Kế toán thuế gtgt và thuế tndn tại công ty tnhh việt uy tín

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐHĐN TẠI KON TUM TRẦN THỊ KIM NHUNG BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TỐN THUẾ GTGT VÀ THUẾ TNDN TẠI CƠNG TY TNHH VIỆT UY TÍN Kon Tum, ngày 03 tháng 05 năm 2017 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐHĐN TẠI KON TUM BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN THUẾ GTGT VÀ THUẾ TNDN TẠI CÔNG TY TNHH VIỆT UY TÍN GVHD: PHẠM THỊ MAI QUYÊN SVTH : TRẦN THỊ KIM NHUNG LỚP : K814KT Kon Tum, ngày 03 tháng 05 năm 2017 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐHĐN TẠI KON TUM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc PHIẾU CHẤM QUÁ TRÌNH THỰC TẬP (Dành cho giáo viên hướng dẫn) Họ v t n s n v n: MSSV:………………………… Lớp: 2.T n c uy n đề: Họ v t n g áo v n ướng dẫn: Nộ dung đán gía: Điểm Điểm T Nội dung đánh giá tối đánh T đa giá Báo cáo hàng tuần 60 Nộp báo cáo ạn 10 K ố lượng v c ất lượng công v ệc t ực tập đảm bảo vớ 20 c uy n ng n đ o tạo Các t ức mô tả công v ệc t ực tập ng tuần c t ết, rõ r ng 10 Có t n t ần ọc ỏ , lắng ng e góp ý g áo v n 10 Hìn t ức trìn b y log c, dễ ểu 10 Báo cáo chuyên đề 40 Nội dung 30 Mục t u P ân tíc t ực trạng 15 Đề xuất g ả p áp 10 Hình thức trình bày: đảm bảo theo quy định 10 Tổng điểm 100 Ghi chú: Xếp loạ (t eo đ ểm trung bìn cuố cùng): Xuất sắc: 95-100 đ ểm; Tốt: 8594 đ ểm; Khá: 70-84 đ ểm; Đạt: 50-69 đ ểm; K ông đạt: < 50 đ ểm Ý k ến v k ến ng ị khác: Ký tên MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ…………………………………………………………………… ii DANH MỤC BẢNG BIỂU…………………………………………………………… ii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 1.1 ĐẶC ĐIỂM, TÌNH HÌNH CHUNG 1.1.1 G t ệu c ung công ty 1.1.2 Tầm n ìn v sứ mện 1.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ 1.2.1 C ức 1.2.2 N ệm vụ .3 1.3 TỔ CHỨC QUẢN LÝ 1.3.1 Sơ đồ tổ c ức 1.3.2 C ức – n ệm vụ p ận .4 1.4 TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY .5 1.4.1 Sơ đồ tổ c ức 1.4.2 C ức – n ệm vụ p ận .5 1.5 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP …………………………………… CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TỐN THUẾ GTGT VÀ THUẾ TNDN TẠI CƠNG TY .9 2.1 KẾ TOÁN THUẾ GTGT 2.1.1 Kế toán t uế GTGT đầu v o 10 2.1.2 Kế toán t uế GTGT đầu 12 2.1.3 Nộp t uế GTGT v k k a t uế 13 2.2 KẾ TOÁN THUẾ TNDN 18 2.2.1 Nộ dung kế toán t uế t u n ập doan ng ệp tạ doan ng ệp .18 2.2.2 Cơ sở k k a 19 2.2.3 K k a t uế TNDN 20 CHƢƠNG NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ 24 3.1 NHẬN XÉT .24 3.1.1 Về cơng tác kế tốn tốn tạ cơng ty 24 3.1.2 Về kế toán t uế GTGT v t uế TNDN tạ công ty .25 3.2 KIẾN NGHỊ 27 3.2.1 Về công tác kế tốn tốn tạ cơng ty 27 3.2.2 Về kế toán t uế GTGT v t uế TNDN tạ công ty 28 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC i C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an STT DANH MỤC SƠ ĐỒ TÊN SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ cấu máy tổ c ức tạ công ty Sơ đồ 1.2 Sơ đồ máy kế toán tạ công ty TRANG DANH MỤC BẢNG STT Bảng 1.1 Bảng 2.1 Bảng 2.2 TÊN BẢNG Bảng báo cáo kết k n doan 2016 Bảng k ng óa dịc vụ mua v o Bảng k ng óa dịc vụ bán Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn ii TRANG 14 15 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an LỜI MỞ ĐẦU Trong k n tế t ị trường nước