Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn agribank chi nhánh hà thành

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Kế toán Mã ngành: 8340301 Đề tài: Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Agribank - Chi nhánh Hà Thành HỌC VIÊN THỰC HIỆN : PHẠM CẨM TRINH HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS TRẦN THỊ THU PHONG Hà Nội, 11/2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn có đề tài “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Agribank - Chi nhánh Hà Thành” cơng trình nghiên cứu cá nhân thời gian qua Các số liệu tơi sử dụng phân tích luận văn kết nghiên cứu tơi tự tìm hiểu, phân tích cách khách quan, trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chưa công bố hình thức Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm có khơng trung thực thơng tin sử dụng cơng trình nghiên cứu Tác giả LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập nghiên cứu, luận văn “Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Agribank chi nhánh Hà Thành” hoàn thành Ngoài cố gắng thân, nhận động viên hỗ trợ nhiều từ phía thầy cơ, gia đình, đồng nghiệp bạn bè Trước hết, tác giả xin thể cảm ơn sâu sắc đến TS Trần Thị Thu Phong, trường Đại học mở Hà Nội cho tác giả hướng dẫn, góp ý lời khuyên tận tình để thực luận văn Tơi xin cảm ơn thầy Phịng đào tạo Sau đại học – Trường Đại học mở Hà Nội truyền đạt kiến thức quý báu hỗ trợ hướng dẫn nhiệt tình suốt thời gian tác giả học tập trường Đồng thời, muốn thể cảm ơn chân thành đến lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hà Thành tạo điều kiện cho tác giả hoàn thành luận văn Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn cán tín dụng kiểm tốn nội ngân hàng chia sẻ kinh nghiệm quý báu hỗ trợ tơi q trình thu thập số liệu phân tích ngân hàng Cuối cùng, tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến bố mẹ, bạn bè thầy,cơ q trình học tập khoa Sau đại học giúp đỡ, động viên tơi suốt q trình thực luận văn Tác giả DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng Việt TD Tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng KSNB Kiểm sốt nội CIC Trung tâm thơng tin tín dụng COSO Committee of Sponsoring Organizations PGD Phòng giao dịch CKH Có kỳ hạn TH Thực TG TCKT Tiền gửi tổ chức kinh tế KTNB Kiểm toán nội TSĐB Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1: Kết huy động vốn từ năm 2018 đến 31/12/2020 25 Bảng 2: Kết tăng trưởng dư nợ từ năm 2018 đến 31/12/2020 26 Bảng 3: Phân loại khách hàng tín dụng 27 Bảng4: Đánh giá xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 33 Bảng :Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng doanh nghiệp 34 Bảng 6: Bảng tiêu chí sử dụng để chấm điểm tín dụng doanh nghiệp 36 Bảng 7: Bảng thang điểm xếp loại theo quy mô doanh nghiệp 37 Bảng 8: Đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân 38 Bảng 9: Phân loại theo nhóm nợ 49 Bảng 10: Kết tài giai đoạn 2019-2020 51 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM 1.1 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 KQ hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NH 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.1.2 Vai trị nghiệp vụ tín dụng 1.1.1.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng 1.1.1.4 Rủi ro tín dụng 1.1.2 Hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng NH 1.1.2.