(Luận văn) nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to ng TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH hi ep _ _ w n lo ad y th NGUYỄN THỊ THANH TRÚC ju yi pl al n ua NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC n va TẾ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN ll fu HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT m oi NAM at nh z z MÃ SỐ: 60340201 k jm ht vb CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n ey t re TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2016 va NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS BÙI KIM YẾN LỜI CAM ĐOAN t to ng hi ep Tôi xin cam đoan luận văn với đề tài ‘’ Nâng cao chất lượng dịch vụ Thanh Toán Quốc Tế Khách Hàng Doanh Nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất Nhập w n lo Khẩu Việt Nam’’ cơng trình nghiên cứu riêng tơi Kết nghiên cứu tơi có ad y th đƣợc sở học hỏi, tiếp thu tham khảo từ sách, tạp chí nghiên cứu, mạng ju internet, từ luận văn anh chị khóa trƣớc qua thực tế kinh nghiệm công tác yi pl ua al Phịng Thanh tốn quốc tế Các số liệu đƣợc sử dụng đề tài hoàn toàn n trung thực, xác có nguồn gốc rõ ràng n va ll fu Do thời gian nghiên cứu hạn chế lực học viên có hạn nên luận văn oi m khơng tránh khỏi thiếu sót bất cập Kính mong Thầy, Cơ đóng góp ý at nh kiến để luận văn đƣợc hồn thiện z z jm ht vb Tơi xin chân thành cảm ơn! Ngƣời thực đề tài k om l.c gm an Lu n va Nguyễn Thị Thanh Trúc ey t re MỤC LỤC t to ng TRANG PHỤ BÌA hi ep LỜI CAM ĐOAN w MỤC LỤC n lo ad DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT y th DANH MỤC CÁC BẢNG DỮ LIỆU ju yi pl DANH MỤC HÌNH VẼ al n ua CHƢƠNG 1: LỜI MỞ ĐẦU n va Lý nghiên cứu fu ll Mục tiêu nghiên cứu oi m at nh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu z Phƣơng pháp nghiên cứu z jm ht vb Câu hỏi nghiên cứu Kết cấu đề tài k gm l.c CHƢƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI om an Lu 2.1.Dịch vụ chất lƣợng dịch vụ toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại ey t re 2.1.1.2 Vai Trò dịch vụ TTQT n 2.1.1.1.Khái niệm dịch vụ TTQT va 2.1.1 Dịch vụ toán quốc tế 2.1.2 Chất lƣợng dịch vụ chất lƣợng dịch vụ toán quốc tế ngân t to hàng thƣơng mại ng hi 2.1.2.1 Khái niệm chất lƣợng dịch vụ NHTM ep 2.1.2.2 Khái niệm chất lƣợng dịch vụ toán quốc tế NHTM w n 2.1.2.3.Phƣơng pháp đo lƣờng chất lƣợng dịch vụ TTQT NHTM lo ad ju y th 2.2 Một số mơ hình đánh giá chất lƣợng dịch vụ giới 2.2.1.Mơ hình chất lƣợng dịch vụ SERVQUAL Parasuraman (1985,1988) yi pl al n ua 2.2.2 Mô hình chất lƣợng kỹ thuật chất lƣợng chức Gronross n va (1984,2000) fu ll 2.2.3 Mơ hình SERVPERF (Cronin & Taylor 1992) m oi 2.3 Những cơng trình nghiên cứu liên quan chất lƣợng dịch vụ NHTM nƣớc nh at 10 z z 2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng dịch vụ toán quốc tế NHTM 11 ht vb k jm 2.4.1 Sự tin cậy 12 l.c gm 2.4.2 Khả đáp ứng 12 2.4.3 Sự đảm bảo 13 om an Lu 2.4.4 Sự đồng cảm 13 n ey t re KẾT LUẬN CHƢƠNG 11 va 2.4.5 Phƣơng tiện hữu hình 14 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ THANH TOÁN t to QUỐC TẾ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ng TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 16 hi ep 3.1 Thực trạng hoạt động dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng TMCP Xuất w Nhập Khẩu Việt Nam 16 n lo 3.1.1 Doanh số toán quốc tế giai đoạn từ 2011-2015 16 ad ju y th 3.1.2 Doanh số thu phí TTQT thu đƣợc giai đoạn 2011-2015 20 yi 3.2 Thực trạng chất lƣợng dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng TMCP pl ua al Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 21 n 3.2.1 Các yếu tố liên quan đến khách hàng 21 n va ll fu 3.2.1.1 Sự tin cậy 21 m oi 3.2.1.2 Khả đáp ứng 21 nh at 3.2.1.3 Sự đảm bảo 22 z z 3.2.1.4 Sự đồng cảm 23 ht vb k jm 3.2.1.5 Phƣơng tiện hữu hình 24 l.c gm 3.2.2 Các yếu tố thuộc phía ngân hàng thƣơng mại 25 3.2.2.1 Môi trƣờng kinh tế xã hội 25 om an Lu 3.2.2.2 Môi trƣờng pháp lý 25 ey 3.2.2.5 Chất lƣợng đội ngũ nhân viên 29 t re TTQT 28 n 3.2.2.4 Cơng tác tổ chức, quản lý q trình thực cung ứng dịch vụ va 3.2.3.3 Chính sách ngân hàng 27 3.2.2.6 Cơ sở vật chất 30 t to 3.2.2.7 Trình độ cơng nghệ 31 ng hi ep 3.2.2.8 Mạng lƣới ngân hàng đại lý 32 3.2.2.9 Uy tín ngân hàng thị trƣờng quốc tế 33 w n lo 3.2.2.10 Chính sách khách hàng 33 ad ju y th 3.3 Đánh giá thực trạng chất lƣợng dịch vụ Thanh toán quốc tế Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 34 yi pl ua al 3.3.1 Kết đạt đƣợc 34 n 3.3.2 Những hạn chế 36 va n 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế, tồn 38 ll fu oi m KẾT LUẬN CHƢƠNG 41 nh at CHƢƠNG 4: MƠ HÌNH ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ THANH z TOÁN QUỐC TẾ ĐỐI VỚI KHDN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP z jm ht vb KHẨU VIỆT NAM 42 4.1 Lý chọn mơ hình nghiên cứu 42 k gm 4.2 Thiết kế nghiên cứu 42 l.c om 4.2.1 Quy trình nghiên cứu 43 an Lu 4.2.2 Nghiên cứu sơ 44 n va 4.2.3 Hiệu chỉnh mơ hình áp dụng cho nghiên cứu thức 46 ey 4.3 Kết khảo sát 49 t re 4.2.4 Nghiên cứu định lƣợng 47 4.3.1 Thống kê mô tả 49 t to 4.3.2 Kiểm định thang đo Cronbach‟s alpha 50 ng hi ep 4.3.3 Phân tích nhân tố khám phá EFA 52 4.3.3.1 Phân tích nhân tố khám phá cho biến độc lập 52 w n lo 4.3.3.2 Phân tích nhân tố khám phá cho biến phụ thuộc 57 ad ju y th 4.3.4 Phân tích mơ hình hồi quy 58 yi 4.3.4.1 Đánh giá mức độ giải thích biến độc lập mơ hình pl ua al nghiên cứu 58 n 4.3.4.2 Kiểm định độ phù hợp mơ hình 59 va n KẾT LUẬN CHƢƠNG 63 ll fu oi m CHƢƠNG 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ THANH at nh TOÁN QUỐC TẾ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN z HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 64 z jm ht vb 5.1 Định hƣớng chiến lƣợc phát triển chung 64 5.2 Định hƣớng chiến lƣợc phát triển dịch vụ Thanh toán quốc tế Ngân hàng k l.c gm TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đến năm 2020 65 5.3 Các giải pháp nâng cao chất lƣợng dịch vụ toán quốc tế NHTMCP om Xuất Nhập Khẩu Việt nam 66 an Lu 5.3.1 Giải pháp liên quan đến đảm bảo 66 ey t re 5.3.4 Giải pháp liên quan đến yếu tố đồng cảm 68 n 5.3.3 Giải pháp liên quan đến khả đáp ứng 68 va 5.3.2 Giải pháp liên quan đến yếu tố tin cậy 67 5.3.5 Giải pháp liên quan đến yếu tố phƣơng tiện hữu hình 69 t to 5.3.6 Giải pháp liên quan đến yếu tố thuận tiện 71 ng hi ep 5.3.7 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 72 5.3.8 Giải pháp hổ trợ khác 73 w n lo 5.4 Những đóng