ta ện nay, tổ c ức công tác kế doan ng ệp đóng va trị quan trọng Nó l cơng cụ để n nước tín tốn, xây dựng v k ểm tra v ệc c ấp n ngân sác n nước, k ểm soát quản lý v đ ều n k n tế tầm vĩ mô t eo c ế t ị trường có quản lý n nước t eo địn ướng xã ộ c ủ ng ĩa Kế toán l k oa ọc t u n ận, xử lý v cung cấp to n t ông t n t sản v vận động t sản đơn vị n ằm k ểm tra, g ám sát to n oạt động K n tế - Tài (KT-TC) đơn vị Vì vậy, l n ững yếu tố quan trọng góp p ần v o tồn tạ v p át tr ển mỗ doan ng ệp Đố vớ Công ty TNHH V ệt Uy Tín, tổ c ức cơng tác kế tốn có vai trị tính tốn, g c ép oạt động KT-TC p át s n rồ xử lý, tập ợp, cung cấp t ơng t n tìn ìn v kết oạt động k n doan , tìn ìn t c ín để p ân tíc số l ệu kế toán g úp Ban g ám đốc đưa địn ợp lý, kịp t k n tế n ằm tìm k ếm lợ n uận c o công ty Ngo ra, công tác kế tốn cịn cung cấp to n t ơng t n oạt động KT-TC công ty để g úp lãn đạo công ty đ ều n , quản lý oạt động KT-TC đạt ệu cao t ông qua v ệc p ân tíc t ông t n kế toán để đán g oạt động k n doan , t ực trạng t c ín v dự toán k ả p át tr ển cơng ty Tổ c ức kế tốn cơng ty có ý ng ĩa quan trọng, đảm bảo c o kế toán t ực ện đầy đủ c ức năng, n ệm vụ v y u cầu, p át uy va trò quản lý v trở t n công cụ quản lý k n tế đắc lực công ty H ện nước ta, t uế g trị g a tăng (GTGT) v t uế t u n ập doan ng ệp (TNDN) l loạ t uế p ổ b ến Vì vậy, tổ c ức cơng tác kế tốn t an toán t uế GTGT v t uế TNDN l cần t ết đố vớ mỗ doan ng ệp Tổ c ức cơng tác kế tốn t an tốn t uế GTGT v t uế TNDN g úp doan ng ệp tín số t uế GTGT v t uế TNDN p ả nộp c o n nước để doan ng ệp l m tròn ng ĩa vụ đố vớ ngân sác n nước B n cạn đó, tổ c ức cơng tác t an tốn t uế GTGT v t uế TNDN g úp doan ng ệp xác địn số t uế GTGT o n lạ ay m ễn g ảm n ằm đảm bảo quyền lợ c o doan ng ệp N ận t ức sâu sắc va trò kế toán, đặc b ệt l kế toán t an toán t uế nên t g an t ực tập tạ Cơng ty TNHH V ệt Uy Tín, g úp đỡ tận tìn ban lãn đạo công ty v cán n ân v n p ịng kế tốn, cộng vớ n ững k ến t ức trang bị trìn ọc tập tạ trường, em mạn dạn đ sâu tìm ểu chuy n t uế GTGT v t uế TNDN Vận dụng n ững k ến t ức ọc n truờng kết ợp vớ t ực tế ạc tốn Cơng ty TNHH V ệt Uy Tín, em địn c ọn c uy n đề t ực tập: “ Kế toán thuế GTGT thuế TNDN Cơng ty TNHH Việt Uy Tín” Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CHƢƠNG GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 1.1 ĐẶC ĐIỂM, TÌNH HÌNH CHUNG 1.1.1 Giới thiệu chung công ty T n cơng ty: Cơng Ty TNHH V ệt Uy Tín T n t ếng an : VIET UY TIN COMPANY LIMITED Địa c ỉ: Lầu 8, tòa n An K án , 63 P ạm Ngọc T ạc , P ường 06, Quận 3, Thành p ố Hồ C í M n , V ệt Nam Mã số t uế: 0311767270 Đ ện t oạ : (08) 39111950 Email: vankhai04@gmail.com Loạ ìn công ty: Công ty Trác N ệm Hữu Hạn t n v n trở l n Vốn đ ều lệ: 1.800.000.000 VND Đăng ký k n doan số 0311767270 Sở Kế Hoạc v Đầu Tư cấp lần đầu ng y t năm 2012, t ay đổ lần t ứ n ất v o ng y t năm 2016 Công ty TNHH V ệt Uy Tín đờ đ ều k ện V ệt Nam ng y c ng mở rộng cửa ộ n ập vớ t ế g , xu ướng t ể ện rõ qua v ệc tăng cường đẩy mạn oạt động g ao lưu văn óa, du ọc, ợp tác k n doan vớ nước C ín v ệc sử dụng ngoạ ngữ xã ộ ng y c ng trở t n n u cầu lớn, kéo t eo l v ệc ìn t n v p át tr ển t ị trường dịc t uật ết sức sô động Công ty t n lập v o t năm 2012 t ền t ân l công ty lĩn vực dịc t uật Tuy c ỉ mớ trả qua vớ ơn năm k n ng ệm trìn ìn t n v p át tr ển, V ệt Uy Tín t ể ện mìn l công ty dịc t uật c ất lượng v uy tín V ệt Nam c ung, tạ H Nộ v TP.HCM r ng Cơng ty có độ ngũ ơn 20 b n dịc v n c ín t ức v cộng tác vớ ơn 1.000 dịc g ả n ều năm k n ng ệm v trìn độ c uy n môn cao từ bậc Đạ ọc đến T ạc Sĩ, T ến Sĩ v ngo nước, đáp ứng K ác ng có y u cầu dịc n an n ững văn c uy n ng n p ức tạp, đò ỏ độ c ín xác cao n t l ệu kỹ t uật, t c ín ngân ng, luật, y k oa Đ ểm mạn n ất công ty TNHH V ệt Uy Tín so vớ cơng ty k ác l v ệc sở ữu độ ngũ đông đảo n ân v n b n dịc to n t g an, p ân p òng ban rõ r ng, c uy n ng ệp, c ỉ đảm n ận c uy n ng n p ù ợp vớ c uy n môn mìn để đảm bảo độ c ín xác cao n ất K ông ngừng rèn luyện v nâng cao kỹ b n dịc v ệc t am g a k óa đ o tạo c uy n sâu tổ c ức v ngo nước g ảng dạy H ện công ty áp dụng quy trìn dịc t uật k ép kín v k oa ọc, đảm bảo c ất lượng cao n ất, g ợp lý, lắng ng e v t ếp t u ý k ến k ác ng trước trìn b n dịc , c ỉn sửa v ệu đín để có dịc cuố tốt n ất C úng tô cung cấp dịc vụ dịc t uật tr n 50 ngôn ngữ quốc tế v 58 c uy n ng n n t ếng An , P áp, Nga, N ật, Trung, H n, Tây Ban N a, Ý, L o, Campuc a, T ụy Đ ển, Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Myanmar, Bras l, Ả rập, Hungary, H Lan, Myanmar, P l pp n… Ngo dịc văn bản, V ệt Uy Tín cịn cung cấp p n dịc v n,t ông dịc v n cao cấp c o ộ ng ị, ộ t ảo, đ ều tra t ị trường, lắp đặt kỹ t uật…trong ngắn ạn v d ạn 1.1.2 Tầm nhìn sứ mệnh Tầm nhìn C uy n mơn vững v ng, l n tục cập n ật t ông t n mớ n ất áp dụng t ực t ễn v o công v ệc, mô trường l m v ệc t ân t ện, c ến lược p át tr ển rõ r ng, bền vững, g ữ c ữ "Tín" vớ k ác ng, Cơng ty TNHH V ệt Uy Tín ln p ấn đấu trở tr n cơng ty cung cấp dịc vụ có yếu tố nước ngo số tạ V ệt Nam Sau n ều năm nỗ lực k ông ngừng, đặt c ữ "Tâm" v c ữ "Tín" l n ng đầu, V ệt Uy Tín trở t n đố tác t n cậy lâu d công ty, tập đo n, tổ c ức p ủ v ngo nước Sứ mệnh V ệt Uy Tín mang sứ mện cung cấp dịc vụ trọn gó c uy n ng ệp vớ c p í cạn tran Trở t n đố tác t n cậy, đồng n p át tr ển k ác ng Uy Tín l g trị cốt lõ quan trọng n ất V ệt Uy Tín K ẳng địn Uy Tín c ất lượng, Uy Tín dịc vụ, Uy Tín t ương ệu Cơng ty ln đặt Uy Tín l n vị trí ng đầu, lấy Uy Tín l m vũ k í cạn tran , xem v ệc bảo vệ Uy Tín cơng ty n bảo vệ dan dự c ín mìn 1.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ 1.2.1 Chức V ệt Uy Tín l cơng ty cung cấp dịc vụ c uy n ng ệp n dịc t uật (t ương ệu TINTRANS), v sa xuất n ập cản (t ương ệu V ệt Uy Tín) , du ọc (t ương ệu TINEDU), địn cư (t ương ệu TIN IMMIGRATION), đầu tư nước ngo (t ương ệu TINLAW), t uế - kế toán (t ương ệu TINTAX) vớ ơn 10 năm k n ng ệm ìn t n v p át tr ển H ện nay, C úng tô ng ng n k ác ng v ngo nước t n tưởng v t ường xuy n sử dụng dịc vụ C úng tơ ện có văn p òng TP.HCM, Hà Nộ , Đ Lạt v ĐakLak, ng năm cung cấp dịc vụ c o ơn 30.000 k ác ng v ngo nước 1.2.2 Nhiệm vụ Việt Uy Tín cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp: + Dịc vụ dịc t uật t l ệu ơn 50 ngôn ngữ, 58 c uy n ng n + Dịc vụ cung cấp p n dịc v n c ất lượng cao, p n dịc ngắn ạn, d ạn + Dịc vụ c ứng n ận, ợp p áp óa lãn g tờ tạ ĐSQ, Tổng Lãn quán + Dịc vụ dịc t uật công c ứng tư p áp lấy n an , lấy gấp ng y + Dịc vụ kế toán t uế 1.3 TỔ CHỨC QUẢN LÝ 1.3.1 Sơ đồ tổ chức Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Sơ đồ 1.1 Sơ đồ cấu máy tổ chức công ty 1.3.2 Chức – nhiệm vụ phận Giám đốc L đạ d ện p áp luật công ty v c ịu trác n ệm trước n ững oạt động công ty L ngườ đ ều n cao n ất cơng ty, có quyền địn tuyển mớ n ân v n v c o n ân v n ng ỉ v ệc oặc uỷ quyền công v ệc c o cấp dướ C ịu trác n ệm vớ to n oạt động doan ng ệp mìn , đề p ương ướng oạt động ện tạ v tương la , g úp doan ng ệp ng y c ng p át tr ển v đạt n ững ệu tốt lĩn vực k n doan Phó giám đốc Có n ệm vụ g úp g ám đốc đ ều n số lĩn vực công ty t eo p ân công v ủy quyền g ám đốc, c ịu trác n ệm trước g ám đốc v p áp luật n ệm vụ p ân công v ủy quyền Phịng giao dịch L mặt cơng ty v ệc trực t ếp g ao dịc vớ k ác ng N ận t l ệu, g tờ từ k ác ng g ao c o p òng dịc t ực, t ực ện t ủ tục tốn cơng v ệc o n t n T ực ện số oạt động k ác công ty n cấp v sa, ộ c ếu, t ẻ tạm trú, cấp g p ép lao động, đổ xe … Ngo p òng g ao dịc t ực ện công v ệc tư vấn du ọc c o n ững du ọc s n có n u cầu Phịng dịch thuật N ận t l ệu dịc t uật từ k ác ng, sau p ân tíc v lập kế oạc t ực ện T ến n dịc t uật Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an H ệu đín v trìn b y K ểm tra lạ t l ệu sau b n g ao c o k ác ang V sau t ực ện v ệc c ỉn sửa t eo n u cầu k ác ang Ngo ra, n ân v n dịc t uật t ực ện nững ợp đồng p n dịc c o k ác ng có n u cầu Phòng IT N ân v n IT t ực ện v ệc t ết kế trang web mạng Market ng c o trang mạng, trang web công cy S.E.O onl ne, quảng bá, tư vấn du ọc Phịng kế tốn N ân v n kế tốn t ực ện v ệc xuất óa đơn, g c ép cơng nợ ằng ng y Tín lương ng t áng, lập Báo cáo t uế, t ực ện v ệc g c ép g ao dịc ngân hàng Kế tốn trưởng t ực ện cơng v ệc k ểm tra địn kì, l m BCTC nộp quan có t ẩm quyền T ủ quỹ t ực ện cơng v ệc tín tốn n ập sổ quỹ ằng ng y, xuất t ền t an toán k có n u cầu p át s n Ngo p ịng kế tốn tạ cơng ty cịn n ận dịc vụ kế tốn từ cơng ty k ác n l m báo cáo t uế, ngân ng 1.4 TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY 1.4.1 Sơ đồ tổ chức Sơ đồ 1.2 Sơ đồ máy kế tốn cơng ty 1.4.2 Chức – nhiệm vụ phận Kế toán trƣởng Kế tốn trưởng có trác n ệm tổ c ức kế toán, t ống k p ù ợp vớ tìn ìn oạt động cơng ty t eo y u cầu g a đoạn, p ù ợp vớ c ủ trương, c ến lược p át tr ển c ung công ty Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an T n đơn vị: Công Ty TNHH V t Uy Tín Địa chỉ: 259A, Hai Bà Trƣng, Phƣờng 6, Quận 3, TP.HCM Mã số thuế: 0311767270 SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng năm 2016 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Ngày tháng Chứng từ Đã ghi STT Trang Số hiệu Số phát sinh Diễn giải ghi sổ Số hiệu sổ dòng số TK Nợ Ngày tháng Có [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] 03/05/2016 DL/14P-0003423 03/05/2016 T ền t u n v 641 5,727,273 T ền t uế GTGT 03/05/2016 DL/14P-0003423 03/05/2016 k ấu trừ v 2 133 572,727 03/05/2016 DL/14P-0003423 03/05/2016 Tổng p át s n v 1121-02 6,300,000 08/05/2016 SP/15P-0000193 08/05/2016 Cước p í vận c uyển v 11 642 1,917,000 T ền t uế GTGT 08/05/2016 SP/15P-0000193 08/05/2016 k ấu trừ v 12 133 191,700 08/05/2016 SP/15P-0000193 08/05/2016 Tổng p át s n v 13 331-01 2,108,700 11/05/2016 HN-14P-0004993 11/05/2016 Văn p òng p ẩm v 14 133 1,358,060 T ền t uế GTGT 11/05/2016 HN-14P-0004993 11/05/2016 k ấu trừ v 15 133 135,807 11/05/2016 HN-14P-0004993 11/05/2016 Tổng p át s n v 16 331-01 1,493,867 26/05/2016 VK/15P-0001518 26/05/2016 P í dịc t uật V ệt-N ật v 36 641 6,079,000 T ền t uế GTGT 26/05/2016 VK/15P-0001518 26/05/2016 k ấu trừ v 37 133 607,900 26/05/2016 VK/15P-0001518 26/05/2016 Tổng p át s n v 38 331-09 6,686,900 30/05/2016 AA/16P-0000194 30/05/2016 T ền t u máy p otocopy v 41 10 641 3,427,280 T ền t uế GTGT 30/05/2016 AA/16P-0000194 30/05/2016 k ấu trừ v 42 10 133 342,728 30/05/2016 AA/16P-0000194 30/05/2016 Tổng p át s n v 43 10 331-05 3,770,008 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Tên đơn vị: Cơng Ty TNHH Viêt Uy Tín Địa chỉ: 259A, Hai Bà Trƣng, Phƣờng 6, Quận 3, TP.HCM Mã số thuế: 0311767270 SỔ CÁI SỐ HIỆU: 133 TÊN TÀI KHOẢN: THUẾ GTGT ĐÃ KHẤU TRỪ THÁNG NĂM 2016 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Chứng từ Ngày ghi sổ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải A B C D 01/05/2016 Số dư đầu kỳ 02/05/2016 9211 02/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 0009211 03/05/2016 3423 03/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 0003423 04/05/2016 3262993 04/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 3262993 05/05/2016 103 05/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 0000103 08/05/2016 193 08/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 0000193 11/05/2016 4993 11/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 0004993 12/05/2016 5334 12/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 0005334 13/05/2016 1457 13/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 0001457 26/05/2016 1518 26/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 00014518 27/05/2016 10466 27/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 0010466 29/05/2016 579 29/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 0000579 30/05/2016 194 30/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 0000194 30/05/2016 3024 30/05/2016 T uế GTGT k ấu trừ óa đơn số 0003024 Cộng số phát sinh kỳ 30/05/2016 Số sư cuối kỳ NKC Số hiệu Số tiền Trang STT TK đối Nợ Có số dịng ứng E G H 7,188,048 1111 630,000 2 1121 572,727 15 1111 18,597 17 1111 147,924 12 331-01 191,700 15 331-01 135,807 25 1111 151,200 28 1111 76,364 37 331-09 607,900 46 1111 148,636 48 111 442,500 10 42 331-05 342,728 10 56 1111 217,016 3,683,099 10,871,147 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mẫu số: 01GTKT3/001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký ệu: DL/14P L n2 Số: 0003423 Ng y 03…t 05 năm 2016 Đơn vị bán ng:…….Công ty Cổ P ần Dịc Vụ Đường Sắt H Nộ ……………… Mã số t uế:………….0312991451…………………………………………………… Địa c ỉ: Số t k oản Đ ện t oạ : Họ t n ngườ mua ng T n đơn vị Cơng Ty TNHH V ệt Uy Tín Mã số t uế: 0311767270 Địa c ỉ Số t k oản 36053869 STT T n ng óa, dịc vụ Đơn vị Số lượng Đơn g T n t ền tín T ền t u n 5.727.273 Cộng t ền ng: T uế suất GTGT: .10 % , T ền t uế GTGT: Tổng cộng t ền t an toán Số t ền v ết c ữ: Sáu tr ệu ba trăm ng ìn đồng c ẵn Ngườ mua ng (Ký, ghi rõ họ, tên) 5.727.273 572.727 6.300.000 Ngườ bán ng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hoá đơn) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mẫu số: 01GTKT3/001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký ệu: SP/15P L n2 Số: 0000193 Ng y 08 t 05 năm 2016 Đơn vị bán ng: Công ty CP VFAST Mã số t uế: 0306485231 Địa c ỉ: Số t k oản Đ ện t oạ : Họ t n ngườ mua