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội 1.1.2.2 Mục tiêu hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 1.2 Các phận cấu thành hệ thống KSNB hoạt động cấp tín dụng theo COSO 1.2.1 Mơi trường kiểm soát 1.2.2 Đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng 12 1.2.3 Các thủ tục kiểm soát hoạt động tín dụng 13 1.2.4 Hệ thống thông tin truyền thông 14 1.2.5 Giám sát 15 1.3 Tiêu chí đánh giá tính hiệu KSNB hoạt động tín dụng 16 KẾT LUẬN CHƯƠNG 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG KSNB HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH HÀ THÀNH 19 2.1 Giới thiệu tổ chức hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 19 2.1.1 Giới thiệu cấu tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam nói chung Agribank chi nhánh Hà Thành nói riêng 19 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 2.1.1.1 Giới thiệu ngân hàng 19 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT chi nhánh Hà Thành 22 2.1.2 Kết hoạt động KD Ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành giai đoạn 2019-2020 24 2.2 Thực trạng hệ thống KSNB hoạt động tín dụng ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Hà Thành 28 2.2.1 Thực trạng hệ thống KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành 28 2.2.1.1 Mơi trường kiểm sốt 28 2.2.1.2 Đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng 30 2.2.1.2.1 Nguyên tắc phán cấp tín dụng 30 2.2.1.2.2 Hệ thống chấm điểm TD xếp hạng TD nội 32 2.2.1.3 Các thủ tục kiểm sốt hoạt động tín dụng 39 2.2.1.3.1 Chính sách tín dụng Agribank chi nhánh Hà Thành 39 2.2.1.3.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng Agribank chi nhánh Hà Thành 41 2.2.1.4 Hệ thống thông tin truyền thông 45 2.2.1.5 Hoạt động giám sát kiểm toán nội 46 2.2.2 Thực trạng KSNB ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Hà Thành 47 2.2.3 Đánh giá hệ thống KSNB hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Hà Thành 51 2.2.3.1 Ưu điểm 51 2.2.3.2 Hạn chế KSNB ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tín dụng 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KSNB HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH HÀ THÀNH 57 3.1 Các nhóm giải pháp hồn thiện hệ thống KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành 57 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 3.1.1 Nhóm giải pháp cải thiện KSNB để nâng cao hiệu hoạt động TD ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành 57 3.1.2 Nhóm giải pháp tăng cường KSNB để nâng cao tính hiệu lực KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành 58 3.1.2.1 Đối với nhân tố đánh giá rủi ro 58 3.1.2.2 Đối với nhân tố thủ tục kiểm soát 58 3.1.2.3 Đối với nhân tố giám sát 59 3.1.2.4 Đối với nhân tố thông tin truyền thông 59 3.1.2.5 Đối với nhân tố mơi trường kiểm sốt 59 3.2 Các đề xuất thực giải pháp 60 3.2.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 61 3.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 62 3.2.3 Đối với Agribank Hà Thành nói riêng 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 65 KẾT LUẬN 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại (sau gọi tắt là: “NHTM”) - loại hình DN đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tốn, liên quan đến tất kinh tế Vì vậy, có nhiều rủi ro đó, rủi ro TD đặc trưng tiêu biểu nhất, dễ xảy hoạt động NH Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh khách hàng khơng có khả chi trả khoản gốc lãi cho NH đến hạn toán cam kết ban đầu Từ rủi ro ảnh hưởng đến NH không thu hồi vốn TD phải trả lãi cho khoản tiền huy động đầu vào, nhẹ vốn gây nợ xấu cho ngân hàng, nặng làm khoản hay xa ảnh hưởng đến khoản toàn hệ thống ngân hàng tác động xấu đến kinh tế vĩ mơ Ngun nhân thực trạng chủ quan từ phía NH (năng lực, tổ chức hoạt động kinh doanh…) khách hàng (cùng với hành vi lừa đảo để vay vốn ngân hàng ngày xuất với hình thức tinh vi hơn, kinh doanh thua lỗ, thay đổi sách, tình trạng đầu tư vốn vào dự án hiệu kinh tế thấp ) khách quan thiên tai, dịch bệnh… Vì ngồi biện pháp kĩ thuật nghiệp vụ, định hướng kinh doanh đắn cấp điều hành việc xây dựng quy trình kiểm sốt nội (sau gọi tắt là: “KSNB”) thật tốt hoạt động tín dụng NHTM vô quan trọng cần thiết KSNB góp phần lớn việc cảnh báo ngăn ngừa từ xa giảm thiểu rủi ro tín dụng, hạn chế thất vốn nợ xấu cho NH Với xu chung đó, địa bàn thành phố Hà Nội, ngân hàng thương mại nói chung, NHNo & PTNT chi nhánh Hà Thành (Sau gọi tắt là: “Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Hà Thành” hay “Agribank – Chi nhánh Hà Thành”) nói riêng, thời gian qua ln quan tâm đến nâng cao chất lượng KSNB hoạt động tín dụng, bước có cải thiện rõ rệt, đóng góp đáng kể cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội toàn thành phố Tuy nhiên, thực trạng chất lượng KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Hà Thành cịn có hạn chế cần nghiên cứu đưa giải pháp khắc phục phù hợp Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Nhận thức ý nghĩa vấn đề trên,tơi chọn đề tài "Hồn thiện hệ thống KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn (Agribank) - Chi nhánh Hà Thành " làm đề tài nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Trong kinh tế hội nhập nay, KSNB hoạt động tín dụng trở nên cấp thiết mang tính thời Do đó, có nhiều tác giả có cơng trình nghiên cứu vấn đề như: - TS Nguyễn Thị Bạch Tuyết, Ngơ Un Thư: “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Sacombank Đồng Nai” – 2020 - web tapchicongthuong.vn Mục đích đề tài nghiên cứu nhằm làm sáng tỏ đánh giá thực trạng hoạt động KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín - chi nhánh Đồng Nai Từ đó, tác giả phân tích ưu - nhược điểm để tìm nguyên nhân dẫn đến hạn chế, đồng thời đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng Tuy nhiên nội dung đề tài phạm vi nghiên cứu đối tượng vay khách hàng cá nhân giải pháp chưa cụ thể ví dụ nêu giải pháp nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro xây dựng phần mềm cảnh báo dấu hiệu rủi ro sớm trước khoản vay nhảy nhóm nợ - Ths Hồng Thị Nga, Ths Lý Nguyễn Ngọc Thảo có đề tài viết “Các nhân tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động tín dụng NHTM thành phố Hồ Chí Minh” website tapchicongthuong.vn ngày 31/01/2020 Mục tiêu nghiên cứu xác định đo lường mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thành phố Hồ Chí Minh (TP.HCM) Nghiên cứu tiến hành 148 mẫu khảo sát NHTM TP.HCM không nghiên cứu cho ngân hàng cụ thể - Ths Trần Lê Thương Huyền với đề tài luận văn “ hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP cơng thương Việt Nam chi nhánh TP.Hồ Chí Minh” -2017 đăng web https: 123docz.net Mục tiêu nghiên cứu dựa theo tiêu chuẩn Coso kết hoạt động chi nhánh để đánh giá mức độ hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng chưa phân tích rõ phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng theo Coso Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an - Agribank chưa thực trọng đến công tác đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán làm công tác kiểm tra KSNB - Hệ thống phần mềm công nghệ thông tin chưa đáp ứng yêu cầu công tác kiểm tra kiểm soát nội - Ban điều hành ngân hàng Agribank có thay đổi mơ hình hoạt động phận KTKSNB Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 55 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở vận dụng lý thuyết chương 1, chương tác giả vào phân tích thực trạng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng chi nhánh Đưa đánh giá kết đạt được, mặt hạn chế cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank Hà Thành Đây sở để tác giả đưa kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 56 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH HÀ THÀNH 3.1 Các nhóm giải pháp hồn thiện hệ thống KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành 3.1.1 Nhóm giải pháp cải thiện kiểm soát nội để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành Có thể nói quy trình cấp tín dụng Agribank chặt chẽ nhiều khâu, gây nhiều thời gian cho khách hàng Tuy việc đảm baỏ an toàn rủi ro ưu tiên đặt lên hàng đầu phải linh hoạt, nhìn thống để thu hút nguồn khách hàng cho hoạt động tín dụng, vốn hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Agribank Trước mắt, Agribank cần xem xét lại quy trình cấp tín dụng mình, nghiên cứu để giảm bớt khâu khơng cần thiết định phải có gom chung lại để giảm bớt thủ tục, linh hoạt cho khách hàng Giảm thời gian giải ngân để thu hút khách hàng đến với Agribank đảm bảo đầy đủ hồ sơ quy trình cấp tín dụng, nên mục tiêu cần hướng tới quy trình cấp tín dụng cho khách hàng Đã có nhiều trường hợp khách hàng cá nhân, doanh nghiệp cần vay gấp khoản vốn để chi trả cho công nhân ứng vốn kinh doanh ngắn hạn, làm thủ tục vay vốn lại nhiều thời gian, kéo dài kịp thời giải nhu cầu khách hàng Hướng xử lý khách hàng tìm đến ngân hàng khác vay nhanh nguồn tín dụng đen bên ngồi lãi suất cao nhiều lần Nếu cải thiện quy trình, với mức lãi suất hợp lý hơn, thời gian giải ngân đáp ứng tình khách hàng ta vừa thu lợi nhuận vừa giữ khách hàng thân thiết, thu hút nguồn khách hàng mới, đồng thời nâng cao uy tín thương hiệu Agribank thị trường tín dụng Agribank cần đầu tư cho Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín nhiệm nội Tuy ban hành văn hướng dẫn, phổ biến Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín nhiệm nội từ lâu, có phần mềm chấm điểm tín dụng xếp hạng tín nhiệm tất dừng lại mức chủ quan, định tính theo quan điểm người chấm, trường liệu nhập vào mang thiên hướng nhiều tính chủ quan chuyên gia xếp hạng/ thẩm định Đồng thời chấm điểm xếp hạng tín Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 57 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an nhiệm khách hàng áp dụng để phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro áp dụng mức lãi suất cho nhóm khách hàng chưa thực dựa vào hệ thống xếp hạng tín nhiệm để xem xét, phán đồng ý cấp từ chối cấp tín dụng Nên đầu tư nghiên cứu, áp dụng công nghệ chấm điểm xếp hạng giới, điều quan trọng phải áp dụng vào thực tế quy trình cấp tín dụng cho khách hàng, ban hành quy trình, văn u cầu nhân viên tín dụng tuân thủ việc thu thập thông tin để tiến hành chấm điểm xếp hạng tín nhiệm cho khách hàng 3.1.2 Nhóm giải pháp tăng cường kiểm sốt nội để nâng cao tính hiệu lực kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành Dựa vào nội dung phân tích chương 2, ta thấy nhân tố "Đánh giá rủi ro" có ảnh hưởng lớn đến tính hiệu lực kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank, nhân tố "Thủ tục kiểm soát" "Giám sát" Để tối ưu hóa nguồn lực ngân hàng, ta cần phải ưu tiên nâng cao, cải thiện nhân tố "Đánh giá rủi ro" vốn nhận nhiều ý kiến chưa tốt từ phía nhân viên ngân hàng 3.1.2.1 Đối với nhân tố đánh giá rủi ro Sở dĩ nhân tố đánh giá rủi ro nhận ý kiến phản hồi không tốt từ khảo sát khâu xác định, đánh giá rủi ro cảnh báo rủi ro ban quản lý rủi ro tín dụng chưa thực hiệu quả, không kịp thời không cập nhật so với thay đổi Xét sâu hơn, ngun nhân khơng hồn tồn nằm đội ngũ quản trị rủi ro tín dụng mà phần hệ thống chấm điểm xếp hạng tín nhiệm Agribank hoạt động chưa thực hiệu quả, thiếu công cụ cho nhà quản trị để nhận biết đưa cảnh báo,ngăn ngừa rủi ro cách hiệu quả, kịp thời Vậy nên, đề cập phần 4.2.1, ngân hàng nên đẩy mạnh đầu tư nguồn vốn, nhân lực để xây dựng, phát triển hệ thống chấm điểm xếp hạng tín nhiệm khách hàng Hiện Việt Nam chưa có ngân hàng hồn chỉnh hệ thống xếp hạng tín nhiệm này, phải đầu tư đầu cơng hồn thiện hệ thống chấm điểm nội bộ, tạo sở để giảm thiểu rủi ro góp phần tăng uy tín, vị ngân hàng Agribank lên tầm cao 3.1.2.2 Đối với nhân tố thủ tục kiểm sốt Trong quy trình Agribank kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ quy trình tín dụng từ khâu tiếp cận khách hàng, giải ngân kiểm soát sau vay nên việc xảy rủi ro, sai sót hay lợi dụng vi phạm Nhưng khơng mà Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 58 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an chủ quan, rủi ro ln tiềm ẩn chờ lúc bùng phát Ngân hàng nên tiếp tục nghiên cứu, cải thiện cập nhật quy trình, thủ tục để theo kịp thay đổi mơi trường kinh doanh, khơng có quy trình, qui định hoàn hảo phù hợp mãi, phải nâng cao, bổ sung theo kịp với thay đổi kinh tế hành lang pháp