử i dụng i vốn i và i khấu i hao i TSCĐ i Chi i phí i ngoài i sản i xuất i bao i gồm i các i loại i nh i chi i phí i quảng i cáo, i chi i phí i dự i phòng i lu i thông i sản i phẩm i và i các i chi i phí i khác… i Ngân i hàng i cần i xác i định i giá i thành i của i từng i loại i sản i phẩm, i đánh i giá i các i khoản i mục i chi i phí i tạo i nên i giá i thành i sản i phẩm i cao i hay i thấp, i có i hợp i lý i hay i không, i so i sánh i với i giá i thành i sản i phẩm i của i các i loại i sản i phẩm i tơng i tự i trên i thị i trờng i và i từ i đó i rút i ra i những i kết i luận i cụ i thể i Để i tính i giá i thành i sản i phẩm i cần i căn i cứ i vào i tổng i mức i chi i phí, i mức i chênh i lệch i giá, i xác i định i đợc i các i hao i hụt i ngoài i dự i kiến i để i tiến i hành i phân i bổ i cho i số i lợng i thành i phẩm i một i cách i hợp i lý i Khi i đó i trong i quá i trình i thẩm i định i cần i chú i ý i tới i toàn i bộ i chi i phí i để i sản i xuất i sản i phẩm, i các i loại i khấu i hao i (hữu i hình i và i vô i hình), i kiểm i tra i chi i phí i nhân i công, i phân i bổ i các i chi i phí i lãi i vay i ngân i hành, i tính i toán i lại i các i mức i thuế i phải i nộp, i tránh i thừa i thiếu i hay i áp i dụng i sai i mức i thuế. d Xác i định i doanh i thu i và i lợi i nhuận i của i dự i án: i i i i i i i Doanh i thu i của i dự i án i là i tổng i giá i trị i hàng i hoá i và i dịch i vụ i thu i đợc i trong i năm i dự i kiến i
Doanh i thu i của i dự i án i đợc i xác i định i trên i cơ i sở i chi i phí i sản i xuất i giá i bán i buôn i sản i phẩm i dịch i vụ i của i dự i án i Cần i chú i ý i tới i các i chỉ i tiêu i tổng i sản i lợng, i tổng i doanh i thu, i lợi i nhuận i trớc i thuế, i công i suất i hoạt i động…i Doanh i thu i cần i đợc i xác i định i rõ i từng i nguồn i dự i kiến i theo i năm i Thông i thờng i trong i những i năm i đầu, i hoạt i động i doanh i thu i đạt i thấp i hơn i những i năm i sau i (50 i – i 60%) i doanh i thu i khi i ổn i định. i i i i i i i Lợi i nhuận i của i dự i án i là i chênh i lệch i giữa i doanh i thu i và i chi i phí i sản i xuất i các i sản i phẩm i
Lợi i nhuận i của i dự i án i mà i ngời i thẩm i định i quan i tâm i bao i gồm i lợi i nhuận i gộp, i lợi i nhuận i ròng i trớc i thuế, i lợi i nhuận i ròng i sau i thuế… e Xác i định i dòng i tiền i dự i kiến i NCF i (Net i Cash i Flow): i i i i i i i i i i Dòng i tiền i ròng i của i dự i án i đợc i xác i định i theo i công i thức i sau:
NCF i i = i i B i i - i i i C i i i i i i i i i i Trong i đó, i khoản i thu i trong i kỳ i (ký i hiệu i i là i B): i đó i có i thể i là i doanh i thu i thuần i của i các i i năm i trong i kỳ, i giá i trị i thanh i lý i tài i sản i cố i định i ở i các i thời i điểm i trung i gian i (khi i các i tài i sản i này i hêt i tuổi i thọ i quy i định) i và i ở i cuối i đời i dự i án i i i i i i i i Các i khoản i chi i trong i kỳ i (ký i hiệu i là i C): i nó i có i thể i là i chi i phí i vốn i đầu i t i ban i đầu i để i tạo i ra i tài i sản i cố i định i và i tài i sản i lu i động i ở i thời i điểm i đầu i và i tạo i ra i tài i sản i cố i định i ở i các i thời i điểm i trung i gian, i chi i phí i hàng i năm i của i dự i án i (chi i phí i này i không i bao i gồm i khấu i hao)… f Tính i toán i chỉ i tiêu i chi i phí i sử i dụng i vốn i của i dự i án: i i i i i i i i Để i tính i đợc i các i chỉ i tiêu i hiệu i quả i tài i chính, i đặc i biệt i là i những i chỉ i tiêu i hiệu i quả i tài i chính i có i liên i quan i đến i tỷ i suất i chiết i khấu, i ta i cần i tính i đợc i chi i phí i sử i dụng i vốn i bình i quân. i i i i i Trong i đó: i i i i i i i i i I k : i là i số i vốn i đầu i t i i của i nguồn i thứ i k i i i i i i i i i r k : i là i lãi i suất i tơng i ứng i của i nguồn i đó i i i i i i i i i m : i là i số i nguồn i vốn i huy i động i đợc i cho i dự i án i i i i i i i i Tỷ i suất i chiết i khấu i r i sẽ i đợc i dùng i trong i thẩm i định i tài i chính i dự i án. g Xác i định i các i chỉ i tiêu i phân i tích i tài i chính i dự i án: i i i i i i i Trên i thực i tế i có i khá i nhiều i chỉ i tiêu i đánh i giá i dự i án i về i mặt i tài i chính, i song i các i chỉ i tiêu i phổ i biến i và i cơ i bản i nhất i thờng i đợc i dùng i trong i thẩm i định i tài i chính i dự i án i gồm i có:
Giá i trị i hiện i tại i của i thu i nhập i thuần i NPV i (Net i Present i Value): i i i i i i i i i i NPV i là i thu i nhập i ròng i có i đợc i do i thực i hiện i dự i án i tính i ở i thời i điểm i hiện i tại i Chỉ i tiêu i
NPV i cho i phép i ta i đánh i giá i đợc i một i cách i đầy i đủ i quy i mô i lãi i của i cả i đời i dự i án i Thu i nhập i thuần i của i dự i án i là i thu i nhập i còn i lại i sau i khi i đã i trừ i đi i các i khoản i chi i phí i của i cả i đời i dự i án i Với i ý i nghĩa i nh i vậy, i NPV i đợc i xem i nh i là i chỉ i tiêu i quan i trọng i nhất i để i đánh i giá i và i lựa i chọn i dự i án i NPV i đợc i tính i theo i công i thức i sau:
NPV i là i giá i trị i hiện i tại i ròng
C o i là i vốn i đầu i t i ban i đầu i vào i dự i án, i C o i mang i dấu i âm i (do i là i khoản i đầu i t)
PV i là i giá i trị i hiện i tại i của i các i luồng i tiền i dự i tính i mà i dự i án i mang i lại i trong i thời i gian i hữu i ích i của i nó i
PV i đợc i tính i theo i công i thức i sau:
Trong i đó: i i C t i là i các i luồng i tiền i dự i tính i dự i án i mang i lại i ở i các i năm i t i i i i i i i i i i i r i là i tỷ i lệ i chiết i khấu i phù i hợp i của i dự i án
- Đánh i giá i dự i án i i theo i chỉ i tiêu i này i đòi i hỏi i phải i tuân i thủ i một i số i nguyên i tắc i sau: i i + i i i Chỉ i chấp i nhận i các i dự i án i có i NPV i > i = i 0 i i + i i Nếu i lựa i chọn i dự i án i trong i một i tập i hợp i các i dự i án i đợc i chọn i là i dự i án i có i NPV i lớn i nhÊt.
- Chỉ i tiêu i NPV i có i các i hạn i chế i sau: i i + i i i Không i thấy i đợc i lợi i ích i thu i đợc i từ i một i đồng i vốn i đầu i t. i i + i i i Phụ i thuộc i vào i cách i lựa i chọn i tỷ i suất i chiết i khấu i i + i i Không i áp i dụng i đợc i trực i tiếp i để i so i sánh, i lựa i chọn i các i dự i án i có i vòng i đời i hay i vốn i đầu i t i khác i nhau. k m k k k m k
Hệ i số i hoàn i vốn i nội i bộ i IRR i (Internal i Rate i of i Returns): i i i i i i i Hệ i số i hoàn i vốn i nội i bộ i là i mức i lãi i suất i mà i nếu i dùng i nó i làm i tỷ i suất i chiết i khấu i để i tính i chuyển i các i khoản i thu i và i các i khoản i chi i của i dự i án i về i mặt i bằng i thời i gian i hiện i tại, i thì i tổng i thu i sẽ i cân i bằng i với i tổng i chi, i hay i nói i cách i khác i là i giá i trị i i hiện i tại i của i thu i nhập i thuần i của i dự i án i sẽ i bằng i không i Đây i là i một i chỉ i tiêu i cơ i bản i i trong i phân i tích i tài i chính i dự i án i Nó i cho i biết i mức i lãi i suất i mà i dự i án i có i thể i đạt i đợc i Dự i án i đợc i lựa i chọn i khi i IRR da i lớn i hơn i mức i lãi i suất i thấp i nhất i có i thể i chấp i nhận i đợc i Nó i chủ i yếu i đợc i tính i trên i cơ i sở i kinh i nghiệm i của i ngời i chủ i đầu i t i hoặc i ngân i hàng i thẩm i định i IRR da i đợc i tính i theo i công i thức:
Trong i đó: i B i : i Luồng i tiền i dự i kiến i năm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i C i : i Chi i phÝ i n¨m i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i r i : i Tỷ i suất i chiết i khấu i của i dự i án
- Ưu i điểm: i Có i thể i tính i toán i đợc i mà i không i cần i số i liệu i về i tỷ i suất i chiết i khấu.
- Nhợc i điểm: i không i xác i định i đợc i IRR i trong i trờng i hợp i dòng i tiền i bị i biến i dạng, i thay i đổi i nhiều i lần i từ i (-) i sang i (+) i hoặc i ngợc i lại, i vì i có i rất i nhiều i đáp i số i khác i nhau.
Thời i gian i hoàn i vốn i PP i (Pay-back i Period): i i i i i i i i i i Thời i gian i hoàn i vốn i của i dự i án i là i thời i gian i cần i thiết i để i dự i án i hoạt i động i thu i hồi i đủ i số i vốn i đầu i t i i ban i đầu i đã i bỏ i ra i Nó i chính i là i khoảng i thời i gian i cần i thiết i để i hoàn i trả i số i vốn i đầu i t i ban i đầu i bằng i các i khoản i lợi i nhuận i thuần i hoặc i tổng i lợi i nhuận i thuần i và i khấu i hao i thu i hồi i hàng i năm. i i i i i i i i Thời i gian i hoàn i vốn i có i thể i đợc i tính i theo i hai i cách: i Thời i gian i hoàn i vốn i giản i đơn i
(không i triết i khấu) i và i thời i gian i hoàn i vốn i có i chiết i khấu.
Chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i trong i hoạt i động i cho i vay i của i NHTM
a Chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t: i i i i Nh i chúng i ta i đã i biết i hoạt i động i chủ i yếu i của i Ngân i hàng i Thơng i mại i là i nhận i tiền i gửi i và i cho i vay, i trong i đó i cho i vay i là i hoạt i động i tạo i nên i lợi i nhuận i chủ i yếu i cho i ngân i hàng i Vì i vậy i phơng i châm i hoạt i động i an i toàn i hiệu i quả i luôn i đợc i các i NHTM i đặt i lên i hàng i đầu i Đặc i biệt i là i trong i điều i kiện i hiện i nay i tình i trạng i nợ i quá i hạn, i nợ i khó i đòi… i đã i trở i thành i vấn i đề i ci W
Ivo RRi Wipv bức i xúc i không i chỉ i cho i mỗi i ngân i hàng i mà i còn i cho i toàn i xã i hội. i i i i i i i i i i Chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đợc i đánh i giá i thông i qua i việc i tính i toán i và i xác i định i nhiều i loại i chỉ i tiêu i khác i nhau i Vì i vậy, i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i muốn i có i đợc i sự i phản i ánh i trung i thực, i chính i xác i thì i phải i nghiên i cứu i rõ i nội i dung, i ý i nghĩa, i nguyên i tắc i sử i dụng, i u i điểm, i nhợc i điểm… i của i các i chỉ i tiêu. i i i i i i i i i i Chất i lợng i là i một i khái i niệm i trừu i tợng, i không i dễ i dàng i để i có i thể i định i lợng i một i các i chính i xác i Do i đó, i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i cũng i là i một i khái i niệm i trừu i t- ợng, i không i thể i định i lợng, i tuỳ i từng i đối i tợng, i và i tuỳ i từng i giác i độ i khác i nhau i mà i chất i lợng i thẩm i định i đợc i đánh i giá i khác i nhau. i i i i i i i i i i Thẩm i định i dự i án i đợc i coi i là i có i chất i lợng i khi i qua i quá i trình i xem i xét i đánh i giá, i cũng i nh i phân i tích i các i dữ i liệu i dựa i trên i hồ i sơ i của i chủ i dự i án i trình i lên, i Ngân i hàng i Thơng i mại i có i thể i phát i hiện i ra i đợc i những i điểm i cha i phù i hợp i mà i chủ i đầu i t i không i phát i hiện i ra i hay i cố i tình i không i phát i hiện i ra i Từ i đó, i có i thể i thuyết i phục i chủ i đầu i t i có i kế i hoạch i thay i đổi i dự i án i của i mình i cho i phù i hợp i Cùng i với i việc i đa i ra i quyết i định i hợp i lý, i chính i xác, i ngân i hàng i sẽ i chỉ i tài i trợ i cho i những i dự i án i khả i thi i và i có i khả i năng i đảm i bảo i an i toàn i vốn i tài i trợ i của i ngân i hàng. i i i i i i i i i i Chất i lợng i thẩm i định i dự i án i đầu i t i là i một i trong i những i yếu i tố i có i tính i quyết i định i đối i với i chất i lợng i tín i dụng i Vậy, i để i hoạt i động i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đạt i chất i lợng i cao i thì i cần i phải i chú i ý i đến i những i nhân i tố i ảnh i hởng. b Các i nhân i tố i ảnh i hởng i đến i chất i lợng i thẩm i định i dự i án i đầu i t:
Nhân i tố i chủ i quan: i i i i i i i i i i Nhân i tố i chủ i quan i là i những i nhân i tố i nội i tại i bên i trong i chi i phối, i ảnh i hởng i tới i kết i quả i thẩm i định i tài i chính i dự i án i của i ngân i hàng i Nhân i tố i chủ i quan i bao i gồm:
Nhân i tố i thông i tin: i i i i i i i i i Thông i tin i là i cơ i sở i cho i phân i tích i đánh i giá, i là i nguyên i liệu i cho i quá i trình i tác i nghiệp i của i cán i bộ i thẩm i định i Muốn i có i kết i quả i thẩm i định i chính i xác i cao i độ i thì i phải i có i đợc i thông i tin, i số i liệu i đầy i đủ, i chính i xác i trên i nhiều i góc i độ i khác i nhau i Để i có i đợc i nguồn i thông i tin i cần i thiết i cho i dự i án, i ngân i hàng i có i thể i dựa i vào i các i thông i tin i do i chủ i đầu i t i cung i cấp i hoặc i thu i thập i thông i tin i từ i nhiều i nguồn i khác i nhau i liên i quan i đến i vấn i đề i cần i đánh i giá i và i tiến i hành i sắp i xếp i thông i tin, i sử i dụng i các i phơng i pháp i xử i lý i thông i tin i một i cách i thích i hợp i theo i nội i dung i của i quy i trình i thẩm i định. i i i i i i i i i i Hiện i nay i để i có i đợc i thông i tin i về i khách i hàng i của i mình i không i khó i đối i với i ngân i hàng i nhng i làm i sao i để i có i những i thông i tin i i chính i i xác i i mới i là i vấn i đề i ngân i hàng i phải i quan i tâm i Thông i thờng i để i thuận i lợi i cho i việc i đi i i vay, i dự i án i mà i chủ i đầu i i t i đa i đến i Ngân i hàng i đều i khả i thi i và i mang i tính i chủ i quan i của i ngời i lập, i các i báo i i cáo i tài i chính i của i doanh i nghiệp i đều i cho i thấy i tình i hình i tài i chính i là i lành i mạnh i Nếu i Ngân i hàng i chỉ i dựa i vào i các i thông i tin i này i thì i kết i quả i thẩm i định i sẽ i không i phản i ánh i đúng i thực i chất i i hiệu i quả i của i dự i án i Nh i vậy, i việc i thiết i lập i hệ i thống i thông i tin i đầy i đủ, i chính i xác i luôn i đợc i đặt i ra i nh i một i nhu i cầu i cấp i bách i đối i với i i công i tác i thẩm i định i dự i án, i thiết i lập i đợc i một i hệ i thống i thông i tin i nh i vậy i sẽ i giúp i i cho i Ngân i hàng i rất i nhiều i trong i việc i nâng i cao i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i i đầu i t.
Nhân i tố i tiêu i chuẩn i thẩm i định: i i i i i i i i i i Trên i cơ i sở i nguồn i thông i tin i có i đợc i về i dự i án, i việc i lựa i chọn i tiêu i chuẩn i để i đánh i giá i hiệu i quả i tài i chính i của i dự i án i là i điều i rất i quan i trọng i Đặc i biệt, i việc i tính i đến i giá i trị i thời i gian i của i tiền i trong i các i tiêu i chuẩn i thẩm i định i là i không i thể i thiếu i đợc i Bởi i vì, i trong i nhiều i dự i án, i nếu i không i tính i đến i giá i trị i thời i gian i của i tiền i thì i dự i án i khả i thi i có i hiệu i quả i nhng i nếu i tính i đến i giá i trị i thời i gian i thời i gian i của i tiền i thì i dự i án i không i có i hiệu i quả i về i mặt i tài i chính i Bên i cạnh i đó, i việc i dự i tính i một i tỷ i lệ i chiết i khấu i hợp i lý i cũng i ảnh i hởng i quan i trọng i tới i các i kết i quả i thẩm i định i tài i chính i i i i i i i i i i i i i Ngoài i ra, i việc i lựa i chọn i các i chỉ i tiêu i phân i tích i tài i chính i phù i hợp i với i điều i kiện i của i từng i dự i án i cũng i rất i quan i trọng i Nếu i lựa i chọn i đợc i các i chỉ i tiêu i vừa i đảm i bảo i tính i chính i xác, i kết i hợp i đợc i mặt i mạnh i của i các i chỉ i tiêu i vừa i phù i hợp i với i tình i hình i thực i tế i của i mỗi i quốc i gia, i khu i vực, i mỗi i dự i án i cũng i nh i điều i kiện i cụ i thể i của i ngân i hàng i thì i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i sẽ i cao i hơn. i i i i i i i i i i i Tuy i nhiên, i tất i cả i mọi i khoa i học i công i nghệ i dù i hiện i đại, i tiên i tiến i đến i đâu i thì i cũng i đều i do i con i ngời i phát i minh, i chế i tạo i ra i Con i ngời i là i khởi i nguồn i của i mọi i vấn i đề, i vì i thế i khi i nhắc i đến i thông i tin i và i tiêu i chuẩn i thẩm i định i là i nhân i tố i ảnh i hởng i tới i chất i lợng i thẩm i định i thì i không i thể i quên i nhân i tố i con i ngời.
