(Luận văn) xây dựng lộ trình ứng dụng basel iii vào hoạt động quản trị rủi ro cho hệ thống ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỐ CHÍ MINH ng -*** - hi ep LƯƠNG THỊ PHƯƠNG THANH w n lo ad y th ju XÂY DỰNG LỘ TRÌNH ỨNG DỤNG BASEL III VÀO yi pl HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO HỆ THỐNG al n ua NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM n va ll fu m oi Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG at nh Mã ngành: 60340201 z z vb ht LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm om n a Lu TS LẠI TIẾN DĨNH l.c gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n va y te re TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2015 PHỤ LỤC t to Phụ lục 1: Bảng câu hỏi khảo sát phục vụ nghiên cứu ng PHIẾU KHẢO SÁT hi ep Đề tài: XÂY DỰNG LỘ TRÌNH ỨNG DỤNG BASEL III VÀO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM w Xin chào anh/chị, Lương Thị Phương Thanh, học viên cao học n lo ngành ngân hàng - trường Đại Học Kinh Tế Tp HCM Hiện nay, làm đề tài ad nghiên cứuluận văn thạc sĩ kinh tế đề tài “Xây dựng lộ trình áp dụng Basel III vào y th hoạt động quản trị rủi ro cho hệ thống NHTM Việt Nam” ju Trước tiên, xin chân thành cảm ơn anh/chị dành thời gian để tham gia yi pl thảo luận vấn đề này.Đồng thời kết phiếu sử dụng làm tài ua al liệu cho nghiên cứu tôi.Tôi cam kết không sử dụng thông tin mà anh/chị n cung cấp cho mục đích khác.Rất mong anh/chị dành chút thời gian để trả lời n va số câu hỏi sau Tất quan điểm anh/chị có giá trị cho fu nghiên cứu tơi Tơi mong nhận cộng tác chân tình anh/chị ll Anh/chị vui lòng đánh dấu X vào ô trống thích hợp: m oi Anh/chị nhân viên ngân hàng: z NH TMCP Nhà nước at NH nước nh NH TMCP z > 10 năm ht Từ 1- năm vb Thời gian công tác anh/chị ngành ngân hàng: jm Từ 5- 10 năm k Cấp quản lý (Trường/phó phịng) Giám đốc/Phó Giám Đốc Khác: Anh/chị có nghe qua biết thơng tin BASEL ? anh/chị hợp tác tác giả y => Nếu đáp án “Khơng biết” => Anh/chị dừng khảo sát , xin cám ơn te re => Nếu đáp án “Có biết” => Vui lịng trả lời tiếp câu vấn bên n Không biết va Có biết n a Lu Nhân viên/chuyên viên NH om l.c thể): gm Vị trí anh/chị (vui lịng nêu cụ thể, có NH nơi anh/chị làm việc có chuẩn bị áp dụng tiêu t to Basel vào hoạt động quản trị rủi ro hay khơng? ng Có Khơng biết hi ep Khơng có 6.NH anh/chị có đưa lộ trình/kế hoạch cụ thể chuẩn bị cho việc áp dụng Basel w hay không? n Không biết lo Có ad Khơng có NH anh/chị? ju y th Theo anh/chị, việc áp dụng Basel vào quản trị rủi ro mang lại lợi ích cho yi Tăng tiềm lực tài Giảm thiếu rủi ro vận hành Khác: …………………… pl Tăng khả cạnh tranh ua al Thiếu hướng dẫn cụ thể từ NHNN ll oi m Khác:………………………… Thiếu hụt nhân lực chất lượng cao fu Thiếu kinh nghiệm thực n Phát sinh chi phí q cao va khó khăn gì? n Theo anh/chị việc áp dụng Basel vào quản trị rủi ro NH anh/chị gặp phải nh NH anh/chị trọng nhiều đến hoạt động quản trị rủi ro (có thể chọn at z nhiều đáp án)? Rủi ro lãi suất k jm Rủi ro khác: ht Rủi ro hoạt động vb Rủi ro khoản z Rủi ro tín dụng y te re Khơng cần thiết n Cần thiết, thời gian tới NH ổn định va Cần thiết cho thời điểm n 11 Theo anh/chị, Basel có thực cần thiết cho NH anh/chị? a Lu Đào tạo nhiều lần có bắt buộc nhân viên tham gia om Có đào tạo khơng bắt buộc nhân viên tham gia l.c Chưa đào tạo liên quan đến Basel chưa? gm 10 NH nơi anh/chị làm việc đào tạo cho anh/chị kiến thức 12 Theo anh/chị, thời gian phù hợp cho việc triển khai áp dụng Basel cho NH t to anh/chị vào thời điểm nào? ng hi ep Hiện áp dụng 3- năm tới 5-7 năm tới 2-3 năm tới 7-10 năm tới w Xin chân thành cảm ơn anh/chịđã dành thời gian thực phiếu khảo sát n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re Phụ lục 2: Danh sách đối tượng khảo sát phục vụ nghiên cứu t to STT Tên Chức vụ - Ngân hàng hi ep CV kiểm soát rủi ro – OCB Nguyễn Thị Hiền Phương CV Quản lý tài sản nợ có – OCB Trần Thị Mai An GĐ Tài trợ thương mại – OCB Phan Văn Việt Phó GĐ KHDN – SGD OCB Nguyễn Thị Ái Hoa NV QHKHDN – OCB GĐ QHKH cao cấp – OCB Trịnh Thị Khánh Dư ad ng w n lo Đinh Văn Hùng Anh Mai Linh Võ Thị Kim Cúc TP Kiểm soát nội - OCB Nguyễn Quốc Khánh TP QHKH DN – OCB 11 Trần Quốc Việt 12 Nguyễn Thụy Cẩm Tú 13 Trương Thị Hà 14 Phan Bình An 15 Nguyễn Tiến Vinh NV P Kế toán – VP Bank 16 Châu Ngọc Quỳnh CV khối QLRR – VP Bank 17 Trương Thu Ba CV Phòng FI – BIDV 18 Nguyễn Văn Toàn CV QLRR – BIDV 19 Trịnh Trung Quân TP QHKDDN – BIDV 20 Lê Trung Dũng CV QHKHDN - TPBank 21 Nguyễn Ngọc Quỳnh PP.Kiểm soát tuân thủ - TPBank 22 Lương Trí Dũng