lý, xã hội 3.1.2.3 Đối với nhân tố giám sát Hoạt động kiểm toán nội Agribank nói nghiêm ngặt, chặt chẽ bên cạnh cịn số trường hợp nhỏ cần khắc phục Cần tổ chức buổi tuyên truyền, bồi dưỡng cho nhân viên ngân hàng, kiểm soát viên cán kiểm toán nội để nâng cao ý thức chấp hành nghiêm chỉnh, tuân thủ quy định Agribank, hành động tưởng chừng nhỏ cho qua, tiềm ẩn rủi ro xảy ra, gây tổn thất cho ngân hàng, nặng uy tín thương hiệu dẫn đến khoản nghiêm trọng 3.1.2.4 Đối với nhân tố thông tin truyền thơng Việc cịn thiếu sót Agribank nói riêng ngân hàng khác nói chung kênh thông tin, sở liệu để hỗ trợ cho nhân viên tín dụng, cán thẩm định/phê duyệt nắm bắt đầy đủ thông tin khách hàng, giúp cho việc định dễ dàng xác hơn, tránh lãng phí nguồn nhân lực thời gian để tìm kiếm xác minh thơng tin khơng có độ tin cậy, xác cao Cần lập ban chuyên thu thập, tổng hợp liệu, nghiên cứu biến động kinh tế, môi trường, thơng tin doanh nghiệp cá nhân có, để từ hỗ trợ cho nhân viên tín dụng, cán thẩm định dễ dàng, xác nghiệp vụ tín dụng, góp phần mang lại nguồn lợi nhuận cho ngân hàng Phải xây dựng sở liệu tốt, trước tiên phục vụ cho Agribank, sau phát triển rộng ra, kinh doanh thông tin cho ngân hàng khác đối tượng cần sử dụng, tạo thêm nguồn thu nhập cho ngân hàng 3.1.2.5 Đối với nhân tố môi trường kiểm sốt Mơi trường, chế Agribank tốt nhận nhiều đánh giá tốt từ nhân viên tín dụng, kiểm tốn viên hay cán quản lý củangân hàng Việc cần làm phải giữ gìn cố gắng phát huy, cập nhật thay đổi hợp lý, kịp thời để tạo môi trường làm việc động cho nhân viên đảm Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 59 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an bảo chế, điều kiện làm việc chất lượng tốt hoạt động tín dụng nói riêng c ho hoạt động tồn ngân hàng nói chung 3.2 Các đề xuất thực giải pháp Nhìn chung tổng thể hoạt động kiểm sốt ngân hàng Agribank thực tốt Với môi trường kiểm soát chặt chẽ; thủ tục kiểm soát đầy đủ, nghiêm ngặt tất khâu từ tiếp xúc khách hàng đến giải ngân, sau vay; giám sát kiểm toán nội thường xuyên chất lượng cảnh báo cao…ngân hàng Agribank đánh dấu trở lại sau giai đoạn ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, thể qua tiêu tăng trưởng dư nợ tín dụng cao, huy động tăng tỷ lệ nợ xấu giảm Tuy nhiên, “rủi ro tránh khỏi chất tất yếu tín dụng”11, ln tồn tỷ lệ rủi ro định hoạt động tín dụng Vì việc nâng cao lực dự đoán, cảnh báo rủi ro tín dụng từ xa ln cần quan tâm đầu tư Bản chất rủi ro nợ xấu tự nhiên mà có, xuất phát từ đâu quy trình ln chặt chẽ, kiểm sốt ln gắt gao? Trong thực tế dù quy trình có tốt đến đâu, kiểm sốt viên có lực cao cỡ tồn kẻ hỡ dù nhỏ để rủi ro xảy Bản chất rủi ro khơng nằm qui trình mà nằm người thực qui trình đó, cán tín dụng người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng tham gia vào nghiệp vụ tín dụng, dễ dẫn đến trường hợp lợi dụng sơ hở quy trình để trục lợi Về chất, cán tín dụng phải thực so sánh, đánh đổi có lợi ích nhận vi phạm quy định Những cán tín dụng có cơng việc ổn định, vị trí ngân hàng, nguồn thu nhập từ công việc Con người thực đánh đổi, lợi ích mang lại từ việc vi phạm quy định lớn có, cán tín dụng sẵn sang đánh đổi biết việc làm sai quy định ngược lại Thấu hiểu chất vấn đề đó, biện pháp giải quan tâm đến nhân viên,người lao động, tạo môi trường làm việc thuận lợi, đãi ngộ tốt, sách xã hội cao, mức lương xứng đáng cho hiệu công việc, công sức bỏ Khi để thực vi phạm, nhân viên ngân hàng phải đánh đổi có họ khơng muốn thực vi phạm Từ ngân hàng ngăn ngừa rủi ro đạo đức xuất phát từ bên nhân viên, vấn đề mà từ trước đến nhiều tài liệu, nghiên cứu kêu gọi, đề xuất nâng cao đạo đức nghề nghiệp mà chưa Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 60 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an giải chất sâu xa vi phạm Rủi ro đạo đức khơng phải tự nhiên mà có, lựa chọn đánh đổi nhiều nhiều chất người 3.2.1 Đối với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam a Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra kiểm soát nội Xây dựng cẩm nang nghiệp vụ kiểm tra cho cán kiểm tra kiểm soát nội Nâng cao kỹ thuật kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng Hồn thiện cơng tác lập kế hoạch, tổ chức thực KSNB hoạt động tín dụng Tăng cường tổ chức kiểm tra chéo tổ KTKSNB Tổ chức đánh giá định kỳ cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chú trọng cơng tác tác đào tạo, bồi dưỡng phát triển cán kiểm tra kiểm soát nội b Xây dựng, nâng cấp, phát triển hệ thống phần mềm công nghệ thông tin Agribank cần nâng cấp hệ thống phần mềm xử lý liệu IPcas để đảm bảo hệ thống truy xuất báo cáo thể đầy đủ tiêu chí cần thiết đảm bảo độ xác phục vụ mục đích đánh giá kiểm sốt nói chung c Thiết lập lộ trình kiểm tra, kiểm sốt quy đầu mối Ban kiểm toán nội thực Tiếp tục cố máy kiểm tra, kiểm soát nội chuyên trách trực thuộc Tổng Giám đốc Đối với phận kiểm toán nội phải ưu tiên nguồn lực cách thích đáng cho việc hồn thiện phát triển hệ thống Khi thiết lập hệ thống KSNB tương đối hồn hảo tập trung thống Bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội d Bổ sung phân quyền cán KTKSNB kiểm tra hồ sơ tín dụng chi nhánh trước giải ngân số trường hợp cần thiết Kiểm tra bất thường trước khi giải ngân tiền vay hồ sơ tín dụng chi nhánh theo đánh giá cán KT KSNB có rủi ro (điều kiện có ý kiến đạo Giám đốc Khối GSHĐ) Kiểm tra trước giải ngân hồ sơ tín dụng với số tiền cấp tín dụng lớn tỷ/khế ước KHCN, tỷ/khế ước KHDN tỷ/khế ước đối Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 61 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an với nhóm khách hàng, kiểm trước hồ sơ tín dụng có TSĐB hàng hóa, hàng tồn kho bình quân, tài sản hình thành tương lai Ngăn chặn việc tiếp tục cấp tín dụng, giải ngân hồ tín dụng chi nhánh (điều kiện cán KTKSNB phát sai sót trọng yếu có rủi ro, tổn thất đồng thời phải có ý kiến đạo Giám đốc Khối GSHĐ) e Thực phân giao công việc cho cán thực cơng tác kiểm tra kiểm sốt cách hợp lý Cán KTKSNB phụ trách kiểm tra trực tiếp chi nhánh không thực giám sát từ xa hoạt động chi nhánh khác Hoặc cách thực điều chuyển cán thuộc Phòng QLRRHĐ đóng cố định Hội sở qua khu vực Ngoài ra, điều chỉnh mức tiêu phân giao dư nợ hồ sơ tín dụng kiểm tra năm chiếm tối thiểu 70% dư nợ chi nhánh giảm 60% f Bổ sung nhân cán kiểm tra kiểm soát nội chi nhánh lớn Ban điều hành cần bổ sung tối thiểu cán KTKSNB/chi nhánh kiểm tra trực tiếp chi nhánh có quy mơ dư nợ tín dụng đạt 3.000 tỷ, cán KTKSNB/chi nhánh kiểm tra trực tiếp chi nhánh có quy mơ dư nợ tín dụng đạt 5.000 tỷ 3.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nước a Hoàn thiện mơi trường pháp lý cho KSNB hoạt động tín dụng NHNN cần nghiên cứu để đưa mơ hình máy kiểm soát nội chuyên trách phù hợp với điều kiện cụ thể NHTM thông lệ quốc tế b Nâng cao vai trò giám sát, đánh giá hệ thống KSNB ngân hàng rủi ro ngân hàng máy tra thuộc NHNN Tăng cường đội ngũ cán tra ngân hàng có đủ lực kinh nghiệm thực tế Hoàn thiện sửa đổi, bổ sung quy chế quy trình tra, giám sát ngân hàng Xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro NHTM thực tra ngân hàng Phối hợp kiểm tra quan tra, giám sát NHNN với hệ thống kiểm tra, KSNB ngân hàng Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 62 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 3.2.3 Đối với Agribank Hà Thành nói riêng Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng mục đích giảm thiểu nợ xấu tăng trưởng dư nợ, Agribank Chi nhánh Hà Thành đề giải pháp cụ thể sau: Thứ nhất, tổ chức quản lý chặt chẽ khoản nợ xấu, thường xuyên quản lý, theo dõi khoản nợ tiềm ẩn nhóm Chủ động có phương án, lộ trình xử lý khoản nợ bắt đầu chuyển nợ nhóm áp dụng biện pháp nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh; Thứ hai, rà sốt, phân tích tất khoản nợ xấu, nợ tiềm ẩn (nhóm 1, 2), nợ sau xử lý; kiên áp dụng