Kế toán bán hàng và xác định kết quả hoạt động kinh doanh tại công ty tnhh mtv 732

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐHĐN TẠI KON TUM TRẦN THỊ THÚY BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV 732 Kon Tum, tháng 05 năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐHĐN TẠI KON TUM BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV 732 GVHD SVTH LỚP MSSV : ĐẶNG THỊ LY : TRẦN THỊ THÚY : K814-KT : 141401060 Kon Tum, tháng 05 năm 2018 MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU ii MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY VỀ CÔNG TY TNHH MTV 732 1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty TNHH MTV 732 1.2 Chức nhiệm vụ công ty .2 1.4 Tổ chức cơng tác kế tốn đơn vị 1.4.1 Tổ chức máy kế toán 1.4.2 Chế độ kế tốn sách áp dụng tại công ty 1.5 Khái quát hoạt động công ty giai đoạn 2015-2017 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN DOANH THU CHI PHÍ VÀ XÁC ĐINH KẾT QUẢ KINH DOANH 2.1 Đặc điểm tổ chức kinh doanh doanh nghiệp 2.1.1 Đặc điểm sản phẩm kinh doanh 2.1.2 Phương thức bán hàng qua kho: “xuất kho hàng hóa” 2.2.Thực trạng kế tốn cơng ty 10 2.2.1 Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tại công ty .10 2.2.2 Kế toán giá vốn hàng bán .13 2.3 Kế tốn doanh thu – chi phí hoạt động tài 13 2.3.1 Doanh thu hoạt động tài 13 2.3.2 Chi phí hoạt động tài 14 2.4 Chi phí hoạt động kinh doanh 15 2.4.1 Chi phí bán hàng 15 2.4.2 Chi phí quản lý doanh nghiệp .16 2.4.3 Thu nhập khác chi phí khác .18 2.5 Kế toán xác định kết hoạt động kinh doanh 19 2.5.1 Thuế TNDN tạm nộp 19 2.5.2 Xác định kết hoạt động kinh doanh .21 CHƯƠNG NHẬN XÉT – KIẾN NGHỊ .23 3.1 Ưu điểm .23 3.2 Nhược điểm 24 3.3 Kiến nghị .24 KẾT LUẬN 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC i DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU TT S Tên Nội dung Sơ đồ1 1.1 Sơ đồ tổ chức quản lý công ty Sơ đồ2 1.2 Sơ đồ tổ chức máy kế toán Sơ đồ3 1.3 Hạch toán kế toán máy Sơ đồ4 1.4 Qui trình bán hàng ii C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Các doanh nghiệp thành lập, tồn tại phát triển với nhiều loại hình khác nhau, có mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp.Vì thế, việc xác định kết kinh doanh xem mối quan tâm hàng đầu tất doanh nghiệp Với kinh tế thị trường nay, doanh nghiệp phải tự định để giải ba vấn đề trọng tâm là: “sản xuất gì? cách nào? Cho ai?” nó rất quan trọng tổ chức tốt nghiệp vụ tiêu thụ sản phẩm hàng hoá, đảm bảo thu hồi vốn, bù đắp chi phí bỏ xác định kết kinh doanh sở để phản ánh tốt tình hình kinh doanh thực doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tồn tại phát triển Ngược lại, Việc phản ánh sai thực trạng doanh nghiệp gây nên nhiều khó khăn, ảnh hướng không tốt tới định doanh nghiệp, dẫn đến phá sản tương lai gần Với tư cách công cụ quản lý kinh tế Kế tốn phải ln ln thay đổi hồn thiện tình hình thực tại, phù hợp với chuẩn mực qui định, cung cấp thông tin trung thực, có giá trị pháp lý độ tin cậy cao hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, xác định kết kinh doanh, lập báo cáo tài đúng, giúp doanh nệp đối tượng có liên quan đánh giá đắn tình hình hoạt động doanh nghiệp Điều đảm bảo cho doanh nghiệp cạnh tranh thị trường đầy biến động, cho phép doanh nghiệp đạt mục tiêu kinh tế đề như: Doanh thu, lợi