CV xử lý nợ - TP Bank 23 Nguyễn Ngọc Lam Thảo CV QHKDDN – BIDV 24 Nguyễn Ngọc Thanh Trưởng phòng KHDN - BIDV y th GĐ QHKH cao cấp – OCB ju yi pl al ua P.GĐ PGD – Việt Á Bank n CN QHKH Cá nhân – VP Bank n va Phó phịng QLRR – VP Bank ll fu TBP QLRR – VP Bank oi m at nh z z ht vb k jm 27 Nguyễn Xuân Trường CV thẩm định tín dụng - Vietinbank 28 Đặng Phi Đoài CV QHKH CN - Vietinbank 29 Lê Thị Hoài Thu NV P.KSTT – Vietinbank y CV Khối QLRR – Vietinbank te re Phạm Minh Trường n 26 va CV Khối QLRR – Vietinbank n Hoàng Minh Thắng a Lu 25 om l.c gm Phương ng hi ep w n NV P.KSTT – Vietinbank 31 Trần Thị Minh Hiếu Kế toán giao dịch – ACB 32 Đặng Thành Trung TBP xử lý nợ - ACB 33 Lê Kim Thủy GĐ Trung tâm toán – ACB 34 Phan Ngọc Kim Anh NV QHKHCN – ACB 35 Phan Trường An Phó GĐ TTKD – ACB 36 Lê Đặng Hồi Thu TBP.tác nghiệp – ACB Lâm Vinh Quang GĐ KHCN – ACB lo Lê Đỗ Tường Lam ad t to 30 37 39 Trần Giang Tú Lâm PP xử lý nợ -ACB 40 Nguyễn Ánh Bình Minh Kế tốn giao dịch – VCB 41 Nguyễn Quang Huy CV QLRR – VCB 42 Trần Minh Hiếu CV QHKD – VCB 43 Hoàng Ngọc Mai Anh CV nghiệp vụ bảo lãnh – VCB 44 Ngô Minh Tâm CV QHKD – VCB 45 Nguyễn Ngọc Thảo 46 Tô Trung Quang 47 Huỳnh Tuyết Hương TBP QLRR – MBBank 48 Lê Thị Thanh Trâm NV HTTD – MBBank 49 Lê Thị Thủy NV HTTD – MBBank 50 Đỗ Thị Việt Hòa CV thẩm định – MBBank 51 Phạm Thị Ngọc Hương NV KSTT – MBBank 52 Huỳnh Kim Thoa CV thẩm định – MBBank 53 Lê Võ Mạnh Cường CV QHKH – VIB 54 Bùi Quang Trung Trưởng phận KHDN - VIB 55 Nguyễn Tấn Hưng NV QHKHCN – Eximbank 56 Hoàng Ngọc Minh NV QKHDN – Eximbank 57 Nguyễn Thanh Nhàn NV QHKHCN – Eximbank 58 Nguyễn Ngọc Thu Thủy CV TTQT – Eximbank 59 Nguyễn Minh Cường GĐ KHDN – Eximbank 60 Lê Huỳnh Phương Nghi P.GĐ PGD – Eximbank yi CV KSRR – ACB ju y th Mao Ngọc Kim Thanh 38 pl n ua al n va ll fu oi m CV QHKHDN - VCB at nh CV KSTD – VCB z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re ng hi ep NV xử lý nợ - Eximbank 10 Võ Tấn Thuấn GĐ KHDN – VIB 63 Nguyễn Trà Phương Huệ NV HTTD - VIB 64 Trần Thị Thu Thảo NV KSRR – VIB 65 Nguyễn Thị Hồng Sương NV QHKHDN – VIB 66 Nguyễn Quốc Khánh GĐ QHKH – VIB Nguyễn Hữu Xinh GĐ PGD – Vietinbank CV QHKD – Vietibank Nguyễn Lâm Ngọc Tú ad t to 61 w n lo 67 Tô Quang 69 Trịnh Minh Trung 70 Đặng Hoàng Minh CV QHKH – Sacomabank 71 Đinh Thị Thanh Tâm NV TTQT – Sacombank 72 Đặng Thị Thu Hiền NV QHKH – Sacombank 73 Trần Hoàng Linh CV thẩm định – Sacombank 74 Đỗ Hoài Nam 75 Lương Minh Trí 76 Đào Trung Kiên GĐ QHKH – Sacombank 77 Trần Tồn Thanh Tín GĐ QHKD DN – OCB 78 Nguyễn Từ Nguyên GĐ P.Định chế tài - OCB 79 Phạm Hồng Trâm CV QLRRTD - OCB 80 Lư Trọng Nguyên NV P.KSTT – VPBank 81 Trương Ngọc Lan CV.KSTD – VPBank 82 Lê Vĩnh Chu Lan GĐ QHKH – TPBank 83 Phạm Quốc Minh Trung CV Xử lý nợ - VPBank 84 Hà Đào Hồng Đức GĐ phát triển sản phẩm – ACB 85 Phạm Ngọc Minh CV QHKHDN – NH Việt Á 86 Đào Xuân Thịnh CV QHKHCN – VIB 87 Đặng Hùng Cường NV KHDN – VIB 88 Lê Nguyễn Châu Pha CV QTRR – VIB 89 La Hoàng Nam NV xử lý nợ - VIB 90 Nguyễn Quốc Khánh TP KHDN – VIB 91 Hà Trần Nguyên NV KSTT – Techcombank y th 68 CV Xử lý nợ - Sacombank ju yi pl n ua al n va CV thẩm định – Sacombank ll fu NV QHKH – Sacombank oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to ng hi ep 92 Đinh Thị Thanh Tâm NV KSTT – Techcombank 93 Phan Thị Thanh Trang NV TTQT – Techcombank 94 Phan Thanh Nam PP KHCN – Techcombank 95 Lương Nguyễn Trung Kiên CV P.ĐCTC – Techcombank 96 Dương Nguyễn Hồng Hạnh TP Thanh toán nước – w Techcombank TP Thị trường đầu tư – OCB Phạm Văn Nhớ KSV TTQT – Eximbank lo Lê Thanh Hằng ad n 97 98 100 Thái Thị Thu Lệ NV kho quỹ - NH Việt Á 101 Phạm Nguyễn Bảo Trâm GDV – NH Đông Á 102 Phạm Thị Bích Phượng GDV – NH Đơng Á 103 Nguyễn Hữu Định KSV – NH Đông Á 104 Vũ Văn Quỳnh 105 Tiết Đình Trung 106 Lê Vũ Đăng Khoa 107 Phạm Nguyên Phương 108 Trần Văn Việt PP KHDN – Maritime bank 109 Nguyễn Bá Ngọc CV xử lý nợ - Maritime bank 110 Quang Thị Tố Loan CV Phịng ĐCTC – Maritime bank 111 Hồ Thị Khánh Hồng CV Phòng ĐCTC – Maritime bank 112 Phạm Trung Cang NV QHKHDN – Maritime bank 113 Ngô Văn Huy NV QHKHDN – Maritime bank 114 Mai Bảo Anh GDV – Maritime bank 115 Trần Huỳnh Minh Nhựt NV IT – Maritime bank 116 Nguyễn Mạnh Hùng NV Kho quỹ - Maritime bank 117 Phan Thị Bảo Quyên NV QHKHCN - Maritimebank yi GĐ KHCN – NH Việt Á ju y th Trần Thị Lan Anh 99 pl n ua al va n NV QHKHCN – NH Đông Á ll fu TP KHCN– NH Đông Á oi m NV QHKHDN – NH Đông Á at nh KSV – NH Đông Á z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re Phụ lục 3: Các quy định Việt Nam hoạt động quản trị