biện pháp theo quy định pháp luật để đẩy mạnh tiến độ tập trung xử lý, thu hồi Đối với khoản nợ xấu, nợ sau xử lý mà có tài sản chấp đẩy nhanh việc xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ; Thứ ba, nâng cao chất lượng cán thẩm định khoản vay; Thường xuyên tập huấn văn bản, quy chế tín dụng cho cán làm cơng tác thẩm định cho vay nhằm nâng cao trình độ cán tín dụng cơng tác thẩm định khoản vay Bố trí cán theo hướng: Đảm bảo đủ số lượng cán làm cơng tác tín dụng sở có thời gian kiểm soát, quản lý khoản vay cách đầy đủ, chặt chẽ từ phát sinh đến thu hồi nợ Theo đó, cán tín dụng phải đủ yếu tố kiến thức, lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp; Thứ tư, chấp hành nghiêm túc quy chế, quy trình tín dụng: Tn thủ bước quy trình cấp tín dụng, cơng tác thẩm định phải quan tâm đến phương án, dự án sản xuất kinh doanh, dòng tiền dự án, khả tài khách hàng Tuân thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính ngun tắc quy trình cấp tín dụng như: Năng lực pháp lý khách hàng, tư cách khách hàng, hiệu phương án, dự án sản xuất kinh doanh, mục đích vay vốn, khả tài khách hàng, khả kiểm soát khoản vay; Thứ năm, thực tốt công tác kiểm tra trước, sau cho vay Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phải tiến hành trước, sau cho vay suốt q trình vay vốn thu hồi tồn khoản vay Do hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều rủi ro, việc kiểm tra kiểm sốt khoản vay có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao coi hoạt động thường xuyên cơng tác kiểm sốt nợ vay; Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 63 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Thứ sáu, nâng cao lực cho cán kiểm tra kiểm soát nội bộ: Chi nhánh tăng cường cán có trình độ chun mơn kinh nghiệm cơng tác cho Phịng Kiểm tra kiểm sốt nội bộ, đặc biệt cơng tác tín dụng, thẩm định dự án phân tích tài doanh nghiệp từ góp phần hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh; Thứ bảy, tiếp tục thực cơng tác khốn tiêu nợ q hạn, nợ xấu, thu hồi nợ sau xử lý đến cán quản lý khoản vay Xử lý nghiêm trách nhiệm cá nhân, tập thể vi phạm để phát sinh nợ xấu nguyên nhân chủ quan theo quy định Agribank Chi nhánh; Động viên khen thưởng kịp thời cá nhân tích cực cơng tác thu hồi nợ xấu, nợ sau xử lý; Thứ tám, khoản nợ xấu, nợ sau xử lý, trường hợp khách hàng cố tình khơng hợp tác để nợ xấu kéo dài sử dụng biện pháp cứng rắn, kết hợp với hỗ trợ quyền địa phương, quan chức kiên phát mại tài sản chấp, khởi kiện Tòa án, cưỡng chế thu hồi nợ Thứ chín, Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng hệ thống thơng tin quản lý Bên cạnh trung tâm tín dụng CIC ngân hàng nhà nước NHNO&PTNT Việt Nam cần sớm xây dựng hệ thống thông tin phong ngừa rủi ro tín dụng Thứ mười, tạo môi trường thể chế nội minh bạch lành mạnh, hiệu Xây dựng mối liên kết hỗ trợ chi nhánh, phịng ban, thường xun có trao đổi thông tin chi nhánh Tạo thống q trình triển khai sách mục tiêu chiến lược kinh doanh Nghiên cứu, ban hành đồng đầy đủ sách, quy trình tín dụng, phân cấp quyền phê duyệt tín dụng, quản lý nợ xấu xử lý nợ xấu Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 64 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng đưa nhận xét ưu điểm, hạn chế KSNB hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Hà Thành Từ thực trạng kết hợp với vấn đề chung KSNB hoạt động tín dụng, chương tác giả nêu sở để đề xuất khuyến nghị hồn thiện cơng tác KSNB hoạt động tín dụng nhằm khắc phục tồn tại, yếu phát huy vai trò KSNB chắn phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Đồng thời, tạo môi trường điều kiện thuận lợi cho cơng tác KSNB hoạt động tín dụng chi nhánh thực có hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 65 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln hoạt động chủ yếu quan trọng ngân hàng đem lại thu nhập cao cấu tổng thu nhập NHTM Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro xuất phát từ nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM có tác dụng hạn chế, giảm thiểu rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan nhờ đảm bảo kiểm sốt chặt chẽ khâu quy trình nghiệp vụ tín dụng đồng thời giám sát, cảnh báo trước dấu hiệu rủi ro Rủi ro chất tất yếu hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro khỏi hoạt động này, tìm cách giảm thiểu hạn chế nhỏ mức tổn thất có rủi ro xảy Hiện NHNN ban hành quy định việc xây dựng trì kiểm sốt nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Tuy nhiên việc vận dụng, thiết kế xây dựng hệ thống ngân hàng khác phụ thuộc nhiều yếu tố quy mô, tính chất hoạt động, mục tiêu… Vì việc xây dựng hồn thiện kiểm sốt nội nói chung hoạt động tín dụng nói riêng vấn đề mang tính cấp thiết mà NHTM cần phải thực để đạt mục tiêu đề giảm thiểu rủi ro hạn chế đến mức thấp tổn thất phải nhận Theo đó, đề tài “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội họat động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn (Agribank) - Chi nhánh Hà Thành” tập trung đánh giá kiểm soát nội thực trạng hoạt động nghiệp vụ tín dụng chi nhánh Nội dung luận văn làm rõ số nội dung chủ yếu sau: Hệ thống hóa lý luận kiểm sốt nội bộ, tính hữu hiệu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Phân tích, đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành Đưa số giải pháp, kiến nghị chi nhánh việc xây dựng hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng Hy vọng qua luận văn này, nghiên cứu tác giả góp phần cơng tác xây dựng hồn thiện kiểm sốt nội Agribank nói riêng NHTM nói Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 66 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an chung Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp Quý thầy cô, anh chị bạn quan tâm để luận văn hồn thiện Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 67 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an TÀI LIỆU THAM KHẢO I/ SÁCH,BÁO TẠP CHÍ Peter S.Rose, quản trị Ngân hàng thương mại, nhà xuất Tài Chính, năm 1998 Trần Nam Bách, Quản lý tín dụng theo chuẩn mực thơng lệ quốc tế, thị trường tài chính- tiền tệ số 1+2, tháng 1/2007 Lê Văn Dũng, Quản trị rủi ro tín dụng NHTM q trình hội nhập quốc tế, Tạp chí ngân hàng số 7, tháng 4/2007 Đoàn Thị Thanh Hương, Một số biện pháp phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng NHTM, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân Hàng số 3, tháng 5+6/2005 ThS Lê Đình Hạc, giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí ngân hàng số 2/2004 Học Viện Ngân Hàng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, nhà xuất thống kê,2000 PGS,TS Ngô Hướng ( Chủ biên ), giáo trình quản trị kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, năm 2002 TS Tơ Kim Ngọc (chủ biên ), Giáo trình lý thuyết tiền tệ, Nhà xuất thống kê.2001 TS Nguyễn Văn Tiến , Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê,2003 10 PGS,TS Lê Hoàng Nga- Trà Liên Hoa, Nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam: Cách nhìn trực diện, Thị trường tìa tiền tệ 10/2006 11 Phan Đức Quang , Kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay NHTM q trình hội nhập quốc tế, Tạp chí ngân hàng số 11, tháng 6/2006 12 ThS Nguyễn Đức Trung,Ứng dụng cơng cụ phái sinh phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí ngân hàng số 17, tháng 9/2006 13 PGS.TS Pham Quang Trung, Kiểm sốt nợ khó địi nhìn từ góc độ ngân hàng, Tạp chí ngân hàng số 4/2005 14 ThS Nghiêm Xuân Thành, Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế, Tạp chí ngân hàng số 21, tháng 11/2006 15 ThS Phan Thị Hồng Yến, Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng vấn đề mang tính lý luận, Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng số 68+69/ tháng 1+2-2008 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 68 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn