(Luận văn) giải pháp phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi ep w n lo ad th yj uy NGUYỄN THỊ TỐ NGA ip la an lu n va ll fu m oi GIẢI PHÁP PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN nh at QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM z z vb k jm ht om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va y te re TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2006 ng PHẦN MỞ ĐẦU hi ep Lý hình thành đề tài Trước xu hội nhập kinh tế giới, hoạt động ngân hàng w chịu áp lực kinh tế mà chịu áp lực ngày gia tăng tội phạm n liên quan đến hoạt động ngân hang, có tội phạm rửa tiền Ngồi việc phải lo ad đối phó với khoản tiền bất hợp pháp tẩy rửa nước, hệ thống th nhân hang Việt Nam phải đối phó với nguy từ tổ chức tội phạm quốc tế yj uy sử dụng Việt Nam nơi rửa tiền hoạt động bất hợp pháp ip Chính phủ ban hành Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 la phòng, chống rửa tiền Nghị định tập trung chủ yếu lĩnh vực ngân hang lu an Điều thể tâm chống rửa tiền Việt Nam bối cảnh hệ thống va tra, giám sát ngân hang cịn yếu, tình trạng tham nhũng diễn tinh vi, mức n độ sử dụng tiền mặt cao luồng chuyển tiền khơng thức lớn fu ll Tuy nhiên, với hạn chế khung pháp lý cho hoạt động phòng, m oi chống rửa tiền thách thức cho ngành ngân hang Việt Nam trước thềm at nh hội nhập đòi hỏi Nhà nước ngành ngân hang phải nhanh chóng có giải pháp để z đương đầu với vấn nạn rửa tiền thực chống rửa tiền có hiệu cao z Đây lý để hình thành Luận văn với nội dung nghiên cứu tập trung vb ht vào “Giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam” k jm xoay quanh chủ yếu ba vấn đề là: hồn thiện khung pháp lý phịng, chống gm rửa tiền, tạo lập mơi trường kinh tế thích hợp chuẩn bị sở vật chất đầy đủ cho om Mục tiêu nghiên cứu l.c hoạt động phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam Trên sở thực trạng hoạt động rửa tiền giới nói chung Việt an Lu Nam nói riêng với nguy rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam y thống ngân hang Việt Nam, đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động te Với mục tiêu đưa giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ re Đối tượng phạm vi nghiên cứu n va hội nhập kinh tế quốc tế, Luận văn tập trung đưa giải pháp phòng, chống rửa tiền, hoạt động phòng, chống rửa tiền Việt Nam phạm vi nghiên cứu ng hi tập trung vào hệ thống ngân hang Việt Nam ep Phương pháp nghiên cứu Luận văn kết hợp phương pháp phân tích lý thuyết văn bản, tài liệu w sử dụng phương pháp thống kê số liệu có lien quan đến hoạt động rửa tiền dể tiến n lo hành phân tích nguy dẫn đến hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hang ad Việt Nam thời gian tới Trên sở đó, Luận văn tập trung đưa giải th yj pháp để phịng chóng rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam uy Ý nghĩa thực tiễn đề tài nghiên cứu ip Các giải pháp đưa Luận văn tập trung vào ba mảng là: la hồn thiện khung pháp lý phịng, chống rửa tiền, tạo lập mơi trường kinh tế thích lu an hợp để hạn chế nạn rửa tiền,và chuẩn bị sở vật chất đầy đủ cho chiến chống n va rưa3 tiền Các giải pháp phân loại phù hợp với chức năng, nhiệm vụ fu cấp, ngành, nhóm giải pháp phía Nhà nước, phía ngân hang Nhà ll nước phía ngân hang thương mại m oi Nhóm giải pháp phía Nhà nước mang tính chất dài hạn nhằm tạo lập nh at môi trường pháp lý hồn chỉnh mơi trường kinh tế thích hợp z Nhóm giải pháp phía Ngân hang Nhà nước ngân hang thương mặi z vb sử dụng ngắn hạn công cụ tác nghiệp vận jm ht dụng Tuy nhiên việc xem xét lựa chọn giải pháp cịn tuỳ thuộc vào tình hình thực tế đặc điểm riêng có ngân hang l.c gm Nội dung luận văn gồm ba phần: k Kết cấu luận văn Phần 2: Nội dung nghiên cứu đề tài,bao gồm ba chương: an Lu dung nghiên cứu om Phần 1: Phần mở đầu giới thiệu đề tài nghiên cứu trình bày sơ lược nội - Chương 3: Giải pháp phòng,chống rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam Phần 3:Phần kết luận chung qua trình nghiên cứu y Chương 2: Hoạt động rửa tiền phòng,chống rửa tiền Việt Nam te - re Chương 1: Khái quát hoạt động rửa tiền phòng,chống rửa tiền n va - CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN ng hi VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN ep w 1.1 Khái quát hoạt động rửa tiền n lo Rửa tiền tượng mẻ, xưa tội ác ad Từ ngàn xưa, nhũng kẻ phạm tội tìm cách che giấu nguồn gốc đồng th yj tiền tội ác nhằm xoá dấu vết hành động tội phạm họ Ngày nay, uy bành trướng nạn tham nhũng nhiều quốc gia, nạn buôn bán mà t bn ip lậu vũ khí toàn cầu với doanh số năm ước lượng đến hàng trăm, hàng ngàn la lu tỉ đô la Mỹ, thêm vào tổ chức khủng bố quốc tế với khả tài an nhu cầu cung cấp tiền cho mạng lưới khủng bố toàn giới lớn khiến va n cho việc rửa tiền trở thành dịch vụ béo bở cho thị trường ngày rộng ll fu lớn