rủi ro t to Quyết định 493 phân loại nợ trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng ng hoạt động ngân hàng: hi ep Ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành định sửa đổi, bổ sung Quyết w định 18/2007/QĐ– NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng n để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhằm đánh giá xác thực lo ad trạng, chất lượng hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung tổ y th chức tín dụng nói riêng ju Cụ thể, định 493và định 18 sửa đổi bổ sung phân chia nợ thành nhóm yi Định nghĩa Tỷ lệ trích lập dự ua al Nhóm nợ pl sau: n phịng TCTD n va - Các khoản nợ hạn fu đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn (Nợ đủ - Các khoản nợ hạn 10 ngày tiêu tổ chức tín dụng đánh giá có khả chuẩn) thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn ll Nhóm oi m at nh k jm 5% l.c gm - Các khoản nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ ht ý) 90 ngày vb (Nợ cần - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến z lại z thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn Nhóm 0% om lần đầu hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm ý) y theo qui định nợ nhóm (nợ cần 20% te re chuẩn) lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kì n tiêu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ va (Nợ 180 ngày n Nhóm a Lu - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến - Các khoản nợ miễn giảm lãi t to khách hàng không đủ khả trả ng lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng hi - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến ep 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ w Nhóm lần đầu hạn 90 ngày theo thời ngờ) hạn trả nợ cấu lại lần đầu n (Nợ nghi lo 50% ad lần thứ hai ju y th - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ yi pl - Các khoản nợ hạn 360 ngày ua al - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ n lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ ll m cấu lại lần thứ hai oi nh vốn) - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ fu khả n (Nợ có thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu va Nhóm - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ at 100% z lần thứ ba trở lên, kể chưa bị z ht - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý vb hạn hạn k jm n chuẩn mực quốc tế.Ngồi ra, dự phịng chia thành dự phịng chung dự y tính”, thay đổi lớn chuyển việc phân loại nợ tiến gần theo te re thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo phương pháp “định n Quyết định 493 cho phép tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện va r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể a Lu C: giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo om A: Số dư nợ gốc khoản nợ l.c Trong đó:R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích R = max {0, (A - C)} x r gm Số tiền dự phòng cụ thể khoản nợ tính theo cơng thức sau: 70 t to ng hi d ng nội bộ, việc xếp hạng phải số liệu thống kê lịch sử khách ep hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính tốn rủi ro PD, LGD, EAD; thời gian lưu trữ thông tin theo yêu cầu Basel phải tối thiểu từ 3-5 năm, NHTM w cần chuẩn bị liệu từ để bắt đầu sử d ng vào năm 2019 Bên cạnh đó, n lo Basel II yêu cầu NH thực phương pháp đo lường rủi ro tiên tiến, điều ad đòi hỏi NH cần chuẩn bị tảng công nghệ thông tin tốt để ph c v xây y th Về rủi ro hoạt động: phần lớn 10 NHTM nằm kế hoạch triển khai Basel yi - ju dựng mơ hình theo chuẩn mực Basel II pl II NHNN trình hồn thiện xây dựng phương pháp luận hệ al ua thống xác định lãi suất điều chuyển vốn nội theo phương pháp khớp kỳ hạn, xây n dựng chế hệ thống công nghệ thông tin để hỗ trợ phân bổ doanh thu, chi phí, va n phân tích lợi nhuận đa chiều Đây bước phù hợp để bảo đảm tính tốn ll fu vốn theo phương pháp chuẩn hóa TSA rủi ro hoạt động thời điểm đầu oi Về rủi ro thị trƣờng: để đáp ứng mức độ tương thích với mơ hình quản trị nh - m năm 2019 at rủi ro tín d ng rủi ro hoạt động áp d ng đầu năm 2019, phương pháp sử d ng mơ z hình nội cần triển khai áp d ng vào năm 2019 để tính tốn chủ động phịng z ht vb ngừa rủi ro thị trường tốt Yêu cầu tối thiểu mà ngân hàng phải đáp ứng bao jm gồm: phải có hệ thống quản trị rủi ro tương thích, đại đầy đủ liệu cần thiết; k có đủ số lượng chuyên viên trang bị kỹ sử d ng mơ hình phức tạp gm khơng giao dịch mà cịn quản trị rủi ro, kiểm tốn; mơ hình ngân l.c hàng quan giám sát đánh giá có chất lượng, qua kiểm định tính hợp l om xác đo lường rủi ro quan