Nh©n i tè i con i ngêi: i i i i i i i i i i i Con i ngời i là i nhân i tố i có i ảnh i hởng i nhất i tới i quyết i định i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i Bởi i lẽ i con i ngời i là i chủ i thể i trực i tiếp i tổ i chức i và i thực i hiện i hoạt i động i tài i chính i theo i các i phơng i pháp i kỹ i thuật i của i mình i Và i xoay i quanh i vấn i đề i con i ngời i thì i có i rất i nhiều i nh i kiến i thức i chuyên i môn, i năng i lực i thẩm i định, i phẩm i chất i đạo i đức i của i cán i bộ i thẩm i định. i i i i i i i i i i i Ngân i hàng i với i t i cách i là i ngời i cho i vay, i đồng i thời i là i ngời i phân i tích i tín i dụng i nên i sẽ i phải i chịu i trách i nhiệm i chính i về i chất i lợng i các i khoản i tín i dụng i Tuy i nhiên i không i một i ngân i hàng i nào i mong i muốn i đơng i đầu i với i các i khoản i nợ i quá i hạn, i nợ i khó i đòi, i vì i vậy i ngân i hàng i phải i tổ i chức i công i tác i thẩm i định i một i cách i chính i xác, i chặt i chẽ i Điều i đó i có i nghĩa i là i ngân i hàng i phải i có i đội i ngũ i cán i bộ i thẩm i định i có i kiến i thức i sâu i rộng i về i nghiệp i vụ, i am i hiểu i lĩnh i vực i cho i vay, i đầu i t, i và i các i vấn i đề i liên i quan i đến i dự i án, i đến i hoạt i động i của i doanh i nghiệp i
Tổ i chức, i điều i hành: i i i i i i i i i Công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đợc i tổ i chức i một i cách i khoa i học i chặt i chẽ i sẽ i phát i huy i đợc i sức i mạnh i tổng i hợp, i liên i kết i đợc i các i cá i nhân, i bộ i phận i trong i toàn i ngân i hàng, i sử i dụng i hợp i lý i có i hiệu i quả i trang i thiết i bị i Việc i sắp i xếp, i phân i bổ i chức i năng, i nhiệm i vụ i cho i mỗi i cá i nhân, i loại i bỏ i đợc i các i rủi i ro i đạo i đức i và i rút i ngắn i thời i gian i thẩm i định i Nhân i tố i này i ảnh i hởng i gián i tiếp i tới i chất i lợng i thẩm i định i Nh i vậy, i tổ i chức i thẩm i định i dự i án i khoa i học i sẽ i góp i phần i khai i thác i tối i đa i mọi i nguồn i lực i của i ngân i hàng, i từ i đó i nâng i cao i rất i nhiều i chất i l- ợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án.
Trang i thiết i bị, i kĩ i thuật: i i i i i i i i i i i Các i thiết i bị i hiện i đại i ngày i nay i đã i hỗ i trợ i rất i nhiều i cho i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i Sự i phát i triển i của i máy i tính i hiện i đại i và i việc i ứng i dụng i các i phần i mềm i chuyên i dụng i giúp i ngân i hàng i thu i thập i đợc i thông i tin i và i tính i toán i các i chỉ i tiêu i nhanh i chóng, i chính i xác i hơn, i từ i đó, i rút i ngắn i đợc i thời i gian i thẩm i định i tài i chính i dự i án i Đồng i thời i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i ngày i càng i đợc i nâng i cao i hơn. i i i i i i i i i i Ngoài i các i nhân i tố i trên, i một i số i yếu i tố i khác i của i ngân i hàng i nh i chiến i lợc, i định i hơng i hoạt i động, i cơ i chế i chính i sách, i năng i lực i quản i lý i của i ban i lãnh i đạo… i cũng i ảnh i hởng i lớn i đến i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án.
i Nhân i tố i khách i quan: i i i i i i i i i Nhân i tố i khách i quan i là i những i nhân i tố i từ i môi i trờng i bên i ngoài i tác i động i đến i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án. i i i i i i i i i Nhân i tố i khách i quan i bao i gồm i những i áp i lực i về i chính i trị, i quyền i lực, i cơ i chế i chính i sách, i luật i pháp i của i Nhà i nớc i gây i khó i khăn i cho i hoạt i động i xã i hội i nói i chung i và i hoạt i động i thẩm i định i tài i chính i dự i án i nói i riêng i Ngoài i ra, i các i yếu i tố i về i môi i trờng i kinh i tế i xã i hội, i về i thị i trờng i luôn i biến i động i phức i tạp, i khó i lờng, i các i rủi i ro i thiên i tai i ngân i hàng i không i thể i dự i doán i trớc i đợc i mà i vẫn i quyết i định i cho i vay i Tất i cả i những i lý i do i trên i sẽ i ảnh i hởng i tới i dự i án, i mà i nghiêm i trọng i hơn i là i nó i tạo i ra i các i khoản i vay i quá i hạn, i khó i đòi i thậm i chí i không i thu i hồi i đợc. i i i i i i i i Nói i tóm i lại, i để i công i tác i thẩm i định i đạt i đợc i mục i tiêu i nó i phụ i thuộc i rất i nhiều i vào i các i yếu i tố i tác i động i Đó i là i những i yếu i tố i thuộc i về i bản i thân i ngân i hàng, i thuộc i về i phía i doanh i nghiệp, i phía i Nhà i nớc i và i các i cơ i quan, i chính i quyền i địa i phơng, i các i ngành i các i cấp. i i i i i i i i Có i thể i nói, i Chơng i 1 i của i luận i văn i đã i cung i cấp i một i cái i nhìn i toàn i cảnh i về i tín i dụng i ngân i hàng, i về i đầu i t i cũng i nh i công i tác i thẩm i định i dự i án i đầu i t i trong i các i NHTM i Mặc i dù i mới i chỉ i dừng i lại i ở i phơng i diện i lý i thuyết, i song i nội i dung i chơng i đã i đóng i góp i một i khối i lợng i kiến i thức i không i nhỏ i làm i nền i tảng i để i chúng i ta i có i thể i tiếp i tục i tìm i hiểu i thực i trạng i của i công i tác i thẩm i định i dự i án i đầu i t i tại i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long.
Thực i trạng i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i Ngân i hàng i TMCP i kiên i Long. i i i i i i i i i i i Trong i chơng i 1, i luận i văn i đã i trình i bày i những i cơ i sở i lý i luận i về i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i và i tìm i hiểu i về i quy i trình i chung i của i công i tác i này i tại i các i NHTM i
Từ i cách i nhìn i khái i quát i đó, i chơng i 2 i của i luận i văn i sẽ i đi i sâu i phân i tích i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long i để i thấy i đợc i tầm i quan i trọng i của i công i tác i này i đối i với i hoạt i động i tín i dụng i trong i Ngân i hàng i Đây i cũng i là i cơ i sở i để i chúng i ta i có i thể i đánh i giá i đợc i những i u i điểm i và i những i mặt i còn i hạn i chế i trong i công i tác i thẩm i định i của i Kienlong i Bank i nói i riêng i và i i của i các i NHTM i Việt i Nam i nói i chung.
Khái i quát i về i ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long i và i Chi i nhánh i kienlong i bank i Hà i néi
Thực i trạng i hoạt i động i của i Kienlong i Bank i trong i những i năm i gần i ®©y
STT i i i i i i i i i i i i i i i i Loại i dịch i vụ Doanh i số
2 i i i i i i i i i i i i i i i i i Chi i trả i kiều i hối 3 i triệu i USD
3 i i i i i i i i i i i i i i i i i Thu i đổi i ngoại i tệ 6,4 i triệu i USD
4 i i i i i i i i i i i i i i i i i Thanh i toán i thẻ, i séc 0,035 i triệu i USD i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (Nguồn: i Phòng i hành i chính i -tổng i hợp)
NhËn i xÐt i chung: i i i i i i i i i i Với i vị i thế i là i một i Ngân i hàng i TMCP i mới i mở i rộng i hoạt i động i ra i khu i vực i đô i thị i nên i
Kienlong i Bank i luôn i ý i thức i tốt i trong i việc i đảm i bảo i mức i độ i an i toàn i của i nguồn i vốn, i điều i này i thể i hiện i rõ i khi i Ngân i hàng i đợc i xếp i vào i nhóm i có i mức i độ i an i toàn i vốn i khá i do i duy i trì i một i tỷ i lệ i vốn i chủ i sở i hữu i cao i trong i tổng i nguồn i vốn i Đồng i thời, i việc i các i NHTM i lớn i thắt i chặt i tín i dụng i cũng i là i cơ i hội i để i Kienlong i Bank i đạt i mức i tăng i trởng i tín i dụng i khá i cao i trong i năm i 2008 i (tăng i 62%) i i Tuy i nhiên, i xét i về i quy i mô i tài i sản i và i thị i phần i huy i động i thì i lại i khá i khiêm i tốn i Bên i cạnh i đó, i công i tác i quản i trị i điều i hành i và i thu i thập i các i nguồn i thông i tin i còn i yếu i kém i nên i đã i khiến i Ngân i hàng i gặp i không i ít i khó i khăn i trong i việc i cạnh i tranh i với i các i
NH i TMCP i đã i có i thơng i hiệu i (nh: i Ngân i hàng i ACB, i Techcombank, i Sacombank,…) i và i các i NHTM i quèc i doanh. i i i i i i i i i i Hiện i nay, i Kienlong i Bank i vẫn i còn i nằm i trong i nhóm i các i NHTM i phải i có i kế i hoạch i tăng i vốn i điều i lệ i lên i 3000 i tỷ i đồng i vào i cuối i năm i 2010 i Do i đó i áp i lực i hoàn i thành i chỉ i tiêu i đề i ra i là i rất i lớn, i đặc i biệt i là i trong i thời i kì i kinh i tế i đang i trên i đà i suy i thoái i nh i hiện i nay. i i i i i i i i i i Nhìn i chung, i bên i cạnh i những i cố i gắng i thì i thực i tế i Kienlong i Bank i vẫn i còn i là i một i ngân i hàng i nhỏ, i cha i thực i sự i có i thơng i hiệu i trên i thị i trờng i Sản i phẩm i dịch i vụ i của i ngân i hàng i còn i kém i đa i dạng i và i nguồn i thu i nhập i chính i phụ i thuộc i đến i 90% i vào i hoạt i động i tín i dụng…Do i vậy, i để i có i thể i cạnh i tranh i với i các i NHTM i lớn i thì i Kienlong i Bank i cần i phải i có i một i chiến i lợc i phát i triển i hợp i lý i với i những i mục i tiêu i cụ i thể, i mà i trớc i mắt i là i phải i hoàn i thành i chỉ i tiêu i tăng i vốn i điều i lệ i của i Ngân i hàng i Nhà i Nớc.
Thực i trạng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i tại i Ngân i Hàng i TMCP i Kiên i Long
Thực i trạng i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i tại i Kienlong i
2.2.1.1 Những i căn i cứ i để i tiến i hành i công i tác i thẩm i định i i i i i i i i Khi i tiến i hành i bất i cứ i một i hoạt i động i nào i thì i điều i quan i trọng i là i phải i xác i định i đợc i cơ i sở i để i tiến i hành i hoạt i động i đó i là i gì? i đối i với i hoạt i động i thẩm i định i của i ngân i hàng i cũng i vậy, i khi i thẩm i định i cán i bộ i thẩm i định i thờng i phân i tích i dựa i trên i những i căn i cứ i từ i hồ i sơ i xin i vay i mà i chủ i dự i án i gửi i lên i ngân i hàng, i hồ i sơ i xin i vay i bao i gồm: i i i i i i i i i i i - i Luận i chứng i kinh i tế i kỹ i thuật. i i i i i i i i i i i - i Các i báo i cáo i tài i chính. i i i i i i i i i i i - i Các i tài i liệu i khác i có i liên i quan… i i i i i i i i Dựa i vào i thông i tin i từ i nguồn i trên i cộng i với i những i thông i tin i mà i ngân i hàng i khai i thác i i đ- ợc, i cán i bộ i thẩm i định i tiến i hành i kiểm i tra i toàn i bộ i các i thông i tin i mà i chủ i đầu i t i cung i cấp i (bao i gồm i các i thông i tin i về i tình i hình i hoạt i động i sản i xuất i kinh i doanh, i tình i hình i tài i chính, i thông i tin i về i dự i án, i các i yếu i tố i đảm i bảo i tiền i vay) i xem i có i hợp i lý i và i đáng i tin i cậy i hay i không.
2.2.1.2 Quy i trình i thẩm i định i tín i dụng i của i Kienlong i Bank
Sơ i đồ i 2: i Quy i trình i thẩm i định i tín i dụng i tại i chi i nhánh.
Trách i nhiệm Bướ c Quá i trình Chứng i từ/ i tài i liệu i liên i quan
TP i DVKH i hoặc i người i được i uỷ i quyền
TP i DVKH i hoặc i người i được i uỷ i quyền
TP.DVKH i hoặc i người i được i uỷ i quyền
- i Giấy i đề i nghị i vay i vốn i (BM i hiện i hành)
- i Danh i mục i hồ i sơ i khách i hàng i (BM.TĐ.01)
- i Biên i nhận i hồ i sơ i (BM.TĐ.02)
- i Bảng i theo i dõi i khách i hàng i (BM.TĐ.03)
- i Sổ i giao i hồ i sơ i tín i dụng i (BM.TĐ.04)
- i Giấy i giới i thiệu i xác i minh i ( i BM i hiện i hành)
- i CMND i hoặc i thẻ i nhân i viên
- i Tờ i trình i thẩm i định i (BM.TĐ.05)
- i Biên i bản i họp i Ban i Tín i dụng i i Chi i nhánh
- i Quy i trình i tái i thẩm i định i doanh i nghiệp i tại i phòng i tín i dụng
- i Phiếu i kiểm i tra i hồ i sơ i tín i dụng i (BM.TĐ.06)
- i Thông i báo i kết i quả i cấp i tín i dụng i
(Nguồn: i Phòng i thẩm i định i tín i dụng)
i i Trình i tự i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i đợc i thực i hiện i qua i các i bớc i sau:
Bớc i 1: i Khách i hàng i có i nhu i cầu i đợc i cấp i tín i dụng
- Nguồn i khách i hàng i từ i tiếp i thị.
- Nguồn i khách i hàng i tự i đến i Ngân i hàng.
Bớc i 2: i Tiếp i nhận i và i kiểm i tra i hồ i sơ i khách i hàng
- Phỏng i vấn i sơ i bộ i về i các i nhu i cầu i khách i hàng: i mục i đích, i phơng i án i kinh i doanh, i dự i án i đầu i t, i tài i sản i đảm i bảo,…
- Thu i thập i các i thông i tin i về i khách i hàng: i tên, i điện i thoại, i địa i chỉ, i các i chứng i từ i thể i hiện i nhu i cầu,…
- T i vấn, i hớng i dẫn i khách i hàng i chuẩn i bị i các i chứng i từ i cần i cung i cấp i cho i ngân i hàng i theo i danh i môc i (BM.T§.01).
- Biên i nhận i danh i mục i hồ i sơ i khách i hàng i (BM.TĐ.02).
- Nhập i thông i tin i khách i hàng i vào i bảng i theo i dõi i hồ i sơ i khách i hàng i (BM.TĐ.03).
Bớc i 3: i Phân i công i hồ i sơ i cho i nhân i viên i tín i dụng
- Trên i cơ i sở i cân i đối i hồ i sơ i nhân i viên i tín i dụng i đang i quản i lý, i giải i quyết, i nhu i cầu i của i khách i hàng i và i năng i lực i của i nhân i viên i tín i dụng i Trởng i phòng i dịch i vụ i khách i hàng i sẽ i phân i công i hồ i sơ i cho i phù i hợp, i nhân i viên i tín i dụng i ký i nhận i hồ i sơ i tín i dụng i trên i sổ i giao i nhận i hồ i sơ i tín i dụng.
Bớc i 4: i Đánh i giá i sơ i bộ i xác i minh i thực i tế i khách i hàng
- Dựa i vào i các i chứng i từ i khách i hàng i cung i cấp, i nhân i viên i tín i dụng i đánh i giá i sơ i bộ i về i tính i pháp i lý, i tình i hình i kinh i doanh, i tình i hình i tài i chính, i nhu i cầu i của i khách i hàng, i tài i sản i đảm i bảo, i quá i trình i giao i dịch i của i khách i hàng i tại i Kienlongbank i và i các i tổ i chức i tín i dụng i khác( i nếu i có) i để i chuẩn i bị i các i nội i dung i làm i việc i với i khách i hàng i cho i phù i hợp.
- Liên i hệ, i xác i lập i các i cuộc i hẹn i với i khách i hàng i và i đề i nghị i khách i hàng i chuẩn i bị i các i chứng i từ i cần i bổ i sung.
i i Tình i hình i hoạt i động, i quy i mô, i tình i hình i kho i bãi, i tình i trạng i máy i móc i thiết i bị, i cơ i cấu i tổ i chức i quản i lý,…
i i Đánh i giá i nhu i cầu i cấp i tín i dụng i của i khách i hàng.
i i Xác i minh i mối i quan i hệ i của i khách i hàng i với i khách i hàng i khác i đang i quan i hệ i với i ngân i hàng i để i qua i đó i xác i minh i nhóm i các i khách i hàng i có i liên i quan i theo i qui i định i của i Ngân i hàng i Nhà i nớc.
Bớc i 5: i Tổng i hợp i thông i tin i khách i hàng
- Kiểm i tra, i rà i soát i và i thu i thập i đầy i đủ i các i chứng i từ i pháp i lý, i tình i hình i hoạt i động, i tài i chính, i phơng i án i kinh i doanh, i dự i án i đầu i t, i tài i sản i đảm i bảo i của i khách i hàng.
- Tham i khảo i thông i tin i về i sản i phẩm, i thị i trờng, i dự i báo i của i thị i trờng i về i sản i phẩm i kinh i doanh i của i khách i hàng i và i các i đơn i vị i cạnh i tranh i của i khách i hàng.
- Đánh i giá i tình i hình i quan i hệ, i d i nợ, i tài i sản i đảm i bảo i cảu i khách i hàng i tại i các i tổ i chức i tín i dụng i khác i và i Kienlong i Bank i (nếu i có).
- Chấm i điểm i tín i dụng i tự i động.
- Đa i toàn i bộ i các i thông i tin i thu i thập i qua i công i tác i xác i minh i thực i tế i và i các i thông i tin i vào i tờ i trình i thẩm i định.
Bớc i 6: i Nhận i xét, i đề i xuất:
- Các i rủi i ro i khi i cấp i tín i dụng i và i các i nhận i xét i khác i (nếu i có).
- ý i kiến i đề i xuất i cụ i thể, i rõ i ràng: i Hình i thức i cấp i tín i dụng, i số i tiền, i thời i hạn, i phân i kỳ i trả i nợ…
- Các i đề i xuất i khác i để i hạn i chế i rủi i ro i khi i cấp i tín i dụng.
- Trong i trờng i hợp i việc i đề i xuất i không i phù i hợp i với i các i quy i định, i quy i chế i hiện i hành, i nhân i viên i tín i dụng i phải i nêu i rõ i lý i do i đề i xuất i cấp i tín i dụng i vợt i các i quy i định, i quy i chế i hiện i hành.
- Trởng i phòng i dịch i vụ i khách i hàng i xem i xét i tờ i trình i thẩm i định i của i nhân i viên i tín i dụng i Trên i cơ i sở i đó, i trởng i phòng i dịch i vụ i khách i hàng i đề i xuất i các i ý i kiến i tham i mu i lên i các i cÊp i cã i thÈm i quyÒn.
Bớc i 8: i Phê i duyệt i và i đề i xuất:
- Nếu i mức i cấp i tín i dụng i thuộc i thẩm i quyền i của i Giám i đốc/Ban i tín i dụng i chi i nhánh i thì i họ i sẽ i xem i xét i tờ i trình i thẩm i định, i ý i kiến i đề i xuất i của i nhân i viên i tín i dụng, i ý i kiến i tham i mu i của i trởng i phòng i dịch i vụ i khách i hàng i và i ra i quyết i định i cấp i tín i dụng i hoặc i không i cấp i tín i dông i theo i thÈm i quyÒn.
- Nếu i mức i cấp i tín i dụng i vợt i thẩm i quyền i của i Giám i đốc/Ban i tín i dụng i chi i nhánh i thì i họ i sẽ i xem i xét i tờ i trình i thẩm i định, i ý i kiến i đề i xuất i của i nhân i viên i tín i dụng, i ý i kiến i tham i mu i của i trởng i phòng i dịch i vụ i khách i hàng i và i đề i xuất i ý i kiến i cấp i tín i dụng i lên i Ban i Tổng i Giám i đốc i (Hồ i sơ i chuyển i về i hội i sở i qua i quy i trình i tái i thẩm i định i doanh i nghiệp i tại i Phòng i tín i dông).
Bớc i 9: i Kiểm i soát i lại i hồ i sơ i và i thông i báo i cho i khách i hàng:
- Sau i khi i có i ý i kiến i phê i duyệt i của i cấp i có i thẩm i quyền, i Phòng i dịch i vụ i khách i hàng i chuyển i toàn i bộ i hồ i sơ i sang i Phòng i quản i lý i tín i dụng i để i kiểm i soát i lại i hồ i sơ i tín i dụng, i lập i phiếu i kiểm i tra i hồ i sơ i tín i dụng i (BM.TĐ.06) i và i lập i thông i báo i trình i Ban i Giám i đốc i chi i nhánh, i phát i hành i thông i báo i về i việc i cấp i phát i tín i dụng i cho i khách i hàng i (BM.TĐ.07).