Hoạt động rửa tiền ngày trở nên tinh vi hơn, khéo léo với kỹ thuật cao oi m cấp Khơng giúp cho “ơng trùm” khỏi trừng phạt at nh pháp luật, ngang nhiên trở thành ơng chủ giàu có, lương thiện mà tạo điều kiện cho việc phát triển mạng lưới khủng bố nhiều quốc gia, mang lại z z hậu khó lường vấn đề an ninh quốc gia quốc tế Do đó, rửa vb ht tiền mối đe dọa nguy hiểm đặt cho tồn giới, địi hỏi hợp tác gm họa k jm mang tính chất tồn cầu quốc gia giới nhằm ngăn chặn hiểm l.c Hiện tương lai gần, kinh tế Việt Nam hội nhập sâu vào om hệ thống tài giới Điều đặt nhiều thách thức việc xây dựng an Lu pháp luật, kiểm soát tài cơng cụ để chống rửa tiền có hiệu Sự hội nhập kinh tế ngày sâu làm cho hệ thống tài Việt Nam đối y phòng, chống rửa tiền cần thiết giai đoạn te tác hại nghiêm trọng từ hoạt động rửa tiền xây dựng khung pháp lý re thách thức đáng kể phát triển kinh tế Việt Nam Việc nhận thức n va mặt nhiều hành vi rửa tiền cấp độ tinh vi Đây trở ngại 1.1.1 Khái niệm rửa tiền ng hi Trên giới có nhiều khái niệm rửa tiền với phạm vi mức độ khác ep Theo Liên Hiệp Quốc, dựa vào công ước Vienna (1988) công ước Palermo w n (2000), khái niệm rửa tiền nhiều quốc gia đồng thuận “Việc sử dụng lo ad (nghĩa với hình thức hành động cho nhận) tài sản th mà cho có nguồn gốc từ hoạt động hoàn toàn hay phần yj phạm tội mà có từ hoạt động che đậy, trá hình nhằm giúp đỡ người phạm tội uy ip khỏi pháp luật” la Theo Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB): “Rửa tiền trình chuyển đổi an lu qua nhiều giai đoạn khoản tiền kiếm từ hoạt động bất hợp pháp va tội phạm để phát sinh từ quỹ hợp pháp” n Theo quan điểm nhà tội phạm học: “Rửa tiền hoạt động mà bọn tội fu ll phạm tiến hành để che giấu nguồn gốc bất hợp pháp đồng tiền tội lỗi m oi Hoạt động rửa tiền hành vi hợp thức hoá khoản tiền thu từ hoạt at nh động tội phạm” z Ở Việt Nam, theo Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 Chính phủ z vb ban hành khái niệm rửa tiền định nghĩa sau: ht phạm tội mà có thơng qua hoạt động cụ thể sau đây: k jm “Rửa tiền hành vi cá nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hóa tiền, tài sản gm - Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch liên quan đến tiền, tài sản om l.c phạm tội mà có; - Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nhượng, vận chuyển, sử an Lu dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản phạm tội mà có; y tội mà có” te vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản phạm re cách khác che đậy, ngụy trang cản trở việc xác minh nguồn gốc, chất thực n va - Đầu tư vào dự án, cơng trình, góp vốn vào doanh nghiệp tìm 1.1.2 Nguồn gốc tiền “bẩn” ng hi Mục đích hoạt động rửa tiền tạo khoảng cách xa tài sản ep bất hợp pháp chủ sở hữu tài sản Hình thức biểu lợi nhuận có ban đầu thơng thường tiền, gọi tiền “bẩn” Sau giai w n đoạn chuyển đổi để hợp pháp hoá, tiền “bẩn” có hình thức biểu khác lo ad như: thẻ tín dụng, bất động sản, khoản đầu tư hợp pháp, th Nguồn gốc tiền “bẩn” thường từ hoạt động sau: yj - Buôn lậu ma túy, vũ khí, mại dâm loại hàng hoá bị cấm mua bán, trao uy ip đổi rượu, thuốc lá, … la - Tiền tham nhũng, nhận hối lộ; an lu - Tiền có lợi dụng chức vụ, địa vị máy nhà nước để biết trước va thông tin chủ trương, sách, qui hoạch, nhằm trục lợi; n - Tiền có mua bán nội gián thị trường chứng khốn, mua bán lịng ll fu m vịng; oi - Tiền tổ chức tội phạm có làm tiền giả, tống tiền, tổ chức đánh at nh bạc; z - Tiền có hoạt động chuyển giá công ty thuộc tập z vb đồn cơng ty mẹ - tiền có trốn thuế ht jm Nhìn chung hình thức biểu lợi nhuận hoạt động rửa tiền bao gồm k lợi ích kinh tế hoạt động rửa tiền mang lại quy “sản phẩm tội gm phạm” (Theo Công ước Strasbong 1990 Hội đồng Châu Âu) om l.c 1.1.3 Đối tượng tham gia vào hoạt động rửa tiền Đối tượng tham gia vào hoạt động rửa tiền bao gồm cá nhân pháp an Lu nhân tham gia vào trình rửa tiền với mong muốn hợp pháp hóa tiền tài sản có y te túy, tài chính, tham nhũng, lừa đảo, mại dâm, bn bán vũ khí, re tẩy rửa bao gồm cá nhân tổ chức thực hành vi tội phạm ma n va từ hoạt động tội phạm sử dụng tài sản Chủ sở hữu khoản tiền cần Có thể xếp người rửa tiền làm bốn nhóm: ng hi Nhóm thứ nhất, người bn lậu (ma túy, vũ khí, lao động bất hợp ep pháp…); Nhóm thứ hai, người tham nhũng; w n Nhóm thứ ba, người muốn tránh thuế; lo ad Nhóm thứ tư tổ chức khủng bố th Tất nhiên, nhóm khơng hồn tồn biệt lập, tham nhũng, tội phạm yj kinh doanh bất có nhiều chỗ giống nhau, cấu kết với tiếp sức cho uy ip Ví dụ, quan chức cần có người để rửa tiền tham nhũng, tiền nhận hối la lộ, người rửa tiền tội phạm chuyên nghiệp công ty ma Ngược lại, an lu tội phạm doanh nghiệp thường đút lót quan chức tham ô để làm ngơ va cho hoạt động kinh doanh phi pháp, trốn thuế n Ở số nước có hệ thống chống rửa tiền nghiêm khắc hoàn chỉnh Mỹ fu ll cộng đồng Châu Âu đối tượng hoạt động rửa tiền rộng Ngồi cá m oi nhân, pháp nhân có hành vi rửa tiền cách trực tiếp, nhân viên ngân hàng vô ý nh at hay cố ý tiếp tay cho hành vi rửa tiền qua ngân hàng phải chịu trách nhiệm z trước pháp luật Vì vậy, luật Ngân hàng nước quy định: nhân viên ngân z vb hàng tiếp nhận khoản tiền gửi lớn phải có nghĩa vụ yêu cầu khách hàng ht jm khai báo nguồn gốc tiền, chủ sở hữu thực, phục vụ thơng tin phịng, chống rửa k tiền Nhân viên không thực đầy đủ nghĩa vụ trên, phát gm khoản tiền bất hợp pháp, quan pháp luật hồn tồn truy tố họ l.c tội rửa tiền cảnh giác, không thực nghĩa vụ quy định cho dù họ om khơng biết tiền có nguồn gốc tội phạm vậy, họ bị quy kết tham kinh tế Ta xem xét hai cách tiếp cận sau: y cách đo lường trực tiếp gián tiếp để ước lượng số lượng tiền rửa te nghiêm trọng có nhu cầu phân tích lại vấn đề khơng đơn giản Có nhiều re Việc đo lường mức độ rửa tiền quốc gia nhằm đánh giá tính n va 1.1.4 Độ lớn rửa tiền kinh tế an Lu gia vào trình rửa tiền Thứ cách tiếp cận vĩ mô Đây cách đo lường phổ biến vào năm ng hi 1980, họ ước lượng hoạt động kinh tế ngầm chiếm phần trăm ep GDP thơng qua đốn mức rửa tiền Công cụ thường dùng quan sát dịch chuyển bất thường nhu cầu xã hội theo thời gian, tăng vọt hay w n giảm thuế đột ngột lo ad Cách tiếp cận thứ hai tiếp cận vi mô Cách thường ước lượng gộp thông th qua hoạt động tội phạm phát hiện, kênh thông tin đường phố (street yj knowledge) Thơng thường thống kê mức độ rửa tiền công bố với biên uy ip độ dao động rộng tính phần trăm GDP Chẳng hạn kết la công bố gần Quỹ tiền tệ quốc tế IMF , số lượng tiền rửa Úc khoảng an lu 4% - 12% GDP, Đức 2% - 11%, Ý 10% - 33%, Nhật 4% - 15%, Anh va 1% - 15% Mỹ 4% - 33% n Ở Việt Nam chưa có cơng bố thống kê thức hoạt động rửa tiền fu ll độ lớn kinh tế Tuy nhiên nghiên cứu công bố gần m oi đầy hoạt động khơng thức kinh tế Việt Nam làm lo ngại nh at Nghiên cứu Stoyan cộng cho hoạt động phi thức Việt z Nam vào năm 2001 vào khoảng 50% GDP có xu hướng tăng dần hàng năm z vb Trong đó, hoạt động phụ hộ gia đình nông thôn chiếm 24%, hoạt động ht k không khai báo khác 10% jm kinh doanh dịch vụ không khai báo thành thị khoảng 10,5% hoạt động gm Như thấy dù hay nhiều hoạt động rửa tiền Việt Nam l.c tồn tính quy đổi theo tỷ lệ phần trăm hoạt động kinh tế om ngầm theo nghiên cứu Stoyan nêu Việt Nam có sở quan tâm y te giai đoạn sau: re Một quy trình rửa tiền tiêu biểu thơng qua hệ thống ngân hàng thường bao gồm n va 1.2 Quy trình rửa tiền an Lu nghiên cứu đến chủ đề phức tạp khó đo lường Peter J Quirk, “Money Laundering: Muddying the Macroeconomy”, IMF Working Paper 96/66 Stoyan Tenev cộng sự, Hoạt động không thức mơi trường kinh doanh VN, 2003, NXB Thông - Đầu tư phân tán (Placement) ng hi - Phân tán lòng vòng (Layering) ep - Hợp (Intergration) 1.2.1 Đầu tư phân tán (Placement) w n Đây thuật ngữ nói lên việc phân phối nguồn tiền từ hoạt động phi pháp lo ad vào hệ thống tài mà khơng gây ý định chế tài th quan chức Các tội phạm rửa tiền thực đầu tư phân tán yj cách chia khoản tiền bẩn thành nhiều khoản tiền nhỏ mức quy định - uy ip theo đề xuất tổ chức chống rửa tiền quốc tế mức quy định 15.000 USD la 10.000 EUR - thường thực ngân hàng có quy chế kiểm an lu soát nội yếu kém, ngân hàng có uy tín thấp Thậm chí tội va phạm rửa tiền cịn thực cách hồn hảo kế hoạch cách n chuyển tiền vào tài khoản đối tác mà hóa đơn thu tiền fu ll đối tác khơng có hàng hóa dịch vụ đối ứng m oi 1.2.2 Phân tán lòng vòng (Layering) nh at Đây thuật ngữ nói lên quy trình tạo chuỗi giao dịch tài z phức tạp nhằm mục đích che đậy nguồn tiền từ hoạt động phi pháp để cuối z vb chúng quay trở lại trở nên “sạch” Các kỹ thuật phân tán thông thường ht jm cho vay lại (loan-backs) tính giá cao (double invoicing): k Việc cho vay lại (loan backs) thực cách tội phạm rửa tiền gm chuyển tiền nước ngoài, thường trực tiếp vào ngân hàng dễ dãi (bank l.c secrecy haven) Cần lưu ý giai đoạn này, người chuyển tiền người thụ om hưởng người Sau đó, họ tìm cách vay lại từ ngân hàng dễ an Lu dãi này, đương nhiên đồng tiền từ ngân hàng trở nên “sạch” Kỹ thuật y dịch vụ từ nước ngồi với giá trị hóa đơn cao nhiều lần so với giá trị te Đối với việc tính giá cao (double invoicing), tội phạm rửa tiền mua hàng hóa re động rửa tiền lúc khó kiểm sốt tài khoản n va thực dễ dàng quốc gia chưa thực quan tâm đến hoạt thực Khi chuyển tiền toán, đồng tiền “bẩn” đưa vào hệ thống ngân ng hi hàng cách hợp pháp trở nên “sạch” nước ep Ngồi ra, giao dịch tài tinh vi tham gia vào thị trường tài thứ cấp gắn liền với việc sử dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến Internet w n banking gây khó khăn cho hoạt động điều tra lo ad 1.2.3 Hợp (Integration) th Đây thuật ngữ nói lên giai đoạn cuối việc rửa tiền, việc tái phân yj phối trở lại vào kinh tế nguồn tiền lần dấu vết Giai uy ip đoạn tiến hành thông qua hàng loạt hành vi tiêu dùng xa hoa lãng phí, la đầu tư bất động sản, chi tiêu đầu tư vào doanh nghiệp đầu tư tài an lu Việc đầu tư vào doanh nghiệp sản xuất kinh doanh làm gia tăng giá trị va đồng tiền phạm tội, trộn lẫn đồng tiền hợp pháp bất hợp pháp, công n đoạn khó khăn để xác định hành vi cấu thành tội phạm fu ll Ngoài ra, hành vi rửa tiền thực khơng thông qua ngân oi m hàng như: at z z - Chứng khốn, cơng cụ phái sinh; nh - Bất động sản; jm ht - Bảo hiểm; vb - Th mua tài chính; k Nếu xét mặt khơng gian, hành vi rửa tiền thể trường hợp: gm - Trường hợp 1: nguồn tiền “bẩn” tẩy rửa sử dụng nước l.c Đây q trình rửa tiền số tiền bất hợp pháp thu, rửa om tái đầu tư qua hệ thống tài nước an Lu - Trường hợp 2: lượng tiền “bẩn” có nguồn gốc nước, sau chuyển y nước khác cuối đầu tư cho nước phát triển te - Trường hợp 3: tiền “bẩn” tạo nước ngoài, tẩy rửa hay re thị trường nước n va nước để rửa hệ thống tài khác cuối đem trở lại lưu thông 62 ng hi ep w n lo ad th yj uy ip la Thứ hai, thực nguyên tắc công khai, minh bạch hoạt động an lu quan nhà nước như: va - Cơng khai thủ tục hành chính; n - Cơng khai trường hợp mua sắm tài sản công (kể đấu thầu, fu ll tuyển dụng công chức, thuê mướn lao động ); m oi - Công khai ngân sách thu chi tài tất quan nhà nước; nh at - Công khai trường hợp khiếu nại, tố cáo trình giải z z khiếu nại, tố cáo vb Thứ ba, phòng ngừa xung đột lợi ích riêng lợi ích chung Đây ht jm việc đề thực quy định nhằm giúp cơng chức tránh tình trạng k phải đối đầu với việc xung đột lợi ích riêng lợi ích chung; nói cách khác là, gm làm cho cơng chức khơng có hội lợi dụng vị trí cơng tác nhằm thu lợi om l.c riêng gây thiệt hại đến lợi ích chung Một số biện pháp cụ thể như: - Xây dựng thực quy chế tuyển dụng, đề bạt cán bộ, công chức công an Lu khai, dân chủ; y - Quy định điều công chức không làm te mình; re khơng thực hoạt động kinh doanh thuộc lĩnh vực công tác trước n va - Quy định sau từ chức nghỉ hưu thời gian định, công chức 63 Thứ tư, quy định việc kê khai tài sản công chức Công chức phải kê ng hi khai tài sản, số cơng chức có vai trò lãnh đạo, quản lý Tài sản ep kê khai bao gồm tài sản có trước sau công chức tuyển dụng, đề bạt bầu cử Việc kê khai cần thực hàng năm công bố công khai w n kết kê khai tài sản công chức cho người dân biết lo ad Thứ năm, áp dụng chế độ đãi ngộ thoả đáng với đồng lương cao tới mức th để cơng chức n tâm thực công vụ mà lo lắng hay bị câu yj thúc nhu cầu sống dẫn đến việc tham nhũng uy ip 3.2.6.2 Nhóm giải pháp xử lý tham nhũng la Thứ nhất, khuyến khích tham gia phát huy vai trò to lớn quần an lu chúng nhân dân, tổ chức xã hội phương tiện thông tin đại chúng va việc phát hiện, tố giác hành vi tham nhũng n Thứ hai, thực nghiêm Luật phòng, chống tham nhũng Nhà nước ban ll fu m hành oi 3.3 Nhóm giải pháp phịng, chống rửa tiền phía NHNN nh at 3.3.1 Ban hành thơng tư hướng dẫn Nghị định 74 phòng, chống rửa tiền z Nghị định 74 phòng, chống rửa tiền có hiệu lực thi hành từ ngày z vb 01/08/2005 NHNN chưa ban hành thông tư hướng dẫn cụ ht jm thể Nghị định Điều dẫn đến việc thực không thống k NHTM Bên cạnh đó, Bộ Cơng an có trách nhiệm hướng dẫn thực Nghị l.c gm định chưa ban hành văn cụ thể Hoạt động phòng, chống rửa tiền cần phối hợp Bộ, ngành om thống thực cấp nên việc ban hành thông tư hướng dẫn việc cần khơng thực cho dù làm phát sinh hoạt động rửa tiền y chọn lọc trước Những nới lỏng phù hợp với xu hướng hội nhập te đáng kể có diện Chính phủ thơng qua can thiệp có re Với đời Pháp lệnh ngoại hối, thị trường ngoại hối tự hóa n va 3.3.2 Các giải pháp vấn đề tự hóa chu chuyển vốn quốc tế an Lu thực 64 ng hi ep Đối với giao dịch tài khoản vãng lai, tất giao dịch toán chuyển tiền giao dịch vãng lai người cư trú người không cư trú w n tự thực Trước mắt NHTM nước ta có hệ lo ad thống giám sát đáng tin cậy chuyên gia lành nghề phân tích giao dịch th đáng ngờ nên có ngân hàng đủ chuẩn phép thực yj giao dịch NHNN nên công bố công khai ngân hàng đủ tiêu chuẩn để thực uy ip giao dịch tài khoản vãng lai la Đối với vấn đề cá nhân doanh nghiệp phép tự vay, cho vay, đầu an lu tư trả nợ nước ngoài, chủ trương nhiều người đồng tình va giới đầu tư đánh giá cao trước hết cần phải cảnh giác n với hành vi Trong thực tế công đoạn mà tội phạm fu ll thường thực hành vi rửa tiền Để chống lại rửa tiền cần yêu cầu tất vốn đầu m oi tư, lợi nhuận thiết phải thông qua tài khoản ngoại tệ mở NHTM nh at nước NHNN định Các luồng vốn ngoại tệ vào Việt Nam phải z thực thông qua tài khoản Mặt khác vấn đề liên quan đến kế hoạch trả z vb nợ, tình hình thực khoản vay, rút vốn chuyển tiền phải phản ảnh ht k kiểm tốn có uy tín jm thường xun báo cáo tài phải kiểm tốn công ty gm Đối với vấn đề phát hành chứng khốn thị trường chứng khốn nước ngồi, l.c xu hướng tích cực khơng thể đảo ngược Các khả rửa tiền om thông qua phương thức khó thực phương án để công ty an Lu phát hành chứng khốn nước ngồi phải thơng qua quy trình bắt buộc để y vi rửa tiền Giải pháp triệt vấn đề tăng cường minh bạch hóa te phiếu thị trường chứng khoán kênh quan trọng để thực hành re chứng từ nước giới cho thấy kênh đầu tư thông qua mua bán cổ n va xem cổ phiếu chuẩn phát hành nước Tuy nhiên 65 ng hi ep 3.3.3 Giải pháp chống lại tượng la hóa Để chống lại tượng la hóa, NHNN cần xem xét số giải pháp sau: w n - Về sách, NHNN phải giảm tỷ lệ đồng đô la dự trữ ngoại hối lo ad thay chúng đồng tiền khác mạnh hơn, đồng euro chẳng hạn th - NHNN nên xem xét đến vấn đề nới rộng biên độ tỷ giá hối đoái VND yj USD tiến tới việc thực chế tỷ giá hoàn toàn thả tương lai uy ip để giảm khoảng cách tỷ giá thức tỷ giá thực tế thị trường không la thức nhằm thu hút nguồn vốn la dân chúng vào ngân hàng an lu - Việc ổn định tỷ giá hối đoái giữ mức lãi suất hợp lý làm cho người dân n fu va lo giá đồng tiền tránh chuyển dịch từ đồng tiền sang đồng tiền ll - Việc cho phép cá nhân quyền nắm giữ ngoại tệ phù hợp với m oi cam kết lộ trình hội nhập, vấn đề NHNN bắt buộc cá nhân phải nh at thực việc mở tài khoản ngoại tệ NHTM phép nhằm kiểm soát z z luồng ngoại tệ vb 3.3.4 Giải pháp phát triển công cụ phái sinh ht jm Giao dịch sản phẩm phái sinh hành vi rửa tiền mà k FATF cảnh báo quốc gia thành viên Trên thực tế sản phẩm phái gm sinh quyền chọn tiền tệ hay quyền chọn vàng mà NHTM Việt Nam l.c triển khai mặt giúp cho doanh nghiệp chân phịng ngừa om rủi ro kinh doanh mặt khác lại hội để tội phạm rửa tiền tiến hành an Lu rửa tiền cách hợp pháp phần khả tội phạm rửa tiền đặt lệnh với mức giá gây y vượt biên độ so với mức giá Quy định nhằm hạn chế te khống chế mức giá thực quyền chọn với mức giá trần giá sàn không re khống chế trạng thái giao dịch lần không mức quy định n va Giải pháp cho vấn đề NHNN phải có biện pháp can thiệp 66 ng hi ep 3.3.5 Phát huy tối đa hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng w n (CIC) lo ad Hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) năm qua hỗ trợ th nhiều việc cung cấp thơng tin cho tổ chức tín dụng Trung tâm thơng tin yj phịng, chống rửa tiền vừa NHNN thành lập với đời Nghị uy ip định 74 Tuy chức năng, nhiệm vụ hai trung tâm khác nguồn la liệu để khai thác có phần giống nhau, thơng tin khách hàng an lu thực giao dịch qua ngân hàng Chính vậy, có phối hợp hoạt động va hai trung tâm hiệu hoạt động cao Cụ thể, Trung tâm thông n tin phòng, chống rửa tiền sử dụng liệu sẵn có CIC để giảm bớt thời fu ll gian, chi phí thu thập thơng tin ban đầu đồng thời cung cấp lại cho CIC m oi thông tin xử lý hoạt động rửa tiền qua ngân hàng nhằm giúp tổ nh at chức tín dụng ngăn chặn hành vi rửa tiền thơng qua hoạt động cấp tín dụng z Chính vậy, để phát huy tối đa hiệu hoạt động CIC, NHNN cần z vb thực biện pháp sau đây: ht jm - NHNN cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng phải tham k gia việc cung cấp, cập nhật thông tin, số liệu khách hàng việc sử dụng gm thông tin tín dụng phải trở thành nguyên tắc bắt buộc cơng tác xét duyệt om l.c cấp tín dụng - Hiện loại hình thơng tin mà CIC cung cấp chủ yếu thông tin diễn an Lu biến dư nợ tín dụng, tình trạng dư nợ tín dụng, đánh giá q trình quan hệ tín y để tạo nguồn thơng tin phong phú đa dạng như: phân tích đưa te cịn hạn chế Do đó, CIC cần xây dựng hồn chỉnh hệ thống cung cấp thơng tin re đủ thời gian cung cấp song cập nhật thay đổi khách hàng n va dụng khách hàng Tuy có tiến định xác, đầy 67 ng hi ep - Tiếp tục ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động CIC triển khai mạnh mạng internet để thu thập cách nhanh chóng thơng tin ngồi w n nước nhằm tạo bước phát triển hoạt động thời gian tới lo ad - Ngoài ra, CIC cần có mối quan hệ thường xuyên với quan thông tin, th quan quản lý nhà nước, quan pháp luật để làm phong phú thêm thông tin yj Tập huấn, đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu cho đội ngũ cán nhân viên Trung uy ip tâm la 3.3.6 Các giải pháp phòng, chống rửa tiền điện tử an lu Tại Việt Nam có Luật giao dịch điện tử, ban hành vào ngày 29/11/2005 va bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01/03/2006 Đây sở pháp lý cao để thực n giao dịch điện tử xử lý hành vi vi phạm pháp luật giao fu ll dịch điện tử Việc tuân thủ nghiêm Luật góp phần hữu hiệu chiến m oi phòng, chống rửa tiền, đặc biệt tiền điện tử phát triển mạnh Việt Nam at nh thời gian tới z Một số biện pháp khác việc phòng chống rửa tiền điện tử giữ cách z vb cho mức tiền giao dịch nhỏ mức phát triển tiêu chí nhận dạng ht jm giao dịch Các yêu cầu giao dịch vô danh (không thơng qua trung gian k tài chính) địi hỏi gắt gao Còn giao dịch điện tử thông qua hệ gm thống trung gian, điều kiện để chuyển tiền lớn phải tuân thủ om l.c cách nghiêm ngặt Một giải pháp khác áp dụng cho NHTM nhằm ngăn chặn rửa an Lu tiền điện tử mà NHTM cổ phần Xuất nhập Việt Nam vừa thông báo áp khoản người thụ hưởng bao gồm tất chi tiết mà ngân hàng nhận cần để y phải có đầy đủ BIC (Swift code ngân hàng người thụ hưởng) IBAN (số tài te đồng Euro cho người thụ hưởng khối châu Âu khu vực kinh tế châu Âu re Resolution) kể từ ngày 01/01/2007, toán tiền hàng theo phương thức TTR n va dụng từ năm 2007 Theo Nghị Ủy ban toán Châu Âu (EPC 68 ng hi ep w n lo ad th Việc hợp tác quốc tế xem công cụ hữu hiệu quốc gia yj cơng phịng, chống rửa tiền Việt Nam đơn độc uy ip chiến la 3.4 Nhóm giải pháp phịng, chống rửa tiền phía NHTM an lu 3.4.1 Các giải pháp liên quan đến người va Con người nguồn lực quan trọng thiếu n doanh nghiệp quan trọng doanh nghiệp ngân fu ll hàng Trong thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng cho thấy, dù quy m oi định ban hành có chặt chẽ đến đâu mà người cố tình vi phạm, làm trái at nh hậu thật khó lường z Ngồi rủi ro hoạt động ngân hàng xảy trình độ nhận thức nhân z vb viên yếu kém, không nắm bắt chất vấn đề phải kể đến trình ht jm độ quản lý người cấp lãnh đạo Do số biện pháp nhằm góp phần k nâng cao chất lượng người cần NHTM quan tâm mức, cụ thể l.c gm sau: - Công tác tuyển chọn cần đạo đức, chuyên môn, kinh nghiệm khả om phát triển Trong yếu tố hai yếu tố: đạo đức khả phát triển an Lu quan trọng Đạo đức tốt định hành vi mục đích hành động Khả ngừng đào tạo đội ngũ cán giỏi chuyên mơn nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp, y - Cần đặc biệt quan tâm đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, không te nhập re hàng, điều kiện tồn ngân hàng điều kiện cạnh tranh hội n va phát triển đáp ứng thích nghi với hoạt động đa dạng phát triển ngân 69 ng hi ep - Thu nhập thấp dần làm triệt tiêu lịng nhiệt huyết nhân viên cơng w n việc, chí dễ dàng khiến họ đánh phẩm chất sức cám dỗ đồng tiền lo ad Chế độ tiền lương, thưởng hợp lý đảm bảo cho nhân viên đáp ứng nhu cầu th sống nhằm hạn chế việc bị mua chuộc hay hành vi tham yj nhũng dẫn đến tiếp tay cho bọn tội phạm thực hành vi rửa tiền uy ip - Chế độ khen thưởng, động viên khuyến khích kịp thời đầy đủ vật chất la tinh thần cá nhân, tập thể hoàn thành tốt nhiệm vụ va triển ngân hàng an lu động lực thúc đẩy cống hiến, sáng tạo người lao động cho nghiệp phát n - Thường xuyên kiểm tra, xem xét biến chuyển tâm lý, cách làm fu ll việc sống thực tế để kịp thời xử lý, uốn nắn, giúp đỡ m oi - Xử lý nghiêm trường hợp vi phạm khác nhau, khơng có phân biệt gia at nh giảm đối tượng z 3.4.2 Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM z vb Thứ nhất, nâng cao lực tài cho NHTM Năng lực tài ht jm NHTM nhìn chung cịn yếu Tất số thấp so với nước k khu vực Do đó, để nâng cao lực tài chính, ngân hàng nên thực l.c gm số biện pháp như: - Khẩn trương tăng vốn điều lệ nhằm đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% om - Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng để lành mạnh hố tình hình tài chính, nâng cao an Lu khả cạnh tranh chống rủi ro vững thực thi đầy đủ, xác y tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt để đảm bảo nhân viên phải nắm te tắc tuân thủ quy định Nhà nước, NHNN Đồng thời, ngân hàng phải re chế độ, quy chế, quy trình nghiệp vụ cụ thể cho ngân hàng nguyên n va Thứ hai, ngân hàng phải xây dựng khơng ngừng hồn thiện hệ thống văn 70 Thứ ba, phải hoàn thiện máy giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng ng hi sơ hình thành phận độc lập không tham gia vào q trình tạo rủi ro, có ep chức quản lý, giám sát rủi ro cho ngân hàng; nhận diện phát rủi ro; phân tích đánh giá mức độ rủi ro sơ tiêu, tiêu thức xây w n dựng đồng thời đề biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro lo ad Thứ tư, nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán bộ, nhân viên tập th trung xây dựng thương hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro đạo đức yj rủi ro hoạt động; uy ip Thứ năm, hạn chế rủi ro từ yếu tố từ bên thay đổi chế, la sách Nhà nước, sức ép từ việc thực cam kết theo thông lệ quốc an lu tế, diễn biến phức tạp xu thị trường, tác động tiêu cực thông tin va truyền thống bất cân xứng biện pháp sau: n - Thường xuyên cập nhật thông tin liên quan từ bên ngồi, kiểm sốt hiệu fu ll chỉnh kịp thời văn nội phát sinh thay đổi, chủ động xây dựng m oi lộ trình để thực cam kết theo thơng lệ quốc tế nh at - Hình thành phận chuyên nghiên cứu phân tích thay đổi z lĩnh vực kinh tế, từ đưa đánh giá tổng quan kinh tế giới z vb nước, xu hướng phát triển tác động đến hoạt động ngân ht k hướng chiến lược phù hợp jm hàng Trên sở đó, ngân hàng kịp thời điều chỉnh, xây dựng sách định gm - Chú trọng việc thường xuyên mời chuyên gia cấp chiến lược ngành để l.c tranh thủ ý kiến, nói chuyện lời khuyên cho cán chủ chốt ngân om hàng theo chuyên đề, thời kỳ bối cảnh kinh tế giới an Lu Thứ sáu, xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, đại đồng án đại hóa ngân hàng hệ thống toán Ngân hàng Thế giới (WB) tài y số khác tiếp tục triển khai mở rộng triển khai theo lộ trình dự te tài khoản hoạt động theo phương thức online phù hợp với cơng nghệ đại Một re nước ngồi, có ngân hàng xây dựng hệ thống kế tốn tập trung hóa n va Trong số 56 NHTM không kể ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng 71 ng hi ep w n lo ad th 3.4.3 Hạn chế việc cấp tín dụng tiền mặt yj Các NHTM thực việc cho vay theo Quyết định số 1627/2001/QĐ- uy ip NHNN ngày 31/12/2001 NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức la tín dụng khách hàng Theo quy chế này, việc giải ngân khoản tín dụng cấp an lu cho khách hàng hình thức tiền mặt hơặc chuyển khoản không quy định va Trên thực tế, NHTM thường dựa vào mục đích sử dụng vốn vay khách hàng n để giải ngân tiền mặt chuyển khoản Ví dụ, doanh nghiệp toán fu ll tiền hàng nhập chắn phải thực chuyển khoản nước m oi doanh nghiệp vay toán tiền hàng nước mà nhà cung cấp doanh nh at nghiệp hình thức chuyển khoản áp dụng; cịn doanh nghiệp vay để z tốn tiền lương cho người lao động cá nhân vay tiêu dùng, mua nhà, z vb mua xe, … thực giải ngân hình thức tiền mặt Tuy nhiên nay, ht jm người vay (kể tổ chức kinh tế cá nhân) “yêu thích” việc giải ngân k tiền mặt dễ sử dụng cho nhiều mục đích tránh việc kiểm soát l.c gm ngân hàng Việc giải ngân tiền mặt có ảnh hưởng định đến việc phòng, om chống rửa tiền mà ngân hàng sức thực an Lu Thứ nhất, lượng tiền mặt giải ngân góp phần làm tăng lượng tiền mặt lượng tín dụng mà cịn góp phần hợp thức hóa khoản tiền “bẩn” dịng y hàng có mục đích hay không Điều ảnh hưởng đến chất te Thứ hai, nhân viên tín dụng khó kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách re tiêu xài, dễ ẩn danh, quan chức khó kiểm sốt n va kinh tế tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động rửa tiền dễ dàng 72 ng hi ep Hiện nay, Chính phủ chưa ban hành thức Nghị định toán tiền mặt nên chưa có quy định pháp lý thức hạn mức w n toán tiền mặt Tuy nhiên, khả NHTM áp lo ad dụng sách tín dụng chặt chẽ để quản lý có hiệu vốn tín dụng cung th ứng cho kinh tế Việc hạn chế cấp tín dụng tiền mặt cho khách hàng yj điều NHTM cần phải quan tâm hồn tồn có khả thực uy ip Một số biện pháp nhằm hạn chế việc giải ngân tiền mặt sau: la - Giải ngân để toán tiền lương cho người lao động qua thẻ ATM an lu - Giải ngân toán tiền hàng nước (cho tổ chức kinh tế cá nhân) va phải thực chuyển khoản trực tiếp cho người thụ hưởng n - Ban hành mức phí rút tiền mặt từ tài khoản tiền gửi toán hạn chế số fu ll lần rút tiền quy định hạn mức rút tiền ngày m oi 3.4.4 Ban hành quy trình phịng, chống rửa tiền nh at Để hoạt động phòng, chống rửa tiền đạt kết cao yêu cầu đặt z phải có phối hợp thực phòng, ban, phận ngân hàng z vb cách đồng Để tạo sở pháp lý rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi ht k trình thực phịng, chống rửa tiền ngân hàng jm phận, cá nhân ngân hàng, NHTM nên xây dựng quy gm Trên sở khung pháp lý phòng, chống rửa tiền hoàn thiện l.c thời gian tới với việc chủ động xây dựng quy trình phối hợp thực om riêng có NHTM, hoạt động phòng, chống rửa tiền NHTM có an Lu thể đạt hiệu cao Và vậy, hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng có cơng việc kinh doanh Các NHTM với khối lượng khách hàng giao dịch y trị quan tâm đến việc “khai thác mỏ vàng” mang lại nhiều lợi ích cho te Thơng tin khách hàng ví “mỏ vàng lớn” Các nhà quản re 3.4.5 Thành lập phận chun trách phân tích thơng tin khách hàng n va thể kiểm soát từ gốc 73 ng hi ep w n lo ad th Bọn tội phạm thường rửa tiền qua ngân hàng thơng qua hình thức chuyển tiền, yj giao dịch chuyển tiền có giá trị nhỏ từ nhiều tài khoản khác tài uy ip khoản thời gian ngắn ngược lại, tiền chuyển lòng vòng la qua nhiều tài khoản nhằm tránh kiểm soát ngân hàng Để ngân hàng an lu nhận diện hoạt động rửa tiền tất thơng tin khách hàng giao dịch va khách hàng cần tập trung đầu mối để xử lý lưu giữ cách n có hệ thống Chính vậy, việc NHTM lập phận chuyên trách phân fu ll tích thơng tin khách hàng cần thiết cho hoạt động kinh doanh qua m oi kiểm sốt nạn rửa tiền qua hệ thống ngân hàng nh at Để thực phòng, chống rửa tiền theo tinh thần Nghị định 74, phận z z phân chuyên trách cần thực sau: vb Thứ nhất, thu thập lưu giữ thông tin ban đầu khách hàng Bộ phận ht jm giao dịch trực tiếp nhập liệu thông tin khách hàng vào hệ thống cách đầy đủ k cập nhật thông tin nhanh chóng có thay đổi Bộ phận chuyên trách kiểm gm sốt tính tn thủ quy trình để đảm bảo chất lượng thông tin l.c Thứ hai, phận phân tích thơng tin khách hàng tiến hành phân loại khách om hàng báo cáo cho NHNN giao dịch cá nhân hay tổ chức giao an Lu dịch vượt mức quy định theo Nghị định 74 hàng y cho phận giao dịch, phận tín dụng ngăn chặn hành vi rửa tiền qua ngân te diện đối tượng có nguy rửa tiền đưa biện pháp thích hợp hỗ trợ re ngồi ngân hàng), phận chuyên trách tiến hành phân tích, đánh giá nhận n va Thứ ba, thơng qua thông tin tổng hợp từ nhiều nguồn (bên bên 74 Thứ tư, hình thức đào tạo khác nhau, phận chuyên trách cập nhật ng hi thông tin, kỹ kinh nghiệm cho nhân viên ngân hàng thực tốt việc ep phòng, chống rửa tiền w n Kết luận chương lo ad Nội dung chương trình bày giải pháp phịng, chống rửa tiền qua hệ th thống ngân hàng Việt Nam Các giải pháp tập hợp trình bày theo phạm vi yj uy chức quan Nhà nước, NHNN NHTM Các giải pháp ip phịng chống rửa tiền khơng độc lập mà ln hỗ trợ Chính vậy, la để hoạt động phịng, chống rửa tiền có hiệu nên có phối hợp ban lu an ngành, cấp đạo thống quan Nhà nước có thẩm quyền để n va thực ll fu Hoạt động phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng phần oi m hoạt động phòng, chống rửa tiền nói chung xem phần nh nhất, lẽ bọn tội phạm rửa tiền ngân hàng kênh truyền at dẫn lớn nhiều ưu việt Chính để giải pháp phòng, chống rửa tiền z z qua hệ thống ngân hàng có hiệu cần phải có hỗ trợ từ nhiều ngành có liên vb quan quan trọng hết việc tạo môi trường kinh tế, xã hội jm ht “sạch” k Dù thực giải pháp nào, ngắn hạn dài hạn, yếu tố gm l.c người đặt lên hàng đầu Ý thức chống rửa tiền phải diện om người dân việc thực giải pháp có hiệu Đối với người an Lu dân Việt Nam, ý thức hoạt động rửa tiền chống rửa tiền mẻ nên việc tuyên truyền, giáo dục ý thức vấn nạn phải thực thường y te re hoạt động rửa tiền tầng lớp dân cư./ n va xuyên liên tục nhằm tạo thành thói quen đề cao cảnh giác trước 75 ng KẾT LUẬN hi Ngân hàng đóng vai trị “người gác cổng” hệ thống tài quốc gia ep có cảnh giác cao độ ngân hang ngăn chặn phát hoạt w động rửa tiền cung cấp thông tin cần thiết cho quan chức thực n lo phòng, chống rửa tiền Hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam xuất ad hoạt động phòng, chống rửa tiền ngành ngân hang Việt Nam th yj bắt đầu nhiều hạn chế Chính vậy, Nhà nước ngành ngân hang cần uy sớm có giải pháp thực thi để đối phó với vấn nạn Qua trình nghiên cứu, ip la Luận văn xin đóng góp vài ý kiến cho vấn đề sau: an lu Thứ nhất, hoàn thiện khung pháp lý phòng, chống rửa tiền thong qua việc ban hành Luật phòng, chống rửa tiền; tạo chế phối hợp nhịp nhàng va n quan ban ngành; trở thành thành viên thức rổ chức FATF thành lập ll fu quan phòng, chống rửa tiền trực thuộc Chính phủ oi m Thứ hai, tạo mơi trường kinh tế phù hợp để hạn chế phát sinh tiền at nh “bẩn” hoạt động rửa tiền như: Chính sách tốn khơng dung tiền mặt z kinh tế, phòng chống tham nhũng xây dựng hệ thống tra, giám sát z vb ngân hang hiệu jm ht Thứ ba, chuẩn bị sở vật chất đầy đủ cho hoạt động phòng, chống rửa tiền qua việc xây dựng thực thi sách biện pháp mang tính tác k gm nghiệp Ngân hang Nhà nước ngân hang thương mại như: Đầu tư cho l.c nguồn nhân lực, nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hang thương mại, xây an Lu ngân hang om dựng quy định, quy trình nhằm phát ngăn chặn hoạt động rửa tiền qua Với kiến thức khả hạn chế, mong nhận nhiều y te re Xin chân thành cảm ơn n va đóng góp từ phía Q Thầy, Cơ để Luận văn hồn thiện 76 ng TÀI LIỆU THAM KHẢO hi TIẾNG VIỆT ep Ngân hang Nhà nước Việt Nam (2004), Báo cáo thường niên năm 2004, Hà Nội w Bộ Luật hình nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 15/1999/QH10 n Cục Thống kê TP.Hồ Chí Minh, báo cáo tình hình kinh tế - xã hội tháng lo ad 06/2005, tháng 03/2006, tháng 06/2006, TP Hồ Chí Minh th Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 Ngân hang Nhà nước ban yj uy hành việc “Phòng , chống rửa tiền” ip Quyết định số 1002/QĐ-NHNN ngày 08/07/2005 Ngân hang Nhà nước ban la an hang Nhà nước” lu hành việc “Thành lập trung tâm thông tin phòng, chống rửa tiền trực thuộc Ngân va Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/03/2002 Ngân hang Nhà nước n ll fu ban hành việc “Ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng oi m dịch vụ toán” nh Tạp chí Kinh tế phát triển, số năm 2005, 2006 at Tạp chí Ngân hang, số năm 2005, 2006 z z Thời báo ngân hang, số báo năm 2005, 2006 vb l.c gm 12 FATF (2004), The Ninth Special Recommendation k 11 FATF (2001), The Eight Special Recommendations jm 10 FATF (1990), The Forty Recommendations ht TIẾNG ANH an Lu Guide to Avoiding Problems, Washington, DC om 13 Office of the Comtroller Currency (2002), Money Laundering: A Banker’s 14 The U.S Department of State (2001), The Fight Against Money Laundering, n va Economic Perspective y te re