giám sát cần có động thái chuẩn bị từ Giải pháp hỗ trợ cho việc ứng dụng lộ trình Basel III quản trị rủi ro: th hệ thống ngân hàng Vì thế, NHNN quan chuyên trách cao có trách nhiệm đề ey NHNN quan chuyên trách có trách nhiệm giám sát, điều tiết hoạt động t re 3.3.1.1 Đưa lộ trình áp dụng BASEL III cụ thể: n 3.3.1 Đề xuất góc độ NHNN: va 3.3 an Lu Theo lộ trình khuyến nghị trên, NHTM Việt Nam với NHNN 71 t to ng hi chủ trương, qui định, kế hoạch hành động cho NHTM tuân thủ theo để đảm bảo ep hệ thống vận hành trơn tru, việc đưa lộ trình c thể để thực thi BASEL II kết hợp với Basel III điều cần thiết quan trọng điều kiện w n Dựa theo bảng 3.1 theo đề xuất tác giả, NHNN cần phải quan tâm có lo qui định c thể để đạt lộ trình trên.Các NHTM cần có thơng tin thức ad hướng dẫn c thể từ phía NHNN việc áp d ng tiêu chuẩn BASEL III y th ju cho phù hợp với hoàn cảnh Việt Nam, có để NHTM chủ động tự điều yi chỉnh nội ngân hàng pl  Vấn đề thứ nhất, tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn CAR: al ua NHNN phải buộc NHTM đáp ứng quy định vốn tối thiểu liên n quan đến tài sản có rủi ro, năm 2019 sau: va n  Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu: 3,5% tổng tài sản có rủi ro ll fu  Tỷ lệ vốn cấp tối thiểu: 4% tổng tài sản có rủi ro oi m  Tỷ lệ tổng vốn tối thiểu (CAR): 9% tổng tài sản có rủi ro nh Theo quy định Basel III tỷ lệ CAR cần 8,0% Tuy nhiên sau at áp d ng quy định Thơng tư 13 năm 2010, tỷ lệ NHTM z z Việt Nam 9%, nên tác giả đề xuất giữ nguyên tỷ lệ Việt Nam từ đến vb hết năm 2020 Bắt đầu từ năm 2021, thực đánh giá tài sản theo chuẩn ht jm vốn cấp 1, cấp hiệp ước Basel III, thực lộ trình cắt giảm khoản vốn k khơng đủ tiêu chuẩn khỏi vốn chủ sở hữu, thỉ tỷ lệ điều chỉnh lại mức 8% l.c gm thông lệ quốc tế  Vấn đề thứ hai, khác biệt chuẩn mực kế toán Việt Nam om giới: tính theo chuẩn mực kế tốn quốc tế tỷ lệ an tồn vốn CAR an Lu NHTM Việt Nam có sai lệch xa Trước mắt hệ thống NHTM chưa thể áp d ng việc đánh giá tài sản theo chuần mực quốc tế, cần thiết phải tăng tỷ lệ đảm bảo va toán Việt Nam Thế giới th giảm dần qua năm Việt Nam điều chỉnh cách biệt chuẩn mực kế ey Phần vốn tăng thêm này, áp d ng từ đến hết năm 2024, với tỷ lệ t re tắc kế tốn”, khơng dừng lại mức 9% quy định thơng tư 13 n an tồn vốn thêm từ 1,5% - 2,5%, gọi phần “vốn đệm bù đắp khác biệt nguyên 72 t to ng hi Như vậy, để tiến gần với tiêu chuẩn vốn hiệp ước Basel III, ep NHTM Việt Nam phải tăng tỉ lệ an tồn vốn xấp xỉ từ 11% trở lên đáp ứng yêu cầu Basel III w  Vấn đề thứ ba, NHNN cần phải buộc NHTM thực yêu cầu trích n lo lập vốn đệm dự phịng rủi ro tài chính: tình hình tài Việt Nam chịu rủi ad ro từ khủng hoảng tài tồn cầu, việc xây dựng lộ trình để áp d ng y th ju cần phải tiến hành từ Trước hết, NHNN cần ban hành văn đề cập yi rõ ràng c thể đến khái niệm vốn đệm dự phòng này, xây dựng thành lập vùng pl đệm để áp d ng cho loại ngân hàng al ua Áp d ng quy định Basel III vào Việt Nam, từ sau năm 2018 ngân n hàng phải xây dựng cho phần vốn đệm dự phịng tài từ nguồn vốn chủ sở va n hữu nhằm đối phó với căng thẳng đe dọa vốn chủ sở hữu tương lai Tỷ lệ ll fu xây dựng theo lộ trình đầu năm 2023 0.625%, năm 2024 oi m 1.25%, năm 2025 1.875%, đến năm 2026 phải xây dựng quỹ dự phịng nh 2.5% at 3.3.1.2 Cần có sách phát triển thị trường cơng cụ tài nhằm giảm z z gánh n ng cho ngân hàng ht vb Điểm yếu thị trường tài Việt Nam cấu hệ thống tài cịn jm cân đối, hệ thống ngân hàng kênh cung cấp vốn trung dài hạn cho k kinh tế chủ yếu Do đó, phải phát triển thị trường vốn theo hướng đại, hoàn chỉnh gm cấu trúc (bao gồm thị trường cổ phiếu, thị trường trái phiếu, thị trường công c l.c phái sinh, thị trường tập trung, thị trường phi tập trung ), có khả liên kết với om thị trường khu vực quốc tế giải pháp trước mắt như: an Lu Để thực m c tiêu dài hạn trước mắt cần phải thực th ngân hàng, trái phiếu cơng trình để đầu tư vào dự án hạ tầng trọng điểm ey trái phiếu doanh nghiệp thị trường vốn; phát triển loại trái phiếu chuyển đổi t re phương thức phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu quyền địa phương, n cơng c vốn để đáp ứng nhu cầu mở rộng qui mô đa dạng hóa loại trái phiếu, va Thứ nhất, phát triển qui mô, nâng cao chất lượng đa dạng hóa loại hình 73 t to ng hi quốc gia; bước hoàn chỉnh cấu trúc thị trường vốn, đảm bảo bảo khả ep quản l , giám sát Nhà nước; tách thị trường trái phiếu khỏi thị trường cổ phiếu để hình thành thị trường trái phiếu chuyên biệt w n Thứ hai, hoàn thiện khung pháp l , nâng cao hiệu lực, hiệu quản l , giám