Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng vpbank chi nhánh chương dương

Chuyên đề tốt nghiệp LI M U S cn thiết đề tài Hơn bốn năm qua kể từ VIỆT NAM thành viên thức tổ chức thương mại giới WTO, bên cạnh thuận lợi thời cơ, cịn nhiều khó khăn thách thức chờ đợi VIÊT NAM vượt qua để sánh ngang với nước giới Trong mơi trường kinh tế tồn cầu hóa vậy, nâng cao lực cạnh tranh kinh tế yêu cầu khách quan cấp thiết để hội nhập sâu rộng ngày có hiệu Một biện pháp để nâng cao chất lượng cạnh tranh kinh tế lành mạnh hóa hệ thống Tài Chính – Ngân Hàng Ở nước ta, hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống NHTM, mang lại 60-70% thu nhập ngân hàng Do hoạt động tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu có đóng góp tích cực cho ổn định kinh tế, cải thiện môi trường kinh tế vĩ mơ, kiềm chế lạm phát, trì tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề thất nghiệp… Hệ thống ngân hàng đóng vai trị vơ quan trọng kinh tế chúng ta, ngân hàng kênh huy động vốn, cung cấp vốn giữ vốn nhàn rỗi cho tổ chức, cá nhân kinh tế Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do để có hoạt động cạnh tranh cách hiệu ngân hàng cần phải quan tâm đặc biệt tới hoạt động tín dụng, đặc biệt chất lượng tín dụng ngắn hạn Trong trình học tập nghiên cứu, từ thực tiễn đặt đặc biệt thời gian em thực tập ngân hàng VP Bank Chương Dương, giúp đỡ anh chị, cô ngân hàng , em mạnh dạn sâu nghiên cứu đề tài : “ Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng VPBank chi nhánh Chương Dương ” Mục đích nghiên cu ca ti SV: Tạ Văn Lộc Lớp NHA CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp ti cập đến vấn đề lý luận hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng, làm rõ vai trị tín dụng ngân hàng thương mại từ thấy rõ tầm quan trọng chất lượng tín dụng trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng ý nghĩa việc nâng cao chất lượng tín dụng Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn ngân hàng VP Bank chi nhanh Chương Dương để từ kết đạt được, vấn đề tồn nguyên nhân tồn đồng thời kiến nghị nhằm củng cố nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng phạm trù rộng, bao gồm nhiều hoạt động hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh Trong chuyên đề đề cập chủ yếu tới chất lượng tín dụng ngắn hạn góc độ cho vay Phạm vi nghiên cứu: Vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng VP Bank chi nhánh Chương Dương Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng mối quan hệ với vật lịch sử đồng thời kết hợp sử dụng phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp sử dụng bảng số liệu để minh họa từ rút kết luận Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung chuyên đề gồm chương: Chương I: Khái niệm tín dụng ngắn hạn chất lượng tín dụng ngắn hạn NHTM Chương II: Thực trạng chất lượng ngân hàng VPBank chi nhanh Chương Dương Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng VP bank chi nhánh Chương Dương CHƯƠNG I SV: Tạ Văn Lộc Lớp NHA CĐ25 Chuyên đề tèt nghiƯp LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng đặc trưng tín dụng ngân hàng Bản chất tín dụng quan hệ phân phối vốn dựa nguyên tắc hoàn trả vốn Sự hồn trả tín dụng đặc trưng thuộc chất q trình vận động tín dụng Quan hệ tín dụng gắn liền với quan hệ kinh tế người vay người cho vay Nó thể quy trình vận động vốn vay thơng qua việc sử dụng vốn tín dụng q trình tái sản xuất điểm cuối trình hồn trả (cả gốc lẫn lãi) tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, bên cá nhân tổ chức xã hội, ngân hàng giữ vai trị người vay, vừa người cho vay Từ khái niệm ta có đặc trưng tín dụng ngân hàng là: - Một là, tín dụng cung cấp lượng giá tị dựa sở lòng tin Ở người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu qủa sau thời gian định có khả trả