ng T n đơn vị Công ty TNHH V ệt Uy Tín Mã số t uế: .0311767270 Địa c ỉ Số t k oản .36053869 STT T n ng óa, dịc vụ Đơn vị Số lượng Đơn g T n t ền tín T ền cước vận c uyển 1.917.000 1.917.000 Cộng t ền ng: 1.917.000 T uế suất GTGT: .10 % , T ền t uế GTGT: 191.700 Tổng cộng t ền t an toán 2.108.700 Số t ền v ết c ữ: Ha tr ệu trăm lẻ tám ng ìn bảy trăm đồng c ẵn Ngườ mua ng (Ký, ghi rõ họ, tên) Ngườ bán ng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hoá đơn) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mẫu số: 01GTKT3/001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký ệu: HN/14P L n2 Số: 0004993 Ng y 11 t 05 năm 2016 Đơn vị bán ng: .Công ty TNHH TM v DV Hưng Ng ĩa Mã số t uế: .0300737411 Địa c ỉ: Số t k oản Đ ện t oạ : Họ t n ngườ mua ng T n đơn vị .Cơng ty TNHH V ệt Uy Tín Mã số t uế: 0311767270 Địa c ỉ Số t k oản 36053869 STT T n ng óa, dịc vụ Đơn vị Số lượng Đơn g T n t ền tín Văn p òng p ẩm 1.358.060 1.358.060 Cộng t ền ng: 1.358.060 T uế suất GTGT: .10 % , T ền t uế GTGT: 135.807 Tổng cộng t ền t an toán 1.493.867 Số t ền v ết c ữ: Một tr ệu bốn trăm c n mươ ba ng ìn tám trăm sáu mươ bảy đồng Ngườ mua ng (Ký, ghi rõ họ, tên) Ngườ bán ng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hoá đơn) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mẫu số: 01GTKT3/001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký ệu: VK/15P L n2 Số: 0001518 Ng y 26 t 05 năm 2016 Đơn vị bán ng: .Công ty CP Dịc T uật C uy n Ng ệp Số Mã số t uế: 3600691643 Địa c ỉ: Số t k oản Đ ện t oạ : Họ t n ngườ mua ng T n đơn vị .Công ty TNHH V ệt Uy Tín Mã số t uế: 0311767270 Địa c ỉ Số t k oản 36053869 STT T n ng óa, dịc vụ Đơn vị Số lượng Đơn g T n t ền tín P í dịc t uật 6.079.000 6.079.000 Cộng t ền ng: 6.079.000 T uế suất GTGT: .10 % , T ền t uế GTGT: 607.900 Tổng cộng t ền t an toán 6.686.900 Số t ền v ết c ữ: Sáu tr ệu sáu trăm tám mươ sáu ng ìn c n trăm đồng c ẵn Ngườ mua ng (Ký, ghi rõ họ, tên) Ngườ bán ng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hoá đơn) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mẫu số: 01GTKT3/001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký ệu: AA/16P L n2 Số: 0000194 Ng y 30 t 05 năm 2016 Đơn vị bán ng: .Công ty TNHH TM DV T ết Bị Văn P òng T n Trúc Hòa Mã số t uế: 0300629913 Địa c ỉ: Số t k oản Đ ện t oạ : Họ t n ngườ mua ng T n đơn vị .Công ty TNHH V ệt Uy Tín Mã số t uế: 0311767270 Địa c ỉ Số t k oản .36053869 STT T n ng óa, dịc vụ Đơn vị Số lượng Đơn g T n t ền tín T ền t u máy n 3.427.280 3.427.280 Cộng t ền ng: 3.427.280 T uế suất GTGT: .10 % , T ền t uế GTGT: 342.728 Tổng cộng t ền t an toán 3.770.008 Số t ền v ết c ữ: Ba tr ệu bảy trăm bảy mươ bảy ng ìn tám đồng Ngườ mua ng (Ký, ghi rõ họ, tên) Ngườ bán ng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hoá đơn) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Tên đơn vị: Công Ty TNHH Viêt Uy Tín Địa chỉ: 259A, Hai Bà Trƣng, Phƣờng 6, Quận 3, TP.HCM Mã số thuế: 0311767270 SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng năm 2016 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Ngày ghi Chứng từ Diễn giải sổ Số hiệu Ngày tháng [1] [2] [3] [4] 02/05/2016 285 02/05/2016 Tổng p át s n 02/05/2016 285 02/05/2016 P í dịc t ếng An T uế GTGT đầu 02/05/2016 285 02/05/2016 óa đơn số 0000285 04/05/2016 393 04/05/2016 