nhuận, thị phần, uy tín… Nhận thức ý nghĩa quan trọng vấn đề em chọn đề tài Kế toán doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động kinh doanh”Theo nội dung mà e trình bày đề cương thì đề tài e kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết hoạt động kinh doanh “Kế Toán Bán Hàng Xác Định Kết Quả Kinh Doanh” tại công ty TNHH MTV 732 Đối tượng nghiêm cứu Đề tài nghiên cứu kế toán bán hàng, xác định kết hoạt động kinh doanh tại công ty TNHH MTV 732 Phạm vi nghiên cứu Địa điểm nghiên cứu: Trụ sở Công ty TNHH MTV 732, thôn 2, xã Đắk Kan, huyện Ngọc Hồi, tỉnh Kon Tum Thời gian nghiên cứu: Kế toán bán hàng xác định kết hoạt động kinh doanh tại Công Ty TNHH MTV 732 quý 3/2017 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY VỀ CÔNG TY TNHH MTV 732 1.1 Q trình hình thành phát triển cơng ty TNHH mtv 732 Tên giao dịch : 732 Limited Company Mã số thuế : 6101140452 Địa : xã ĐắkKan, huyện Ngọc Hồi, tỉnh Kon Tum Điện thoại : 060.284369, Fax: 060.3832.174 Logo Vốn điều lệ đăng ký Quyết định chuyển đổi Công ty TNHH MTV 732 182.177.000.000 đồng (Một trăm tám mươi hai tỷ, trăm bảy bảy triệu đồng chẵn) Ngày 20 tháng 11 năm 1973, Trung đoàn 732, thuộc sư đoàn 331, Quân khu thành lập với nhiệm vụ vừa sản xuất vừa chiến đấu, bảo đảm hậu cần phục vụ cho chiến trường giữ vững địa bàn ngã ba biên giới Đơng Dương Năm 1982 Trung đồn 732 đổi tên thành Nông trường 732 Năm 1985 Nông trường 732 trực thuộc Binh đồn 15 Bộ Quốc Phịng Cơng ty 732 thành lập theo Quyết định số 549/QĐ – QP ngày 22 tháng năm 1996 Bộ Quốc Phòng thuộc Tổng công ty 15 Năm 2011, Công ty 732 trở thành Công ty TNHH MTV 732 theo Quyết định số 4628/QĐ-BQP ngày 01/12/2011 Bộ Quốc phòng Hằng năm, Công ty nhận Bằng khen, Giấy khen, Cờ thi đua khen thưởng cấp trên, địa phương vì thành tích đạt Năm 2008, cơng ty vinh dự Chủ tịch nước tặng danh hiệu “Anh hùng lao động thời kì mới” Trong suốt chặng đường 40 năm xây dựng phát triển, đơn vị ln hồn thành x́t sắc nhiệm vụ đội quân công tác, sản xuất, sẵn sàng chiến đấu, xây dựng kinh tế kết hợp củng cố quốc phòng– an ninh địa bàn chiến lược bắc Tây Nguyên Đặc điểm sản xuất sản phẩm Sản phẩm Công ty gồm có: Mủ cao su nguyên liệu (chưa qua chế biến): Mủ nước – phẩm - nguyên liệu để chế biến mủ SVR 3L; Mủ tạp – phụ phẩm - nguyên liệu để chế biến mủ SVR 10 Mủ cao su thành phẩm: Mủ cao su SVR 3L; Mủ cao su SVR 10 1.2 Chức nhiệm vụ cơng ty Nhiệm vụ xun suốt: SXKD kết hợp Quốc phòng an ninh địa bàn ngã ba biên giới Đông Dương Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Chức năng: theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 6101 140 452 ngày 28/5/2015 (Bổ sung, sửa đổi lần thứ 5), chức Cơng ty là: Trồng cao su, chăm sóc, khai thác chế biến sản phẩm cao su 1.3 Tổ chức máy quản lý đơn vị Công ty thực tổ chức quản lý theo 05 khâu quản lý kế hoạch, tài chính, lao động, kỹ thuật bảo vệ vật tư, sản phẩm Bộ máy đơn vị bao gồm: Giám đốc kiêm Chủ tịch Công ty Phó GĐ phụ trách Chính trị Khối Phịng ban quan Khối đội sản xuất Phó GĐ phụ trách Kỹ thuật Nhà máy CB mủ cao su Bệnh xá Quân dân y Phó GĐ phụ trách Quân Trường mầm non dân lập Sơ đồ 1.1 Tổ chức máy quản lý ( Nguồn phịng kế tốn – tài chính) Giám đốc kiêm Chủ tịch Cơng Ty (sau gọi tắt Giám đốc): Là người chủ sở hữu Công ty (Giám đốc Công ty TNHH MTV Tổng Công ty 15) bổ nhiệm làm đại diện trước pháp luật Công ty trước quan chủ quản mình (Công ty TNHH MTV Tổng Công ty 15-Bộ Quốc Phòng) hoạt động nhiệm vụ SXKD, Quốc phịng An ninh Cơng ty Giám đốc người tổ chức, điều hành, đạo chịu trách nhiệm chung hoạt động SXKD công ty thông qua hệ thống máy tổ chức quản lý Cơng ty Phó giám đốc: Chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ Giám đốc phân công phụ trách Phó Giám đốc Chính trị phụ trách nhiệm vụ trị, Cơng tác Đảng Cơng tác trị; Phó Giám đốc Kỹ thuật phụ trách nhiệm vụ kỹ thuật, khoa học – công nghệ; Phó Giám đốc Quân phụ trách nhiệm vụ qn sự, đất đai Phịng Tài – Kế tốn: Thực quy định pháp luật Luật kế tốn, nghị định, thơng tư pháp luật liên quan đến cơng tác chun mơn giao; lập dự tốn toán ngân sách giao đúng, đủ, kịp thời; bảo đảm nguồn vốn cho hoạt động Công ty; kiểm tra, giám sát quản lý chặt chẽ tình hình sử dụng, bảo Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an quản tài sản, vật tư, sản phẩm, nguồn vốn, hiệu công trình đầu tư xây dựng bản; thực đúng, đủ, kịp thời chế độ sách đến người lao động Phịng Kế hoạch: Xây dựng kế hoạch SXKD; theo dõi tổng hợp báo cáo tình hình, tiến độ sản xuất đơn vị tồn cơng ty; lập kế hoạch chiến lược kinh doanh công ty; đạo, đơn đốc đơn vị hồn thành nhiệm vụ; lập triển khai dự án đầu tư cho hoạt đơng SXKD; quản lý diện tích đất đai Cơng ty Phịng Chính trị: Soạn thảo nghị triển khai, quán triệt Nghị Đảng ủy cấp trên, Đảng Cơng ty tồn Đảng công ty; tuyên truyền giáo dục đội ngũ cán bộ, đảng viên, CNV; tham mưu cho Giám đốc đề bạt điều động đảng viên, khen thưởng kỷ luật Phịng Khoa học – Cơng nghệ: Quản lý vườn cây, xe máy Có biện pháp phòng trị bệnh kịp thời cho vườn cao su Kiểm tra, tu bảo dưỡng xe máy định kỳ; đạo, đôn đốc đơn vị thực sản xuất đảm bảo quy trình kỹ thuật, hồn thành nhiệm vụ Phịng Hành – Hậu cần: Thực chế độ quản lý tài sản chung tồn cơng ty bao gồm đất đai, trụ sở làm việc, nhà xưởng, trang thiết bị văn phịng… phục vụ sản x́t cơng tác điều hành; thực pháp lệnh Nhà nước, ngành, công ty quản lý sử dụng dấu công ty, cấp phát giấy giới thiệu đồng thời hướng dẫn sử dụng, quản lý dấu đơn vị thành viên theo quy định Phòng Tổ chức – Lao động: Quản lý lao động, thực công tác tuyển dụng lao động mới; thực chế độ sách liên quan đến người lao động; tuyên truyền giáo dục chế độ sách đến người lao động; xây dựng kế hoạch quỹ tiền lương, thực tiền lương cho người lao động; hàng năm tham mưu cho giám đốc thực nâng bậc lương cho CBCNV theo hướng dẫn ngành, Nhà nước Ban Quân sự: Quản lý vũ khí trang bị quân sự; soạn thảo phương án sẵn sàng chiến đấu, tham mưu tác chiến có cố xảy ra, bố trí lực lượng dự bị động viên; thực công tác quản lý bảo vệ vật tư, sản phẩm Các đội sản xuất: Thực nhiệm vụ khai thác mủ cao su; Quản lý người lao động việc thực quy chế Công ty Nhà máy chế biến mủ cao su: Thực sản xuất mủ cao su SVR 3L, SVR 10 tiêu chuẩn chất lượng Nhận đơn đặt hàng gia công theo yêu cầu khách hàng Quản lý, bảo vệ nhà xưởng, sản phẩm Sản xuất đảm bảo an toàn lao động Bệnh xá Quân dân y: Khám chữa bệnh, thực công tác y tế dự phịng cho cơng nhân người lao động đơn vị người dân bên có yêu cầu Trường mầm non dân lập: Trông, giữ trẻ cho công nhân người lao động tại đội sản xuất Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 1.4 Tổ chức cơng