góp đề tài 73 ad ju y th 5.5 Hạn chế nghiên cứu 74 yi 5.6 Đề xuất hƣớng nghiên cứu 74 pl n ua al KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 n va KẾT LUẬN CHUNG 76 ll fu TÀI LIỆU THAM KHẢO m oi PHỤ LỤC 1: PHIẾU KHẢO SÁT Ý KIẾN CỦA KHÁCH HÀNG at nh PHỤ LỤC 2: MÃ HÓA DỮ LIỆU z k jm ht vb PHỤ LỤC 4: HỆ SỐ CRONBACH’S ALPHA z PHỤ LỤC 3: BẢNG THỐNG KÊ MIÊU TẢ gm PHỤ LỤC 5: PHÂN TÍCH NHÂN TỐ CÁC BIẾN ĐỘC LẬP an Lu PHỤ LỤC 7: PHÂN TÍCH HỒI QUY om l.c PHỤ LỤC 6: PHÂN TÍCH NHÂN TỐ CÁC BIẾN PHỤ THUỘC n ey t re CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI va PHỤ LỤC 8: CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT t to ng hi ep Chất lƣợng dịch vụ CAD Phƣơng thức giao chứng từ nhận tiền DP Phƣơng thức nhờ thu trả CLDV w n Eximbank Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam lo ad ICC Phòng Thƣơng mại quốc tế y th Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo UCP600 KH Khách hàng LC Phƣơng thức tín dụng chứng từ ju ISBP 745 yi pl n ua al va n NHTMCP Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần fu Ngân hàng Thƣơng Mại NH Ngân hàng NHNT Ngân hàng nhờ thu NHTH Ngân hàng thu hộ NHPH Ngân hàng phát hành SWIFT Hội viễn thơng tài liên ngân hàng giới SPSS 20.0 Phần mềm xử lý thống kê dùng ngành Khoa học xã hội, phiên 20.0 TCTD Tổ chức tín dụng TPHCM Thành Phố Hồ Chí Minh TTQT Thanh Tốn Quốc Tế T/T Phƣơng thức chuyển tiền UCP 600 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ phiên ll NHTM oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to URC522 Quy tắc thống phƣơng thức nhờ thu URR725 Quy tắc thống hoàn trả tiền ngân hàng ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Coefficientsa t to Unstandardized Standardized ng Model hi Coefficients t Collinearit Sig y Statistics Beta Tolerance ep Coefficients Std B w n Error lo ad (Constant -.777 305 146 029 030 -2.551 012 277 5.078 000 823 391 7.648 000 938 199 3.928 000 961 288 5.228 000 807 231 4.585 000 970 11.806 000 952 ju y th ) al 232 n ua va pl TC yi DU 145 037 TT 221 042 CN 156 034 CP 335 028 n CS ll fu oi m at nh z 600 z k jm ht vb Coefficientsa gm Collinearity Statistics om l.c Model VIF DU 1.215 TC 1.066 n va an Lu (Constant) ey t re CP 1.050 w 1.031 CN ep 1.240 hi TT ng 1.041 t to CS n lo ad ju y th a Dependent Variable: CLDV yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC 8: CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU t to CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ng hi Phƣơng thức chuyển tiền (Remittance) ep Là phƣơng thức tốn khách hàng (ngƣời chuyển tiền) yêu cầu w ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho ngƣời khác (ngƣời n lo hƣởng lợi) theo địa định thời gian định ad ju y th Ngân hàng đóng vai trị trung gian toán theo ủy nhiệm để hƣởng yi hoa hồng không bị ràng buộc trách nhiệm ngƣời chuyển tiền pl ngƣời thụ hƣởng Để thực việc chuyển tiền ngân hàng phải thông qua al n ua ngân hàng đại lý nƣớc ngƣời thụ hƣởng n va Phƣơng thức chuyển tiền thực theo cách: fu ll  Chuyển tiền thƣ (Mail Transfer-M/T): lệnh toán ngân hàng m oi chuyển tiền đƣợc chuyển thƣ cho ngân hàng trả tiền, at nh  Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer- T/T: lệnh toán ngân z hàng chuyển tiền đƣợc thể nội dung điện gửi cho ngân hàng trả tiền z vb Telex hay mạng swift jm ht Hai phƣơng thức khác chỗ chuyển tiền điện nhanh k chuyển tiền thƣ nhƣng chi phí chuyển tiền điện cao hơn.Tuy gm nhiên, ngƣời thụ hƣởng nhận tiền sớm lãi suất phát sinh nhận đƣợc l.c tiền sớm bù đắp hồn tồn cho chi phí cao chuyển điện, đặc om biệt giá trị chuyển tiền lớn cịn có lợi an Lu n va ey t re Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền t to Ngân hàng trả tiền ng Ngân hàng chuyển tiền (4) hi (Paying Bank) ep (Remitting Bank) w (2) (3) (5) n lo ad y th Ngƣời thụ hƣởng Ngƣời chuyển tiền (1) ju (Beneficiary) yi (Remitter) pl n ua al Chú thích: va  Ngƣời chuyển tiền: Thƣờng ngƣời mua, nhà nhập khẩu, ngƣời mắc nợ, nhà n đầu tƣ, ngƣời chuyển kiều hối yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nƣớc fu ll  Ngƣời thụ hƣởng: Thƣờng nhà xuất khẩu, chủ nợ, ngƣời nhận vốn đầu tƣ, m oi ngƣời nhận kiều hối ngƣời chuyển tiền định nh at  Ngân hàng chuyển tiền: ngân hàng phục vụ ngƣời chuyển tiền z  Ngân hàng trả tiền: ngân hàng trả tiền cho ngƣời thụ hƣởng, ngân hàng đại z ht vb lý hay chi nhánh ngân hàng trả tiền k gm hóa đơn, vận đơn, bảo hiểm đơn cho nhà nhập jm Bước 1: Nhà xuất thực giao hàng, đồng thời chuyển giao chứng từ nhƣ l.c Bước 2: Sau kiểm tra chứng từ hàng hóa, định trả tiền nhà an Lu tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ om nhập viết lệnh chuyển tiền (bằng M/T hay T/T) với ủy nhiệm chi (nếu có ey t re chuyển tiền gửi giấy báo Nợ cho nhà nhập n thấy hợp lệ đủ khả toán, ngân hàng thực trích tài khoản để va Bước 3: Sau kiểm tra chứng từ điều kiện chuyển tiền theo quy định, Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền lệnh (bằng M/T hay T/T theo yêu cầu ngƣời t to chuyển tiền) cho ngân hàng đại lý (ngân hàng trả tiền) để chuyển trả cho ngƣời thụ ng hƣởng hi ep Bước 5: Ngân hàng trả tiền ghi Có vào tài khoản ngƣời thụ hƣởng, đồng thời w gửi giấy báo Có cho ngƣời hƣởng lợi n lo Phƣơng thức toán nhờ thu ad ju y th Là phƣơng thức toán, theo bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng yi hay cung ứng dịch vụ ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng pl từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để đƣợc toán, al n ua chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác n va Hiểu cách ngắn gọn Nhà xuất sau giao hàng lập chứng ll fu từ với lệnh nhờ thu gửi đến cho ngân hàng phục vụ mình, ủy thác cho họ thu oi m hộ số tiền ngƣời nhập sở hối phiếu ngƣời bán lập at nh Có loại phƣơng thức toán nhờ thu là: Nhờ thu trơn (clean collection) z nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) z ht Nhờ thu trơn vb  jm Là phƣơng thức tốn chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ k tài (hối phiếu, kỳ phiếu, séc), cịn chứng từ thƣơng mại (hóa đơn, chứng gm om qua ngân hàng l.c từ vận tải, chứng từ khác) đƣợc gửi trực tiếp cho ngƣời nhập mà không thông an Lu n va ey t re Quy trình nghiệp vụ nhờ thu trơn t to ng hi ep Ngân hàng nhờ thu (3) (Remitting Bank) (6) w (2) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) (5) (7) (4) n lo ad Ngƣời trả tiền ju y th (0) Ngƣời ủy thác (Nhà khẩu) yi (Nhà xuất khẩu) pl (1) nhập ua al n (Principal/Expoter Chú thích: ) n va (Drawee/Importer) ll fu (0): Hai bên ký kết hợp đồng mua bán quy định điều khoản toán oi m phƣơng thức nhờ thu trơn nh z cho Ngƣời trả tiền (nhà nhập khẩu) at (1): Ngƣời ủy thác (nhà xuất khẩu) gửi hàng hóa chứng từ thƣơng mại trực tiếp z vb hàng nhờ thu để thu tiền từ nhà nhập k jm ht (2): Nhà xuất gửi đơn yêu cầu nhờ thu với chứng từ tài cho ngân gm (3): NHNT lập gửi lệnh nhờ thu với chứng từ tài tới NHTH để thu om l.c tiền từ nhà nhập an Lu (4): NHTH thông báo lệnh nhờ thu đến nhà nhập khẩu: Trả tiền (séc, hối phiếu trả ngay, kỳ phiếu ) ký chấp nhận hối phiếu chấp nhận điều kiện n va điều khoản khác ey (6): NHTH chuyển nhờ thu hối phiếu kỳ hạn chấp nhận cho NHNT t re (5): Nhà Nhập trả tiền chấp nhận trả tiền (7): NHNT chuyển tiền nhờ thu hối phiếu kỳ hạn chấp nhận cho nhà xuất t to ng hi Rủi ro phƣơng thức toán nhờ thu trơn ep Do việc trả tiền phƣơng thức không dựa vào chứng từ thƣơng mại w mà dựa vào chứng từ tài chính, nên có rủi ro sau: n lo ad  Đối với nhà xuất ju y th Nếu nhà nhập vỡ nợ hay lực tài yếu kém, nhà xuất yi khơng nhận đƣợc tiền toán toán chậm trễ, tốn nhiều chi phí pl ua al Nếu nhà nhập khấu cố tình lừa đảo họ nhận hàng nhƣng khơng n toán từ chối chấp nhận toán hối phiếu đến hạn toán nhƣng nhà n va nhập khơng muốn tốn ll fu  Đối với nhà nhập m oi Rủi ro phát sinh lệnh nhờ thu đến trƣớc hàng hóa, nhà nhập nh tốn hàng hóa không đƣợc gửi gửi nhƣng chƣa đến Cho đến at z nhận hàng hàng hóa chất lƣợng, khơng số lƣợng, quy cách z vb hàng hóa theo nhƣ hai bên thỏa thuận hợp đồng Vì vậy, áp dụng jm ht phƣơng thức toán hai bên có mối quan hệ làm ăn lâu dài, thực k tin tƣởng lẩn nhau, ngƣời trả tiền có uy tín tốn, ngƣời bán thực om Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) l.c  gm muốn giao hàng an Lu Là phƣơng thức toán mà NHTH giao chứng từ cho ngƣời nhập họ toán chấp nhận toán chấp nhận thực n va điều kiện khác quy định Lệnh nhờ thu ey t re Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ t to ng (3 ) hi Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ ep (Collecting Bank) (Remitting Bank) w (7 ) n lo (4) (5) (6) ad y th (2) (8) Nhà xuất ju Nhà nhập yi (0) (Importer) pl (Exporter) n va Chú thích: n ua al (1) ll fu (0): Hai bên ký kết hợp đồng mua bán, quy định phƣơng thức toán oi m nhờ thu kèm chứng từ nh at (1): Nhà xuất tiến hành giao hàng cho nhà nhập z z (2): Nhà xuất lập chứng từ nhờ thu với đơn yêu cầu nhờ thu (trong vb jm ht quy định rõ ngân hàng thu hộ điều kiện trao chứng từ là: D/P „Release Documents against Payment‟ hay D/A „Document against Acceptance) gửi đến cho k l.c gm ngân hàng nhờ thu (3): NHNT lập lệnh nhờ thu với chứng từ nhờ thu gửi đến cho NHTH om ey  Ký phát hành kỳ phiếu giấy nhận nợ t re  Chấp nhận hối phiếu (D/A) n  Thanh toán (D/P) va (5): Nhà nhập chấp nhận lệnh nhờ thu cách: an Lu (4): NHTH thông báo lệnh nhờ thu xuất trình chứng từ cho nhà nhập (6): NHTH giao chứng từ cho nhà nhập t to (7): NHTH chuyển tiền nhờ thu hối phiếu ký chấp nhận kỳ phiếu hay ng hi giấy nhận nợ ep (8): NHNT chuyển tiền nhờ thu hối phiếu ký chấp nhận kỳ phiếu hay w giấy nhận nợ cho nhà xuất n lo ad Rủi ro phƣơng thức toán nhờ thu kèm chứng từ y th ju  Đối với nhà xuất yi NHTH không tuân theo thị nhờ thu, giao chứng từ cho nhà nhập pl ua al nhận hàng trƣớc họ toán chấp nhận tốn, vậy, nhà xuất n khó khăn việc khiếu nại NHTH va n Nếu NHTH sai sót việc thực lệnh nhờ thu nhà xuất chịu fu ll rủi ro phát sinh , chí trƣờng hợp họ không liên quan đến oi m việc định nh at NHTH khơng chịu tarch nhiệm việc nhận hàng, lƣu kho, mua z z bảo hiểm hay dỡ hàng hóa vb jm ht Khi ngân hàng hành động để bảo vệ hàng hóa nhƣ dàn xếp việc lƣu kho, mua k bảo hiểm hàng hóa ngân hàng khơng chịu trách nhiệm liên quan đến liên quan om l.c gm tổn thất hay hƣ hỏng mát hàng hóa, nhà xuất chịu chi phí an Lu Nhà nhập khƣớc từ tốn hay chấp nhận tốn, hàng hóa đƣợc gửi từ trƣớc, cho dù nhà xuất kiện nhà nhập theo ey thất lạc t re Các ngân hàng không chịu trách nhiệm chậm trễ hay chứng từ bị n hóa bốc dỡ lƣu kho va hợp đồng ký nhƣng hành động lại nhiều thời gian, hàng  Đối với nhà nhập t to Nhà nhập đứng trƣớc rủi ro nhà xuất lập chứng từ giả ng hay cố tình gian lận thƣơng mại Các ngân hàng khơng có nhiệm vụ kiểm tra chứng hi ep từ, họ không chịu trách nhiệm chứng từ giả mạo có sai sót chứng từ với w n lo Khi nhà nhập ký chấp nhận toán hối phiếu đến hạn nhƣng ad khơng tốn hạn nhà xuất kiện họ tịa, điều có y th nghĩa rằng, sau nhà nhập ký chấp nhận tốn hối phiếu buộc ju yi phải tốn vơ điều kiện pl ua al Phƣơng thức tín dụng chứng từ (L/C) n Một phƣơng thức phổ biến đƣợc sử dụng phƣơng va n thức tín dụng chứng từ Phƣơng thức thỏa thuận mà ngân fu ll hàng (ngân hàng mở thƣ tín dụng) đáp ứng theo yêu cầu khách hàng (ngƣời yêu m oi cầu mở thƣ tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả số tiền nh z với điều kiện điều khoản thƣ tín dụng at định cho ngƣời hƣởng lợi thƣ tín dụng họ xuất trình chứng từ phù hợp z vb ht Đây phƣơng thức tốn an tồn bên mua bán chƣa thực tin Các bên tham gia chủ yếu gồm om l.c gm đối lớn k jm tƣởng lẫn lần giao dịch giá trị hợp đồng tƣơng ngân hàng phục vụ phát hành LC cho ngƣời thụ hƣởng LC an Lu  Ngƣời yêu cầu mở LC (applicant): Là nhà nhập ngƣời mua yêu cầu ey LC theo đơn ngƣời yêu cầu mở LC t re  Ngân hàng phát hành LC (Issuing Bank): Là ngân hàng thực phát hành n hƣởng số tiền toán sau giao hàng cho nhà nhập khẩu, ngƣời mua va  Ngƣời thụ hƣởng LC (Beneficiary): Là nhà xuất ngƣời bán đƣợc  Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Là ngân hàng thực thông báo LC t to cho ngƣời thụ hƣởng theo yêu cầu ngân hàng phát hành, Ngân hàng thông báo ng thông thƣờng đại lý NHPH nƣớc xuất hi ep Quy trình nghiệp vụ LC w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu at nh z (0): Hai bên ký kết hợp đồng mua bán oi m Chú thích: z ngân hàng phát hành, phát hành LC cho ngƣời thụ hƣởng jm ht vb (1): Trên sở hợp đồng ký, ngƣời yêu cầu mở LC làm đơn yêu cầu gửi đến cho k (2): NHPH thực mở LC đồng thời gửi đến cho ngân hàng thông báo gm (3): Khi nhận đƣợc LC, ngân hàng thơng báo phải đảm bảo tính xác thực LC, om l.c sau thơng báo cho ngƣời thụ hƣởng (4): Ngƣời thụ hƣởng LC kiểm tra điều kiện điều khoản nội dung LC, an Lu phù hợp với hợp đồng ký tiến hành giao hàng, khơng phù hợp đề định) ey hàng thơng báo ngân hàng thƣơng lƣợng ngân hàng khác LC t re trình cho ngân hàng phát hành để đƣợc tốn (đƣợc thực thơng qua ngân n (5): Ngƣời thụ hƣởng LC lập chứng từ xuất theo yêu cầu LC xuất va nghị tu chỉnh (6): NH thông báo ngân hàng phục vụ ngƣời hƣởng lợi, sau kiểm tra t to chứng từ đảm bảo phù hợp với tất điều kiện điều khoản LC gửi đến ng cho ngân hàng phát hành ngân hàng tốn theo quy định LC để địi tiền hi ep (7) Ngân hàng phát hành sau kiểm tra chứng từ, nếu:  Hoàn toàn phù hợp với quy định LC tiến hành tốn chấp w n nhận hối phiếu (LC trả chậm) lo ad  Nếu thấy khơng phù hợp làm điện báo cho ngân hàng thông báo y th ngân hàng thƣơng lƣợng, ghi rõ chứng từ giữ ngân hàng chờ xin ju ý kiến chấp nhận điểm không phù hợp từ nhà nhập yi pl  Nếu nhà nhập chấp nhận bất hợp lệ chứng từ đồng ý tốn ua al ngân hàng phát hành thực tốn n  Nếu nhà nhập khơng chấp nhận bất hợp lệ chứng từ thơng va n báo từ chối tốn, đồng thời trả lại toàn chứng từ gốc cho nhà xuất fu ll (8): Bộ chứng từ hoàn toàn phù hợp nhà xuất nhận đƣợc tiền toán m oi (9): Ngân hàng phát hành thực đòi tiền nhà nhập giao chứng từ cho at nh họ nhận hàng sau nhận đƣợc tiền toán chấp nhận toán z Các rủi ro thƣờng gặp phƣơng thức toán LC z ht vb  Đối với nhà xuất jm Khi nhận đƣợc LC gốc, nhà xuất không kiểm tra kỹ điều kiện điều k khoản gây rủi ro, bất lợi điều khoản, tiêu đáp ứng đƣợc gm l.c chứng từ Dó đó, chứng từ có điểm bất hợp lệ, ngân hàng phát om hành có quyền từ chối toán,và trả lại chứng từ cho nhà xuất nhƣ an Lu điểm bất hợp lệ khơng đƣợc chấp nhận nhà nhập khầu Trong trƣờng hợp này, nhà nhập có quyền yêu cầu giảm giá, điều gây bất lợi cho nhà xuất n va điều khoản quy định thƣ tín dụng, ngân hàng làm việc chứng từ, ey nhà xuất xuất trình chứng từ hồn tồn phù hợp với điều kiện t re Ngân hàng phát hành ràng buộc trách nhiệm tốn vơ điều kiện khơng dựa hàng hóa, chứng từ quan trọng, địi hỏi xác t to theo yêu cầu LC, cần sơ suất nhỏ chứng từ bị ngân hàng phát ng hành ngƣời mua viện cớ để từ chối tốn Vì mức độ phức tạp chứng hi ep từ yêu cầu phụ thuộc tính chất, quy cách hàng hóa theo yêu cầu nhà nhập khẩu.Một chứng từ toán phù hợp với LC đòi hỏi đáp ứng đƣợc yêu cầu w sau nhằm hạn chế rủi ro: n lo ad Ngƣời mua ngƣời bán phải am hiểu luật lệ, tập quán thƣơng mại y th nƣớc áp dụng để lập chứng từ phù hợp theo quy định LC đồng thời ju yi phải tuân thủ theo tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo LC pl nhƣ UCP 600, ISBP 745 ua al n Khi thỏa thuận ngƣời mua ngƣời bán không rõ ràng chi tiết n va giao hàng hợp đồng ký, nhà nhập cài số điều khoản không ll fu khả thi chứng từ để làm sở từ chối nhận hàng muốn giảm giá Vì vậy, oi m nhận đƣợc LC, ngƣời thụ hƣởng kiểm tra kỹ điều khoản, tham khảo thêm tƣ at tiến hành yêu cầu tu chỉnh LC nh vấn ngân hàng phục vụ để hiểu rõ, khơng đồng ý điều kiện z z ht vb Bộ chứng từ phải đƣợc xuất trình địa điểm quy định LC, jm thời hạn xuất trình chứng từ thời hạn hiệu lực LC nhằm tránh trƣờng k hợp xuất trình vào thời điểm LC hết hạn, khơng có hội sửa chữa, bổ sung, gm thay chứng từ, sở để ngân hàng từ chối toán nhƣng đa số nhà xuất l.c chủ quan cho rằng, chứng từ bị bất hợp lệ cần tập trung thƣơng om lƣợng với nhà nhập ổn thỏa an Lu Giữa chứng từ khơng có mâu thuẫn nhau, sai sót thƣờng gặp ey số lƣợng, khơng xuất trình gốc chứng từ, chứng từ phát hành độc lập hay t re phép (nếu có) vƣợt trị giá yêu cầu LC, chứng từ khác trọng lƣợng, n hàng, phƣơng thức vận chuyển hàng hóa, tri giá đòi tiền bao gồm dung sai cho va chứng từ là: chứng từ không tuân theo quy định LC cảng dỡ hàng,cảng bốc phát hành gộp tất sai sót nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho nhà t to xuất Khi bị từ chối toán, thƣơng lƣợng cách mà ng khơng đƣợc chấp nhận nhà xuất phải chịu chi phí lƣu kho, lƣu bãi, bốc hi ep dỡ hàng hóa, phải xử lý nhanh hàng hóa nhƣ đối tác mua hàng khác kéo hàng hóa quay trở nhằm tránh trƣờng hợp hàng hóa bị hƣ hỏng w n lo Nhà xuất gặp rủi ro ngân hàng phát hành LC khả ad toán phá vỡ thông lệ quốc tế, giao chứng từ cho nhà nhập y th nhận hàng xong họ khơng tốn cho dù chứng từ xuất hoàn toàn phù ju yi hợp pl ua al Trƣớc ký hợp đồng thƣơng mại, đặc biệt với khách hàng, đối tác n giao dịch lần đầu nhà xuất nên tham khảo ngân hàng phục vụ để có n va thể cập nhật xem thơng tin, uy tín, tín nhiệm ngân hàng phát hành nƣớc ll fu mà họ giao dịch nhằm tránh trƣờng hợp bên thỏa thuận lựa chọn ngân hàng oi m phát hành nằm danh sách cấm vận, có tiền lệ phá vỡ thông lệ at trạng nh quốc tế có cảnh báo quốc tế, Phịng thƣơng mại quốc tế (ICC) tình z z Nhà xuất phải linh hoạt, chủ động thƣơng lƣợng điều khoản ht vb  jm LC, chấp nhận điều khoản phù hợp với khả mình, đảm bảo tuân k thủ quy tắc UCP 600, đàm phán cho LC chứng từ yêu cầu gm giảm thiểu đƣợc sai sót lập chứng từ nhằm tránh trƣờng hợp phải l.c thƣơng lƣợng tu chỉnh LC nhiều lần phát sinh nhiều chi phí, tránh điều om khoản cài bẫy, lắt léo, mơ hồ, không rõ ràng nhà nhập gây nhiều hiểu ey nhận hàng chất lƣợng, thiếu số lƣợng, sai quy cách hàng hóa nhƣng họ lập t re nhà xuất giao hàng khơng nhƣ cam kết, nhà nhập n Ngân hàng kiểm tra mặt chứng từ, không liên quan đến hàng hóa,do va  Đối với nhà nhập an Lu nhầm chứng từ hoàn toàn phù hợp với quy định LC buộc ngân hàng phát hành phải t to toán ng hi Khi mở LC, nhà nhập không cân nhắc thời hạn xuất trình chứng từ ep khoảng thời gian hàng đến cảng đến dẫn đến trƣờng hợp họ nhận đƣợc w chứng từ hoàn toàn phù hợp với LC trƣớc hàng hóa cập cảng, buộc họ n phải toán khi chƣa nhận đƣợc hàng ngƣợc lại hàng hóa đến trƣớc lo ad chứng từ nhƣng điều quan trọng chứng từ có vận đơn gốc, chứng y th từ sở hữu hàng hóa, thiếu vận đơn khơng nhận đƣợc hàng Trong trƣờng ju yi hợp nhà nhập cần hàng hóa gấp đế bán yêu cầu ngân hàng phát hành pl phát hành thêm thƣ bảo lãnh để nhận hàng, họ tốn thêm khoản phí ua al n  Đối với ngân hàng phát hành va n Trong LC ngân hàng không quy định trọn vận đơn gốc (3/3 original ll fu B/L) gửi ngân hàng mà quy định 2/3 vận đơn gốc gửi ngân hàng, 1/3 oi m vận đơn gốc gửi trực tiếp cho nhà nhập họ nhận hàng trƣớc trì nh hỗn khơng tốn trách nhiệm ngân hàng phát hành phải at tốn xuất trình chứng từ hoàn toàn hợp lệ z z ht vb Khi nhận đƣợc chứng từ, ngân hàng kiểm tra qua loa, sơ sài dẫn đến jm chứng từ có sai sót, nhà nhập viện cớ để từ chối toán ngân hàng k phát hành phải thực toán nhà nhập bị phá sản kinh gm doanh thua lỗ khơng có tiền tốn nhà xuất xuất trình chứng từ om l.c hợp lệ với LC điều khoản gây bất lợi, phát sinh rủi ro cho ngân hàng sau an Lu Khi tiến hành mở LC, ngân hàng không kiểm tra cẩn thận giấy đề nghị mở LC, n va ey t re