Tổng p át s n 04/05/2016 393 04/05/2016 P í dịc t ếng An T uế GTGT đầu 04/05/2016 393 04/05/2016 óa đơn số 0000393 … … … … 11/05/2016 437 11/05/2016 Tổng p át s n 11/05/2016 437 11/05/2016 P í dịc t ếng An T uế GTGT đầu 11/05/2016 437 11/05/2016 óa đơn số 0000437 … … … … 30/05/2016 716 30/05/2016 Tổng p át s n 30/05/2016 716 30/05/2016 P í dịc t ếng An T uế GTGT đầu 30/05/2016 716 30/05/2016 óa đơn số 0000716 Đã ghi STT Trang Số hiệu sổ dòng số TK [5] [6] [7] [8] v 131-04 v 5113 v v v 26 27 v … v v 28 v … v v v 33311 131-15 5113 Số phát sinh Nợ Có [9] [10] 726,000 660,000 66,000 752,400 684,000 33311 68,400 … … … … … 65 131-02 915,200 66 5113 832,000 67 33311 83,200 … … … … … 215 12 131-08 2,686,200 216 12 5113 2,442,000 217 12 33311 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 244,200 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Tên đơn vị: Cơng Ty TNHH Viêt Uy Tín Địa chỉ: 259A, Hai Bà Trƣng, Phƣờng 6, Quận 3, TP.HCM Mã số thuế: 0311767270 SỔ CÁI SỐ HIỆU: 333 TÊN TÀI KHOẢN: THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƢỚC THÁNG NĂM 2016 Đơn vị tính:Đồng Việt Nam Chứng từ Ngày ghi sổ A 01/05/2016 Số hiệu Ngày tháng B C 02/05/2016 0000610 02/05/2016 04/05/2016 0000611 04/05/2016 … … … 05/05/2016 0000614 05/05/2016 05/05/2016 0000615 05/05/2016 05/05/2016 0000616 05/05/2016 10/05/2016 SPNH-1 10/05/2016 11/05/2016 0000618 11/05/2016 … … … 15/05/2016 0000619 15/05/2016 15/05/2016 0000620 15/05/2016 … … 28/05/2016 0000622 28/05/2016 30/05/2016 0000623 30/05/2016 30/05/2016 0000624 30/05/2016 Diễn giải NKC Số hiệu Trang STT TK đối số dòng ứng E G H Số tiền Nợ Có D Số dư đầu kỳ 155,535,582 T uế GTGT đầu óa đơn số 0000285 131-04 66,000 T uế GTGT đầu óa đơn số 0000393 28 131-05 68,400 … … … … … … T uế GTGT đầu óa đơn số 0000412 22 1111 45,300 T uế GTGT đầu óa đơn số 0000413 26 1111 24,000 T uế GTGT đầu óa đơn số 0000414 30 1111 58,000 Nộp t uế GTGT quý I/2015 35 1121-01 112,520,244 T uế GTGT đầu óa đơn số 0000437 67 131-02 83,200 … … … … … … T uế GTGT đầu óa đơn số 0000516 10 54 131-04 967,000 T uế GTGT đầu óa đơn số 0000517 10 58 1111 572,000 … … … … … T uế GTGT đầu óa đơn số 0000715 12 66 1111 560,000 T uế GTGT đầu óa đơn số 0000716 12 217 131-08 244,200 T uế GTGT đầu óa đơn số 0000717 12 220 1111 1,212,223 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Tên đơn vị: Cơng ty TNHH Việt Uy Tín Địa chỉ: 259A Hai Bà Trƣng, Phƣờng 6, Quận 3, TP.HCM Mã số thuế: 0311767270 SỔ CHI TIẾT SỐ HIỆU: 33311 TÊN TÀI KHOẢN: THUẾ GTGT ĐẦU RA CỦA HÀNG HÓA, DỊCH VỤ THÁNG NĂM 2016 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Ngày ghi sổ A 01/05/2017 Chứng từ Số hiệu Ngày tháng B C Diễn giải D Số dư đầu kỳ Số hiệu Số phát sinh TK đối Nợ Có E T uế GTGT đầu óa đơn 02/05/2016 0000610 02/05/2016 số 0000285 131-04 … … … … …… T uế GTGT đầu óa đơn 04/05/2016 0000611 04/05/2016 số 0000393 131-05 T uế GTGT đầu óa đơn 11/05/2016 0000618 11/05/2016 số 0000437 131-02 … … … … … … T uế GTGT đầu óa đơn 30/05/2016 0000623 30/05/2016 số 0000716 131-08 Cộng số phát sinh 131 Số dư cuối kỳ Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Số dƣ Có Nợ 15,256,897 66,000 … … … 68,400 83,200 … … … 244,200 461,800 15,718,697 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Đơn vị bán ng: Công ty TNHH V ệt Uy Tín Mã số t uế: 0311767270 Địa c