tác kế tốn đơn vị 1.4.1 Tổ chức máy kế toán Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp Kế tốn tiền lương Kế tốn cơng nợ Kế toán kho Thủ quỹ Sơ đồ 1.2 Tổ chức máy kế tốn ( Nguồn: phịng kế tốn - tài ) Kế tốn trưởng: Chịu trách nhiệm trước Ban giám đốc quan tài cấp công việc thuộc phạm vi trách nhiệm quyền hạn, nắm vững chủ trương sách Nhà nước tổng công ty để tổ chức thực Lập báo cáo toán quý, năm báo cáo khác theo yêu cầu tổng công ty Kế tốn tổng hợp: Kiểm tra tính pháp lý chứng từ thực thủ tục để chi, thu tiền mặt Nhập toàn nghiệp vụ phát sinh vào chương trình kế tốn Kế tốn cơng nợ: Theo dõi công nợ công ty, khoản phải thu-phải trả công ty với khách hàng nhà cung cấp Lên kế hoạch thu hồi nợ, trả nợ Báo cáo giám đốc tình hình cơng nợ cơng ty Kế tốn tiền lương: có nhiệm vụ theo dõi bảng chấm công, thu thập chứng từ từ chứng từ gốc đó để lập “bảng tính lương bảo hiểm cho CBCNV Công ty Thủ quỹ: vào phiếu chi kế toán toán mà xuất quỹ chi tiền mặt cho phận Tất khoản chi tiêu ngày Kế tốn kho: theo dõi tình hình biến động hàng hóa tài sản kho Ghi chép lập chứng từ xuất kho, nhập kho Kiểm kê kho định kỳ phối hợp với thủ kho phận kế tốn khác thực cơng việc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 1.4.2 Chế độ kế toán sách áp dụng cơng ty Chứng từ kế toán Bảng tổng hợp chứng từ kế toán loại Phần mền kế toán ANA Sổ kế toán (sổ tổng hợp, sổ chi tiết) Báo cáo tài báo cáo quản trị Sơ đồ 1.3.hạch toán kế toán máy ( Nguồn: phịng kế tốn - tài ) : Nhập số liệu hàng ngày : In sổ, báo cáo cuối tháng, quý, năm : Đối chiếu, kiểm tra Kỳ kế tốn: kỳ kế tốn áp dụng tại Cơng ty Quý Niên độ kế toán: Niên độ kế tốn Cơng ty áp dụng từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 hàng năm, cuối niên độ kế toán phải lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế gửi cho quan chức có liên quan Đơn vị tiền tệ sử dụng: lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho ghi nhận theo nguyên tắc giá gốc Phương pháp tính giá hàng tồn kho: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ xác định theo phương pháp bình quân gia quyền hạch toán kế toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá trị gốc Công ty áp dụng thông tư 200/2014/TT – BTC hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp việc lập trình bày Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Phương pháp tính thuế giá trị gia tăng phương pháp khấu trừ Khấu hao TSCĐ áp dụng theo thông tư 45/2013/TT – BTC tài Thuế GTGT 5% Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Số dư cuối tháng 9,000,000 Số dư đầu tháng 9,000,000 153 K0002 30/09/2017 Kết chuyển chi phí bán hàng quý 3/2017 911 15,000,000 153 K0002 30/09/2017 Kết chuyển chi phí bán hàng quý 3/2017 911 2,000,000 146 K0011 30/09/2017 Chuẩn duyệt lương bốc xếp mủ SVR 3L tháng 9/2017 - NMCB 3388 Cộng phát sinh tháng Lũy kế từ đầu năm đến tháng 8,000,000 8,000,000 17,000,000 65,190,909 65,190,909 Số dư cuối tháng Kon Tum, ngày 30 tháng năm 2017 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CÔNG TY TNHH MTV 732 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Quý III-2017 Tài khoản: 6421 - Chi phí quản lý nhân viên Tên đối tượng: - Toàn tài khoản: 6421 Loại tiền: VNĐ Chứng từ CTGS Số hiệu Ngày tháng 116 K0002 31/07/2017 Diễn giải TK đối ứng Chuẩn duyệt tiền lương quản lý