nợ Từ đặc trưng cho thấy quan hệ tín dụng xảy bên có tin tưởng lẫn Để có lịng tin khách hàng, ngân hàng thẩm định đánh giá khách hàng trước cho vay Nên khâu thực cách khách quan, xác việc cho vay ngân hàng gặp rủi ro ngược lại - Hai là, tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Đặc trưng tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, người cho vay xác định thời hạn cho vay phụ thuộc vào trình luân chuyển vốn đối tượng vay tính chất vốn ngân hàng SV: Tạ Văn Lộc Lớp NHA CĐ25 Chuyên đề tèt nghiÖp Như vậy, ngân hàng định kỳ hạn nợ cách phù hợp với đối tượng vay khả trả nợ cao ngược lại - Ba là, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lẫn lãi Đây thuộc tính riêng có tín dụng vốn cho vay ngân hàng vốn huy động người tạm thời thừa vốn nên sau thời gian định ngân hàng phải có nguồn bù đắp chi phí hoạt động khấu hao tài sản cố định, trả lương cán công nhân viên, chi phí văn phịng phẩm… người vay ngồi việc trả nợ gốc cịn phải trả cho ngân hàng khoản lãi Đây nguồn thu nhập ngân hàng, sở để ngân hàng tồn phát triển 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng Trong điều kiện đất nước chuyển sang kinh tế thị trường, có điều tiết vĩ mơ nhà nước, tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng có vai trị quan trọng, huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, toàn xã hội đầu tư vào sản xuất kinh doanh, từ thúc đẩy trình tập trung vốn, phát triển sản xuất, kích thích tăng trưởng kinh tế - Một là, tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế nói chung đơn vị kinh tế nói riêng Thực chức phân phối lại (cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn) tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho đơn vị kinh tế dự trữ vật tư, hàng hoá, thoả mãn chi phí q trình sản xuất lưu thơng, tăng thêm giá trị tscđ, tslđ mà đơn vị sử dụng, vậy, tín dụng góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vật tư, hàng hoá kinh tế, rút ngắn thời gian lưu thông, giảm bởt chi phí, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận Qua chức mình, tín dụng ngân hàng tác động mạnh mẽ đến phát triển ngành kinh tế: Công nghiệp, nông nghiệp, giao thông vận tải, văn hố nghệ thuật Bởi hoạt động tín dụng thoả mãn nhu cầu vốn nhằm giúp đỡ ngành nghề thực thuận lợi nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, tăng cường quản lý, sử dụng có hiệu qu lao ng, SV: Tạ Văn Lộc Lớp NHA CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp vt t, tin vn, sở vật chất, kỹ thuật sẵn có, qua củng cố chế độ hạch toán kinh tế - Hai là, tín dụng ngân hàng cơng cụ để nhà nước tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế phát triển thông qua sách ưu đãi, từ thúc đẩy ngành kinh tế phát triển, đẩy nhanh tốc độ công nghiệp hoá, đại hoá đất nước - Ba là, tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng việc tổ chức điều hồ lưu thơng tiền tệ Trong kinh tế hàng hoá, quy luật giá trị quy luật lưu thơng tiền tệ địi hỏi cân đối hàng hoá tiền tệ, đảm bảo ổn định tiền tệ, ổn định đời sống nhân dân, tiền đề quan trọng để vận dụng có hiệu quy luật hệ thống quản lí kinh tế Việc sử dụng tín dụng địn bẩy kinh tế góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền khơng cần thiết mà cịn khả thực trước hết, trình thực nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng huy động tập trung thực vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, đồng thời thu nợ rút khỏi lưu thông phận tiền tệ mặt khác, q trình cân đối nguồn vốn tín dụng, ngân hàng phát hành thêm tiền tệ cho vay phát triển sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển tiền mặt qua ngân hàng Sau nữa, để thực mối quan hệ kinh tế tổ chức kinh tế với nhau, mối quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế tổ chức kinh tế phải mở tài khoản ngân