lo sát Nhà nước hồn thiện hệ thống khn khổ pháp l thống nhất, đồng bộ, đáp ad ứng yêu cầu quản l , giám sát hội nhập với thị trường vốn khu vực y th ju quốc tế; bổ sung chế tài xử l nghiêm minh dân sự, hình để phịng ngừa yi xử l hành vi vi phạm hoạt động thị trường vốn, thị trường chứng khoán pl Thứ ba, chủ động mở cửa, hội nhập với khu vực quốc tế thực mở al ua cửa bước thị trường vốn cho nhà đầu tư nước ngồi theo lộ trình hội nhập cam n kết, đồng thời đảm bảo kiểm soát luồng vốn vào, vốn Áp d ng biện pháp va n kiểm soát luồng vốn ch t chẽ; trường hợp cần thiết để giảm áp lực ll fu tỷ giá, ngăn ngừa nguy biến dạng khủng hoảng thị trường, cần có giải oi m pháp xử l thích hợp nh 3.3.1.3 Kiểm soát ch t chẽ phương án tăng vốn m i cho NHTM: at Khi phê duyệt phương án tăng vốn NHTMCP, NHNN cần xem z xét tiêu quan trọng tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ lợi nhuận vốn, tỷ lệ lợi z ht vb nhuận tổng tài sản có, mức tăng trưởng tín d ng mức tăng tiền gửi dân cư jm Đồng thời ngân hàng phải cơng khai lộ trình tăng vốn, đảm bảo đủ lực k nhân để quản trị, điều hành, kiểm sốt quy mơ hoạt động tăng lên gm 3.3.1.4 ăng cường kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn tự có tăng thêm l.c Để NHNN đồng cho phép tăng vốn tự có, NHTMCP buộc phải om giải trình phương án tăng vốn tự có cách có hiệu khả thi Tuy nhiên, an Lu phương án chưa triển khai, nằm kế hoạch Bản thân số NHTMCP m c dù vốn tự có tăng lên chưa triển khai phương án ho c n va triển khai hiệu ho c qui mơ hoạt động chưa tăng lên so với đ c biệt thể vai trò phần vốn tự có tăng thêm NHNN th triển khai hiệu quả, góp phần vào việc nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng ey d ng vốn tự có tăng thêm NHTMCP cho phương án tăng vốn t re trước Vì vậy, phía NHNN nên tăng cường khâu kiểm tra, giám sát tình hình sử 74 t to ng hi phải quan tâm đến việc chấp thuận cho ngân hàng tăng vốn cho giai đoạn ep phải dựa sở đánh giá việc tăng vốn điều lệ sử d ng vốn theo phương án giai đoạn trước w 3.3.2 Đề xuất góc độ ngân hàng thương mại n lo 3.3.2.1 Đề xuất phương pháp nâng cao hệ số an tồn vốn (CAR) ad Một hệ thống tài an tồn ngân hàng có hệ số an toàn vốn (CAR – y th ju capital adequacy ratio) cao, nói cách khác có đủ vốn để bù đắp thiệt hại bị yi lỗ Nếu vốn thấp mà lỗ n ng, ngân hàng phá sản đ c thù loại hình kinh pl doanh dễ kéo toàn hệ thống s p đổ theo, liên luỵ cho kinh tế Điều al ua quan trọng hệ số ph thuộc vào hai yếu tố: tử số vốn điều lệ mẫu số tổng n tài sản Như để tăng độ an toàn cho ngân hàng hay toàn hệ thống, nhà quản va n l ho c ch n không cho ngân hàng tăng tổng tài sản có rủi ro cao ho c yêu cầu ll fu ngân hàng phải tăng vốn tự có oi m  Phƣơng án tăng vốn tự có: Xác định số lượng vốn cần phải có để phù hợp với nh m c tiêu chọn: vào m c tiêu hoạt động, dịch v dự định cung ứng, at mức rủi ro chấp nhận với rủi ro xảy z Xác định vốn bên tạo từ lợi nhuận giữ lại :hội đồng quản trị z ht vb ngân hàng phải định với số lợi nhuận năm ngân hàng, phần jm trăm để chia cổ tức cho cổ đông phần trăm phải giữ lại cho mở rộng k đầu tư tương lai đáp ứng yêu cầu tăng vốn theo qui định gm quan pháp l Vốn tự có tạo từ lợi nhuận giữ lại ph thuộcvào sách phân phối l.c cổ tức ngân hàng tốc độ tăng vốn từ nguồn nội om Đánh giá lựa chọn phương án tăng vốn: Một phương án tăng vốn tốt cho an Lu ngân hàng ph thuộc vào nhiều nhân tố khác Hiện nay, ngân hàng có nhiều cách thức để tăng vốn tự có tăng lợi nhuận giữ lại, phát hành cổ phiếu mới, trái th quan trọng phải tìm hiểu thật đầy đủ phân tích kỹ tính khả thi dự án ey nợ xấu thông qua quy định ch t chẽ nghiệp v tài sản có, t re Thứ nhất, nợ khó địi: ngân hàng cần hạn chế số lượng quy mô khoản n  Giải pháp giảm tổng tài sản có rủi ro: va phiếu chuyển đổi 75 t to ng hi khả chi trả chủ thể vay yêu cầu có tài sản đảm bảo cho khoản vay ep Ngân hàng nên mở rộng phạm vi khách hàng trọng đối tượng có độ an tồn cao, giúp ngân hàng san sẻ bớt rủi ro, ví d tìm hiểu xếp hạng w tín nhiệm khách hàng để có đánh giá hợp l Đối với khoản nợ xấu tồn n lo tại, ngân hàng cần phân loại xử l dứt điểm, khơng để tình trạng lưu từ năm qua ad năm khác y th ju Thứ hai, khoản đầu tư (vào chứng khoán, kinh doanh, ) hay yi khoản mục ngoại bảng (bảo lãnh, phát hành tín d ng thư, v.v ): ngân hàng cần pl áp d ng biện pháp khoản cho vay nói trên, cần phải có đầy đủ al ua thơng tin, phân tích chi tiết dự án đầu tư, lựa chọn lĩnh vực đầu tư với mức độ rủi ro n khơng vượt q khả ngân hàng đảm đương Các khách hàng sử d ng va n dịch v bảo lãnh hay phát hành tín d ng thư phải đánh giá mức độ an toàn ll fu hay xếp hạng tín nhiệm, khả tài chính, ho c có tài sản đảm bảo oi m 3.3.2.2 H p nhất, sáp nhập để cải thiện lực tài nh Đây giải pháp hữu hiệu cho ngân hàng nhỏ, khó tồn mơi at trường cạnh tranh, khó có khả thu hút nhà đầu tư thông qua cách phát z hành chứng khoán Việc hợp tạo ngân hàng mạnh, có khối lượng vốn tự có z ht vb khổng lồ, tiềm lực tài to lớn, mở rộng hoạt động tăng cường tính cạnh tranh Tăng cường tiềm lực tài chính, đáp ứng yêu cầu vốn điều lệ k - jm phát triển Những lợi ích đạt sau M&A ngân hàng: gm NHNN, làm tăng tính khoản cho hoạt động ngân hàng, giúp cho ngân hàng hoạt Tăng cường khả quản trị rủi ro ngân hàng việc M&A tạo - an Lu nên ngân hàng lớn với đội ngũ quản trị tốt om - l.c động ổn định Tận d ng nguồn nhân lực mạng lưới hệ thống giao dịch n tín d ng Tuy nhiên, hệ thống NHTM Việt Nam thực đánh giá rủi ro tín th thời NHNN có văn hướng dẫn liên quan đến phòng ngừa xử l rủi ro ey Rủi ro tín d ng đuợc NHTM Việt Nam quan tâm nhiều, đồng t re 3.3.2.3 Có biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng: va ngân hàng bị thâu tóm, sáp nhập 76 t to ng hi d ng theo chuẩn mực Basle I với hệ số rủi ro vào khoản m c tài sản, ep chưa vào đối tượng khách hàng, điều dẫn đến đánh giá không thật xác Ngồi ra, nay, việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro thơng w thường xác định chủ yếu khoản nợ có vấn đề thời gian đáo n lo hạn, việc trích lập dự phịng giải cho thiệt hại có ad khả nhận biết được, thiệt hại khơng nhận biết đồng thời y th ju chưa có qui định việc dự báo phịng ngừa Trong thời gian tới, khắc ph c yi vấn đề khó khăn thơng qua việc bổ sung qui định hệ số rủi ro có liên pl quan c thể đến phần xếp hạng tín nhiệm nhóm đối tượng khách hàng Bước al ua đầu, kết xếp hạng tín nhiệm củ acác khách hàng cá nhân, doanh nghiệp n thân ngân hàng đưa cứvào sổ tay xếp hạng tín nhiệm va n ngân hàng nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng chủ động tính tốn ll fu khơng tốn nhiều chi phí oi m Riêng phương pháp đánh giá nội phương pháp đánh giá nội nh nâng cao, thời điểm NHTM Việt Nam chưa cần thiết áp d ng Có at thể tiếp cận để tìm hiểu học hỏi kinh nghiệm từ quốc gia khu vực z chờ đợi chuyển giao cơng nghệ từ tập đồn tài – NHNNg đầu tư z ht vb vào nhóm NHTMCP Việt Nam Điều giúp tiết kiệm chi phí ban đầu jm tránh rủi ro áp d ng phương pháp đại Đồng thời, để tạo điều k kiện cho khả ứng d ng phương pháp đánh giá nội tương lai, gm thời điểm này, NHTM cần tích cực chủ động xây dựng sở liệu l.c thông tin khách hàng thống kê xác suất, mức độ thiệt hại giá trị hoạt om động mức rủi ro có liên quan Bởi khơng thể định áp d ng an Lu phương pháp đánh giá nội khả phân tích ước lượng xác suất xảy tổn thất ngân hàng yếu, ngân hàng không thu thập đầy đủ số th nghiêm ng t, hoạt động người ho c hệ thống kiện khách ey đối tác ngân hàng cịn g p rủi ro từ việc khơng tn thủ theo quy trình xử l nội t re Trong trình hoạt động NHTM, ngồi rủi ro tín d ng, rủi ro gây n 3.3.2.4 Có biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động: va liệu lịch sử khách hàng đến giao dịch với ngân hàng 77 t to ng hi quan bên Như vậy, NHTM nói chung NHTM Việt Nam nói riêng ep có nhu cầu xác định mức độ rủi ro hoạt động nhằm có biện pháp phịng ngừa ho c đối phó kịp thời Tuy nhiên, theo khảo sát hoạt động w NHTM Việt Nam, vấn đề ước lượng rủi ro hoạt động thực n lo mức độ Bởi giám sát quản l phận tra NHNN, tổ ad chức kiểm toán độc lập kiểm toán nội bộ, vấn đề không tuân thủ y th ju quy trình phát xử l kịp thời, chưa để dẫn đến tình yi nghiêm trọng Những rủi ro bên xảy không lường trước tin đồn thất pl thiệt liên quan đến ngân hàng gây cảm giác bất an cho người gửi tiền al n Việt Nam ua xử l nhanh chóng giúp sức ngân hàng hệ thống với NHNN va n Cả ba phương pháp đánh giá rủi ro hoạt động theo Basel dựa ll fu ước lượng quy mô hoạt động ngân hàng, ngành công nghiệp từ oi m phía NHNN Nếu máy móc dựa hệ số Ủy ban đưa chưa phù hợp nh với điều kiện trình độ phát triển Việt Nam Tuy nhiên, cần có at chuẩn bị đón đầu cơng nghệ từ phía NHNN NHTM nhằm thực tốt z phương pháp hệ thống ngân hàng Việt Nam đủ điều kiện Trước mắt, z ht vb vấn đề tính tốn hệ số rủi ro cho nhóm nghiệp v ngân hàng cần NHNN jm NHTM quan tâm nghiên cứu, có so sánh, đối chiếu với việc thực k nước khu vực vấn đề lực NHTM gm 3.3.2.5 Xâ dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng bộ, đào tạo l.c cán NH cập nhật kiến thức Basel: om Các phương pháp mơ hình quản trị rủi ro theo thơng lệ quốc tế đòi hỏi an Lu đồng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu Các NHTM từ cần xây dựng hệ thống thơng tin khách hàng đồng bộ, có khả lưu trữ liệu đa quan trọng chất lượng thông tin/dữ liệu phải n va chiều theo lịch sử Một điểm lưu th Ngân hàng) phải cập nhật lưu giữ đầy đủ, chuẩn xác Đây tiền đề để ey nghiệp, công tác nhập liệu phận liên quan (chủ yếu từ Chi nhánh t re tốt Muốn vậy, việc tăng cường quản l nhà nước minh bạch thông tin doanh 78 t to ng hi NHTM đẩy mạnh cung cấp dịch v ngân hàng đến khách hàng tiềm tốt ep hơn, chuyên nghiệp Lộ trình tuân thủ theo Basel III Việt Nam cần nhiều yếu tố, nhân w lực phải chun nghiệp, thơng qua q trình học hỏi, đào tạo lâu dài, khơng có “từ n lo điển bách khoa” cho việc triển khai Basel II “từ A đến Z” mà ph thuộc vào điều ad kiện, hoàn cảnh ngân hàng quốc gia c thể.Việc đào tạo cho nhân viên y th ju phòng, ban, phận NH thiết nên tiến hành hàng năm, đáp ứng yêu yi cầu đề Basel Tất nhân viên ngân hàng phải biết Basel II, Basel III pl gì, vận hành Việc truyền thơng Basel đào tạo, cần có biện pháp từ al ua xuống dưới, xây dựng tài liệu c thể để chia sẻ kiến thức phòng, ban, đơn n vị ngân hàng Giám đốc ph trách công nghệ thông tin, ph trách liệu phải va n đào tạo chuẩn mực để bao qt, kiểm sốt tình hình chung, đề việc ứng ll fu d ng tuân thủ công nghệ toàn nhân viên ngân hàng oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th 79 t to ng hi KẾT LUẬN CHƢƠNG ep Như vậy, nhằm để nâng cao hiệu lộ trình áp d ng hiệp ước Basel III vào thực tiễn Việt Nam giải pháp phải đ t từ nhiều phía Trước hết, w vai trị vơ quan trọng NHNN quan giám sát ngành ngân hàng n lo việc đưa sách phù hợp kịp thời nhằm tạo môi trường pháp l thuận lợi ad để áp d ng chuẩn mực quốc tế vốn, bên cạnh biện pháp kiểm tra, y th ju giám sát ch t chẽ để thúc đẩy hoạt động ngân hàng hướng việc yi tăng vốn tự có đáp ứng tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu pl Về phía thân NHTMCP, cần nỗ lực nhiều từ thân ngân al ua hàng rào cản lớn để NHTMCP áp d ng Basel III vào hoạt động n quản trị rủi ro nguồn lực vốn, hạ tầng công nghệ thông tin, nguồn lực va n người, kiến thức kinh nghiệm, giải nợ xấu tồng đọng, v v Theo ll fu đánh giá, NHTM nên thực số giải pháp cân nhắc kỹ việc thực oi m tăng vốn điều lệ, xây dựng chiến lược kinh doanh sở tình hình thực tế sử nh d ng vốn tăng thêm có hiệu vào hoạt động ngân hàng đồng thời ngân hàng at nên xem xét cách thận trọng chiến lược tiêu chí c thể cho vấn đề tăng z vốn tự có Bên cạnh đó, việc kết hợp NHTMCP quy mơ nhỏ giúp cho z k jm ht vb ngân hàng có vị cao điều kiện cạnh tranh om l.c gm an Lu n va ey t re th 80 t to ng hi KẾT LUẬN ep Với m c tiêu nghiên cứu đ t ra, đề tài đạt kết sau: w Thứ nhất, đề tài tóm tắt nội dung tổng quát rủi ro NHTM n lo kinh tế đại, nêu tầm quan trọng hiệp định ad Basel hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng y th ju Thứ hai, qua việc phân tích thực trạng hoạt động hệ thống NHTM Việt yi Nam, đề tài nêu thực trạng ứng d ng Basel hoạt động quản trị rủi ro pl Việt Nam thời gian qua Từ nhìn nhận khách quan khả có al ua hệ thống NHTM Việt Nam, đề tài đánh giá khả tuân thủ Basel II n NHTM dựa tình hình thực va n Thứ ba, đề tài đề xuất lộ trình ứng d ng Basel III nhằm quản trị rủi ro cho ll fu NHTM Việt Nam thực tiễn, khuyến nghị chiến lược tăng vốn sử oi m d ng vốn hiêu cho NHTM Việt Nam Điều quan trọng cần phải có nh phối hợp từ phía NHNN thân NHTM phải tự nâng cao tiềm lực cho at ngân hàng trước rủi ro biến động ngày phức tạp z Tuy nhiên, hạn chế thời gian, bất cân xứng thông tin, giới hạn địa l z ht vb bất cập việc áp d ng quy định ngân hàng khác jm khiến đề tài cịn tồn số thiếu sót Nhưng với nêu ra, đề tài giúp k tạo tảng nghiên cứu l luận lẫn thực tiễn cho việc xây dựng hệ thống quản l.c gm trị rủi ro NHTM theo thông lệ quốc tế Qua đây, tác giả xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình, tận t y om thầy hướng dẫn (TS Lại Tiến Dĩnh), Ban chủ nhiệm khoa Ngân Hàng, Thầy Cô, an Lu Giảng viên viên chức Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt kiến thức, hỗ trợ cho tơi suốt q trình học tập thực đề tài tác n ey t re hoàn thiện tốt va giả mong nhận góp , giúp đỡ thầy cô phản biện để đề tài th t to ng hi MỤC LỤC ep TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN w n MỤC LỤC lo DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT ad y th DANH MỤC BẢNG BIỂU ju DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ yi pl CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO NGÂN HÀNG al ua VÀ GIỚI THIỆU VỀ HIỆP ƢỚC BASEL n 1.1 Tổng quan lý thuyết quản trị rủi ro ngân hàng va n 1.1.1 Khái niệm rủi ro ngân hàng ll fu 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngân hàng oi m 1.1.3 Các loại rủi ro ngân hàng phải đối mặt Rủi ro tín d ng: 1.1.3.2 Rủi ro khoản: 1.1.3.3 Rủi ro đạo đức: 1.1.3.4 Rủi ro hoạt động: 1.1.3.5 Rủi ro lãi suất: 1.1.3.6 Rủi ro trình hội nhập, tự hóa tài 1.1.3.7 Mối quan hệ tác động lẫn loại rủi ro ảnh hưởng đến hoạt at nh 1.1.3.1 z z k jm ht vb l.c gm động NHTM: om 1.1.4 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.4.2 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.4.