tháng 7/2017 - Cơ quan 3341 Họ tên/Đơn vị Số tiền Nợ Có Số dư đầu tháng Trích khoản theo lương quản lý tháng 7/2017 573,173,473 13,082,391 Cộng phát sinh tháng 586,255,864 Lũy kế từ đầu năm đến tháng 2,328,974,754 Số dư cuối tháng 586,255,864 Số dư đầu tháng 586,255,864 129 K0002 31/08/2017 Chuẩn duyệt lương quản lý tháng 8/2017 - Cơ quan 3341 297,891,006 120 K0002 31/08/2017 Trích khoản theo lương quản lý tháng 7/2017 3383 59,272,404 Cộng phát sinh tháng 357,163,410 Lũy kế từ đầu năm đến tháng 2,686,138,164 Số dư cuối tháng 943,419,274 Số dư đầu tháng 129 K0002 31/08/2017 Chuẩn duyệt lương quản lý tháng 8/2017 - Cơ quan Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 1,742,718,890 943,419,274 3341 280,767,656 1,742,718,890 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 120 K0002 31/08/2017 Trích khoản theo lương quản lý tháng 7/2017 3383 153 K0003 30/09/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 911 153 K0003 30/09/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 911 Cộng phát sinh tháng Lũy kế từ đầu năm đến tháng 32,387,888 1,105,785,840 150,788,978 313,155,544 1,256,574,818 2,999,293,708 2,999,293,708 Số dư cuối tháng Kon Tum, ngày 30 tháng năm 2017 KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BIỂU Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CÔNG TY TNHH MTV 732 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Quý III-2017 Tài khoản: 6422 - Chi phí vật liệu quản lý Tên đối tượng: - Toàn tài khoản: 6422 Loại tiền: VNĐ Chứng từ CTGS Số hiệu Ngày tháng Họ tên/Đơn vị Diễn giải TK đối ứng Số tiền Nợ Có Số dư đầu tháng 104 C0010 17/07/2017 Huỳnh Thị Hà Thanh toán tiền mua VPP tháng 6/2017 1111 2,952,000 Cộng phát sinh tháng 2,952,000 Lũy kế từ đầu năm đến tháng 7,446,000 Số dư cuối tháng 2,952,000 Số dư đầu tháng 2,952,000 119 C0009 09/08/2017 Huỳnh Thị Hà Thanh toán tiền mua văn phòng phẩm tháng 7/2017 1111 3,186,000 119 C0063 31/08/2017 Huỳnh Thị Hà Thanh toán tiền mua VPP tháng 8/2017 1111 2,905,000 Cộng phát sinh tháng Lũy kế từ đầu năm đến tháng 6,091,000 13,537,000 Số dư cuối tháng 9,043,000 Số dư đầu tháng 9,043,000 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 4,494,000 4,494,000 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 153 K0003 30/09/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 911 7,234,400 153 K0003 30/09/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 911 1,808,600 Cộng phát sinh tháng Lũy kế từ đầu năm đến tháng 9,043,000 13,537,000 13,537,000 Số dư cuối tháng Kon Tum, ngày 30 tháng năm 2017 KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BIỂU Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CÔNG TY TNHH MTV 732 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Quý III-2017 Tài khoản: 6423 - Chi phí đồ dùng văn phịng Tên đối tượng: - Tồn tài khoản: 6423 Loại tiền: VNĐ Chứng từ CTGS Số hiệu Ngày tháng 119 C0038 21/08/2017 132 153 153 C0040 K0003 K0003 22/09/2017 30/09/2017 30/09/2017 Họ tên/Đơn vị Nguyễn Thị Bình Nguyễn Thị Bình Diễn giải Số dư đầu tháng Thanh toán tiền mua nồi cơm điện phục vụ bếp quan Cộng phát sinh tháng Lũy kế từ đầu năm đến tháng Số dư cuối tháng Số dư đầu tháng Thanh toán tiền tiếp mua bếp ga phục vụ bếp ăn quan Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 Cộng phát sinh tháng Lũy kế từ đầu năm