STT Tên i hồ i sơ i lu Mã i số Nơi i lu
01 Danh i mục i hồ i sơ i khách i hàng i doanh i nghiệp BM.TĐ.01 CN
02 Biên i nhận i hồ i sơ i khách i hàng BM.TĐ.02 CN
03 Bảng i theo i dõi i hồ i sơ i khách i hàng BM.TĐ.03 CN
04 Sổ i giao i nhận i hồ i sơ i tín i dụng BM.TĐ.04 CN
05 Tờ i trình i thẩm i định i (áp i dụng i cấp i tín i dụng i ngắn i hạn) BM.TĐ.05a CN
06 Tờ i trình i thẩm i định i (áp i dụng i cấp i tín i dụng i trung i và i dài i hạn) BM.TĐ.05 b CN
07 Phiếu i kiểm i tra i hồ i sơ BM.TĐ.06 CN
08 Thông i báo i kết i quả i cấp i tín i dụng i (đồng i ý) BM.TĐ.07a CN
09 Thông i báo i kết i quả i cấp i tín i dụng i (không i đồng i ý) BM.TĐ.07 b CN i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (Nguồn: i Phòng i Thẩm i định i doanh i nghiệp)
2.2.1.3 Nội i dung i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i tại i chi i nhánh i Kienlong i Bank i
Hà i Nội i i Trớc i khi i tiến i hành i thẩm i định i dự i án i một i dự i án i đầu i t, i Kienlong i Bank i thờng i tiến i hành i thẩm i định i tình i hình i tài i chính i của i doanh i nghiệp i vay i vốn i Nội i dung i thẩm i định i tình i hình i tài i chính i của i doanh i nghiệp i bao i gồm: i Thẩm i định i quy i mô, i cơ i cấu i vốn i và i tài i sản i của i doanh i nghiệp, i vốn i chủ i sở i hữu i trong i tổng i thể i cơ i cấu i nguồn i vốn; i khả i năng i thanh i toán; i tình i hình i kinh i doanh i của i doanh i nghiệp i trong i một i vài i năm i trở i lại; i phân i tích i các i chỉ i tiêu, i đánh i giá i khả i năng i sinh i lời, i giải i trình i các i khoản i phải i thu i của i doanh i nghiệp; i xem i xét i các i danh i mục i hàng i tồn i kho,… i Sau i khi i Ngân i hàng i đã i tiến i hàng i thẩm i định i tình i hình i tài i chính i của i doanh i nghiệp, i nếu i thấy i doanh i nghiệp i có i tình i hình i tài i chính i lành i mạnh i và i đang i hoạt i động i tốt i trên i thị i trờng, i hoặc i doanh i nghiệp i thoả i mãn i đầy i đủ i các i yêu i cầu i do i Ngân i hàng i đề i ra i thì i Ngân i hàng i sẽ i tiến i hành i thẩm i định i dự i án i Công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i bao i gồm i nh÷ng i néi i dung i chÝnh i sau i ®©y: a Thu i thập, i xử i lý i thông i tin i về i khách i hàng i và i dự i án:
Khi i có i một i dự i án i khách i hàng i mang i đến i Ngân i hàng i để i xin i vay i vốn, i Ngân i hàng i cần i thẩm i định i lại i tính i chính i xác i của i các i nguồn i thông i tin i do i khách i hàng i cung i cấp i Để i làm i đợc i điều i này, i CBTĐ i cần i đến i trực i tiếp i doanh i nghiệp i để i có i thể i trực i tiếp i tìm i hiểu i đợc i tình i hình i sản i xuất i kinh i doanh i của i doanh i nghiệp; i tìm i hiểu i đợc i về i thực i trạng i nhà i xởng, i máy i móc i thiết i bị i của i doanh i nghiệp; i xác i minh i đợc i địa i điểm i cơ i sở i nơi i đầu i t i dự i án… i Ngoài i ra, i CBTĐ i cần i phải i thu i thập i thêm i từ i các i nguồn i thông i tin i bổ i sung, i các i tài i liệu i liên i quan i từ i các i nguồn i khác i nhau i để i phục i vụ i cho i quá i trình i thẩm i định i nh: i Đi i thực i tế i để i tìm i hiểu i về i giá i cả, i tình i hình i cung i cầu i của i thị i trờng i đối i với i sản i phẩm i dự i kiến i của i dự i án; i tìm i hiểu i từ i các i nhà i cung i cấp i nguyên i liệu i đầu i vào, i các i nhà i tiêu i thụ i sản i phẩm i tơng i tự, i tìm i hiểu i từ i các i ph- ơng i tiện i thông i tin i đại i chúng, i từ i các i cơ i quan i quản i lý i Nhà i nớc… i Trên i cơ i sở i đó, i CBTĐ i sẽ i xem i xét i dự i án i trên i các i phơng i diện i về i mục i tiêu i của i dự i án, i về i thị i trờng i và i khả i năng i tiêu i thụ i sản i phẩm i dịch i vụ i đầu i ra i của i dự i án; i khả i năng i cung i cấp i nguyên i vật i liệu i và i các i yếu i tố i đầu i vào, i nhận i xét i các i phơng i diện i kỹ i thuật, i phơng i diện i tổ i chức i quản i lý i thực i hiện i dự i án,… i Tất i cả i những i đánh i giá i thực i hiện i đó i nhằm i mục i đích i hỗ i trợ i cho i việc i tính i toán, i đánh i giá i hiệu i quả i tài i chính i của i dự i án i và i khả i năng i thực i hiện i nghĩa i vụ i trả i nợ i của i doanh i nghiệp i đối i với i ngân i hàng i Việc i xác i định i hiệu i quả i tài i chính i dự i án i có i chính i xác i hay i không i tuỳ i thuộc i rất i nhiều i vào i việc i đánh i giá i và i đa i ra i các i giả i định i ban i đầu i của i CBTĐ, i từ i kết i những i quả i phân i tích i đó i sẽ i đợc i lợng i hoá i thành i những i giả i định i phục i vụ i trực i tiếp i cho i các i quá i trình i tiếp i theo i của i công i tác i thẩm i định i đối i với i các i dự i án i đầu i t. b Thẩm i định i vốn i đầu i t: i i i i i Sau i khi i đã i xác i minh i lại i nguồn i thông i tin i mà i khách i hàng i mang i đến, i Ngân i hàng i sẽ i căn i cứ i vào i hồ i sơ i xin i vay i của i khách i hàng i để i xem i xét i tổng i mức i vốn i đầu i t i ban i đầu i của i doanh i nghiệp, i bao i gồm: i Vốn i cố i định i (VCĐ), i Vốn i lu i động i (VLĐ), i Vốn i dự i phòng i VCĐ i bao i gồm i vốn i thiết i bị, i vốn i xây i dựng i cơ i sở i hạ i tầng,… i VLĐ i đợc i xác i định i căn i cứ i vào i tốc i độ i luân i chuyển i vốn i lu i động i hàng i năm i của i dự i án, i của i doanh i nghiệp i cùng i ngành i nghề, i mức i VLĐ i tự i có i của i doanh i nghiệp i và i phí i vốn i lu i động i hàng i năm i CBTĐ i tiến i hành i phân i tích i so i sánh i các i nội i dung i trên, i nếu i thấy i có i sự i khác i biệt i ở i bất i kỳ i nội i dung i nào i thì i CBTĐ i phải i tập i trung i phân i tích, i tìm i hiểu i nguyên i nhân i và i từ i đó i đa i ra i cơ i cấu i vốn i đầu i t i hợp i lý i mà i vẫn i đảm i bảo i đạt i đợc i mục i tiêu i dự i kiến i ban i đầu i của i dự i án i để i làm i cơ i sở i xác i định i mức i tài i trợ i tối i đa i mà i ngân i hàng i nên i tham i gia i vào i dự i án. i i i i i i Ngân i hàng i tiến i hành i đánh i giá i tiến i độ i thực i hiện i dự i án, i từ i đó i xác i định i nhu i cầu i vốn i cho i từng i giai i đoạn i Việc i tính i nhu i cầu i vốn i này i làm i cơ i sở i cho i việc i giải i ngân, i tính i toán i lãi i vay i trong i thời i gian i thi i công i và i xác i định i thời i gian i trả i nợ i của i doanh i nghiệp i vay i vốn i đầu i t i dự i án i Trên i cơ i sở i tổng i mức i vốn i đầu i t i đợc i duyệt, i CBTĐ i kiểm i tra i lại i từng i loại i nguồn i vốn i tham i gia i tài i trợ i cho i dự i án, i đánh i giá i khả i năng i tham i gia i của i từng i loại i nguồn i vốn, i và i từ i kết i quả i phân i tích i tình i hình i tài i chính i của i chủ i đầu i t i để i đánh i giá i khả i năng i tham i gia i của i nguồn i vốn i chủ i sở i hữu, i chi i phí i của i từng i loại i nguồn i vốn, i các i điều i kiện i vay i đi i kèm i của i từng i loại i nguồn i vốn i Dựa i vào i những i tính i toán i trên, i CBTĐ i sẽ i tiến i hành i tính i toán i chi i phí i đầu i t i ban i đầu, i chi i phí i vốn i (lãi, i phí i vay i vốn i cố i định), i chi i phí i sửa i chữa i TSCĐ, i khấu i hao i TSCĐ i trích i hàng i năm, i nợ i phải i trả i của i chủ i đầu i t i dự i án i trong i những i giai i đoạn i nhất i định i của i quá i trình i ®Çu i t. c Thẩm i định i yếu i tố i đầu i vào, i thị i trờng i đầu i ra i của i dự i án:
Thẩm i định i yếu i tố i đầu i vào i và i chi i phí i phát i sinh i của i dự i án: i i i i i Trên i cơ i sở i hồ i sơ i dự i án i và i những i đặc i tính i kỹ i thuật i của i dây i chuyền i công i nghệ, i
CBTĐ i đánh i giá i nhu i cầu i về i nguyên i nhiên i vật i liệu i đầu i vào i để i phục i vụ i cho i sản i xuất i hàng i năm, i dự i tính i những i biến i động i về i giá i mua i - i giá i bán i trong i thời i gian i tới, i nhu i cầu i nhập i khẩu i nguyên i nhiên i vật i liệu i đầu i vào, i dự i tính i tỷ i giá i trong i trờng i hợp i phải i nhập i khẩu,… i Từ i đó i CBTĐ i tiến i hành i xác i định i giá i thành i đơn i vị i sản i phẩm, i tổng i chi i phí i sản i xuất i trực i tiếp i cho i dự i án.
Thẩm i định i dự i án i “Đầu i t i mới i nhà i máy i sản i xuất i tấm i thạch i cao i tại i
cần i tiến i hành i phân i tích i độ i nhạy i của i các i chỉ i tiêu i NPV, i IRR,… i một i các i chính i xác i và i hợp i lý, i có i thể i dự i đoán i đợc i khi i các i giả i định i có i sự i thay i đổi, i từ i đó i có i thể i đảm i bảo i cho i Ngân i hàng i tránh i khỏi i những i ảnh i hởng i trực i tiếp i khi i những i rủi i ro i này i xảy i ra. e Xác i định i khả i năng i trả i nợ i của i doanh i nghiệp i vay i vốn i đầu i t:
i Nguồn i trả i nợ i của i khách i hàng i vay i vốn i về i cơ i bản i đợc i huy i động i từ i các i nguồn i chÝnh i sau i ®©y: i i i i i i Nguồn i từ i dự i án: i Lợi i nhuận i sau i thuế i (LNST) i giữ i lại; i Khấu i hao i cơ i bản i Đây i là i nguồn i trả i nợ i chính i của i doanh i nghiệp i vay i vốn i và i trong i nhiều i trờng i hợp, i đây i là i nguồn i trả i nợ i duy i nhất i Khấu i hao i cơ i bản i đợc i tính i dựa i vào i kế i hoạch i khấu i hao i của i doanh i nghiệp, i còn i LNST i giữ i lại i thông i thờng i đợc i tính i bằng i 50 i - i 70% i LNST i của i dự i án. i i i i i i Nguồn i hợp i pháp i khác i ngoài i dự i án: i từ i các i nguồn i tích i luỹ i của i doanh i nghiệp i hay i
Tổng i công i ty i Đây i đợc i coi i là i nguồn i trả i nợ i phụ i cho i dự i án, i tuy i nhiên i trong i một i số i trờng i hợp i nó i đợc i coi i là i nguồn i trả i nợ i chính i đặc i biệt i là i khi i dựa i án i gặp i rủi i ro i Do i đó, i CBTĐ i phải i tính i toán i kỹ i lỡng i và i chính i xác i nguồn i này i và i phải i thờng i xuyên i theo i dõi i tình i hình i thực i hiện i của i dự i án i cũng i nh i quá i trình i sản i xuất i kinh i doanh i của i doanh i nghiệp i để i đảm i bảo i an i toàn i cho i Ngân i hàng.
i Xác i định i thời i gian i trả i nợ i của i doanh i nghiệp i vay i vốn: i i i i i i Ngân i hàng i là i ngời i trực i tiếp i cho i doanh i nghiệp i vay i vốn i nên i việc i Ngân i hàng i quan i tâm i nhất i chính i là i thời i gian i thu i hồi i đợc i vốn i vay i Khi i tính i toán i thời i hạn i trả i nợ, i CBTĐ i cần i xem i xét i đến i thời i gian i vay i vốn, i thời i gian i thi i công, i thời i gian i trả i nợ i gốc, i thời i gian i ân i hạn; i đặc i biệt i là i thời i gian i thi i công i để i có i kế i hoạch i thu i nợ i hợp i lý i Đồng i thời i tuỳ i theo i đặc i điểm i mức i doanh i thu i của i từng i dự i án i mà i Ngân i hàng i xác i định i mức i trả i gốc, i trả i lãi i vay i cho i từng i kỳ i hạn i một i cách i phù i hợp, i đáp i ứng i đợc i nhu i cầu i và i nguyện i vọng i của i doanh i nghiệp i vay i vốn i trong i việc i đầu i t i của i mình. f Kiểm i tra i các i điều i kiện i đảm i bảo i an i toàn i vốn i vay: i i i Doanh i nghiệp i phải i chỉ i rõ i nguồn i trả i nợ i có i thể i huy i động i đợc i từ i hoạt i động i kinh i doanh i trong i và i ngoài i dự i án i đầu i t i để i đảm i bảo i khả i năng i trả i nợ i Ngân i hàng i đúng i hạn. i i i Yêu i cầu i sự i bảo i lãnh i của i bên i thứ i ba i nếu i nh i Ngân i hàng i thấy i cần i thiết i Bên i bảo i lãnh i cho i doanh i nghiệp i vay i vốn i phải i ký i hợp i đồng i bảo i lãnh i cam i kết i trả i nợ i thay i cho i doanh i nghiệp i trong i trờng i hợp i chủ i dự i án i không i thực i hiện i đầy i đủ i hoặc i thực i hiện i không i đúng i nghĩa i vụ i trong i hợp i đồng i tín i dụng i đã i ký i kết i với i Ngân i hàng. i i i Doanh i nghiệp i phải i mở i và i duy i trì i hoạt i động i tài i khoản i tiền i gửi i tại i Ngân i hàng, i đảm i bảo i số i d i tối i thiểu i trên i tài i khoản i bằng i một i kỳ i hạn i trả i nợ i trớc i mỗi i kỳ i hạn i trả i nợ. i i i Doanh i nghiệp i cam i kết i sẽ i chuyển i toàn i bộ i doanh i thu i của i dự i án i vào i tài i khoản i tiền i gửi i mở i tại i Ngân i hàng i để i đảm i bảo i nguồn i trả i nợ, i trả i lãi i vay i theo i lịch i trả i nợ i kể i từ i khi i dự i án i bắt i đầu i đi i vào i hoạt i động i sản i xuất i kinh i doanh.
2.2.2 i Thẩm i định i dự i án i “Đầu i t i mới i nhà i máy i sản i xuất i tấm i thạch i cao i tại i Khu i Công i nghiệp i Hiệp i Phớc, i huyện i Nhà i Bè, i TP.HCM”
2.2.2.1 Giới i thiệu i về i hồ i sơ i và i dự i án i đầu i t a Hồ i sơ i về i dự i án:
-QĐ03/2006/QĐ-BQL-KCN i của i Ban i quản i lý i Khu i Công i nghiệp i Tp.HCM i ngày i 06/01/2006 i v/v i phê i duyệt i thiết i kế i kỹ i thuật i và i xây i dựng i công i trình.
- Công i văn i số i 490/HEPZA-XNK i của i Ban i quản i lý i Khu i Công i nghiệp i Tp.HCM i ngày i 30/12/2005 i v/v i nhập i khẩu i máy i móc i thiết i bị.
- Hợp i đồng i mua i bán i thiết i bị i giữa i Công i ty i Vĩnh i Tờng i và i Công i ty i UCC i ngày i 24/12/2005.
- Hợp i đồng i thuê i lại i đất i giữa i Công i ty i Phát i triển i Công i nghiệp i Tân i Thuận i và i Công i ty i Vĩnh i Tờng i ngày i 24/11/2006 i
- Các i hợp i đồng i thi i công i các i hạng i mục i trong i dự i án.
- Dự i án i đầu i t: i Kế i hoạch i kinh i doanh i và i sản i xuất i phân i phối i tấm i thạch i cao.
- Giấy i chứng i nhận i kiểm i định i chất i lợng i và i giá i trị i máy i móc i thiết i bị i của i Tổ i chức i kiểm i định i máy i móc i thiết i bị i Nhật i Bản i (OMIC)-CN i Đài i Loan.
- Giấy i chứng i nhận i về i phòng i cháy, i chữa i cháy. b Giới i thiệu i về i dự i án:
- Tên i dự i án: i Đầu i t i mới i nhà i máy i sản i xuất i tấm i thạch i cao i công i suất i 9.000.000 i m2/ n¨m.
- Chủ i đầu i t: i Công i ty i liên i doanh i VTJ i Vĩnh i Tờng.
- Địa i điểm i đầu i t: i Khu i Công i nghiệp i Hiệp i Phớc, i Huyện i Nhà i Bè, i Tp.HCM.
- Sản i phẩm i của i dự i án: i Sản i xuất i tấm i thạch i cao i và i các i sản i phẩm i phụ i đợc i sử i dụng i chủ i yếu i trong i việc i hoàn i thiện i nội i thất i các i công i trình i xây i dựng.
- Tổng i vốn i đầu i t i năm i thứ i nhất: i 120.821 i triệu i đồng i Trong i đó:
Vốn i tự i có: i 82.875 i triệu i đồng, i chiếm i 68,59% i tổng i vốn i đầu i t.
Vốn i vay: i i i i 37.946 i triệu i đồng, i chiếm i 31,41% i tổng i vốn i đầu i t.
- Loại i hình i dự i án: i Dự i án i thuộc i nhóm i C, i thẩm i quyền i quyết i định i đầu i t i dự i án i thuộc i chủ i đầu i t.
- Hình i thức i đầu i t: i Chủ i đầu i t i trực i tiếp i quản i lý, i thực i hiện i dự i án. c Sự i cần i thiết i đầu i t i dự i án: i i i Công i ty i VTJ i là i doanh i nghiệp i liên i doanh i góp i vốn i giữa i Công i ty i Cổ i phần i Vĩnh i Tờng, i
Tập i đoàn i UCC i (Đài i Loan), i Công i ty i Compact i Resources i (Singapore) i Tập i đoàn i UCC i có i
2 i nhà i máy i sản i xuất i và i phân i phối i sản i phẩm i tấm i thạch i cao i và i các i nhà i máy i xi i măng i lớn i tại i Đài i Loan i và i Trung i Quốc, i tập i đoàn i đã i có i hơn i 15 i năm i sản i xuất i và i phân i phối i tấm i thạch i cao i Công i ty i Compact i Resources i (Sigapore) i là i một i doanh i nghiệp i có i kinh i nghiệm i nhập i khẩu i sản i phẩm i khung i và i tấm i thạch i cao i vào i Singapore i phân i phối i từ i năm i 2000 i Trớc i đây, i khi i cha i thành i lập i Công i ty i VTJ, i Công i ty i Cổ i phần i Vĩnh i Tờng i là i nhà i nhập i khẩu i tấm i trần i thạch i cao i chính i để i phân i phối i trên i thị i trờng i Việt i Nam, i do i nắm i bắt i đợc i nhu i cầu i ngày i càng i tăng i của i tấm i trần i thạch i cao i ở i Việt i Nam i và i để i phát i triển i mối i quan i hệ i hợp i tác i nên i các i bên i đã i quyết i định i thành i lập i Công i ty i liên i doanh i VTJ i với i mục i tiêu i xây i dựng i nhà i máy i sản i xuất i tấm i thạch i cao i tại i chỗ i để i đón i đầu i thời i cơ i và i cắt i giảm i chi i phí i vận i chuyển, i tăng i hiệu i quả i kinh i doanh.
2.2.2.2 i i Giới i thiệu i chung i về i chủ i đầu i t i i i i i i i i i Công i ty i liên i doanh i VTJ i là i một i doanh i nghiệp i liên i doanh i đợc i thành i lập i theo i giấy i phép i số i Co10075/07P i i cấp i ngày i 14/11/2005 i của i Ban i quản i lý i các i Khu i Công i nghiệp i và i Khu i chế i xuất i thành i phố i Hồ i Chí i Minh i Công i ty i đầu i t i mới i một i nhà i máy i sản i xuất i tấm i thạch i cao i có i công i suất i 9.000.000 i m2/năm, i dự i kiến i sản i xuất i vào i tháng i 1/2007. i i i i i i i i i i Công i ty i liên i doanh i VTJ i gồm i ba i thành i viên i góp i vốn i sau:
Công i ty i Cổ i phần i Công i nghiệp i Vĩnh i Tờng i (Vinh i Tuong i Industrial i Corporation)
- Đại i diện i doanh i nghiệp: i Tổng i giám i đốc i Trần i Đức i Huy.
- Trụ i sở i chính: i Lô i C23a, i Khu i Công i nhiệp i Hiệp i Phớc, i huyện i Nhà i Bè, i Tp.HCM.
- Ngành i nghề i SXKD: i Sản i xuất, i mua i bán i vật i liệu i xây i dựng; i kinh i doanh i và i cho i thuê i nhà i xởng, i kho; i dịch i vụ i cho i thuê i van i phòng, i dịch i vụ i nhà i đất; i môi i giới, i quản i lý i bất i động i sản.
- Tỷ i lệ i vốn i góp: i 3.630.000 i USD, i tơng i đơng i 60,5% i vốn i pháp i định.
Công i ty i UCC i (Đài i Loan)
- Trụ i sở i chính: i 10 th i Floor i No i 458 i Sec i 2 i Nan i king i E i Road, i Teipei, i Taiwan.
- Ngành i nghề i SXKD: i Sản i xuất i và i kinh i doanh i xi i măng, i sản i xuất i và i kinh i doanh i tấm i thạch i cao.
- Tỷ i lệ i vốn i góp: i 1.170.000 i USD, i tơng i đơng i 19,5% i vốn i pháp i định.
Công i ty i Compact i Resources i (Singapore)
- Trụ i sở i chính: i No i 21 i Woodlands i Industrial i Park i E1, i #01-18, i Singapore.
- Ngành i nghề i SXKD: i Bán i sỉ i tổng i hợp, i kinh i doanh i khung i trần, i khung i vách i thạch i cao.
- Tỷ i lệ i vốn i góp: i 1.200.000 i USD, i tơng i đơng i 20% i vốn i pháp i định. i i i i Tổng i giám i đốc i công i ty i VTJ: i Ông i Trần i Đức i Huy i kiêm i chủ i tịch i Hội i đồng i quản i trị, i Tổng i giám i đốc i công i ty i Cổ i phần i Vĩnh i Tờng i Ông i Trần i Đức i Huy i là i kỹ i s i xây i dựng i có i kinh i nghiệm i trong i lĩnh i vực i đầu i t i i xây i dựng, i và i đã i giữ i các i chức i vụ i nh i cán i bộ i kỹ i thuật, i cán i bộ i quản i lý i xí i nghiệp i Thiết i kế i thuộc i Sở i Xây i dựng, i tỉnh i Long i An; i Chủ i tịch i Hội i đồng i quản i trị i kiêm i Tổng i giám i đốc i Công i ty i Cổ i phần i Đầu i t i Xây i dựng i Bình i Chánh.
Nhu i cầu i của i khách i hàng:
Số i tiền i đề i nghị i vay: i 32.000 i triệu i đồng(~ i 2.000.000 i USD).
Thời i gian i đề i nghị i vay: i 8 i năm, i trong i đó i ân i hạn i 2 i năm.
Mục i đích i sử i dụng i tiền i vay: i Đầu i t i máy i móc i thiết i bị.
Tài i sản i đảm i bảo: i Tài i sản i hình i thành i từ i vốn i vay.
2.2.2.3 Phân i tích i dự i án i “ i Đầu i t i mới i nhà i máy i sản i xuất i tấm i thạch i cao i công i suất i
9.000.000 i m2/ i n¨m” a Thẩm i định i về i vốn i đầu i t i và i các i phơng i án i nguồn i vốn
Tổng i vốn i đầu i t i dự i án i (theo i dự i án): i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Bảng i 4a: i Tổng i vốn i đầu i t i theo i dự i án. i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đơn i vị: i triệu i đồng
TT Hạng i mục Giá i trị i Tỷ i lệ
5 i Vốni lui động 12,480 9.12% i Tổng i cộng 136,800 100.00% i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (Nguồn: i Công i ty i VTJ)
Tổng i vốn i đầu i t i dự i án i (theo i P.TĐTD): i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Bảng i 4b: i Tổng i vốn i đầu i t i theo i P.TĐTD i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đơn i vị: i triệu i đồng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ( i Nguồn: i i i i i i i Nhận i xét: i Tổng i vốn i đầu i t i theo i lập i là i 136.800 i triệu i đồng i (tơng i đơng i 8.550.000USD), i
Phòng i thẩm i định i tính i toán i lại i là i 136.969 i triệu i đồng i Lý i do i chênh i lệch i là i chỉ i tính i toán i trên i tổng i vốn i đầu i t i cố i định i (không i kể i vốn i lu i động i ban i đầu), i bổ i sung i lãi i vay i trong i thời i gian i thi i công, i tiền i thuê i đất i trả i một i lần i theo i hợp i đồng i thuê i đất i và i chi i phí i dự i phòng i đề i phòng i trợt i giá.
Phân i kỳ i vốn i đầu i t i và i cơ i cấu i nguồn i tài i trợ:
TT Hạng i mục Giá i trị Tỷ i lệ
1 i i Máy i móc i thiết i bị 65,600 47,89% i i Giá i trị 64,992 99,07% i i Chi i phÝ i vËn i chuyÓn 608 0,93%
Bảng i 5: i Phân i kỳ i vốn i đầu i t. Đơn i vị: i triệu i đồng
(Nguồn: i Phòng i thẩm i định i tín i dụng)
- Tiền i thuê i đất i trả i theo i hợp i đồng i thuê i lại i đất i ngày i 24/11/2005 i ký i giữa i Công i ty i Phát i triển i Công i nghiệp i Tân i Thuận i và i Công i ty i VTJ i Trong i đó, i công i ty i VTJ i trả i trớc i 17.431 i trđ, i khoản i còn i lại i đợc i trả i trong i 8 i năm i tiếp i theo, i tuy i nhiên i khoản i tiền i này i sẽ i đợc i Chi i nhánh i tài i trợ i để i thanh i toán i làm i một i lần i (23.379 i trđ).
- Thanh i toán i tiền i chuyển i giao i công i nghệ i theo i Hợp i đồng i số i 324/XN-BKHCN i ngày i 16/02/2006 i trong i đó i Công i ty i LD i đợc i trả i trong i 5 i năm i bắt i đầu i từ i năm i có i lãi i đầu i tiên.
Bảng i 6: i Cơ i cấu i nguồn i vốn i cho i dự i án i dự i kiến i (2006) i i i i i i i i i i i i Đơn i vị: i triệu i đồng
STT Nội i dung (2006) Tỷ i lệ
% i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (Nguồn: i Phòng i thẩm i định i tín i dụng)
Mức i độ i khả i thi i của i nguồn i vốn:
Nhà sản xuÊt nước ưngoài
Nhà nhËp khÈu trong nước
Người lắp đặt, nhà thÇu
- i i Đến i thời i điểm i ngày i 25/05/2006 i các i bên i liên i doanh i đã i góp i đợc i số i tiền i i
3.090.873,26 i USD i (góp i vốn i thông i qua i tài i khoản i của i Công i ty i VTJ i mở i tại i chi i nhánh), i số i vốn i thực i tế i còn i lại i phải i góp i là i 2.909.126,74 i USD i Qua i trao i đổi i trực i tiếp i với i doanh i nghiệp, i số i vốn i góp i còn i lại i sẽ i hoàn i tất i trong i tháng i 6, i góp i đủ i trớc i khi i ngân i hàng i giải i ngân i tài i trợ i cho i dự i án.
- i i Nh i vậy, i có i thể i xem i nguồn i vốn i tự i có i tham i gia i vào i dự i án i là i khả i thi
đánh i giá i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i tại i Ng©n i Hàng i TMCP i kIên i Long
Những i u i điểm i trong i công i tác i thẩm i định i dự i án i của i Kienlong i
i i i i i i i i i i Có i thể i nói, i sau i 14 i năm i hoạt i động, i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long i đã i không i ngừng i đổi i mới i và i ngày i một i trởng i thành i hơn, i đồng i thời i đã i khẳng i định i đợc i vị i thế i của i mình i trong i lĩnh i vực i tài i chính i - i tiền i tệ i và i ngân i hàng i Góp i phần i vào i sự i phát i triển i chung i đó, i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i cũng i ngày i càng i đợc i quan i tâm i hơn i và i không i ngừng i hoàn i thiện, i với i mục i đích i nhằm i cung i cấp i những i dịch i vụ i tốt i nhất i cho i khách i hàng. i i i i i i i i i i Cùng i với i sự i tăng i trởng i nhanh i chóng i của i thị i trờng i tín i dụng i trong i những i năm i qua, i những i thành i công i của i Kienlong i Bank i nói i chung i và i của i phòng i thẩm i định i Ngân i hàng i Kiên i Long i nói i riêng i đã i góp i phần i không i nhỏ i trong i việc i mở i rộng i các i hoạt i động i cho i vay, i nâng i cao i doanh i số i cho i vay i cũng i nh i chất i lợng i tín i dụng i ngân i hàng, i giảm i thiểu i rủi i ro i và i các i khoản i nợ i xấu, i nợ i quá i hạn i Bên i cạnh i đó, i với i việc i áp i dụng i một i quy i trình i thẩm i định i dự i án i đầu i t i thống i nhất i cho i toàn i bộ i hệ i thống, i Kienlong i Bank i đã i thiết i lập i cho i mình i một i phơng i pháp i làm i việc i logic, i hiệu i quả, i có i sự i phối i hợp i chặt i chẽ i và i nhuần i nhuyễn i giữa i các i phòng i ban i Đồng i thời, i cách i làm i việc i này i cũng i giúp i Ngân i hàng i giảm i thiểu i rủi i ro i đạo i đức i nghề i nghiệp, i nâng i cao i trách i nhiệm i của i mỗi i cán i bộ, i phát i hiện i sai i sót i kịp i thời, i góp i phần i vào i việc i hoàn i thiện i công i tác i thẩm i định i dự i án. i i Qua i việc i thẩm i định i dự i án: i “Đầu i t i mới i nhà i máy i sản i xuất i tấm i trần i thạch i cao i công i suất i 9.000.000 i m2/năm” i ta i cũng i có i thể i dễ i dàng i nhận i ra i một i số i u i điểm i trong i công i tác i thẩm i định i của i Kienlong i Bank, i cụ i thể i nh i sau:
- Ngân i hàng i đã i i phân i tích i một i cách i khoa i học i và i khai i thác i sâu i vào i các i yếu i tố i chính i của i dự i án i nh: i thông i tin i về i khách i hàng i và i dự i án, i tổng i vốn i đầu i t, i kế i hoạch i sử i dụng i vốn, i các i nguồn i tài i trợ i và i một i số i chỉ i tiêu i phản i ánh i hiệu i quả i của i dự i án… i để i xem i xét i mức i độ i khả i thi i cũng i nh i khả i năng i sinh i lời i của i dự i án.
- Dự i án i đợc i thẩm i định i có i tính i đến i nhiều i nhân i tố i ảnh i hởng i của i môi i trờng i kinh i doanh, i cả i về i chủ i quan i và i khách i quan i Tiêu i biểu i là i việc i phân i tích i tổng i thể i thị i trờng i và i khả i năng i tiêu i thụ i sản i phẩm i của i dự i án i cũng i nh i i các i yếu i tố i cạnh i tranh i của i sản i phẩm i Điều i này i giúp i Ngân i hàng i có i thể i đánh i giá i đợc i năng i lực i tổng i thể i của i dự i án, i dự i báo i đợc i những i rủi i ro i khi i thị i tr- ờng i tiêu i thụ i sản i phẩm i có i biến i động i hay i đánh i giá i một i cách i khách i quan i về i nhu i cầu i và i thị i hiếu i của i ngời i tiêu i dùng…
- Dự i án i đợc i ngân i hàng i thẩm i định i trong i khoảng i thời i gian i ngắn i với i chi i phí i thấp i nhất i cho i chủ i đầu i t, i tạo i điều i kiện i thuận i lợi i để i chủ i đầu i t i có i thể i nhanh i chóng i đa i dự i án i đi i vào i hoạt i động, i đây i sẽ i là i nhân i tố i có i tác i động i tích i cực i đến i thành i công i của i dự i án i khi i dự i án i đi i vào i hoạt i động. i i i i i i i i Việc i trang i bị i các i thiết i bị i máy i móc i hiện i đại, i các i phơng i tiện i làm i việc i thuận i tiện i cho i các i cán i bộ i thẩm i định i đã i đợc i Ngân i hàng i quan i tâm i một i cách i đầy i đủ i và i thờng i xuyên i hơn i Những i công i việc i tính i toán, i soạn i thảo, i lu i trữ i hàng i ngày i đợc i thực i hiện i một i cách i chính i xác, i nhanh i chóng i và i khoa i học, i các i phơng i tiện i thông i tin i liên i lạc i hiện i đại, i điện i thoại, i máy i fax, i mạng i nội i bộ, i mạng i Internet… i đã i và i đang i đợc i trang i bị i và i hoàn i thiện i giúp i cán i bộ i thẩm i định i thu i thập i thông i tin i có i hiệu i quả i và i chính i xác i hơn. i i i i i i i i i Bên i cạnh i đó, i Ngân i hàng i cũng i luôn i quan i tâm i và i chú i trọng i đến i công i tác i đào i tạo i và i bồi i dỡng i nghiệp i vụ i cho i các i cán i bộ i làm i công i tác i thẩm i định, i giúp i cho i họ i có i đợc i trình i độ i chuyên i môn i ngày i càng i cao, i có i đợc i những i phẩm i chất i cần i thiết i của i một i cán i bộ i ngân i hàng i và i đáp i ứng i đợc i những i yêu i cầu i của i công i việc.
Những i hạn i chế i trong i công i tác i thẩm i định i dự i án i của i Kienlong i Bank67 2.3.3 Nguyên i nh©n i của i nh÷ng i hạn i chÕ
i i i i i i i i i Bên i cạnh i những i u i điểm i đạt i đợc i thì i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i Ngân i hàng i
TMCP i Kiên i Long i còn i tồn i tại i i không i ít i những i hạn i chế, i cụ i thể i nh i sau:
Xét i trên i khía i cạnh i vi i mô:
- i Quy i trình i thẩm i định i của i Ngân i hàng i là i khá i logic, i tuy i nhiên, i việc i xem i xét i đánh i giá i từng i nội i dung i trong i quy i trình i thẩm i định i còn i sơ i sài, i đôi i lúc i còn i mang i nặng i tính i hình i thức i và i có i nhiều i điểm i cha i hợp i lý i Điển i hình i là i i Ngân i hàng i phân i tích i khá i sâu i về i thị i trờng i và i khả i năng i cạnh i tranh i của i sản i phẩm i dự i án, i nhng i việc i phân i tích i dòng i tiền, i doanh i thu i và i chi i phí i của i dự i án i chỉ i đợc i đề i cập i một i cách i chung i chung, i cha i có i đợc i những i đánh i giá i cụ i thể i Do i đó i cha i thấy i hết i đợc i tính i hiệu i quả i của i dự i án.
- i Nội i dung, i phơng i pháp i thẩm i định i tài i chính i cũng i nh i việc i sử i dụng i các i chỉ i tiêu i tài i chính i cũng i cha i thực i sự i có i hiệu i quả i Các i chỉ i tiêu i về i tỷ i suất i sinh i lời i của i dự i án i nh i NPV, i IRR,…đợci dùng i để i đánh i giá, i xếp i hạng i dự i án, i tuy i đã i đợc i đề i cập i đến i song i i không i đợc i Ngân i hàng i chú i trọng, i và i nếu i có i thì i cũng i chỉ i dừng i lại i ở i giai i đoạn i tính i toán i mà i cha i đi i sâu i vào i phân i tích i mối i quan i hệ i giữa i chúng, i cha i so i sánh i đợc i với i các i nhóm i chỉ i tiêu i khác.
- i i Bên i cạnh i đó, i giá i trị i theo i thời i gian i của i dòng i tiền i cũng i không i đợc i đề i cập i đến i nhiều i trong i dự i án i Ngân i hàng i cha i chú i trọng i đến i việc i tính i toán i thời i gian i thu i hồi i vốn i cũng i nh i cha i quan i tâm i đến i vòng i đời i của i dự i án i Điều i này i sẽ i gây i ra i những i tác i động i tiêu i cực i đến i Ngân i hàng i khi i thị i trờng i tài i chính i có i những i biến i động.
- Nguồn i thông i tin i mà i cán i bộ i thẩm i định i sử i dụng i để i thẩm i định i doanh i nghiệp i và i thẩm i định i tài i chính i dự i án i còn i nhiều i hạn i chế, i độ i tin i cậy i cha i cao i Nguồn i thông i tin i dùng i trong i thẩm i định i vẫn i chủ i yếu i là i do i doanh i nghiệp i cung i cấp i cho i Ngân i hàng, i do i đó i bản i thân i các i cán i bộ i thẩm i định i cũng i gặp i nhiều i khó i khăn i trong i việc i xác i định i lại i độ i chính i xác i và i cập i nhật i của i các i thông i tin i này i Rủi i ro i hơn, i nếu i có i sự i sơ i suất i trong i quá i trình i thẩm i định i sẽ i dễ i gây i ra i tình i trạng i gian i lận i từ i phía i khách i hàng i để i việc i vay i vốn i của i mình i đợc i thuận i lợi i hơn, i dễ i gây i ra i sai i lệch i trong i quá i trình i đánh i giá i hiệu i quả i tài i chính i của i dự i án i và i nhầm i lẫn i trong i quyết i định i cho i vay i của i Ngân i hàng.
- i Công i tác i tái i thẩm i định i dự i án i sau i khi i tiến i hành i giải i ngân i vốn i vay i cho i doanh i nghiệp i còn i cha i đợc i quan i tâm i đúng i mức i Một i số i dự i án i không i phát i huy i đợc i hiệu i quả i dễ i gây i ra i ứ i đọng i vốn i hoặc i làm i sai i lệch i các i tính i toán i của i ngân i hàng i về i dự i án, i nghiêm i trọng i hơn i có i thể i dẫn i đến i mất i khả i năng i trả i nợ i của i doanh i nghiệp i Do i đó, i ngân i hàng i cần i chú i trọng i hơn i đến i công i tác i này.