hàng Việc mở tài khoản ngân hàng tạo khả củng cố phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Như vậy, việc tăng thêm rút bớt lượng tiền lưu thơng, việc mở tốn khơng dùng tiền mặt, việc cho vay phát triển sản xuất, tổ chức lưu thơng hàng hố biểu vai trị tín dụng ngân hàng lĩnh vực điều hồ lưu thơng tiền tệ, góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền - Bốn là, tín dụng ngân hàng có vai trị cơng cụ kiểm soát hoạt động kinh tế nhằm nâng cao hiệu kinh tế – xã hội Trước hết, tất thành phần kinh tế có mối quan hệ tín dụng thường xun với ngân hàng SV: T¹ Văn Lộc Lớp NHA CĐ25 Chuyên đề tốt nghiƯp mối quan hệ tín dụng vừa tạo khả năng, vừa yêu cầu ngân hàng tiến hành kiểm soát tín dụng mặt hoạt động kinh tế Hơn nữa, quan hệ tín dụng quan hệ kinh tế dựa nguyên tắc hoàn trả nên ngân hàng phải thực kiểm soát hoạt động kinh tế đơn vị vay để nguyên tắc hoàn trả đảm bảo, ngân hàng không bị vốn ban đầu Không thế, hiệu kinh tế xã hội đạt yêu cầu ngân hàng thực kiểm sốt tín dụng hoạt động kinh tế cách thường xun, tồn diện chặt chẽ thơng qua chế kiểm sốt tín dụng cho vay, xét duyệt cho vay suất trình đơn vị kinh tế sử dụng vốn vay Mục đích kiểm sốt tín dụng phản ánh tổng hợp nhạy bén trình thực kế hoạch kinh tế, qua phát tượng đầu tư tín dụng khơng đối tượng, khơng có trọng điểm, gây lãng phí vốn Do vậy, việc kiểm sốt có chất lượng tạo điều kiện để việc cấp vốn tín dụng cho kinh tế hướng đạt hiệu kinh tế cao - Năm là, hoạt động kinh tế đối ngoại, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế nước Hiện phát triển nước gắn với thị trường quốc tế, tín dụng trở thành phương tiện để nối nước với Nó có vai trị quan trọng việc mở rộng xuất nhờ vốn tín dụng bên ngồi mà phát triển kinh tế nước - Sáu là, tín dụng ngân hàng động lực việc hình thành chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Để thực thành cơng q trình cần phải có vốn Nguồn vốn dùng để tài trợ vốn nước hay vay nước ngồi ngân hàng trung gian tài huy động nguồn vốn kinh tế vay 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại tin dụng có sở khoa học tiền để để thiết lập quy trình tín dụng thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Trong qúa trình phân loại sử dụng nhiu tiờu thc phõn loi SV: Tạ Văn Lộc Lớp NHA CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp tớn dụng song thực tế cấc nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: 1.1.3.1 Thời hạn tín dụng Căn vào tiêu thức chia tín dụng làm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để bổ sung thiếu hút tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân tín dụng rủi ro cho ngân hàng thời gian ngắn có biến động xảy xảy biến động ngân hàng dự tính - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh hình thức tín dụng có mức độ rủi ro khơng cao ngân hàng có khả dự đốn biến động xảy - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng (đường xá, sân bay, bến cảng…) cải tiến mở rộng sản xuất với quy mơ lớn Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời gian dài có biến động xảy khơng thể lường trước 1.1.3.2 Đối tượng tín dụng Nếu vào đối tượng tín dụng chia tín dụng thành loại: - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành vốn lưu động cấc tổ chức kinh tế, có ý nghĩa cho vay bù đắp vốn lưu động cho vay chi phí sản xuất, cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu Đây loại tín dụng có mức độ ro thấp vốn lưu động doanh nghiệp vốn luân chuyển chu kỳ sản xuất kinh doanh nên ngân hàng theo dõi thường xuyên có biến động xảy kịp thời thu hồi vốn SV: Tạ Văn Lộc Lớp NHA CĐ25 Chuyên ®Ị tèt nghiƯp - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình hình thức tín dụng thường có mức dộ rủi ro cao khả thu hồi vốn chậm 1.1.3.3 Mức độ tín nhiệm khách hàng Căn vào tiêu thức tín dụng chia làm loại: - Tín dụng khơng có bảo đảm: Là loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín khách hàng mà khơng cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Như vậy, khơng có tài sản đảm bảo loại tín dụng rủi ro cho ngân hàng khách hàng có uy tín lớn có khả trả nợ ngân hàng cao cấp tín dụng mà khơng có đảm bảo - Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa sở đảm bảo chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba Hình thức áp dụng khách hàng uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo sở pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai Mặc dù có đảm bảo hình thức có mức độ rủi ro tài sản bị giá hay người bảo lãnh không thực nghĩa vụ 1.1.3.4 Tính chất tín dụng Dựa vào tiêu thức tín dụng chia làm hai loại: - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn Đây loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn ngân hàng khơng có đầy đủ thơng tin nợ, doanh nghiệp khơng có kinh nghiệm việc cấp tín dụng cho khách hàng SV: Tạ Văn Lộc Lớp NHA CĐ25 Chuyên đề tèt nghiƯp - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Mức độ rủi ro trường hợp thấp ngân hàng trực tiếp gặp khách hàng thực cán có nghiệp vụ kinh nghiệm việc cung cấp tín dụng 1.2 TÍN DỤNG NGẮN HẠN 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn đặc trưng tín dụng ngắn hạn Theo định 324 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam tín dụng ngắn hạn hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn tín dụng ngắn hạn tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa 12 tháng, xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hang Tín dụng ngắn hạn ngồi đặc trưng tín dụng ngân hàng cịn có đặc điểm riêng sau: - Tín dụng ngắn hạn nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại với thời gian cho vay năm loại vay giúp cho ngân hàng giữ khả tốn tương thích với kết cấu nguồn vốn ngân hàng thường tiền gửi tiết kiệm 12 tháng - Lãi suất cho vay ngắn hạn thường nhỏ lãi suất cho vay dài hạn mức độ rủi ro tín dụng ngắn hạn thường thấp so với tín dụng trung dài hạn 1.2.2 Vai trị tín dụng ngắn hạn 1.2.2.1 Vai trị tín dụng ngắn hạn kinh tế Ngân hàng kinh tế với tư cách doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Với tư cách trung gian tài chính, kênh chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn hot ng hiu qu SV: Tạ Văn Lộc Lớp NHA CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp nn kinh tế Các kênh truyền dẫn vốn qua thị trường tài nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn, bị cạnh tranh mạnh mãnh mẽ tổ chức tài phi ngân hàng tham gia vào thị trường như: Công ty bảo hiểm, quỹ đầu tư, công ty tài Hoặc thị trường tiền tệ kênh dẫn huy động ngồn vốn giấy tờ có giá ngắn hạn Thị trường hoạt động linh hoạt cung cấp nguồn nguồn vốn lớn cho kinh tế Do tín dụng ngắn hạn ngày phát triển mạnh mẽ 1.2.2.2 Đối với doanh nghiệp - Tín dụng ngắn hạn nguồn bổ sung vốn lưu động để bảo đảm hoạt động kinh doanh liên tục Khơng có ăn khớp mặt thời gian khoản thu khoản chi doanh nghiệp nên thời điểm định, kinh tế có thời điểm kinh tế có doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời cần bổ sung để đảm bảo tính sản xuất liên tục Đối với doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, công ty chế biến nông sản, doanh nghiệp xây lắp Hoặc doanh nghiệp có vịng quay vốn lưu động chậm khoản tín dụng từ ngân hàng có vai trị quan trọng việc giúp cho q trình sản xuất khơng bị gián đoạn Các khoản tín dụng ngắn hạn có ý nghĩa lớn doanh nghiệp xuất hội kinh doanh thị trường, giúp doanh nghiệp tận dụng thời phát triển sản xuất - Tín dụng ngắn hạn tạo áp lực buộc doanh nghiệp kinh doanh có hiệu Một nguyên tắc vay có hồn trả ngốc lẫn lãi sau thời gian định Do trả nợ hạn cho ngân hàng tạo lập SV: T¹ Văn Lộc 10 Lớp NHA CĐ25