đến tháng Số dư cuối tháng TK đối ứng 1111 1111 911 911 Số tiền Nợ 1,470,000 1,470,000 6,097,272 1,470,000 1,470,000 1,350,000 1,350,000 7,447,272 Có 4,627,272 2,256,000 564,000 2,820,000 7,447,272 Kon Tum, ngày 31 tháng 12 năm 2017 KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BIỂU Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CÔNG TY TNHH MTV 732 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Quý III-2017 Tài khoản: 6427 - Chi phí dịch vụ mua ngồi Tên đối tượng: - Toàn tài khoản: 6427 Loại tiền: VNĐ Chứng từ CTGS Số hiệu Ngày tháng 104 104 C0002 C0012 05/07/2017 19/07/2017 Họ tên/Đơn vị Võ Thị Thúy Thủy Huỳnh Thị Hà C0008 07/08/2017 Phạm Ngọc Thành 119 C0019 11/08/2017 Hoàng Hà 122 U0036 31/08/2017 119 132 132 C0002 C0003 05/09/2017 05/09/2017 Hoàng Hà Nguyễn Đình Phúc 132 C0003 05/09/2017 Nguyễn Đình Phúc 132 C0010 08/09/2017 Đặng Thị Xuân Diễn giải Số dư đầu tháng Thanh toán tiền cước điện thoại tháng 5/2017 Thanh toán tiền xăng xe công tác Cộng phát sinh tháng Lũy kế từ đầu năm đến tháng Số dư cuối tháng Số dư đầu tháng Thanh tốn kinh phí kiểm định xe tơ đợt 1/2017 Thanh tốn tiền xăng xe công tác tháng 7/2017 (AN 1169) Trả tiền điện quan tháng 7/2017 Cộng phát sinh tháng Lũy kế từ đầu năm đến tháng Số dư cuối tháng Số dư đầu tháng Thanh tốn tiền xăng xe cơng tác tháng 8/2017 Thanh toán tiền sửa chữa thường xuyên xe AN 1060 Thanh tốn tiền xăng xe cơng tác tháng 8/2017 (AN 1060) Thanh tốn tiền sửa chữa máy vi tính Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn TK đối ứng 1111 1111 Số tiền Nợ 1111 2,286,268 13,082,401 15,368,669 163,341,369 15,368,669 15,368,669 4,200,000 1111 5,770,113 1121 1111 1111 5,998,364 37,025,363 200,366,732 52,394,032 52,394,032 4,403,591 8,700,000 1111 4,235,395 1111 1,150,000 Có 147,972,700 147,972,700 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 132 153 153 153 153 153 153 153 C0015 K0003 K0003 K0003 K0003 K0003 K0003 K0003 14/09/2017 30/09/2017 30/09/2017 30/09/2017 30/09/2017 30/09/2017 30/09/2017 30/09/2017 Võ Thị Thúy Thủy Thanh toán tiền cước điện thoại, viễn thông tháng 8/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 Kết chuyển chi phí QLDN quý 3/2017 Cộng phát sinh tháng Lũy kế từ đầu năm đến tháng Số dư cuối tháng 1111 911 911 911 911 911 911 911 3,027,209 54,894,894 255,261,626 2,392,048 1,532,000 383,000 920,000 230,000 25,161,600 6,290,400 107,288,926 255,261,626 Kon Tum, ngày 31 tháng 12 năm 2017 KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BIỂU Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CÔNG TY TNHH MTV 732 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Quý III-2017 Tài khoản: 6428 - Chi phí tiền khác Tên đối tượng: - Toàn tài khoản: 6428 Loại tiền: VNĐ Chứng từ CTGS Số hiệu Ngày tháng 107 104 U0004 C0034 08/07/2017 24/07/2017 113 K0001 31/07/2017 110 K0007 31/07/2017 119 C0002 04/08/2017 Họ tên/Đơn vị Hoàng Hà Nguyễn Thị Bình Diễn giải Số dư đầu tháng BIDV Nam Gia Lai thu phí BSMS tháng 6/2017 Thanh tốn tiền tiếp khách cho đ/c Hà (P.HCHC) Chuẩn duyệt trợ cấp việc cho đ/c Hà Thị Tuyển Đội Thanh toán tiền tổ chức Đại hội Đoàn niên sở Cty 732 Cộng phát sinh tháng Lũy kế từ đầu năm đến tháng Số dư cuối tháng Số dư đầu tháng Thanh toán tiền tiếp khách cho đ/c Bình (P.HCHC) Cộng phát sinh tháng Lũy kế từ đầu năm đến tháng