Xét i trên i khía i cạnh i vĩ i mô:
- Có i thể i nói, i tại i hầu i hết i các i Ngân i hàng i thơng i mại i Việt i Nam i nói i chung i và i tại i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long i nói i riêng, i việc i thẩm i định i và i đánh i giá i các i dự i án i đầu i t i mới i chỉ i ở i trạng i thái i “ i tĩnh” i i là i chủ i yếu i Một i dự i án i đầu i t i luôn i chịu i ảnh i hởng i bởi i nhiều i yếu i tố, i trong i đó i có i cả i yếu i tố i vi i mô i (là i những i yếu i tố i có i thể i kiểm i soát i đợc) i và i những i yếu i tố i vĩ i mô i (là i những i yếu i tố i khó i có i thể i kiểm i soát i hay i chính i là i trạng i thái i “động” i của i thị i trờng) i Việc i khó i có i thể i kiểm i soát i các i yếu i tố i vĩ i mô i của i dự i án i đã i đặt i ra i cho i Ngân i hàng i những i câu i hỏi i đầy i bất i cập, i đồng i thời i cũng i chỉ i ra i những i mặt i còn i hạn i chế i trong i công i tác i thẩm i định: i đó i là i liệu i dự i án i đó i sẽ i vẫn i sinh i lời i khi i trong i quá i trình i đầu i t i có i xảy i ra i lạm i phát? i hay i dòng i tiền i theo i từng i giai i đoạn i của i dự i án, i dới i tác i động i của i các i yếu i tố i nh i giá i cả, i môi i trờng i xã i hội, i môi i trờng i kinh i doanh,… i sẽ i phát i sinh i nh i thế i nào? i hoặc i nó i có i thể i làm i giảm i tỷ i lệ i thất i nghiệp i hay i cải i thiện i mức i sống i của i dân i c i không? i Do i đó, i việc i đặt i một i dự i án i đầu i t i vào i trạng i thái i động i để i xem i xét i và i đánh i giá i là i vô i cùng i cần i thiết i đối i với i mọi i Ngân i hàng i Thơng i mại.
- Bên i cạnh i đó, i công i tác i dự i báo i và i xem i xét i mức i độ i ảnh i hởng i của i những i rủi i ro i vĩ i mô i đến i dự i án i vẫn i cha i Ngân i hàng i đợc i đề i cập i tới, i trong i đó i điển i hình i nhất i là i rủi i ro i về i cơ i chế i chính i sách i và i rủi i ro i về i tỷ i giá i hối i đoái i Đó i là i những i rủi i ro i mang i tính i pháp i lý i cao, i với i nhiều i trờng i hợp i là i bất i khả i kháng, i và i nếu i xét i trên i mức i độ i ảnh i hởng i của i những i rủi i ro i này i thì i có i thể i Ngân i hàng i sẽ i phải i chịu i những i tổn i thất i vô i cùng i to i lớn i nếu i không i có i biện i pháp i phòng i ngừa i kịp i thời.
2.3.3 Nguyên i nhân i của i những i hạn i chế:
- Công i tác i thu i thập i thông i tin i còn i yếu i kém : i Trong i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i thông i tin i là i một i trong i những i nhân i tố i có i tính i chất i quyết i định i Khi i thẩm i định i dự i án, i thông i tin i đợc i lấy i từ i nhiều i nguồn i khác i nhau i Nguồn i thông i tin i từ i bên i ngoài i phục i vụ i cho i công i tác i thẩm i định, i quyết i định i cho i vay i hiện i đều i do i chính i khách i hàng i cung i cấp i hoặc i từ i một i số i các i nguồn i khác i nh i báo, i đài… i Việc i mua i thông i tin, i tổ i chức i theo i dõi i phân i tích i và i dự i báo i theo i mặt i hàng, i ngành i hàng i và i lĩnh i vực i kinh i tế i hầu i nh i cha i đợc i thực i hiện, i kể i cả i tại i Hội i sở i Trung i ơng i Chính i vì i vậy, i việc i thẩm i định i cho i vay i gặp i khó i khăn, i chất i lợng i thẩm i định i phần i nào i bị i hạn i chế i Còn i nguồn i thông i tin i nội i bộ i lại i hết i sức i quan i trọng i để i phục i vụ i cho i công i tác i quản i lý i Tuy i nhiên, i do i chất i lợng i các i loại i báo i cáo i không i cao, i tỷ i lệ i sai i lệch i với i thực i tế i nhiều i khi i khá i lớn i vì i vậy i ảnh i hởng i trực i tiếp i đến i chất i lợng i điều i hành i quản i lý i dự i án.
- Nội i dung i thẩm i định i còn i sơ i sài, i cha i bám i sát i thực i tế : i
Quy i trình i thẩm i định i tuy i đã i đợc i thống i nhất i trong i toàn i hệ i thống i Kienlong i Bank i nhng i thực i tế i vẫn i còn i những i hạn i chế i cần i khắc i phục i Việc i thẩm i định i dòng i tiền i vào, i dòng i tiền i ra i của i dự i án i cũng i cha i đợc i chú i trọng i Trong i các i dự i án i khi i tính i toán i doanh i thu i và i chi i phí, i Ngân i hàng i thờng i dựa i vào i mức i công i suất i dự i kiến i và i giá i bán i dự i kiến i sau i khi i tham i khảo i tình i hình i tiêu i thụ i sản i phẩm i cùng i loại, i định i hớng i phát i triển i của i ngành, i dự i báo i nhu i cầu i thị i trờng i Vì i vậy i trên i thực i tế, i không i thể i nói i là i Ngân i hàng i đã i có i một i kết i quả i dự i tính i chính i xác i đợc, i nhất i là i trong i nền i kinh i tế i thị i trờng i mà i tình i hình i luôn i biến i động i khó i lờng i trớc. i i i i i i i i i Từ i sự i thiếu i chính i xác i trong i cách i tính i doanh i thu, i chi i phí i đã i gây i ra i những i ảnh i hởng i đến i các i chỉ i tiêu i đánh i giá i hiệu i quả i tài i chính i dự i án i Bên i cạnh i đó, i việc i đa i ra i chỉ i tiêu i tài i chính i tiêu i chuẩn i là i rất i khó i vì i Ngân i hàng i cha i xây i dựng i đợc i một i hệ i thống i các i chỉ i tiêu i tiêu i chuẩn i đối i với i từng i ngành i nghề i Vì i vậy, i công i tác i đánh i giá i các i chỉ i tiêu i tài i chính i của i Ngân i hàng i mới i chỉ i dừng i ở i mức i độ i tơng i đối i
- Trình i độ i cán i bộ i thẩm i định i vẫn i cha i đáp i ứng i đợc i yêu i cầu i công i việc: i Mặc i dù i Ngân i hàng i đã i có i một i quy i trình i thẩm i định i dự i án i áp i dụng i chung i cho i toàn i bộ i hệ i thống i Kienlong i Bank, i nhng i do i trình i độ i năng i lực i của i cán i bộ i thẩm i định i còn i nhiều i hạn i chế i nên i nhiều i khi i còn i thiếu i sót, i bỏ i qua i một i số i bớc i hoặc i thẩm i định i một i cách i sơ i sài, i chiếu i lệ i Đội i ngũ i cán i bộ i thẩm i định i đa i số i còn i thiếu i kinh i nghiệm i thực i tiễn, i chỉ i mới i nghiên i cứu i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i qua i tài i liệu i tự i nghiên i cứu, i tự i tham i khảo i mà i cha i đợc i đào i tạo i một i cách i bài i bản.
- Nền i kinh i tế i còn i nhiều i bất i ổn: i Việt i Nam i vẫn i đang i ở i trong i giai i đoạn i phát i triển i toàn i diện i và i chuyển i sang i nền i kinh i tế i thị i trờng i có i sự i điều i tiết i của i Nhà i nớc, i do i vậy i nền i kinh i tế i còn i có i nhiều i khó i khăn, i bất i ổn i và i dễ i chịu i những i tác i động i từ i bên i ngoài i Nền i kinh i tế i thị i trờng i còn i cha i đợc i định i hình i một i cách i rõ i ràng, i do i vậy i các i hoạt i động i kinh i tế i còn i gặp i phải i nhiều i khó i khăn, i thách i thức, i đồng i thời i còn i phải i đơng i đầu i với i nhiều i rủi i ro i i trong i quá i trình i hội i nhập i và i phát i triển i hiện i tại.
- Hệ i thống i thông i tin i giữa i các i Ngân i hàng i Thơng i mại i cha i phát i triển: i i Nhìn i chung i chất i lợng i thẩm i định i dự i án i trong i nghành i Ngân i hàng i cha i cao, i nhất i là i cha i có i sự i phối i hợp, i hỗ i trợ i chặt i chẽ i giữa i Ngân i hàng i Nhà i nớc i với i các i Ngân i hàng i Thơng i mại i cũng i nh i giữa i các i Ngân i hàng i Thơng i mại i với i nhau i trong i việc i cung i cấp i thông i tin i trong i hoạt i động i thẩm i định i dự i án i ở i từng i ngành, i từng i lĩnh i vực i cụ i thể.
- Hệ i thống i văn i bản i pháp i luật i còn i nhiều i bất i cập, i cha i đầy i đủ i và i đồng i bộ: i i i i i i i i i i i i i Hoạt i động i thẩm i định i nói i riêng i và i hoạt i động i tín i dụng i nói i chung i liên i quan i rất i chặt i chẽ i với i các i quy i định i của i pháp i luật i trên i nhiều i khía i cạnh i khác i nhau i Tuy i nhiên, i hiện i nay i các i văn i bản i quy i phạm i pháp i luật i về i hoạt i động i tín i dụng i vẫn i đang i trong i quá i trình i xây i dựng i và i hoàn i thiện i i nên i còn i nhiều i bất i cập, i chồng i chéo, i cha i đầy i đủ, i thiếu i tính i ổn i định, i thủ i tục i còn i rờm i rà i Điều i đó i đã i làm i cho i công i tác i thẩm i định i của i Ngân i hàng i gặp i nhiều i khó i khăn. i i i i Bên i cạnh i đó, i mặc i dù i đã i có i nhiều i cố i gắng i song i các i cơ i chế, i chính i sách i về i quản i lý i đầu i t, i về i tính i công i khai i trong i hoạt i động i của i các i doanh i nghiệp, i về i các i quy i định i trong i hoạt i động i tín i dụng,…còn i rất i yếu i kém i nên i đã i gây i trở i ngại i cho i hoạt i động i thẩm i định i Ngoài i ra, i công i tác i thẩm i định i dự i án i cũng i đang i gặp i một i số i khó i khăn i về i chính i sách i trong i thực i hiện i cho i vay, i đặc i biệt i là i vấn i đề i bảo i đảm i tiền i vay.
- i i i Tình i trạng i thiếu i trung i thực i và i năng i lực i hạn i chế i của i các i chủ i đầu i t: i i i i i i i i i Có i thể i nói, i tình i trạng i lập i dự i án i thiếu i tính i chính i xác, i thiếu i căn i cứ i khoa i học i của i chủ i đầu i t i đã i làm i cho i công i tác i thẩm i định i gặp i không i ít i khó i khăn i để i có i thể i đánh i giá i một i cách i chính i xác i nhất i các i dự i án i đó i Một i số i các i chủ i đầu i t i khi i lập i dự i án i thờng i chỉ i tập i trung i vào i một i số i những i nội i dung i chính i mang i tính i nghiên i cứu i chủ i đạo, i thiếu i sự i hợp i lý i cần i thiết i và i rất i chiếu i lệ i Mặt i khác, i trình i độ i quản i lý i của i các i chủ i doanh i nghiệp, i nhất i là i các i doanh i nghiệp i Việt i Nam i hiện i nay i còn i thấp, i dẫn i đến i hiệu i quả i của i các i dự i án i không i cao i Trong i quá i trình i dự i án i đi i vào i hoạt i động, i các i cán i bộ i thẩm i định i cũng i không i thể i kiểm i soát i đợc i mọi i hoạt i động i của i doanh i nghiệp, i từ i đó i khiến i cho i nhiều i dự i án i bị i chậm i tiến i độ i thi i công i do i lựa i chọn i không i đúng i nhà i thầu, i triển i khai i vốn i không i đúng i tiến i độ i hay i sử i dụng i vốn i sai i mục i đích, i làm i ảnh i hởng i tới i chất i lợng i tín i dụng. i i i i Nh i vậy, i qua i việc i xem i xét, i phân i tích i và i đánh i giá i thực i trạng i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i trong i thời i gian i qua i của i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long i đã i cung i cấp i cho i chúng i ta i một i cái i nhìn i sâu i sắc i hơn i về i công i tác i thẩm i định i tại i một i Ngân i hàng i Thơng i mại i
Cổ i phần i Bên i cạnh i đó, i cũng i giúp i chúng i ta i thấy i đợc i nhiều i u i điểm i cùng i không i ít i những i khó i khăn, i hạn i chế i cần i khắc i phục i trong i công i tác i thẩm i định i của i Kienlong i Bank i nói i riêng i và i toàn i bộ i hệ i thống i NHTM i Việt i Nam i nói i chung i Tìm i ra i đợc i những i nguyên i nhân i và i có i những i giải i pháp i phù i hợp i để i cải i thiện, i khắc i phục i những i yếu i điểm i của i công i tác i này i sẽ i giúp i cho i các i Ngân i hàng i có i một i bớc i đà i vững i chắc i để i phát i triển i mạnh i mẽ i hơn i trong i tơng i lai.
i Định i hớng i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i Ng©n i hàng i TMCP i Kiên i Long
Định i hớng i hoạt i động i tín i dụng
- Đa i dạng i hoá i loại i hình i cho i vay, i mở i rộng i cho i vay i đối i với i các i doanh i nghiệp i thuộc i mọi i thành i phần i kinh i tế i đặc i biệt i là i các i doanh i nghiệp i vừa i và i nhỏ, i từng i bớc i tiếp i cận i tín i dụng i đối i với i doanh i nghiệp i có i vốn i đầu i t i nớc i ngoài i Việc i mở i rộng i cho i vay i phải i đi i đôi i với i nâng i cao i chất i lợng i tín i dụng, i giảm i thiểu i rủi i ro i trên i từng i khách i hàng, i giảm i thiểu i hệ i số i rủi i ro, i quá i hạn i vốn i vay
- Chủ i động i tìm i kiếm i khách i hàng i để i lựa i chọn i đợc i khách i hàng i tốt, i dự i án i đầu i t i có i hiệu i quả i kinh i tế i cao, i thu i hồi i vốn i tốt i Lấy i hiệu i quả, i an i toàn i làm i tiêu i chí i hàng i đầu i để i xét i duyệt i vốn i vay i Đồng i thời i việc i chủ i động i tìm i kiếm i khách i hàng, i dự i án i đầu i t i nhằm i làm i giảm i việc i khách i hàng i đa i thông i tin i không i đúng i sự i thật.
- Duy i trì i và i phát i huy i các i biện i pháp i huy i động i vốn i hữu i hiệu, i có i khả i năng i cạnh i tranh i cao, i nhằm i thu i hút i nguồn i vốn i nhàn i rỗi i của i dân i c i và i các i doanh i nghiệp, i củng i cố i uy i tín i cao i ở i trong i và i ngoài i nớc i để i tranh i thủ i tiếp i nhận i đợc i nguồn i vốn i uỷ i thác i của i Nhà i nớc i và i các i tổ i chức i nớc i ngoài i có i nh i vậy i ngân i hàng i mới i đầu i t i vào i những i dự i án i lớn, i cho i các i ngành i và i các i tổ i chức i kinh i tế i mũi i nhọn i của i Nhà i nớc.
- Thực i hiện i nghiêm i túc i luật i các i tổ i chức i tín i dụng i và i quy i trình i cho i vay i nhằm i nâng i cao i hiệu i quả i hoạt i động i cho i vay.
3.1.1.2 Định i hớng i công i tác i thẩm i định i dự i án i i i i i i i Để i thực i hiện i đợc i những i định i hớng i đã i đề i ra i thì i việc i hoàn i thiện i công i tác i thẩm i định i dự i án i cho i vay i vốn i đóng i một i vai i trò i hết i sức i quan i trọng i Đặc i biệt i trong i bối i cảnh i cạnh i tranh i giữa i các i ngân i hàng i và i các i doanh i nghiệp i đẩy i nhanh i tốc i độ i đầu i t i nh i hiện i nay i Vì i vậy i trớc i hết i ngân i hàng i cần i tập i trung i đề i ra i các i giải i pháp i nhằm i khắc i phục i những i tồn i tại i trong i công i tác i thẩm i định, i nâng i cao i chất i lợng i thẩm i định i dự i án i là i cơ i sở i để i nâng i cao i chất i lợng i hoạt i động i của i ngân i hàng i trong i giai i đoạn i tiếp i theo i Sau i đây i là i một i số i định i hớng i của i Ngân i hàng i đối i với i công i tác i này:
Thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i phải i đứng i trên i quan i điểm i của i ngời i cho i vay i để i xem i xét i tính i khả i thi, i hiệu i quả i của i dự i án, i nhận i thức i rõ i lợi i ích i của i ngân i hàng i gắn i bó i chặt i chẽ i với i lợi i ích i của i dự i án.
Công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i phải i đợc i quán i triệt i trong i toàn i hệ i thống i Kienlong i Bank i không i chỉ i các i cán i bộ i trực i tiếp i thực i hiện i thẩm i định i mà i phải i có i sự i tham i gia i của i các i bộ i phận i khác i với i những i mức i độ i yêu i cầu i cho i công i việc i khác i nhau.
Hoạt i động i thẩm i định i dự i án i đầu i t i phải i xuất i phát i từ i tình i hình i kinh i tế i - i xã i hội i của i đất i nớc i trong i từng i thời i kỳ i và i từ i thực i tiễn i cho i vay i của i chính i ngân i hàng i Công i tác i thẩm i định i dự i án i cần i phải i phù i hợp i với i những i chủ i trơng, i chính i sách i chung i của i các i Bộ i ngành i trong i từng i giai i đoạn i phát i triển, i đồng i thời i phát i huy i tối i đa i những i thế i mạnh i của i ngân i hàng.
Thẩm i định i dự i án i phải i tuân i thủ i theo i đúng i các i quy i định i của i ngân i hàng i với i tất i cả i dự i án i xin i vay, i mặt i khác i quá i trình i này i phải i đợc i tiến i hành i thờng i xuyên, i liên i tục, i không i chỉ i diễn i ra i trớc i mà i cả i trong i và i sau i cho i vay. i i i i i i i i Qua i những i phân i tích i đánh i giá i ở i trên, i chúng i ta i càng i nhận i ra i công i tác i thẩm i định i có i một i vai i trò i quan i trọng i đặc i biệt i đối i với i sự i phát i triển i của i ngành i Ngân i hàng i Để i tránh i tình i trạng i vốn i đóng i băng i hoặc i sử i dụng i vốn i không i có i hiệu i quả i thì i chất i lợng i tín i dụng i lại i càng i cần i có i những i giải i pháp i hữu i hiệu i hơn i Những i hạn i chế i trong i công i tác i thẩm i định i tại i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long i vẫn i còn i tồn i tại, i nhng i đó i là i cả i một i sự i cố i gắng i của i tập i thể i Ban i lãnh i đạo i và i các i cán i bộ, i nhân i viên i tại i Ngân i hàng i Sau i đây i là i một i số i giải i pháp i và i kiến i nghị i để i góp i phần i hạn i chế i những i yếu i điểm i và i hoàn i thiện i hơn i công i tác i thẩm i định i dự i án i tại i Kienlong i Bạnk.
Định i hớng i công i tác i thẩm i định i dự i án
tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long
3.2.1 Những i giải i pháp i về i nghiệp i vụ i
3.2.1.1 Tăng i cờng i thu i thập i thông i tin i và i nâng i cao i chất i lợng i nguồn i thông i tin i i i i i i i i i Trong i thời i đại i của i công i nghệ i nh i ngày i nay, i nguồn i thông i tin i đầu i vào i luôn i có i ý i nghĩa i vô i cùng i quan i trọng i đối i với i mọi i hoạt i động i của i các i Ngân i hàng i Thơng i mại, i đặc i biệt i là i trong i công i tác i thẩm i định i tín i dụng i Chất i lợng i thẩm i định i các i dự i án i sẽ i phụ i thuộc i rất i nhiều i vào i chất i lợng i nguồn i thông i tin i mà i các i cán i bộ i thẩm i định i thu i thập i đợc, i vậy i nên i để i nâng i cao i chất i lợng i của i công i tác i thẩm i định i thì i phải i có i đợc i nguồn i thông i tin i đáng i tin i cậy, i chính i xác i và i kịp i thời.
Đối i với i nguồn i thông i tin i nội i bộ:
- i i Để i đảm i bảo i xây i dựng i đợc i hệ i thống i tin i hoạt i động i có i hiệu i quả i Ngân i hàng i cần i phải i hoàn i thiện i hệ i thống i cung i cấp i thông i tin, i báo i cáo i nội i bộ, i có i sự i trao i đổi i thờng i xuyên i giữa i các i chi i nhánh i trong i nội i bộ i ngân i hàng i Mạng i lới i thông i tin i phải i kết i hợp i chặt i chẽ i từ i trung i ơng i đến i địa i phơng i Khi i đánh i giá i thông i tin i cần i có i sự i tham i gia i đầy i đủ i của i các i phòng i ban i liên i quan, i phải i luôn i đảm i bảo i đợc i sự i đánh i giá i toàn i diện i khi i tiếp i nhận i thông i tin, i tránh i việc i xem i xét i chủ i quan i phiến i diện i trên i một i mặt i nào i đó.
- Xây i dựng i một i hệ i thống i lu i trữ i những i thông i tin i đã i qua i xử i lý i cũng i nh i những i thông i tin i mới i tiếp i nhận i một i cách i khoa i học i để i có i thể i dễ i dàng i truy i cập i khi i cần i Hệ i thống i này i cần i đợc i cập i nhật i liên i tục i và i phân i loại i cụ i thể i theo i từng i lĩnh i vực i cũng i nh i từng i ngành i Điều i này i hết i sức i cần i thiết i vì i đối i tợng i xin i cấp i tín i dụng i của i Ngân i hàng i không i giới i hạn i trong i một i ngành i kinh i doanh i nào i cả i và i những i dự i án i đầu i t i của i họ i cũng i đa i dạng i với i nhiều i lĩnh i vực i Để i thực i hiện i điều i này, i Ngân i hàng i ngoài i việc i trang i bị i hệ i thống i máy i tính i hiện i đại i cùng i những i phần i mềm i chuyên i dụng i còn i phải i đào i tạo i đội i ngũ i nhân i viên i có i khả i năng i vận i hành i và i quản i lý i tốt i hệ i thống i đó i Tránh i trờng i hợp i gây i hỏng i hóc i dẫn i đến i thất i thoát i thông i tin.
Đối i với i nguồn i thông i tin i bên i ngoài: i i i i i i i i i Cơ i sở i của i quá i trình i thẩm i định i dự i án i đầu i t i là i thông i tin, i số i liệu i về i doanh i nghiệp, i dự i án i và i các i tài i liệu i khác i nh: i i Luật, i văn i bản i dới i luật, i văn i bản i thuế i Tuy i nhiên, i trên i thực i tế i các i thông i tin, i số i liệu i đó i đều i do i chính i doanh i nghiệp i cung i cấp i cho i ngân i hàng i và i vấn i đề i đặt i ra i là i liệu i các i thông i tin i này i có i đáng i tin i cậy i hay i không? i Sau i đây i là i một i số i biện i pháp: i
- Ngoài i những i hồ i sơ, i tài i liệu i mà i Ngân i hàng i nhận i đợc i từ i doanh i nghiệp i xin i vay i vốn, i Ngân i hàng i cần i phỏng i vấn i trực i tiếp i một i số i cá i nhân i chủ i chốt i liên i quan i đến i dự i án i nh: i i Giám i đốc, i kế i toán i trởng, i cán i bộ i lập i dự i án i Đây i là i một i thói i quen i vô i cùng i cần i thiết i mà i mỗi i CBTĐ i phải i tự i tạo i cho i mình i trong i quá i trình i thẩm i định i Mục i đích i của i các i cuộc i phỏng i vấn i này i là i kiểm i tra i t i cách i của i những i ngời i đứng i đầu i doanh i nghiệp, i kiểm i tra i về i ý i tởng i của i họ, i về i dự i án, i kiểm i tra i về i trình i độ i hiểu i biết i của i họ i về i dự i án i Bên i cạnh i đó, i các i CBTĐ i cũng i cần i tiếp i xúc i thờng i xuyên i với i những i ngời i làm i việc i tại i doanh i nghiệp i để i nắm i rõ i tình i hình i sản i xuất i kinh i doanh i của i doanh i nghiệp i trong i từng i thời i kì.
- Điều i tra i thông i tin i từ i các i đơn i vị i có i tham i gia i quan i hệ i với i với i doanh i nghiệp: i i kiểm i tra i khách i hàng i của i doanh i nghiệp i để i xem i xét i sản i phẩm i của i doanh i nghiệp i có i đáng i tin i cậy i
Giải i pháp i hoàn i thiện i và i nâng i cao i chất i lợng i thẩm i định i tài i chÝnh i dù i án i ®Çu i t i tại i Ng©n i hàng i TMCP i Kiên i Long
Những i giải i pháp i về i nghiệp i vụ
3.2.1.1 Tăng i cờng i thu i thập i thông i tin i và i nâng i cao i chất i lợng i nguồn i thông i tin i i i i i i i i i Trong i thời i đại i của i công i nghệ i nh i ngày i nay, i nguồn i thông i tin i đầu i vào i luôn i có i ý i nghĩa i vô i cùng i quan i trọng i đối i với i mọi i hoạt i động i của i các i Ngân i hàng i Thơng i mại, i đặc i biệt i là i trong i công i tác i thẩm i định i tín i dụng i Chất i lợng i thẩm i định i các i dự i án i sẽ i phụ i thuộc i rất i nhiều i vào i chất i lợng i nguồn i thông i tin i mà i các i cán i bộ i thẩm i định i thu i thập i đợc, i vậy i nên i để i nâng i cao i chất i lợng i của i công i tác i thẩm i định i thì i phải i có i đợc i nguồn i thông i tin i đáng i tin i cậy, i chính i xác i và i kịp i thời.
Đối i với i nguồn i thông i tin i nội i bộ:
- i i Để i đảm i bảo i xây i dựng i đợc i hệ i thống i tin i hoạt i động i có i hiệu i quả i Ngân i hàng i cần i phải i hoàn i thiện i hệ i thống i cung i cấp i thông i tin, i báo i cáo i nội i bộ, i có i sự i trao i đổi i thờng i xuyên i giữa i các i chi i nhánh i trong i nội i bộ i ngân i hàng i Mạng i lới i thông i tin i phải i kết i hợp i chặt i chẽ i từ i trung i ơng i đến i địa i phơng i Khi i đánh i giá i thông i tin i cần i có i sự i tham i gia i đầy i đủ i của i các i phòng i ban i liên i quan, i phải i luôn i đảm i bảo i đợc i sự i đánh i giá i toàn i diện i khi i tiếp i nhận i thông i tin, i tránh i việc i xem i xét i chủ i quan i phiến i diện i trên i một i mặt i nào i đó.
- Xây i dựng i một i hệ i thống i lu i trữ i những i thông i tin i đã i qua i xử i lý i cũng i nh i những i thông i tin i mới i tiếp i nhận i một i cách i khoa i học i để i có i thể i dễ i dàng i truy i cập i khi i cần i Hệ i thống i này i cần i đợc i cập i nhật i liên i tục i và i phân i loại i cụ i thể i theo i từng i lĩnh i vực i cũng i nh i từng i ngành i Điều i này i hết i sức i cần i thiết i vì i đối i tợng i xin i cấp i tín i dụng i của i Ngân i hàng i không i giới i hạn i trong i một i ngành i kinh i doanh i nào i cả i và i những i dự i án i đầu i t i của i họ i cũng i đa i dạng i với i nhiều i lĩnh i vực i Để i thực i hiện i điều i này, i Ngân i hàng i ngoài i việc i trang i bị i hệ i thống i máy i tính i hiện i đại i cùng i những i phần i mềm i chuyên i dụng i còn i phải i đào i tạo i đội i ngũ i nhân i viên i có i khả i năng i vận i hành i và i quản i lý i tốt i hệ i thống i đó i Tránh i trờng i hợp i gây i hỏng i hóc i dẫn i đến i thất i thoát i thông i tin.
Đối i với i nguồn i thông i tin i bên i ngoài: i i i i i i i i i Cơ i sở i của i quá i trình i thẩm i định i dự i án i đầu i t i là i thông i tin, i số i liệu i về i doanh i nghiệp, i dự i án i và i các i tài i liệu i khác i nh: i i Luật, i văn i bản i dới i luật, i văn i bản i thuế i Tuy i nhiên, i trên i thực i tế i các i thông i tin, i số i liệu i đó i đều i do i chính i doanh i nghiệp i cung i cấp i cho i ngân i hàng i và i vấn i đề i đặt i ra i là i liệu i các i thông i tin i này i có i đáng i tin i cậy i hay i không? i Sau i đây i là i một i số i biện i pháp: i
- Ngoài i những i hồ i sơ, i tài i liệu i mà i Ngân i hàng i nhận i đợc i từ i doanh i nghiệp i xin i vay i vốn, i Ngân i hàng i cần i phỏng i vấn i trực i tiếp i một i số i cá i nhân i chủ i chốt i liên i quan i đến i dự i án i nh: i i Giám i đốc, i kế i toán i trởng, i cán i bộ i lập i dự i án i Đây i là i một i thói i quen i vô i cùng i cần i thiết i mà i mỗi i CBTĐ i phải i tự i tạo i cho i mình i trong i quá i trình i thẩm i định i Mục i đích i của i các i cuộc i phỏng i vấn i này i là i kiểm i tra i t i cách i của i những i ngời i đứng i đầu i doanh i nghiệp, i kiểm i tra i về i ý i tởng i của i họ, i về i dự i án, i kiểm i tra i về i trình i độ i hiểu i biết i của i họ i về i dự i án i Bên i cạnh i đó, i các i CBTĐ i cũng i cần i tiếp i xúc i thờng i xuyên i với i những i ngời i làm i việc i tại i doanh i nghiệp i để i nắm i rõ i tình i hình i sản i xuất i kinh i doanh i của i doanh i nghiệp i trong i từng i thời i kì.
- Điều i tra i thông i tin i từ i các i đơn i vị i có i tham i gia i quan i hệ i với i với i doanh i nghiệp: i i kiểm i tra i khách i hàng i của i doanh i nghiệp i để i xem i xét i sản i phẩm i của i doanh i nghiệp i có i đáng i tin i cậy i hay i không? i Có i đảm i bảo i đợc i sự i phát i triển i trong i tơng i lai i hay i không? i Các i phơng i thức i thanh i toán i mà i doanh i nghiệp i đang i sử i dụng i Ngoài i ra i phải i điều i tra i từ i các i nhà i cung i cấp i để i đánh i giá i uy i tín i của i doanh i nghiệp i trong i việc i trả i nợ i Bên i cạnh i đó, i Ngân i hàng i cần i thờng i xuyên i khai i thác i thông i tin i từ i cơ i quan i thuế, i nơi i trực i tiếp i theo i dõi i tình i hình i tài i chính i của i các i doanh i nghiệp i Họ i sẽ i cung i cấp i cho i Ngân i hàng i những i số i liệu i tài i chính i đáng i tin i cậy i nhất i về i doanh i nghiệp i (thông i tin i Bảng i cân i đối i kế i toán; i Báo i cáo i kết i quả i kinh i doanh; i Bảng i lu i chuyển i tiền i tệ )
- Sử i dụng i triệt i để i các i nguồn i thông i tin i về i doanh i nghiệp i do i Trung i tâm i phòng i ngừa i rủi i ro i cung i cấp i Đây i là i nơi i lu i giữ i tất i cả i những i thông i tin i cần i thiết, i cơ i bản i về i doanh i nghiệp, i nó i cho i phép i Ngân i hàng i đánh i giá i sơ i bộ i khách i hàng i về i các i mặt: i Lịch i sử i hình i thành i phát i triển, i mức i độ i rủi i ro i trong i kinh i doanh, i mức i độ i tín i nhiệm i i
- Ngoài i ra, i Ngân i hàng i cần i kiểm i tra i chế i độ i kế i toán i tài i chính i trong i doanh i nghiệp i Ngân i hàng i có i thể i thuê i những i công i ty i kiểm i toán i để i kiểm i tra i tính i chính i xác i và i trung i thực i của i các i báo i cáo i tài i chính i mà i doanh i nghiệp i xin i vay i vốn i trình i lên i ngân i hàng i
- Để i đánh i giá i đợc i tính i hợp i lý i của i dự i án i có i phù i hợp i với i yêu i cầu i chung i của i xã i hội, i có i nhằm i trong i kế i hoạch i phát i triển i của i ngành, i địa i phơng i hay i không i Các i CBTĐ i phải i tham i khảo i thêm i các i tài i liệu i về i chủ i trơng i chính i sách i của i Nhà i nớc, i của i Chính i phủ i và i các i
Bộ i ngành i có i liên i quan i đến i dự i án i Mục i tiêu i của i giải i pháp i là i xác i định i tính i đúng i đắn i trong i việc i thẩm i định i những i cơ i sở i pháp i lý i của i dự i án.
3.2.1.2 Hoàn i thiện i nội i dung i và i phơng i pháp i thẩm i định
- i Hiện i nay, i Kienlong i Bank i chủ i yếu i vẫn i sử i dụng i những i phơng i pháp i phân i tích i tài i chính i dự i án i theo i trạng i thái i “tĩnh” i của i dòng i tiền, i hệ i thống i các i chỉ i tiêu i áp i dụng i chủ i yếu i là i những i số i liệu i gộp i Do i đó, i mức i độ i chính i xác i và i an i toàn i của i các i dự i án i chỉ i dừng i lại i ở i mức i độ i tơng i đối, i đôi i khi i tiềm i ẩn i khá i nhiều i rủi i ro i Để i khắc i phục i tình i trạng i này, i Ngân i hàng i cần i phải i thờng i xuyên i i đặt i dự i án i vào i trạng i thái i “động” i của i thị i trờng i để i phân i tích, i tích i cực i sử i dụng i những i phơng i pháp i phân i tích i tài i chính i dựa i vào i giá i trị i thời i gian i của i dòng i tiền, i đồng i thời i kết i hợp i với i những i phơng i pháp i hiện i đại i đang i đợc i áp i dụng i tại i Ngân i hàng i Kết i hợp i đợc i những i phơng i pháp i này, i hệ i thống i các i chỉ i tiêu i thẩm i định i của i Ngân i hàng i phải i bao i gồm i cả i những i số i liệu i tơng i đối i ( i là i kết i quả i của i việc i dự i đoán i khả i năng i thanh i toán, i phân i tích i cơ i cấu i vốn, i tỷ i suất i nội i hoàn, ) i và i những i số i liệu i tuyệt i đối i (kết i quả i của i các i phơng i pháp i điểm i hòa i vốn, i giá i trị i hiện i tại i ròng, ) i Những i kết i luận i rút i ra i từ i hệ i thống i chỉ i tiêu i đó i sẽ i là i nền i tảng i vô i cùng i vững i chắc i và i tuyệt i đối i tin i cậy i để i Ngân i hàng i có i thể i ra i quyết i định i tín i dụng.
- Về i việc i xác i định i tỷ i suất i chiết i khấu i thì i đây i không i phải i là i việc i dễ i dàng, i và i thực i tế i là i cũng i cha i có i một i quy i định i nào i giúp i Ngân i hàng i xác i định i một i tỷ i lệ i chiết i khấu i chính i xác i Tùy i vào i chi i phí i vốn i (WACC) i đối i với i từng i doanh i nghiệp i mà i tỷ i lệ i chiết i khấu i đợc i tính i khác i nhau i với i mỗi i dự i án i cụ i thể i Tuy i nhiên, i việc i tính i toán i này i hoàn i toàn i không i đợc i dựa i vào i sự i quyết i định i chủ i quan i của i cán i bộ i tín i dụng i cũng i nh i không i nên i cố i định i theo i các i văn i bản i của i cơ i quan i cấp i trên i Ngân i hàng i có i thể i áp i dụng i mô i hình i định i giá i tài i sản i vốn i để i có i những i tính i toán i tơng i đối i chính i xác i hoặc i dựa i vào i chi i phí i trung i bình i của i vốn i để i rút i ra i một i tỷ i suất i chiết i khấu i thích i hợp.
- Sau i khi i đã i có i những i tính i toán i chính i xác i về i dòng i tiền i và i tỷ i suất i chiết i khấu, i Ngân i hàng i nên i xem i xét i độ i nhạy i của i dự i án i một i cách i khách i quan i hơn i Đây i là i điều i cần i thiết i vì i các i giá i trị i hiện i tại i ròng i và i tỷ i suất i nội i hoàn i đợc i tính i toán i dù i đã i tính i đến i giá i trị i thời i gian i của i dòng i tiền i nhng i vẫn i phải i sử i dụng i những i yếu i tố i có i tính i thời i điểm i Các i yếu i tố i này i mỗi i khi i thay i đổi i có i thể i sẽ i dẫn i đến i những i thay i đổi i bất i lợi i của i các i chỉ i tiêu i đánh i giá i hiệu i quả i đầu i t i Việc i xem i xét i những i biến i động i cả i trên i khía i cạnh i chủ i quan i và i khách i quan i sẽ i giúp i Ngân i hàng i chủ i động i hơn i trong i việc i đa i ra i những i biện i pháp i kịp i thời i để i hạn i chế i những i rủi i ro i không i đáng i có.
- i Thứ i nhất, i Ngân i hàng i cần i tính i toán i và i phân i tích i các i khoản i chi i phí i của i dự i án i một i cách i sát i thực i hơn i Việc i tính i toán i chi i phí i sản i phẩm i kinh i doanh i phải i đợc i tham i khảo i quy i định i của i Bộ i Tài i chính, i cơ i quan i chủ i quản i của i doanh i nghiệp i và i trên i thị i trờng i Các i loại i chi i phí i nh: i quản i lý i doanh i nghiệp, i lãi i vay i vốn i lu i động, i chi i phí i thuê i đất, i …cáci cán i bộ i thẩm i định i i không i nên i mặc i định i theo i cách i tính i toán i của i doanh i nghiệp i hay i tuỳ i tiện i nâng i lên i để i an i toàn i hơn i Đối i với i các i dự i án i mở i rộng i hoặc i dự i án i mới i của i doanh i nghiệp i đã i hoạt i động i trong i ngành i đó, i cán i bộ i có i thể i lấy i các i chỉ i tiêu i cũ i làm i cơ i sở i Nếu i là i các i dự i án i và i doanh i nghiệp i mới i hoàn i toàn, i các i chỉ i tiêu i của i các i doanh i nghiệp i tơng i tự i cũng i là i những i yếu i tố i tham i khảo i tốt i cho i công i tác i thẩm i định.
- Sau i khi i tính i toán i đợc i doanh i thu i và i chi i phí i của i dự i án, i CBTĐ i cần i tính i i đợc i dòng i tiền i ròng i (NCF) i hàng i năm i của i dự i án i CBTĐ i nên i xây i dựng i bảng i lu i chuyển i tiền i tệ i của i dự i án, i trên i cơ i sở i đó i phản i ánh i đầy i đủ i các i khoản i thu i chi i của i dự i án, i từ i đó i xác i định i đợc i các i dòng i tiền i vào i ra i của i dự i án i Khi i xác i định i NCF i của i dự i án, i cần i lu i ý i đến i việc i thu i hồi i giá i trị i thanh i lý i khi i dự i án i chấm i dứt i hoạt i động i kinh i doanh i Thực i tế i cho i thấy, i một i số i máy i móc i thiết i bị i vẫn i còn i giá i trị i sử i dụng i i khi i dự i án i kết i thúc, i khi i bán i sẽ i xuất i hiện i một i luồng i tiền i thu i cuối i dự i án, i tuỳ i theo i từng i trờng i hợp, i luồng i tiền i này i có i thể i phải i chịu i thuế i thu i nhập i doanh i nghiệp i hay i không i Theo i chế i độ i kế i toán i hiện i hành i thì i nếu i giá i bán i lớn i hơn i chi i phí i thanh i lý i cộng i với i giá i trị i còn i lại i của i tài i sản i cố i định i thì i phần i chênh i lệch i này i phải i chịu i thuế i thu i nhập, i ngợc i lại i nếu i nhỏ i hơn i thì i doanh i nghiệp i sẽ i tiết i kiệm i đợc i một i khoản i thuế.
Những i giải i pháp i hỗ i trợ i nghiệp i vụ
3.2.2.1 i Nâng i cao i trình i độ i và i phẩm i chất i của i đội i ngũ i cán i bộ i thẩm i định i i i i i i i Đối i với i hoạt i động i ngân i hàng i nói i chung i và i hoạt i động i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i nói i riêng, i đội i ngũ i CBTĐ i luôn i là i nhân i tố i trung i tâm, i có i vai i trò i quyết i định i Họ i là i chủ i thể i của i mọi i hoạt i động, i từ i việc i hoạch i định i chính i sách i đến i việc i thẩm i định i dự i án, i xét i duyệt i cho i vay i Do i vậy, i để i nâng i cao i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i cần i xây i dựng i một i đội i ngũ i CBTĐ i có i đủ i về i số i lợng, i chất i lợng i để i đáp i ứng i đợc i những i đòi i hỏi i của i công i việc.