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng an Lu 1.1.4.1 n va 1.2.1 Giới thiệu Ủy ban BASEL 1.2.2.1 M c tiêu BASEL I: th 1.2.2 Nội dung BASEL I ey t re 1.2 Hiệp ƣớc quốc tế quản trị rủi ro ngân hàng – BASEL: t to ng Nội dung BASEL I: 1.2.2.3 Những hạn chế BASEL I: 10 hi 1.2.2.2 ep 1.2.3 Nội dung BASEL II 11 M c tiêu BASEL II 11 w n 1.2.3.1 Nội dung BASEL II: 11 1.2.3.3 Những hạn chế BASEL II: 18 lo 1.2.3.2 ad y th ju 1.2.4 Nội dung BASEL III 18 M c tiêu BASEL III: 18 1.2.4.2 Nội dung BASEL III: 18 1.2.4.3 Hạn chế BASEL III: 24 yi 1.2.4.1 pl ua al n 1.2.5 So sánh khác biệt BASEL I, BASEL II BASEL III 25 va Về tiêu chuẩn 25 1.2.5.2 Về m c đích 25 1.2.5.3 Về ưu – nhược điểm 25 n 1.2.5.1 ll fu oi m nh 1.2.6 Kinh nghiệm ứng dụng BASEL III nước giới: 26 Tại Singapore: 27 1.2.6.2 Tại Philippines 27 1.2.6.3 Tại Malaysia 28 1.2.6.4 Tại Hồng Kông: 29 1.2.6.5 Tại Trung Quốc: 29 1.2.6.6 Kinh nghiệm đúc kết cho Việt Nam: 30 at 1.2.6.1 z z k jm ht vb l.c gm CHƢƠNG 2: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG BASEL TRONG HOẠT om ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM HIỆN NAY 33 an Lu 2.1 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 33 2.1.1 Năng lực chất lượng hoạt động NHTM Việt Nam: 33 Về tình hình tăng trưởng tín d ng 37 2.1.1.4 Về tiêu lợi nhuận: 39 2.1.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro NHTM Việt Nam: 40 th 2.1.1.3 ey Về tình hình huy động vốn: 36 t re 2.1.1.2 n Về quy mô vốn tài sản 33 va 2.1.1.1 t to hi ep 2.1.2.2 Hoạt động quản trị rủi ro khoản 43 2.1.2.3 Hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 44 Hoạt động kiểm tra, giám sát hệ thống kiểm soát nội 46 Hoạt động quản trị rủi ro tín d ng 40 w ng 2.1.2.1 n 2.1.2.4 lo 2.2 Thực trạng ứng dụng BASEL mức độ đáp ứng tiêu chuẩn Basel ad y th III hoạt động quản trị rủi ro NHTM Việt Nam: 47 ju 2.2.1 Qui định an toàn vốn tối thiểu 48 yi 2.2.2 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 50 pl 2.2.3 Xếp hạng tín dụng 52 al ua 2.2.4 Hoạt động tra, giám sát 53 n 2.2.5 Nguyên tắc thị trường minh bạch thông tin 55 va n 2.3 Đánh giá thực trạng ứng dụng BASEL III vào hoạt động quản trị rủi ro fu ll NHTM Việt Nam: 56 oi m 2.3.1 Tiến hành khảo sát tìm hiểu thực trạng ứng dụng Basel Việt Nam: 56 Tình hình áp d ng Basel NHTM Việt Nam: 57 2.3.1.2 Khó khăn triển khai áp d ng Basel 59 2.3.1.3 Hoạt động quản trị rủi ro NHTM quan tâm 60 2.3.1.4 Thời điểm thích hợp cho việc áp d ng Basel NHTM Việt Nam: 61 at nh 2.3.1.1 z z ht vb jm 2.3.2 Những mặt hạn chế khó khăn áp dụng Basel III Việt Nam: 62 Những m t hạn chế: 62 2.3.2.2 Khó khăn áp d ng hiệp ước Basel Việt Nam: 63 k 2.3.2.1 l.c gm CHƢƠNG 3: ĐỀ XUẤT XÂY DỰNG LỘ TRÌNH ÁP DỤNG BASEL III VÀO om THỰC TIỄN VIỆT NAM 66 an Lu 3.1 Sự cần thiết ứng dụng BASEL III vào hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng 66 3.2 Đề xuất xây dựng lộ trình áp dụng BASEL III: 67 n va 3.3 Giải pháp hỗ trợ cho việc ứng dụng lộ trình Basel III quản trị rủi ro: 70 Đưa lộ trình áp d ng BASEL III c thể: 70 3.3.1.2 Cần có sách phát triển thị trường cơng c tài nhằm giảm gánh n ng cho ngân hàng 72 th 3.3.1.1 ey t re 3.3.1 Đề xuất góc độ NHNN: 70 t to ng Kiểm soát ch t chẽ phương án tăng vốn cho NHTM: 73 3.3.1.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát tình hình sử d ng vốn tự có tăng thêm 73 hi 3.3.1.3 ep 3.3.2 Đề xuất góc độ ngân hàng thương mại 74 Đề xuất phương pháp nâng cao hệ số an toàn vốn (CAR) 74 w n 3.3.2.1 Hợp nhất, sáp nhập để cải thiện lực tài 75 3.3.2.3 Có biện pháp hạn chế rủi ro tín d ng: 75 3.3.2.4 Có biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động: 76 3.3.2.5 Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng bộ, đào tạo cán lo 3.3.2.2 ad ju y th yi pl NH cập nhật kiến thức Basel: 77 al n va PHỤ LỤC n TÀI LIỆU THAM KHẢO ua KẾT LUẬN 80 ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th