Số dư cuối tháng TK đối ứng Số tiền Nợ 1121 1111 165,000 6,196,455 3388 33,305,250 141 1111 Có 29,750,000 154,738,766 7,737,424,031 154,738,766 154,738,766 4,972,000 110,044,700 7,922,028,661 7,582,685,265 339,343,396 7,922,028,661 Kon Tum, ngày 30 tháng năm 2017 KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BIỂU Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CÔNG TY TNHH MTV 732 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Quý III-2017 Tài khoản: 811 - Chi phí khác Tên đối tượng: - Tồn tài khoản: 811 Loại tiền: VNĐ Chứng từ CTGS Số hiệu Ngày tháng Họ tên/Đ ơn vị TK đối ứng Diễn giải Số tiền Nợ Có Số dư đầu tháng 056 K0005 29/08/2017 NGƯỜI LẬP BIỂU Thanh lý vườn cao su 2115 250,895,200 Kon Tum, ngày 30 tháng năm 2017 KẾ TOÁN TRƯỞNG Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CÔNG TY TNHH MTV 732 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Quý III-2017 Tài khoản: 5112 - Doanh thu bán thành phẩm Loại tiền: VNĐ CTG S Chứng từ Ngày Số hiệu tháng Họ tên/Đ ơn vị Diễn giải TK đối ứng Số tiền Nợ Có Số dư đầu tháng 152 K0001 30/09/2017 Xuất kho mủ SVR 3L (200 tấn) bán cho Cty Vạn Lợi (theo HĐ số 35/2017/732-VL ngày 19/7/2017) 131 6,700,000,000 152 K0002 30/09/2017 Xuất kho mủ SVR 10 (200 tấn) bán cho Cty Vạn Lợi (theo HĐ số 36/2017/732-VL ngày 25/7/2017) 131 6,200,000,000 Cộng phát sinh tháng 12,900,000,000 Số dư cuối tháng 12,900,000,000 Số dư đầu tháng Xuất kho mủ SVR 3L (150 tấn) bán cho Cty Khánh Toàn (theo HĐ số 42/2017/732-KT ngày 05/8/2017) Cộng phát sinh tháng Số dư cuối tháng Số dư đầu tháng Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 131 4,950,000,000 4,950,000,000 17,850,000,000 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Xuất kho mủ SVR 3L (300 tấn) bán cho Cty Vạn Lợi (theo HĐ số 48/2017/732-VL ngày 03/9/2017) 131 10,200,000,000 Xuất kho mủ SVR 3L (200 tấn) bán cho Cty Thái Dương (theo HĐ số 49/2017/732-VL ngày 07/9/2017) 131 6,800,000,000 Xuất kho mủ SVR 10 (100 tấn) bán cho Cty Vạn Lợi (theo HĐ số 36/2017/732-VL ngày 25/7/2017) 131 3,200,000,000 Kết chuyển doanh thu tiêu thụ mủ SVR 3L 911 28,650,000,000 Kết chuyển doanh thu tiêu thụ mủ SVR 3L 911 9,400,000,000 Cộng phát sinh tháng 38,050,000,000 20,200,000,000 Lũy kế quý 3/2017 38,050,000,000 38,050,000,000 Số dư cuối tháng Số dư cuối tháng Kon Tum, ngày 30 tháng năm 2017 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CÔNG TY TNHH MTV 732 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Quý III-2017 Tài khoản: 515 - Doanh thu hoạt động tài Loại tiền: VNĐ CTGS Chứng từ Số Ngày hiệu tháng Họ tên/Đơ n vị Diễn giải TK đối ứng Số tiền Nợ Có Số dư đầu tháng 152 K0001 30/09/2017 Ngân hàng trả lãi tiền gửi tài khoản 112 4,512,368 Cộng phát sinh tháng 4,512,368 Số dư cuối tháng 4,512,368 Số dư đầu tháng Ngân hàng trả lãi tiền gửi tài khoản 131 3,542,168 Cộng phát sinh tháng 3,542,168 Số dư cuối tháng 8,054,536 Số dư đầu tháng Ngân hàng trả lãi tiền gửi tài khoản 131 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 5,142,689 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Kết chuyển doanh thu tài 911 13,197,225 Cộng phát sinh tháng 13,197,225 5,142,689 Lũy kế quý 3/2017 13,197,225 13,197,225 Số dư cuối tháng Số dư cuối tháng Kon Tum, ngày 30 tháng năm 2017 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn