(Luận văn) một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam , luận văn thạc sĩ

-1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM hi ep - w n NGUYỄN THÁI lo ad y th ju MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO yi pl HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ua al n TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM n va ll fu oi m Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh at nh Mã số: 60.34.05 z z vb ht LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm gm om n a Lu TS NGÔ QUANG HUÂN l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n va y th MỤC LỤC te re TP.Hồ Chí Minh – Năm 2007 -2- Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN ng MỤC LỤC hi ep DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VE Õ w PHẦN MỞ ĐẦU n lo CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Tín dụng ngân hàng ý nghóa hoạt động tín dụng ngân haøng ad 1.1 Khái niệm tín dụng ngân haøng Ý nghóa hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng ngân hàng - Nguyên nhân hậu .5 Khái niệm chung rủi ro .5 pl 1.2.1 yi 1.2 ju y th 1.1.1 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng .5 1.2.3 Nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.4 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 1.2.5 Nợ xấu số đo lường rủi ro tín dụng n ua al 1.2.2 n va 1.2.5.1 Khái niệm nợ xấu .9 fu ll 1.2.5.2 Chỉ số đo lường rủi ro tín dụng 11 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 12 oi m 1.3 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.3.2 Những nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 14 1.3.2.1 at nh 1.3.1 Xác định hạn mức rủi ro tín dụng 14 z Đánh giá rủi ro tín duïng 15 Kiểm soát rủi ro tín dụng 16 1.3.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 18 1.3.2.5 Quản lý chương trình .18 z 1.3.2.2 1.3.2.3 ht vb jm k CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT gm NAM 20 2.1.1 Khái quát Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam .20 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.3 Sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2001-2005 22 om a Lu Thực trạng hoạt động tín dụng NHNTVN giai đoạn 2001-2005 24 n 2.2.1 Tình hình cho vay dư nợ 24 2.2.2 Tình hình nợ xấu 28 2.2.3 Phân tích nguyên nhân nợ xấu 30 n va 2.3.1 Bộ máy tổ chức 37 2.3.2 Các công cụ QLRRTD triển khai thực 40 th Công tác quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN 37 y te re 2.3 l.c 2.2 Giới thiệu hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 20 2.1 -3- 2.3.3 Các số đo lường rủi ro tín dụng taïi NHNTVN .41 2.3.4 Quy trình thực QLRRTD cuûa NHNTVN .42 ng hi ep 2.4 2.3.4.1 Đánh giá rủi ro tín dụng 42 2.3.4.2 Kiểm tra sử dụng vốn vay, giám sát tuân thủ quy trình tín dụng 51 2.3.4.3 Tăng cường biện pháp dự phòng để xử lý nợ xấu 52 Đánh giá công tác QLRRTD NHNTVN thời gian qua 53 w n 2.4.1 Những mặt làm 53 2.4.2 Những hạn chế .54 2.4.3 Những học kinh nghiệm 57 lo ad CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNTVN 59 3.1 Định hướng phát triển tín dụng NHNTVN 59 3.1.2 Đối tượng khách hàng sản phẩm 59 Chæ tiêu tín dụng 60 pl 3.2 yi 3.1.3 ju y th Định hướng chiến lược phát triển tín dụng 59 3.1.1 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN 61 al Hoàn thiện công cụ QLRRTD đại theo chuận mực quốc tế 61 Thực nghiêm túc quy trình, quy định cho vay 66 n ua 3.2.1 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 66 3.2.2.2 Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cho vay 68 n va 3.2.2.1 ll fu Xây dựng sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ đề bạt hợp lý 3.2.4 Nghiêm túc thực trích lập dự phòng rủi ro theo quy định NHNN .71 3.2.5 Tăng cường biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng .71 oi m 3.2.3 nhằm nâng cao chất lượng cán tín dụng 70 at nh z 3.3 Một số kiến nghị 73 z Kieán nghị với NHNN 73 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ ban, ngành có liên quan 74 ht vb 3.3.1 jm 3.3.2.1 Giải tỏa vướng mắc công chứng chấp TSBĐ k 3.3.2.2 Đẩy nhanh tốc độ xử lý tài sản bảo đảm 77 3.3.2.3 Các kiến nghị khác 78 om l.c a Lu KẾT LUẬN gm đăng ký giao dịch bảo ñaûm 74 .80 va PHỤ LỤC n TÀI LIỆU THAM KHẢO n PHỤ LỤC te re PHỤ LỤC y th DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT -4- ng hi ep w n Cán khách hàng CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng CN Chi nhánh Cty CP Công ty cổ phần lo CBKH ad Công ty trách nhiệm hữu hạn DATC Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp ju y th Cty TNHH yi al Doanh nghiệp nhà nước ua DNNN Doanh nghiệp pl DN Doanh nghiệp tư nhân DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng FDI Đầu tư trực tiếp từ nước GDBĐ Giao dịch bảo đảm HĐTC Hợp đồng chấp HĐTD Hợp đồng tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNg Ngân hàng nước NHNT Ngân hàng Ngoại thương NHNTTW Ngân hàng Ngoại thương Trung ương NHNTVN Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước PGD Phòng giao dịch n DNTN n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th -5- ng hi ep w n Quan hệ khách hàng QLN Quản lý nợ QLRR Quản lý rủi ro QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng QSDĐ Quyền sử dụng đất RRTD Rủi ro tín dụng lo QHKH ad Doanh nghiệp vừa nhỏ TCKT Tổ chức kinh tế ju y th SME Tổ chức tín dụng pl al Tổng công ty ua Tcty yi TCTD Tài sản bảo đảm TSTC Tài sản chấp TTĐT Trung tâm đào tạo Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VCB Bank For Foreign Trade Of Vietnam WTO World Trade Organization n TSBÑ n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th -6- DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ng Trang hi ep w Vài nét tình hình tài qua năm Bảng 2.2 Danh mục dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế Bảng 2.3 Danh mục dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp n Bảng 2.1 23 Phụ lục lo 28 ad Dư nợ tín dụng theo chất lượng Phụ lục Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Phụ lục ju y th Bảng 2.4 yi Dư nợ tín dụng theo loại tiền Phụ lục pl Bảng 2.6 Bảng liệt kê rủi ro doanh nghiệp 43 Bảng 2.8 Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểm số 45 Bảng 2.9 Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro 46 Bảng 2.10 Ma trận rủi ro 48 Bảng 3.1 Bảng tiêu chấm điểm tín dụng tiêu dùng 62 Bảng 3.2 Quyết định tín dụng dựa điểm số 63 n ua al Bảng 2.7 n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ a Lu Quan hệ Người cho vay Người vay Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN 40 Hình 3.1 Cơ cấu danh mục đầu tư tín dụng đến năm 2010 65 n Hình 1.1 n va y te re th -7- PHẦN MỞ ĐẦU ng hi LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: ep Trong chế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn w nhiều rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín n lo dụng… Trong tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng loại rủi ro chiếm ad y th tỷ trọng lớn phức tạp Rủi ro tín dụng xảy không gây nên ju tổn thất tài mà gây nên thiệt hại to lớn uy tín ngân hàng, yi pl làm giảm sút niềm tin công chúng hệ thống ngân hàng Do tính al ua chất lây lan nó, rủi ro tín dụng đầu mối khủng n hoảng tài khủng hoảng kinh tế- xã hội va n Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam thời fu ll gian qua cho thấy: Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín oi m nh dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn nợ khó đòi mức cao so với at khu vực giới, xu hướng phát triển không bền vững z z Theo lộ trình hội nhập quốc tế, đến năm 2010 Việt Nam thực vb ht mở cửa hoàn toàn thị trường dịch vụ ngân hàng, Ngân hàng nước jm k phải đối mặt với cạnh tranh vô khốc liệt môi trường kinh gm l.c doanh toàn cầu biến động khó lường Vì vậy, việc nâng cao hiệu quản trị rủi a Lu vấn đề xúc mặt lý luận thực tiễn om ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam n Là người làm công tác tín dụng hệ thống Ngân hàng Ngoại va n thương Việt Nam, với mong muốn đóng góp cho Ngân hàng Ngoại thương Việt th luận văn tốt nghiệp cao học kinh tế ngành Quản trị kinh doanh y hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” làm te re Nam ngày phát triển lớn mạnh, mạnh dạn chọn đề tài “Nâng cao -8- MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: - Hệ thống hóa lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ng hi ngân hàng yêu cầu Ngân hàng thương mại Việt Nam ep tình hình hội nhập kinh tế quốc tế sở vận dụng kiến thức khoa học w học tổng kết tình hình hoạt động thực tiễn n lo - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ad y th ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, kết đạt ju yếu kém, tìm nguyên nhân rút học kinh nghiệm yi Đề giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi pl - al ua ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, bảo đảm an toàn phát n triển bền vững hoạt động tín dụng ngân hàng tình hình hội nhập n va ll fu kinh tế quốc tế oi m ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU: Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương at nh - z z Việt Nam giai đoạn 2001 - 2005 mối tương quan với hoạt động vb ht ngân hàng thương mại khác lãnh thổ Việt Nam k gm Sử dụng phương pháp vật biện chứng, kết hợp với phương pháp: l.c - jm PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: Phương pháp thu nhập, xử lý số liệu: Số liệu thứ cấp thu thập từ a Lu - om thống kê, so sánh, phân tích, khái quát… nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu n báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, từ n y te re Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI: va quan thống kê, báo, đài… xử lý máy tính th -9- - Thông qua luận văn này, tác giả mong muốn đề xuất số giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHNTVN sở ng hi nghiên cứu khoa học, tổng kết, đánh giá toàn diện có hệ thống ep - Đề tài áp dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng w NHNTVN Một số giải pháp triển khai NHNTVN n lo bước đầu đem lại kết khả quan ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th - 10 - CHƯƠNG I: ng TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ hi ep QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG w 1.1 Tín dụng ngân hàng ý nghóa hoạt động tín dụng ngân hàng: n lo 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng: ad y th ƒ Tín dụng: quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên ju chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian yi pl định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời gian n ua al thỏa thuận Trái chủ hay gọi người cho vay chuyển giao cho người vay ll fu - n va Trong giao dịch thể nội dung sau: oi m lượng giá trị định Giá trị hình thái tiền tệ hay Thụ trái hay gọi người vay sử dụng tạm thời z - at nh vật hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản z jm Giá trị hoàn trả thông thường lớn giá trị lúc cho vay hay nói k y te re th Hình 1.1: Quan hệ tín dụng người cho vay người vay n T + L (Giá trị tín dụng + Lãi) va Thụ trái (Debtor) Người vay (Borrower) n a Lu Trái chủ (Creditor) Người cho vay (Lender) om T (Giá trị tín dụng) l.c Quan hệ tín dụng diễn tả theo mô hình sau: cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức gm - ht vay phải hoàn trả cho người cho vay vb thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người - 86 - - Sửa đổi quy định kiểm toán theo hướng tất công ty có vay vốn ngân hàng phải qua kiểm toán độc lập, đặc biệt công ty cổ phần ng hi chuyển đổi từ DNNN Đây đối tượng vay vốn nhiều đứng sau DNNN ep lại tài sản đảm bảo (vì đa số tài sản DN cổ phần hóa chưa có giấy tờ hoàn chỉnh dang gặp nhiều vướng mắc làm chủ w n quyền sở hữu Ngân hàng nhận cam kết DN có chủ lo ad quyền chấp cho ngân hàng mà thôi) Việc kiểm toán độc lập giúp cho y th ngân hàng thẩm định lực tài DN vay vốn xác, ju yi sở để định cho vay phòng tránh rủi ro tín dụng pl al - Xây dựng hệ thống đăng ký chấp, hệ thống đăng ký giao dịch đảm bảo qua n ua mạng nhằm tạo thuận lợi cho doanh nghiệp phòng chống hành vi lạm dụng, n va lừa đảo hoạt động chấp tài sản vay vốn ngân hàng ll fu - Sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật, phân biệt rõ vi phạm quan oi m hệ dân với quan hệ vi phạm hình sự, khắc phục việc hình hóa nh tranh chấp quan hệ kinh tế NH DN cởi bỏ nỗi lo cho CBTD ngành ngân at hàng, tạo điều kiện cho NH đâûy mạnh cho vay thành phần kinh tế z z Tóm lại: Chương III nêu lên giải pháp nâng cao hiệu QLRRTD vb ht NHNTVN bao gồm năm nhóm giải pháp tập trung vào: Hoàn thiện jm k công cụ QLRRTD đại theo chuẩn mực quốc tế, Các biện pháp kiểm soát gm tài trợ rủi ro tín dụng, Chính sách nguồn nhân lực Đồng thời có số kiến nghị om l.c Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ ban ngành có liên quan n a Lu n va y te re th - 87 - KẾT LUẬN ng Là trung gian tài nên rủi ro tín dụng hoạt động NHNTVN hi điều tránh khỏi Đặc biệt, giai đoạn hậu WTO, NHTMCP ep NHNNg đua mở rộng mạng lưới quy mô hoạt động kinh w n doanh làm cho tình hình cạnh tranh thêm liệt mức độ rủi ro tín dụng lại lo cao Tình hình đòi hỏi NHNT phải hành động nhanh chóng để nâng cao ad y th hiệu QLRRTD, kiềm chế rủi ro tín dụng mức độ thích hợp đem lại ju lợi nhuận nhiều cho ngân hàng yi pl Với kiến thức học, người viết sâu phân tích, đánh giá tình ua al hình hoạt động tín dụng công tác QLRRTD NHNTVN để làm rõ n mặt lý luận, từ nêu lên mặt làm mặt yếu va n cần khắc phục rút học kinh nghiệm, làm sở cho giải fu ll pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu QLRRTD NHNT m oi Nhóm giải pháp bao gồm: Hoàn thiện công cụ QLRRTD đại theo nh at thông lệ quốc tế; Thực nghiêm túc quy trình, quy định cho vay; Có z sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ cán nhân viên; Thực trích lập DPRR z ht vb đầy đủ theo quy định NHNN; Tăng cường biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng k jm Bên cạnh đó, người viết có kiến nghị với NHNN, Chính phủ gm ban ngành có liên quan rủi ro tín dụng ngân hàng lónh vực cần l.c quan tâm phối hợp đồng Nhà nước nhiều ban ngành, cấp quản lý, a Lu ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung om nhà khoa học liên quan đến ổn định phát triển hệ thống n Do kiến thức người viết thời gian nghiên cứu có hạn, Luạân văn không va n thể tránh sai sót, mong bảo Quý Thầy, Cô góp ý chân y th Trân trọng cám ơn./ te re thành bạn bè, đồng nghiệp để Luận văn hoàn thiện có tính thực tiễn - 88 - TÀI LIỆU THAM KHẢO ng Nguyễn Quang Thu (chủ biên)- Ngô quang Huân-Võ Thị Quý- Trần Quang hi ep Trung (1998), Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục TS Nguyễn Quang Thu (chủ biên)- Th.S Phan Thị Thu Hương-Th.S Trần w n Quang Trung (2002), Quản trị rủi ro doanh nghiệp, NXB Thống kê lo ad PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân y th hàng, NXB Thống kê ju yi GS.TS Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài pl NXB Tài n ua al TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, va n Bộ Luật dân năm 2005 fu ll Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Giao dịch bảo đảm m oi Thông tư 03/2006/TTLT-BTP-BTNMT ngày 13/6/2006 Bộ Tư pháp, Bộ nh at Tài nguyên môi trường đăng ký giao dịch bảo đảm z Báo cáo thường niên NHNTVN năm 2001, 2002, 2003, 2004, 2005 z vb k jm 2005 NHNTVN ht 10 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2004 triển khai nhiệm vụ om l.c 2006 NHNTVN gm 11 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005 triển khai nhiệm vụ 12 Tạp chí ngân hàng (số chuyên đề 2005), Nâng cao lực quản trị rủi ro n va th www.vneconomy.vn; www.vnexpress.net y 15 Thông tin Website: www.vcb.com.vn; www.sbv.org.vn; www.vnn.vn; te re 14 Thông tin NHNTVN số Xuân Bính Tuất 2006 n 13 Thông tin NHNTVN số Xuân t Dậu 2005 a Lu Ngân hàng thương mại Việt Nam - 89 - Phuï luïc 1: ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th - 90 - MÔ HÌNH TỔ CHỨC NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ng HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ hi ep ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO w TỔNG GIÁM ĐỐC n lo ad ALCO KẾ TOÁN TRƯỞNG y th PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC ju PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC yi pl Quản lý vốn liên doanh- Cổ phần Quan hệ Ngân hàng đai lý ua al TCCB & Đào tạo n Vốn Kế toán – Tài Quản lý Tín dụng Đầu tư dự án Tổng hợp & PTKT va n Kế toán kinh doanh vốn Quan hệ khách hàng Quản lý Ngân quỹ fu Quản lý đề án công nghệ ll Kinh doanh ngoại tệ m oi Trung tâm tin học Kiểm tra nội Pháp chế Tài trợ thương mại nh Trung tâm toán Thông tin tín dụng at Kế toán quốc tế Công nợ Quản lý Thẻ z Dịch vụ tài khoản KH Quản lý XDCB z Văn phòng Thanh toán liên Ngân hàng vb Thông tin T.Truyền Tín dụng ngắn hạn ht Các phòng ban hổ trợ khác jm Tổng hợp toán k Quản trị gm VĨNH PHÚC HUẾ ĐẮC LẮC TP.HCM CÀ MAU HÀ NỘI BẮC NINH ĐÀ NẴNG GIA LAI HẢI PHÒNG THÁI BÌNH QUẢNG NGÃI VŨNG TÀU QUẢNG NINH VINH QUI NHƠN BÌNH DƯƠNG CẦN THƠ HẢI DƯƠNG HÀ TĨNH NHA TRANG ĐỒNG NAI AN GIANG om l.c SỞ GIAO DỊCH KIÊN GIANG BÌNH TÂY n a Lu KCX TÂN THUẬN n va y te re Công ty quản lý nơ & Khai thác tài sản Công ty cho thuê tài Công ty Chứng khoán Công ty Vinafico CÁC ĐƠN VỊ Ở NƯỚC NGOÀI Văn phòng đai diện tai Singapore Văn phòng đai diện tai Paris th CÔNG TY CON TRONG NƯỚC - 91 - Phụ lục 2: Bảng 2.2: DANH MỤC DƯ N TÍN DỤNG THEO NGÀNH KINH TẾ ng hi 2001 Chỉ tiêu ep tỷ đồng tỷ đồng % tỷ đồng tỷ đồng % % 1.520 2.141 3.475 258 1.973 2.469 1.616 1.347 3.243 20 4.946 17 6.220 16 6.549 12 21.056 34 3.967 14 4.447 11 3.481 1.215 14 3.476 12 4.151 10 5.432 10 2.616 498 457 621 2.019 50 12.631 43 19.082 48 27.867 52 16.202 27 225 605 1.059 100 39.630 100 lo ad y th ju 889 yi n ua n va 8.193 al 267 pl 2.379 62 136 472 602 ll m 100 29.295 77 1.429 5.293 10 11.684 19 53.605 100 61.043 100 35 at nh Toác độ tăng trưởng oi 16.505 fu Ngành khác Cộng % 2005 1.066 n Giao thông Thương mại dịch vụ Khách sạn nhà hàng % 2004 Điện, khí đốt, nước Sản xuất chế biến Công nghiệp khai thác mỏ Nông lâm nghiệp thủy hải sản tỷ đồng 2003 742 w Xây dựng 2002 35 14 z z ht vb Bảng 2.3: DANH MỤC DƯ N TÍN DỤNG THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP % 66 22.381 tỷ đồng % 56 29.378 877 144 4.285 15 6.990 18 5.035 998 2.688 4.565 12 12.165 736 1.416 2.386 45 172 100 39.630 3.306 23 4.309 6.095 11 4.246 55 4.216 100 53.605 te re 16.505 100 29.295 19.498 32 100 61.043 100 th y 3.136 n va 1.507 n 11 55 25.468 42 a Lu 1.782 2005 tỷ đồng % % om l.c Cộng 78 19.354 tỷ đồng 2004 Khác tỷ đồng 2003 gm Cá nhân 12.845 2002 k Doanh nghiệp nhà nước Công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn Hợp tác xã công ty tư nhân Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước 2001 tỷ đồng % jm Chỉ tiêu - 92 - ng Bảng 2.4: DƯ N TÍN DỤNG THEO CHẤT LƯNG hi ep 2001 Chỉ tiêu w n Nợ hạn Nợ hạn ( 2005: Nợ xấu nhóm 3-5) 2002 2003 2004 tỷ đồng % tỷ đồng % tỷ đồng % tỷ đồng % 2005 tỷ đồng 14.348 86,93 27.495 93,86 38.390 96,87 52.154 97,29 59.415 97,33 3,08 764 2,61 868 2,19 1.356 2,53 1.628 8,37 893 3,05 367 0,93 90 0,17 0,00 1,62 143 0,49 0,01 0,01 0,00 100 29.295 100 39.630 100 53.605 100 61.043 100 % lo ad y th 509 Coäng 16.505 n ua al 267 pl Nợ chờ xử lý yi 1.381 ju Nợ khoanh 2,67 va n Bảng 2.5: DƯ N TÍN DỤNG THEO KỲ HẠN tỷ đồng % 11.388 69 19.042 65 24.174,3 5.117 31 10.253 35 15.455,7 16.505 100 29.295 100 39.630 2003 2004 oi m tỷ đồng % tỷ đồng % 2005 tỷ đồng 61 32.164 60 36.626 60 39 21.441 40 24.417 40 100 53.605 100 61.043 100 % at nh z z ht vb k jm Cộng % ll Tỷ trọng ngắn hạn Tỷ trọng trung dài hạn 2002 fu Chỉ tiêu 2001 tỷ đồng gm 2003 2004 2005 tỷ đồng a Lu tỷ đồng % tỷ đồng % tỷ đồng % tỷ đồng % % 12.709 77 17.870 61 21.400 54 25.730 48 31.132 51 3.796 23 11.425 39 18.230 46 27.875 52 29.911 49 16.505 100 29.295 100 39.630 100 53.605 100 61.043 100 n n va y te re th Cộng 2002 om Tỷ trọng VND Tỷ trọng USD 2001 l.c Chỉ tiêu Bảng 2.6: DƯ N TÍN DỤNGTHEO LOẠI TIỀN - 93 - Phụ lục 3: ng BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HP NHẤT hi ep Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vào ngày 31/12/2000 2001) w n lo ad Mục 2000 2001 triệu đồng triệu đồng y th Tài sản có ju Tiền mặt tương đương tiền mặt 971.650 4.295.675 3.228.578 Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng 41.022.447 49.237.752 Dư nợ tín dụng 15.638.581 16.504.803 (985.000) (817.193) 1.864.474 2.082.452 529.605 520.347 2.238.149 4.728.304 4.818 6.223 175.533 218.903 65.633.108 76.681.819 5.888.718 7.217.727 5.624.744 5.353.289 48.316.889 58.554.283 501.673 pl Tiền gửi NHNN yi 848.826 at nh z Tổng tài sản có oi Tài sản cố định m Các tài sản có khác ll Đầu tư chứng khoán fu Góp vốn liên doanh, mua cổ phần n va Các khoản phải thu n ua al Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng z 766.562 Các khoản phải trả 2.769.887 2.470.491 Các tài sản nợ khác 479.617 74.645.194 1.080.421 n 1.099.258 282.842 a Lu Vốn điều lệ 63.581.528 om Tổng tài sản nợ l.c gm Vốn nhận cho vay ĐTT, UTĐT k Tiền gửi khách hàng jm Tiền gửi vay Tổ chức tín dụng ht Tiền gửi tiền vay NHNN vb Tài sản nợ, vốn quỹ 780.469 859.328 Lãi chưa phân phối 171.853 96.876 2.051.580 2.036.625 65.633.108 76.681.819 y te re Toång tài sản nợ, vốn quỹ n Tổng vốn quỹ va Các quỹ vốn khác th - 94 - ng hi BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH ep Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam w n (Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2000 2001) lo ad y th Mục Đơn vị: triệu đồng 2000 ju Thu lãi tương tự yi Trả lãi tương tụ pl n Chi dịch vụ ua Thu dịch vụ al Thu lãi ròng z 2.883.722 5.026.217 2.264.439 3.803.864 619.283 1.222.353 207.977 234.921 36.389 9.399 790.871 1.427.875 48.508 62.118 101.182 219.686 940.561 1.709.679 183.138 259.705 148.109 98.946 609.314 1.351.028 11.929 26.379 385.000 1.011.834 ht vb jm Lợi nhuận trước thuế z Dự phòng tổn thất at Thuế nh Thu nhập hoạt động kinh doanh oi Chi khác m Các chi phí hoạt động ll Tổng thu nhập fu Thu nhập khác n Lãi (lổ) kinh doanh ngoại tệ va Thu nhập từ thu lãi ròng dịch vụ 2001 212.385 312.815 k om l.c gm n a Lu n va y te re th - 95 - ng hi ep BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam w n (Vào ngày 31/13/2002 2003 ) lo ad TÀI SẢN CÓ 2003 triệu đồng triệu đồng ju y th Mục 2002 yi Tiền mặt tương tiền mặt 1.512.072 1.866.498 4.892.625 Tiền gởi tổ chức tín dụng 36.274.321 28.983.247 Cho vay tổ chức tín dụng khác 1.811.091 1.327.910 29.335.019 39.678.097 (651.751) (796.022) 543.362 583.712 9.020.720 14.262.722 323.036 360.742 2.103.315 6.848.019 81.668.309 97.653.124 pl 1.042.698 Tiền gởi Ngân hàng Nhà nước n ua al at nh TỔNG TÀI SẢN CÓ oi Tài sản khác m Tài sản cố định ll Đầu tư chứng khốn fu Góp vốn liên doanh, mua cổ phần n Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng va Cho vay khách hàng z z ht vb TÀI SẢN NỢ, VỐN VÀ CÁC QUỸ jm Tiền gởi NHNN kho bạc nhà nước 2.460.115 5.947.664 k 2.511.097 807.094 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 5.805.769 4.113.042 Tiền vay tổ chức tín dụng 2.780.637 2.564.935 3.175.999 566.661 461.586 1.099.226 1.408.296 334.035 877.931 4.564.857 5.923.812 81.668.309 97.653.127 th TỔNG TÀI SẢN NỢ, VỐN VÀ CÁC QUỸ 91.729.315 y TỔNG VỐN VÀ CÁC QUỸ 77.103.452 te re Lãi ( lỗ) năm 5.477.672 n Lợi nhuận chưa phân phối 6.925.853 va Các quỹ 151.330 n Vốn chủ sở hữu 71.811.468 a Lu TỔNG TÀI SẢN NỢ 3.421.045 om Các tài sản khác 193.744 l.c Vốn nhận tài trợ uỷ thác đầu tư 56.426.237 Tiền gửi khách hàng gm Tiền vay Ngân hàng Nhà nước - 96 - ng hi ep w n lo BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HP NHẤT ad (Vào ngày 31/12/2002 2003) ju y th Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam yi pl oi 2003 3.354.065 4.080.342 2.486.600 2.912.532 867.464 1.167.810 533.112 802.001 1.066.542 1.068.377 (533.430) (266.376) 334.035 901.434 at nh z 221.753 616.856 z Lợi nhuận sau thuế m Lợi nhuận trước thuế ll Thu nhập ròng lãi fu Chi phí lãi n Thu nhập lãi va Thu nhập lãi ròng n Trả lãi tương tự 2002 ua Thu lãi tương tự al Mục Đơn vị tính: triệu đồng ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th - 97 - ng hi ep w n lo ad y th BAÛNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HP NHẤT ju Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam yi pl Tại ngày 31 tháng 12 năm 2004 2005 ua al 2005 triệu đồng triệu đồng n 2004 n va ll fu Tài sản 1.993.108 2.006.412 2.607.245 6.336.385 2.940.293 1.987.289 35.661.651 40.396.227 21.569.283 23.563.816 53.604.547 61.043.981 (828.835) (1.342.730) 447.127 476.181 772.970 939.992 142.220 154.819 Xây dựng dở dang tài sản cố định chưa sử dụng 56.055 75.556 Tài sản xiết nợ 76.572 31.639 Tiền gởi toán vốn chuyên dùng TCTD khác z Tiền gởi có kỳ hạn cho vay TCTD khác at nh Tiền gởi Ngân hàng Nhà Nước oi m Tiền mặt khoản tương đương tiền mặt quỹ z ht vb Đầu tư vào chứng khoán jm Cho vay khách hàng k Dự phịng rủi ro tín dụng gm Đầu tư góp vốn, liên doanh liên kết, mua cổ phần Tài sản cố định vơ hình om l.c Tài sản cố định hửu hình n a Lu 441.176 Các tài sản khác 522.855 435.301 120.006.267 136.720.611 n y te re Tổng tài sản 615.743 va Lãi dự thu th Nợ phải trả, vốn chủ sở hửu lợi ích cổ ông thiểu số - 98 - Nợ phải trả Tiền gởi toán kho bạc Nhà nước, 13.663.881 11.829.310 Tiền vay từ NHNN Việt Nam 3.159.323 171.671 Tiền gửi có kỳ hạn vay từ TCTD khác 5.250.957 3.953.912 118.822 69.937 88.502.838 109.637.231 167.147 196.969 ng TCTD khác khoản phải trả NHNN hi ep w Các nguồn vốn vay khác n Tiền gởi khách hàng khoản phải trả khách hàng khác lo ad Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả 1.555 y th Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả 1.084.114 875.113 809.240 1.362.143 112.756.322 128.097.841 4.206.527 4.279.127 1.022.611 1.176.419 83.859 90.745 11.852 11.914 1.730.366 2.710.187 125.572 148.034 7.180.787 8.416.426 69.158 206.344 ju Lãi dự chi yi ua al Tổng nợ phải trả pl Các công nợ khác Vốn chủ sở hữu n n va Vốn điều lệ fu Vốn khác ll Quỹ chênh lệch tỷ giá chuyển đổi báo cáo tài m oi Quỹ đánh giá lại tài sản at nh Các quỹ dự trữ z Lợi nhuận để lại vb ơng thiểu số ht Lợi ích cổ z Tổng vốn chủ sở hữu ông thiểu số jm Tổng nợ phải trả, Vốn chủ sở hữu Lợi ích cổ 120.006.267 k gm Các khoản mục ngoại bảng 16.548.327 136.720.611 20.564.761 n a Lu Tại ngày 31 tháng 12 năm 2004 & 2005 om Ngaân hàng Ngoại thương Việt Nam l.c BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ LI NHUẬN ĐỂ LẠI HP NHẤT 6.345.238 (2.440.551) (3.034.139) 1.896.561 3.311.099 th 4.337.112 y Thu nhập lãi khoản tương đương triệu đồng te re Thu nhập lãi khoản tương đương triệu đồng n ộng kinh doanh 2005 va Thu nhập từ hoạt 2004 - 99 - hi ep w 548.252 622.805 Chi phí dịch vụ (129.722) (175.246) Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 207.382 192.780 Lãi thu từ đầu tư vào chứng khoán 33.473 18.921 Lãi/(lỗ) từ đầu tư góp vốn, mua cổ phần (12.759) 45.136 Thu nhập khác 300.791 270.856 2.843.978 4.286.351 Lương chi phí nhân viên khác (226.010) (395.362) Chi phí khấu hao (157.544) (231.734) Chi phí khác cho hoạt động kinh doanh (499.273) (340.826) Tổng chi phí hoạt (882.827) (967.922) ua ng Thu phí dịch vụ 1.961.151 3.318.429 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (462.566) (1.337.685) ộng kinh doanh n Tổng thu nhập từ hoạt lo ộng kinh doanh ad Chi phí hoạt ju y th yi pl al ộng kinh doanh n Thu nhập hoạt ộng kinh doanh n va ầu năm ht ể lại vb Lợi nhuận z Lợi nhuận năm z ơng thiểu số at Lợi ích cổ nh Lợi nhuận sau thuế oi m Thuế thu nhập doanh nghiệp ll Lợi nhuận trước thuế (220.861) fu Dự phòng chung cho cam kết ngoại bảng 1.759.883 (394.772) (467.330) 1.103.813 1.292.553 (1.040) (2.344) 1.102.773 1.290.209 1.104.790 125.527 1.102.773 1.290.209 41.830 2.249.393 Tăng vốn điều lệ (813.492) a Lu Tăng vốn khác (5.143) (1.124.587) (5.418) (10.466) (227.723) th (932.639) y te re Tạm trích quỹ cho năm 2003 n Tạm trích quỹ năm cơng ty (780) va Tạm trích quỹ năm Ngân hàng (9.051) n Tăng thêm quỹ lương nhân viên theo kết hoạt động kinh doanh năm trước theo luật định 1.415.781 om Trừ: l.c gm Lợi nhuận trước phân bổ k Lợi nhuận để lại công ty trước năm 2004 jm Lợi nhuận năm 1.498.585 - 100 - Trích thu sử dụng vốn năm 2003 (47.660) Trích thu sử dụng vốn năm 2004 (70.750) ng Trích thu sử dụng vốn năm 2005 (91.315) hi Tăng vốn nhận lãi từ Trái phiếu CP Đặc biệt năm (59.400) (18.932) ep Điều chỉnh thu nhập lãi năm trước phát sinh từ việc đầu tư khoản giảm trừ dự trử bắt buộc NHNN (49.397) w 91.652 n Điều chỉnh thu nhập từ việc đánh giá lại vàng năm trước lo (3.071) (13.396) Lợi nhuận 125.572 148.034 ad Các khoản khác ju y th ể lại cuối năm yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th