- Về i trình i độ i của i CBTĐ: i đây i là i yếu i tố i quan i trọng i vì i tất i cả i kết i quả i thẩm i định i phần i lớn i dựa i vào i các i đánh i giá i chủ i quan i của i ngời i thẩm i định, i ngời i thẩm i định i là i ngời i lựa i chọn i những i khía i cạnh i cần i xem i xét i của i dự i án i và i là i ngời i rút i ra i kết i luận i về i tính i khả i thi i của i dự i án i Vì i vậy, i dù i quy i trình i và i phơng i pháp i thẩm i định i có i chặt i chẽ i đến i đâu i nhng i CBTĐ i không i đủ i trình i độ i cần i thiết i thì i công i tác i đó i vẫn i còn i là i một i bất i cập i lớn i đối i với i ngân i hàng.
- Về i phẩm i chất i của i CBTĐ: i khẳng i định i đợc i phẩm i chất i tốt i của i các i nhân i viên i tín i dụng, i các i CBTĐ i Ngân i hàng i sẽ i tránh i đợc i những i rủi i ro i trong i quá i trình i thẩm i định i dự i án i xuất i phát i từ i sự i không i trung i thực i và i kém i nhiệt i tình i của i ngời i thẩm i định. i i i i i i i Nh i vậy, i để i có i đợc i đội i ngũ i nhân i viên i thẩm i định i đảm i bảo i yêu i cầu i trong i thời i điểm i hiện i tại, i Ngân i hàng i cần i chú i trọng i vào i một i số i các i giải i pháp i nh:
- Thờng i xuyên i tổ i chức i các i khoá i đào i tạo i ngắn i hạn, i nâng i cao i nghiệp i vụ i cho i CBTĐ i CBTĐ i cần i đợc i cập i nhật i các i chủ i trơng, i chính i sách i của i i Đảng i và i Nhà i nớc, i các i chiến i lợc i phát i triển i kinh i tế i xã i hội i của i đất i nớc, i địa i phơng, i chiến i lợc i phát i triển i ngành, i các i quy i định i của i Nhà i nớc i về i quản i lý i đầu i t i và i xây i dựng i cũng i nh i những i kiến i thức i i pháp i luật i trong i lĩnh i vực i liên i quan i Ngân i hàng i cần i thiết i phải i tăng i cờng i đào i tạo i ngắn i hạn i hoặc i dài i hạn i ngoài i giờ i i hành i chính i cho i nhân i viên i về i nghiệp i vụ i tín i dụng, i thẩm i định i Việc i này i có i thể i đợc i thực i hiện i dới i sự i giúp i đỡ i của i các i chuyên i gia i đầu i ngành i trong i và i ngoài i nớc i Cuối i mỗi i khoa i học i cần i tổ i chức i kiểm i tra, i đánh i giá i kết i quả i đợc i để i rút i ra i kinh i nghiệm i cho i những i lần i tổ i chức i sau i đạt i kết i quả i tốt i hơn.
- i i Thờng i xuyên i bồi i dỡng i kiến i thức i hỗ i trợ i có i liên i quan i của i nhiều i lĩnh i vực, i rà i soát i lại i những i cán i bộ i cha i đáp i ứng i đợc i yêu i cầu i của i công i việc, i xem i xét i để i điều i chuyển i họ i sang i vị i trí i khác i Đối i với i những i nhân i viên i u i tú, i cần i có i các i chính i sách i khuyến i khích i khen i thởng i thỏa i đáng i đồng i thời i cũng i nghiêm i túc i kỉ i luật i những i nhân i viên i có i vi i phạm i tới i các i quy i định i của i Ngân i hàng.
- Xây i dựng i những i quy i chuẩn i về i trình i độ i của i cán i bộ i tín i dụng i để i có i thể i lựa i chọn i đợc i những i ngời i có i năng i lực, i đồng i thời i khuyến i khích i việc i tự i đào i tạo i trình i độ i thông i qua i việc i hỗ i trợ i học i phí, i tạo i điều i kiện i về i thời i gian i Mặt i khác, i khuyến i khích i việc i nghiên i cứu i đề i xuất i sáng i kiến i trong i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i để i chất i lợng i nghiệp i vụ i của i Ngân i hàng i có i thể i thỏa i mãn i nhu i cầu i ngày i càng i cao i của i khách i hàng.
3.2.2.2 i Nâng i cao i hiệu i quả i công i tác i tổ i chức i điều i hành i i i i i i i i i i Thẩm i định i dự i án i đầu i t i là i tập i hợp i của i rất i nhiều i hoạt i động i khác i nhau i nhng i nó i lại i có i liên i quan i chặt i chẽ i với i nhau i Do i vậy, i việc i sắp i xếp, i tổ i chức i ra i sao i để i các i bộ i phận i hoạt i động i một i cách i nhịp i nhàng, i kế i thừa i và i hỗ i trợ i i đợc i cho i nhau i là i rất i cần i thiết i Thực i tế i cho i thấy, i cách i tổ i chức i và i quản i lý i nh i hiện i nay i của i Kienlong i Bank i cha i thực i sự i tạo i đợc i mối i liên i hệ i chặt i chẽ i giữa i các i phòng i ban, i chi i nhánh i trong i ngân i hàng i Sự i phối i hợp i hoạt i động i giữa i các i bộ i phận i cha i đạt i hiệu i quả i mong i muốn i Do i đó, i để i tạo i điều i kiện i tốt i hơn i nữa i cho i việc i phát i triển i hoạt i động i tín i dụng i nói i chung, i hoạt i động i thẩm i định i tài i chính i án i nói i riêng, i Ngân i hàng i nhất i thiết i phải i kiện i toàn i lại i bộ i máy, i điều i chỉnh i lại i hình i thức i quản i lý i theo i yêu i cầu i của i công i việc i hiện i nay i Việc i quản i lý i tập i trung, i phân i công i hợp i lý, i phối i hợp i nhịp i nhàng i giữa i các i phòng i ban, i chi i nhánh i đòi i hỏi i những i yêu i cầu i hết i sức i khắt i khe i về i quy i chế i hoạt i động, i khả i năng i tổ i chức i và i lãnh i đạo i của i cán i bộ i quản i lý i Điều i này i không i dễ i dàng i thực i hiện i và i đòi i hỏi i những i chi i phí i về i thời i gian, i tiền i của, i công i sức i không i nhỏ i Tuy i nhiên, i chỉ i có i làm i đợc i điều i đó i i mới i có i thể i tạo i đợc i sự i hợp i tác i chặt i chẽ, i hiệu i quả i giữa i các i bộ i phận i trong i hệ i thống, i phát i huy i đợc i tiềm i lực i và i các i thế i mạnh i của i Ngân i hàng.
3.2.2.3 i Giải i pháp i về i trang i thiết i bị i ngân i hàng i i i i i i i i i i Yêu i cầu i của i xu i thế i cạnh i tranh i và i u i thế i của i thông i tin i trong i cạnh i tranh i luôn i đòi i hỏi i
Ngân i hàng i phải i đảm i bảo i một i hệ i thống i máy i tính i kết i nối i sẵn i có i hoạt i động i có i hiệu i quả, i đồng i thời i phải i thờng i xuyên i nâng i cấp i để i tránh i lạc i hậu i Ngân i hàng i cần i tiếp i tục i ứng i dụng i những i phần i mềm i tin i học i quản i lý, i lu i trữ i để i có i thể i truy i cập i nhanh i chóng i khi i cần, i tính i toán i số i liệu, i các i chỉ i tiêu i tài i chính i một i cách i chính i xác i và i đa i vào i những i phần i mềm i chuyên i dụng i để i giảm i bớt i những i công i đoạn i tính i toán i thủ i công i cho i cán i bộ i thẩm i định i Làm i tốt i công i tác i này i sẽ i giúp i cho i các i cán i bộ i tín i dụng i tiết i kiệm i đợc i nhiều i thời i gian, i công i sức, i chi i phí i và i hơn i hết i là i sẽ i tránh i đợc i những i rủi i ro i không i đáng i có i trong i quá i trình i thẩm i định i dự i án i đầu i t.
- Thẩm i định i dự i án i đầu i t i là i một i công i việc i phức i tạp i với i khối i lợng i lớn i các i công i việc i nhỏ i Để i công i tác i thẩm i định i đạt i đợc i hiệu i quả i cao, i ngân i hàng i phải i tổ i chức i gặp i gỡ i khách i hàng, i thờng i xuyên i xuống i doanh i nhiệp i để i kiểm i tra i Thẩm i định i không i chỉ i khống i chế i ở i một i số i giai i đoạn i kiểm i tra i trớc i mà i cả i trong i và i sau i cho i vay i Nh i vậy i quá i trình i này i diễn i ra i liên i tục, i gắn i liền i với i quá i trình i sản i xuất i kinh i doanh i của i doanh i nghiệp i Từ i thực i tế i này, i Kienlong i Bank i nên i có i một i quỹ i thẩm i định i riêng i nhằm i giảm i bớt i những i khó i khăn i về i chi i phí i cho i các i cán i bộ i thẩm i định, i đồng i thời i nó i cũng i góp i phần i đào i tạo i cán i bộ, i tăng i cờng i trang i bị i cơ i sở i vật i chất, i ứng i dụng i tin i học,… i trong i quá i trình i thẩm i định.
- i i Ngoài i những i hỗ i trợ i về i mặt i tài i chính, i các i cán i bộ i lãnh i đạo i cũng i cần i có i những i kiến i nghị i kịp i thời, i góp i ý i cho i quá i trình i thẩm i định i đợc i tốt i hơn i Thờng i xuyên i quan i tâm, i nhận i xét, i tiếp i thu i những i ý i kiến i của i CBTĐ i Ngoài i ra, i cần i ghi i nhận i những i đóng i góp i của i họ i trong i những i dự i án i cũng i nh i trong i quá i trình i để i có i thể i cân i nhắc, i bổ i nhiệm i họ i vào i những i vị i trí i phù i hợp i với i năng i lực i và i trình i độ.
Những i kiến i nghị i nhằm i nâng i cao i công i tác i thẩm i định i dù i án i tại i kienlong i bank
Với i Chính i phủ i và i các i bộ i ngành i có i liên i quan
- Đối i với i các i doanh i nghiệp i quốc i doanh, i Chính i phủ i cần i phải i giảm i bớt i những i “giúp i đỡ” i để i các i doanh i nghiệp i này i từng i bớc i làm i chủ i sản i xuất i kinh i doanh, i chịu i những i quy i luật i cạnh i tranh i của i thị i trờng i Trớc i mắt i có i thể i là i những i khó i khăn, i nhng i sau i đó i sẽ i đứng i vững i và i các i hoạt i động i có i hiệu i qủa i hơn i Những i “giúp i đỡ”cần i đợc i giảm i đầu i tiên i là i trong i các i quan i hệ i tín i dụng i đối i với i các i NHTM i quốc i doanh i Từ i trớc i nghị i định i 178/NĐ- i CP/1999, i chủ i trơng i của i Chính i phủ i vẫn i tách i rõ i ra i doanh i nghiệp i quốc i doanh i và i doanh i nghiệp i phi i quốc i doanh i trong i hoạt i động i tín i dụng i Cho i phép i các i doanh i nghiệp i Nhà i nớc i vay i vốn i không i cần i thế i chấp, i điều i này i là i hoàn i toàn i bất i hợp i lý i bởi i lẽ, i khi i không i phải i thế i chấp i tài i sản i thì i tổng i số i tiền i vay i tại i các i Ngân i hàng i có i thể i sẽ i lớn i hơn i nhiều i so i với i nguồn i vốn i kinh i doanh i hiện i có i Điều i này i hiển i nhiên i cho i rằng i hệ i số i tài i trợ i không i có i giá i trị i trong i công i tác i thẩm i định i Hậu i quả i là i doanh i nghiệp i sẽ i “phồng i to”hơn i so i với i năng i lực i thực i tế i của i mình, i nếu i nh i có i xảy i ra i rủi i ro i trong i quá i trình i kinh i doanh i i thì i doanh i nghiệp i không i có i đủ i năng i lực i để i tài i trợ i
- Chính i phủ i phải i có i những i quy i định i để i tăng i cờng i tính i công i khai i trong i hoạt i động i kế i toán i tài i chính i Tất i cả i mọi i nỗ i lực i của i ngân i hàng i chỉ i có i hiệu i quả i khi i thông i tin i mà i họ i nhận i đ- ợc i là i trung i thực i Nếu i các i báo i cáo i tài i chính i không i minh i bạch i sẽ i làm i biến i dạng, i sai i lệch i các i chỉ i tiêu i kết i quả i Do i đó, i Chính i phủ i cần i phải i ban i hành i quy i chế i bắt i buộc i và i công i khai i kiểm i toán i của i các i doanh i nghiệp, i buộc i các i doanh i nghiệp i phải i thuê i các i công i ty i kiểm i toán i độc i lập i kiểm i tra i lại i các i báo i cáo i tài i chính i hàng i năm.
- Đề i nghị i các i Bộ, i ngành i địa i phơng i nghiêm i chỉnh i thực i hiện i công i tác i kế i hoạch i hoá i đầu i t i theo i thông i t i hớng i dẫn i của i Bộ i Kế i hoạch i Đầu i t.
- Đề i nghị i các i Bộ, i ngành i cùng i phối i hợp i để i xây i dựng i các i mức i thông i số i kỹ i thuật i của i từng i ngành, i các i lĩnh i vực i kinh i doanh i để i làm i cơ i sở i cho i việc i so i sánh i hiệu i quả i của i dự i án i đợc i sát i hơn, i cụ i thể i hơn.
- Đề i nghị i Bộ i Kế i hoạch i và i Đầu i t i cần i có i biện i pháp i bắt i buộc i chủ i đầu i t i tuân i thu i các i quy i định i đã i ban i hành i về i lập i luận i chứng i kinh i tế: i các i chỉ i tiêu i đa i ra i phải i rõ i ràng, i đầy i đủ i và i đ- ợc i giải i thích i hợp i lý, i căn i cứ i tính i toán i phải i thoả i mãn i yêu i cầu i là i có i thể i kiểm i tra i đợc i Bộ i cần i có i văn i bản i hớng i dẫn i cụ i thể i hơn i nữa i về i kế i hoạch i đầu i t i của i Nhà i nớc i nh: i dự i báo i chính i xác i về i khả i năng i nguồn i vốn i trong i kỳ i kế i hoạch, i hớng i dẫn i đầu i t i vào i các i chơng i trình, i các i dự i án i trọng i điểm, i các i lĩnh i vực i then i chốt, i u i tiên i i của i nền i kinh i tế i Trong i đó i cần i đẩy i mạnh i bám i sát i các i mục i tiêu i u i tiên i của i nền i kinh i tế, i các i lĩnh i vực i sản i xuất i đang i đợc i nhà i nớc i khuyến i khích i và i khả i năng i thực i tế i của i Bộ, i ngành i địa i phơng i
- Bộ i Tài i chính i cần i có i biện i pháp i i bắt i buộc i i các i doanh i nghiệp i áp i dụng i chế i độ i kế i toán i thống i nhất i và i tăng i các i biện i pháp i quản i lý i kinh i doanh i đối i với i doanh i nghiệp i theo i đúng i chức i năng, i quy i mô i hoạt i động i phù i hợp i với i vốn i điệu i lệ i và i năng i lực.
- i Đề i nghị i các i Bộ, i ngành i địa i phơng i cần i phối i hợp i chặt i chẽ i trong i việc i phê i duyệt i và i thẩm i định i các i dự i án i vì i nội i dung i dự i án i gồm i nhiều i khía i cạnh i có i quan i hệ i chặt i chẽ i với i nhau, i các i Bộ, i ngành i địa i phơng i tham i gia i thẩm i định i dự i án i trên i các i khía i cạnh i khác i ấy, i sự i phân i phối i này i nhằm i nâng i cao i trách i nhiệm i của i từng i bộ i phận i thẩm i định i dự i án.
Với i Ngân i hàng i Nhà i nớc i và i các i Ngân i hàng i Thơng i mại
Hệ i thống i ngân i hàng i đóng i vai i trò i quan i trọng i trong i nền i kinh i tế i và i đặc i biệt i trớc i sự i phát i triển i của i nền i kinh i tế i thị i trờng i Để i đẩy i mạnh i việc i sắp i xếp, i kiện i toàn i và i củng i cố i lại i các i ngân i hàng i này i theo i hớng i phát i triển i an i toàn i và i ổn i định i thì i vai i trò i chủ i đạo i của i NHNN i là i rất i cần i thiết i Do i đó, i NHNN i cần i có i những i chính i sách i phù i hợp i nhằm i thúc i đẩy i hoạt i động i của i các i NHTM i i nói i chung i và i nâng i cao i chất i lợng i thẩm i định i dự i án i đầu i t i nói i riêng.
- Ngân i hàng i Nhà i nớc i điều i tiết i toàn i bộ i hoạt i động i của i hệ i thống i ngân i hàng i Việt i Nam i Vì i vậy, i đề i nghị i Ngân i hàng i Nhà i nớc i cần i có i những i chính i sách i hoàn i thiện i trung i tâm i thông i tin i tín i dụng i Trung i ơng(CIC), i nâng i cao i vai i trò i điều i phối, i chủ i động i trong i việc i thu i thập i thông i tin i từ i các i nguồn, i từ i đó i hỗ i trợ i cung i cấp i thông i tin i cho i hoạt i động i thẩm i định i tài i chính i có i hiệu i quả i hơn.
- Đề i nghị i ngân i hàng i Nhà i nớc i có i biện i pháp i nâng i cao i chất i lợng i hoạt i động i i của i trung i tâm i phòng i ngừa i rủi i ro, i cần i đa i ra i mức i độ i rủi i ro i về i từng i ngành i nghề, i lĩnh i vực i hoạt i động i của i các i doanh i nghiệp i để i làm i căn i cứ i cho i các i ngân i hàng i phân i loại, i xếp i hạng i doanh i nghiệp, i nhằm i nâng i cao i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t.
- i Ngân i hàng i Nhà i nớc i cần i tăng i cờng i hỗ i trợ i về i chuyên i môn i nghiệp i vụ i cho i các i ngân i hàng i bằng i cách i tổ i chức i các i lớp i huấn i luyện i đào i tạo i nghiệp i vụ i cho i các i cán i bộ i ngành, i cần i chú i trọng i kỹ i năng i thực i hành i bằng i phầm i mềm i thẩm i định i trên i máy i tính i với i các i ví i dụ i thực i tiễn i Hàng i năm, i Ngân i hàng i Nhà i nớc i nên i tổ i chức i các i hội i nghị i tổng i kết i đầu i t i của i các i NHTM i vào i từng i lĩnh i vực, i ngành i nghề i của i nền i kinh i tế, i từ i đó i rút i ra i bài i học i kinh i nghiệm i và i góp i phần i định i hớng i đầu i t i trong i thời i gian i tới i
- Đề i nghị i các i Ngân i hàng i Thơng i mại i khác i trong i hệ i thống i các i Ngân i hàng i Thơng i mại i Việt i Nam i cần i tăng i cờng i hợp i tác i trong i việc i xử i lý i thông i tin i và i trao i đổi i kinh i nghiệm, i tránh i tình i trạng i cạnh i tranh i không i lành i mạnh.
3.3.3 i i Với i Ngân i hàng i Thơng i mại i Cổ i phần i Kiên i Long
- i Nền i kinh i tế i ngày i càng i phát i triển i thì i nhu i cầu i về i vốn i cho i sự i phát i triển i đó i càng i tăng i mạnh i Điều i này i luôn i là i một i thực i tế i không i chỉ i đối i với i ngành i Ngân i hàng i mà i còn i là i quy i luật i trong i xu i thế i vận i động i chung i của i thị i trờng i tài i chính i - i tiền i tệ i Đối i với i Kienlong i Bank i nói i riêng, i do i là i một i ngân i hàng i cha i có i thơng i hiệu i trên i thị i trờng i và i phải i chịu i áp i lực i tăng i vốn i điều i lệ i lên i 3000 i tỷ i đồng i vào i năm i 2010, i nên i tất i yếu i sẽ i có i những i khó i khăn i không i nhỏ i trong i công i tác i huy i động i vốn i cũng i nh i chất i lợng i tín i dụng i của i ngân i hàng i i i i i i i i i i i i i i Xuất i phát i từ i thực i trạng i đó, i đề i nghị i Kienlong i Bank i cần i nhanh i chóng i triển i khai i kế i hoạch i tăng i vốn i điều i lệ i theo i đúng i lộ i trình i của i Ngân i hàng i Nhà i nớc i Việc i tăng i vốn i điều i lệ i một i mặt i sẽ i giúp i Ngân i hàng i cải i thiện i đáng i kể i năng i lực i cho i vay, i thu i hút i đợc i những i dự i án i lớn i Mặt i khác, i là i điều i kiện i cần i thiết i để i Ngân i hàng i có i thể i tránh i khỏi i làn i sóng i sáp i nhập i với i các i NHTM i khác i do i không i đáp i ứng i đủ i số i vốn i điều i lệ i theo i quy i định i của i NHNN i Đây i sẽ i là i nhiệm i vụ i quan i trọng i hàng i đầu i của i Kienlong i Bank i trong i năm i 2009.
- i Cần i hoàn i thiện i quy i trình i tín i dụng i cũng i nh i quy i trình i thẩm i định i dự i án i đầu i t i thống i nhất i trong i toàn i hệ i thống i cho i phù i hợp i với i tình i hình i mới i để i mọi i chi i nhánh, i bộ i phận i trong i Ngân i hàng i có i thể i căn i cứ i vào i đó i mà i thực i hiện.
- i Cần i thành i lập i hoạt i động i của i bộ i phận i thông i tin i phòng i ngừa i rủi i ro i i thuộc i Hội i sở i chính i để i có i thể i cung i cấp i thông i tin i thờng i xuyên i cho i các i chi i nhánh i của i mình.
- i Cần i có i sự i chỉ i đạo i thống i nhất i từ i Trung i ơng i đến i các i chi i nhánh i Tiếp i tục i nghiên i cứu, i tổng i kết i các i tỷ i lệ i tài i chính i trung i bình i từng i ngành i để i tạo i thuận i lợi i cho i công i tác i thẩm i định i ở i mỗi i chi i nhánh i Bên i cạnh i đó, i Ngân i hàng i cần i tích i luỹ i các i chỉ i tiêu i dự i án i sau i khi i đã i kiểm i chứng i qua i thực i tế i cùng i với i việc i su i tầm i những i chỉ i tiêu i của i các i ngân i hàng i khác i Tập i hợp i các i thông i tin i về i chất i lợng i phát i triển i của i các i ngành, i tình i hình i đầu i t, i hiệu i quả i đầu i t i của i các i ngành i trên i toàn i quốc i và i đa i lên i mạng i nội i bộ.
- i Tăng i cờng i tổ i chức i các i khoá i học i ngắn i hạn, i các i lớp i tập i huấn i chuyên i để i thẩm i định i dự i án i đầu i t, i tổ i chức i đi i tập i huấn, i trao i đổi i kinh i nghiệm i công i tác i thẩm i định i cho i các i chi i nhánh i nhằm i tăng i nâng i cao i năng i lực i thẩm i định i nói i chung i và i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i nói i riêng i trong i toàn i hệ i thống.
- Định i kỳ i tổng i hợp i các i loại i báo i cáo, i phân i tích i những i u i điểm i đã i đạt i đợc i hay i những i hạn i chế i còn i tồn i tại i và i đúc i kết i kinh i nghiệm i cho i toàn i hệ i thống i để i làm i bài i học i chung i trong i lĩnh i vực i thẩm i định i dự i án i đầu i t.
- Để i giúp i cho i Ngân i hàng i có i thể i nâng i cao i chất i lợng i thẩm i định i dự i án, i có i quyết i định i chính i xác i trong i quyết i định i cho i vay i đối i với i i dự i án, i tránh i những i trờng i hợp i từ i chối i không i cho i vay i những i dự i án i có i hiệu i quả i do i nguyên i nhân i từ i công i tác i thẩm i định i làm i mất i cơ i hội i đầu i t i của i dự i án i Các i doanh i nghiệp i có i dự i án i xin i vay i vốn i tại i Kienlong i Bank i cần i phải i cung i cấp i đầy i đủ i những i tài i liệu i cần i thiết i và i trung i thực i cho i Ngân i hang i theo i i đúng i quy i định, i để i công i tác i thẩm i định i đợc i tiến i hành i nhanh i chóng i hơn i Đây i là i nghĩa i vụ i của i doanh i nghiệp i vì i khi i đánh i giá i dự i án, i nếu i không i thấy i đợc i những i rủi i ro, i vì i những i rủi i ro i này i đã i bị i doanh i nghiệp i giấu i đi i thì i khi i rủi i ro i xảy i ra i thì i hậu i quả i sẽ i gây i tổn i thất i lớn i cho i doanh i nghiệp i
- Các i chủ i đầu i t i cần i nghiêm i chỉnh i chấp i hành i việc i xây i dựng i và i lập i dự i án i đúng i nội i dung i quy i định i của i các i văn i bản i pháp i luật i về i lĩnh i vực i đầu i t i xây i dựng i cơ i bản i Chủ i đầu i t i phải i lập i đầy i đủ i các i biểu i mẫu i quy i định i trong i dự i án i Bên i cạnh i đó, i các i chủ i i đầu i t i cũng i phải i tính i toán i đầy i đủ i các i chi i phí, i đặc i biệt i là i chi i phí i lãi i vay i vốn i lu i động, i chi i phí i đầu i t i bổ i sung i đối i với i những i dự i án i có i vòng i đời i kéo i dài, i đây i là i những i vấn i đề i mà i hiện i nay i khách i hàng i cha i thực i hiện i đúng i yêu i cầu i của i Ngân i hàng.
- Các i chủ i đầu i t i cần i tự i nâng i cao i năng i lực i lập i và i thẩm i định i dự i án i đầu i t, i cần i nhận i thức i đúng i vai i trò, i vị i trí i của i công i tác i thẩm i định i dự i án i khi i quyết i định i đầu i t i để i có i những i dự i án i thực i sự i hiệu i quả i Khi i thi i công i dự i án i cần i đảm i bảo i đúng i những i nội i dung i đã i lập i ra i trong i dự i án i theo i đúng i kế i hoạch, i cần i phối i hợp i với i Ngân i hàng i để i giải i quyết i các i rủi i ro i xảy i ra i trong i quá i trình i thi i công i dự i án i của i doanh i nghiệp. i i i i i i i i i i i Trên i đây i là i một i số i giải i pháp i và i kiến i nghị i i để i góp i phần i hoàn i thiện i và i nâng i cao i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long i Mặc i dù i hiện i nay i công i tác i thẩm i định i đã i đợc i coi i trọng i hơn, i song i việc i hoàn i thiện i nó i còn i là i một i chặng i đờng i dài i trớc i mắt i của i các i NHTM i Nhìn i nhận i đợc i tầm i quan i trọng i của i công i tác i này i đối i với i hoạt i động i Ngân i hàng i và i có i những i biện i pháp i thích i hợp i để i không i ngừng i hoàn i thiện, i nâng i cao i chất i lợng i thẩm i định i sẽ i là i cơ i sở i để i các i NHTM i Việt i Nam i tự i nâng i cao i vị i thế i của i mình i trong i lòng i khách i hàng i và i lớn i hơn i nữa i là i trong i lòng i bạn i bè i quốc i tế…
KÕt i LuËn i i i i i i i i i i i Nền i kinh i tế i ngày i càng i phát i triển i thì i nhu i cầu i vốn i cho i sự i phát i triển i đó i càng i tăng i mạnh i Điều i đó i cũng i có i nghĩa i là i hoạt i động i tín i dụng i sẽ i phát i triển i cùng i với i sự i phát i triển i không i ngừng i của i nền i kinh i tế i Do i đó, i để i hoạt i động i tín i dụng i ngày i càng i tốt i hơn i thì i việc i nâng i cao i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i là i một i trong i những i yếu i tố i không i thể i thiếu i đối i với i mỗi i Ngân i hàng i Thơng i mại. i i i i i i i i i i i Tuy i đề i tài i nghiên i cứu i này i không i phải i là i hoàn i toàn i mới, i song i nó i luôn i là i vấn i đề i cấp i thiết i và i là i sự i quan i tâm i hàng i đầu i trong i quá i trình i kinh i doanh i của i Ngân i hàng i nói i riêng i và i của i toàn i nền i kinh i tế i nói i chung i Từ i những i kiến i thức i đã i đợc i tổng i hợp, i phân i tích i để i diễn i giải i thành i bài i viết, i do i đó i bài i viết i chứa i đựng i những i kiến i thức i cơ i bản i đợc i học i tại i trờng i và i những i lý i luận i thực i tiễn, i bên i cạnh i đó i là i những i đề i xuất i mang i tính i chủ i quan i đợc i xuất i phát i từ i phơng i diện i lý i thuyết i gắn i với i thực i trạng i của i công i tác i thẩm i định i i tại i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long i i i i i i i i i i i i Qua i thời i gian i tìm i hiểu i thực i trạng i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long, i em i đã i hoàn i thành i xong i luận i văn i tốt i nghiệp i của i mình i Song i do i khả i năng i và i kinh i nghiệm i còn i hạn i chế i nên i trong i nội i dung i phân i tích, i cũng i nh i các i kiến i nghị, i giải i pháp i còn i nhiều i thiếu i sót i Vì i vậy, i em i rất i mong i đợc i các i thầy i cô i quan i tâm, i đóng i góp i thêm i ý i kiến i để i luận i văn i của i em i hoàn i thiện i hơn. i i i i i i i i i i i Cuối i cùng, i một i lần i nữa i em i xin i chân i thành i cảm i ơn i các i thầy i cô i giáo i đã i hớng i dẫn i em i tận i tình i trong i quá i trình i viết i luận i văn, i cùng i toàn i thể i cán i bộ i nhân i viên i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long i đã i tạo i điều i kiện i cho i em i trong i quá i trình i thực i tập i để i em i có i thể i hoàn i thành i tốt i luận i văn i tốt i nghiệp i của i mình. i i i i i i i i i i i Em i xin i chân i thành i cảm i ơn!
Danh i Mục i Tài i Liệu i tham i khảo
1 i PGS.TS i Lu i Thị i Hơng i (chủ i biên), i 2005, i “Giáo i trình i Tài i chính i Doanh i nghiệp”, i NXB i Thống i kê i Hà i Nội.
2 i TS i Nguyễn i Đăng i Nam, i PGS.TS i Nguyễn i Đình i Kiệm, i 2001, i “Quản i trị i Tài i chính i Doanh i nghiệp”, i NXB i Tài i chính.
3 i PGS.TS i Phan i Thị i Thu i Hà, i 2007, i “Giáo i trình i Ngân i hàng i Thơng i mại”, i NXB i Đại i học i KTQD.
4 i i TS i Nguyễn i Bạch i Nguyệt i (chủ i biên), i 2000, i “Giáo i trình i Lập i và i quản i lý i Dự i án i đầu i t i ”, i NXB i Thống i kê.
5 i i Frederic i S.Mishkin, i 1994, i “Tiền i tệ i Ngân i hàng i và i thị i trờng i Tài i chính” i , i NXB i Khoa i học i và i Kỹ i thuật.
6 i i “Giáo i trình i tài i chính i doanh i nghiệp”, i Khoa i Ngân i hàng i - i Tài i chính i ĐH i KTQD.
7 i i i “Lập i và i quản i lý i dự i án i đầu i t i ”, i Trờng i ĐH i KTQD.
8 Báo i cáo i thờng i niên i năm i 2006, i 2007,2008 i của i Ngân i Hàng i TMCP i Kiên i Long.
9 Tài i liệu i tập i huấn i “Phân i tích i tài i chính i và i Thẩm i định i dự i án i đầu i t i ” i , i Chơng i trình i hỗ i i trợ i sinh i viên i thực i tập, i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long.
10 i i “Thẩm i định i dự i án i đầu i t i ”, i http://www.docjax.com/docs/detail/Microsoft-Word -
Tham-dinh-du-an-dau-tu/, i truy i cập i ngày i 26/2/2010.
Danh i mục i các i biểu i đồ
Danh i mục i các i sơ i đồ
Danh i mục i các i chữ i viết i tắt
Chơng i 1: i Lý i luận i chung i về i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i các i Ngân i hàng i thơng i mại 3
1.1 i Tổng i quan i về i tín i dụng i ngân i hàng i và i dự i án i đầu i t 3
1.1.1 Tín i dụng i ngân i hàng i và i vai i trò i của i tín i dụng i ngân i hàng i đối i với i nền i kinh i tÕ 3
1.1.1.2 i Vai i trò i của i tín i dụng i ngân i hàng i đối i với i nền i kinh i tế 5
1.1.2 Đầu i t i và i dự i án i đầu i t, i những i yêu i cầu i khi i xem i xét i dự i án i đầu i t 7
1.1.2.1 Đầu i t i và i dự i án i đầu i t 7
1.1.2.2 Những i yêu i cầu i khi i xem i xét i dự i án i đầu i t 8
1.2 Những i vấn i đề i chung i về i thẩm i định i dự i án i đầu i t 9
1.2.1 Khái i niệm i thẩm i định i dự i án i đầu i t 9
1.2.2 Sự i cần i thiết i khách i quan i phải i tiến i hành i thẩm i định i dự i án i đầu i t10 1.2.3 Các i yêu i cầu i trong i thẩm i định i dự i án i đầu i t 11
1.2.4 Các i phơng i pháp i thẩm i định i dự i án i đầu i t 12
1.2.5 Một i số i rủi i ro i chủ i yếu i trong i thẩm i định i dự i án 14
1.3 Công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i các i ngân i hàng i thơng i mại 17
1.3.1 Quy i trình i thẩm i định i dự i án i đầu i t i tại i các i NHTM 17
1.3.2 Nội i dung i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i các i NHTM 18
1.3.3 Chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i trong i hoạt i động i cho i vay i của i NHTM 25
Chơng i 2: i Thực i trạng i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i Ngân i hàng i TMCP i kiên i Long 29
2.1 Khái i quát i về i ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long i và i Chi i nhánh i kienlong i bank i Hà i nội 29
2.1.1 Lịch i sử i hình i thành i và i phát i triển 29
2.1.2 Chức i năng i và i nhiệm i vụ 30
2.1.3 Thực i trạng i hoạt i động i của i Kienlong i Bank i trong i những i năm i gần i ®©y 30
2.2 Thực i trạng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i tại i Ngân i Hàng i TMCP i Kiên i Long 34
2.2.1 Thực i trạng i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i tại i Kienlong i
2.2.1.1 Những i căn i cứ i để i tiến i hành i công i tác i thẩm i định 34
2.2.1.2 Quy i trình i thẩm i định i tín i dụng i của i Kienlong i Bank 35
2.2.1.3 Nội i dung i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i tại i chi i nhánh i
2.2.2 Thẩm i định i dự i án i “Đầu i t i mới i nhà i máy i sản i xuất i tấm i thạch i cao i tại i
Khu i Công i nghiệp i Hiệp i Phớc, i huyện i Nhà i Bè, i TP.HCM” 43
2.2.2.1 Giới i thiệu i về i hồ i sơ i và i dự i án i đầu i t 43
2.2.2.2 Giới i thiệu i chung i về i chủ i đầu i t 44
2.2.2.3 Phân i tích i dự i án i “ i Đầu i t i mới i nhà i máy i sản i xuất i tấm i thạch i cao i công i suất i 9.000.000 i m2/ i năm” 45
2.2.2.4 Phân i tích i hiệu i quả i dự i án 56
2.2.2.5 Phân i tích i rủi i ro i và i tài i sản i đảm i bảo i nợ i vay 62
2.2.2.6 Nhận i xét, i kết i luận i và i ý i kiến i đề i xuất i về i dự i án 64
2.3 đánh i giá i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i tại i Ngân i Hàng i TMCP i kIên i Long 65
2.3.1 Những i u i điểm i trong i công i tác i thẩm i định i dự i án i của i Kienlong i
2.3.2 Những i hạn i chế i trong i công i tác i thẩm i định i dự i án i của i Kienlong i Bank67 2.3.3 Nguyên i nhân i của i những i hạn i chế: 68
Chơng i 3: i Giải i pháp i Hoàn i thiện i và i nâng i cao i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i ngân i hàng i kiên i long 71
3.1 i Định i hớng i công i tác i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long 71
3.1.1 Định i hớng i hoạt i động i tín i dụng 72
3.1.2 Định i hớng i công i tác i thẩm i định i dự i án 72
3.2 Giải i pháp i hoàn i thiện i và i nâng i cao i chất i lợng i thẩm i định i tài i chính i dự i án i đầu i t i tại i Ngân i hàng i TMCP i Kiên i Long 73
3.2.1 Những i giải i pháp i về i nghiệp i vụ 73
3.2.1.1 Tăng i cờng i thu i thập i thông i tin i và i nâng i cao i chất i lợng i nguồn i thông i tin 73
3.2.1.2 Hoàn i thiện i nội i dung i và i phơng i pháp i thẩm i định 75
3.2.2 Những i giải i pháp i hỗ i trợ i nghiệp i vụ 77
3.2.2.1 Nâng i cao i trình i độ i và i phẩm i chất i của i đội i ngũ i cán i bộ i thẩm i định . 77 3.2.2.2 Nâng i cao i hiệu i quả i công i tác i tổ i chức i điều i hành 78
3.2.2.3 Giải i pháp i về i trang i thiết i bị i ngân i hàng 78
3.3 Những i kiến i nghị i nhằm i nâng i cao i công i tác i thẩm i định i dự i án i tại i kienlong i bank 79
3.3.1 Với i Chính i phủ i và i các i bộ i ngành i có i liên i quan 79
3.3.2 Với i Ngân i hàng i Nhà i nớc i và i các i Ngân i hàng i Thơng i mại 80
3.3.3 Với i Ngân i hàng i Thơng i mại i Cổ i phần i Kiên i Long 81
Danh i Mục i Tài i Liệu i tham i khảo 85
Danh i mục i các i bảng i i Trang Bảng i 1: i Báo i cáo i kết i quả i tài i chính i Kienlong i Bank 27
Bảng i 2: i Chỉ i tiêu i một i số i hoạt i động i dịch i vụ i năm i 2008 30
Bảng i 4a: i Tổng i vốn i đầu i t i theo i dự i án 40
Bảng i 4b: i Tổng i vốn i đầu i t i theo i P.TĐTD 40
Bảng i 5: i Phân i kỳ i vốn i đầu i t 41
Bảng i 6: i Cơ i cấu i nguồn i vốn i cho i dự i án i dự i kiến i (2006) 41
Bảng i 7: i Các i nhà i nhập i khẩu i tấm i thạch i cao 42
Bảng i 8: i Giá i bán i tấm i thạch i cao i (tham i khảo) 43
Bảng i 9: i Tình i hình i tiêu i thụ i các i sản i phẩm i của i dự i án i trong i thời i gian i qua 43
Bảng i 10: i Mức i tăng i trởng i dự i kiến i sản i lợng i tiêu i thụ 44
Bảng i 11: i Mục i tiêu i sản i lợng i từ i năm i 2007 i và i các i năm i sau 44
Bảng i 12: i Các i nhà i cung i cấp i tấm i trần i thạch i cao 46
Bảng i 13: i Các i nhà i cung i ứng i Nguyên i vật i liệu 50
Bảng i 14: i Công i suất i hoạt i động i dự i kiến 51
Bảng i 15a: i Ngân i lu i dự i án i (2006 i - i 2011) 53
Bảng i 15b: i Ngân i lu i dự i án i (2012 i - i 2017) 54
Bảng i 16: i Khảo i sát i độ i nhạy i của i vốn i đầu i t 55
Bảng i 17: i Khảo i sát i độ i nhạy i của i giá i nguyên i vật i liệu 55
Danh i mục i các i biểu i đồ
Biểu i đồ i 1: i Số i d i vốn i huy i động i qua i các i năm i (đơn i vị: i tỷ i đồng) 28
Biểu i đồ i 2: i D i nợ i cho i vay i giai i đoạn i 2006 i - i 2008 i (đơn i vị: i tỷ i đồng) 33
Biểu i đồ i 3: i Tình i hình i tiêu i thụ i tấm i thạch i cao i ( i tham i khảo) 44
Danh i mục i các i sơ i đồ Sơ i đồ i 1: i Quy i trình i chung i về i thẩm i định i dự i án i đầu i t i tại i các i NHTM 16
Sơ i đồ i 2: i Quy i trình i thẩm i định i tín i dụng i tại i chi i nhánh 31
Sơ i đồ i 3: i Quy i trình i phân i phối i tấm i thạch i cao 42