ỉ:.63 P ạm Ngọc T ạc , P6, Q3, TP.HCM Số đ ện t oạ (08)39111950 Số t k oản: 136053869 tạ NH ABC-C N án S Gòn Mẫu số: 01GTKT3/004 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký Số: L n2 Ng y 02 t 05 năm 2016 ệu: UT/16P 0000285 Họ t n ngườ mua ng T n đơn vị Công ty TNHH P aros Internat onal V ệt Nam Mã số t uế: 1800552883 Địa c ỉ Số t k oản 253486975 STT T n ng óa, dịc vụ Đơn vị Số lượng Đơn g T n t ền tín P í dịc t ếng An 660.000 660.000 Cộng t ền ng: T uế suất GTGT: .10 % , T ền t uế GTGT: Tổng cộng t ền t an toán Số t ền v ết c ữ: Bảy trăm a mươ sáu ng ìn đồng c ẵn Ngườ mua ng (Ký, ghi rõ họ, tên) 660.000 66.000 726.000 Ngườ bán ng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hoá đơn) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Đơn vị bán ng: Cơng ty TNHH V ệt Uy Tín Mã số t uế: 0311767270 Địa c ỉ:.63 P ạm Ngọc T ạc , P6, Q3, TP.HCM Số đ ện t oạ (08)39111950 Số t k oản: 136053869 tạ NH ABC-C N án S Gòn Mẫu số: 01GTKT3/004 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký Số: L n2 Ng y 04 t 05 năm 2016 ệu: UT/16P 0000393 Họ t n ngườ mua ng T n đơn vị Công ty TNHH TM DV Xuất N ập K ẩu Đông Vũ Mã số t uế: 0312236385 Địa c ỉ Số t k oản 456823197 STT T n ng óa, dịc vụ Đơn vị Số lượng Đơn g T n t ền tín P í dịc t ếng An 684.000 684.000 Cộng t ền ng: T uế suất GTGT: .10 % , T ền t uế GTGT: 68.400 Tổng cộng t ền t an toán 752.400 Số t ền v ết c ữ: Bảy trăm năm mươ a ng ìn bốn trăm đồng c ẵn Ngườ mua ng (Ký, ghi rõ họ, tên) 684.000 Ngườ bán ng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hoá đơn) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Đơn vị bán ng: Công ty TNHH V ệt Uy Tín Mã số t uế: 0311767270 Địa c ỉ:.63 P ạm Ngọc T ạc , P6, Q3, TP.HCM Số đ ện t oạ (08)39111950 Số t k oản: 136053869 tạ NH ABC-C N án S Gòn Mẫu số: 01GTKT3/004 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký Số: L n2 Ng y 11 t 05 năm 2016 ệu: UT/16P 0000437 Họ t n ngườ mua ng T n đơn vị Công ty TNHH TM DV Xuất N ập K ẩu IDFD Mã số t uế: 1101688017 Địa c ỉ Số t k oản .257894456 STT T n ng óa, dịc vụ Đơn vị Số lượng Đơn g T n t ền tín P í dịc t ếng An 832.000 832.000 Cộng t ền ng: 832.000 T uế suất GTGT: .10 % , T ền t uế GTGT: 83.200 Tổng cộng t ền t an toán 915.200 Số t ền v ết c ữ: C ín trăm mườ lăm ng ìn a trăm đồng c ẵn Ngườ mua ng (Ký, ghi rõ họ, tên) Ngườ bán ng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hoá đơn) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Đơn vị bán ng: Công ty TNHH V ệt Uy Tín Mã số t uế: 0311767270 Địa c ỉ:.63 P ạm Ngọc T ạc , P6, Q3, TP.HCM Số đ ện t oạ (08)39111950 Số t k oản: 136053869 tạ NH ABC-C N án S Gòn Mẫu số: 01GTKT3/004 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký Số: L n2 Ng y 30 t 05 năm 2016 ệu: UT/16P 0000716 Họ t n ngườ mua ng T n đơn vị .Công ty TNHH K ểm Toán V T ẩm Địn G M&H Mã số t uế: .0310342074 Địa c ỉ Số t k oản 782954621 STT T n ng óa, dịc vụ Đơn vị Số lượng Đơn g T n t ền tín P í dịc t ếng An 2.442.000 2.442.000 Cộng t ền ng: 2.442.000 T uế suất GTGT: .10 % , T ền t uế GTGT: 244.200 Tổng cộng t ền t an toán 2.686.200 Số t ền v ết c ữ: Ha tr ệu sáu trăm tám mươ sáu ng ìn a trăm đồng c ẵn Ngườ mua ng (Ký, ghi rõ họ, tên) Ngườ bán ng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hoá đơn) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn