(Luận văn) giải pháp quản trị nghiệp vụ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại vcb đồng nai , luận văn thạc sĩ

1 ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HƠ CHÍ MINH - hi ep w n lo ad ju y th TƯỞNG THIỀU NGA yi pl n ua al va n GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ fu ll VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI oi m at nh VCB ĐỒNG NAI z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re ac th TP HỒ CHÍ MINH – 2009 ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HƠ CHÍ MINH ep w n lo ad y th ju TƯỞNG THIỀU NGA yi pl ua al n GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ n va ll fu VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI oi m at nh VCB ĐỒNG NAI z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu Chuyên ngành : Kinh tế - Tài - Ngân hàng Mã số : 60.31.12 n va y te re Người hướng dẫn khoa học : PGS.TS BÙI KIM YẾN ac th TP HỒ CHÍ MINH – 2009 ng MỤC LỤC hi ep LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT w n DANH MỤC BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU lo ad GIỚI THIỆU y th CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG ju yi RỦI RO TÍN DỤNG .1 pl 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 12 al n ua 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 va 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .13 n 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 14 fu ll 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 14 m oi 1.1.5 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng 18 at nh 1.1.6 Đánh giá rủi ro chất lượng tín dụng 19 1.1.7 Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng 20 z z 1.1.7.1 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng jm ht vb 20 1.1.7.2 Dấu hiệu nhận dạng rủi ro tín dụng k 23 gm 1.1.7.3 Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng 22 1.2 NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO l.c 23 om TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Quản lý nợ Ngân hàng thương mại 23 a Lu 1.2.2 Sự cần thiết phải phân loai nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng… 12 n 1.2.3.1 Phương pháp "định lượng" …………………………………………… 14 y te re 1.2.3.1 Phương pháp "định tính" ……………………………………………….15 n va 1.2.3 Các phương pháp phân loại nợ trích lập dự phòng NHTM…… 14 ac th 1.3 KINH NGHIỆM TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN ng hi DỤNG CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 27 ep 1.3.1 Phương pháp trích lập dự phịng Anh .27 w 1.3.2 Phương pháp trích lập dự phòng ngân hàng Mỹ…………… 17 n lo 1.3.3 Phương pháp trích lập dự phịng Pháp………………………………….17 ad y th 1.3.4 Bài học kinh nhiệm cho NHTM Việt Nam……………………… 18 ju CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP yi pl DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB ĐỒNG NAI 31 ua al 2.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN VCB………………………… 20 n 2.2 GIỚI THIỆU VỀ VCB ĐỒNG NAI 32 n va 2.2.1 Quá trình hoạt động phát triển VCB Đồng Nai .32 ll fu 2.2.3 Tình hình hoạt động tín dụng VCB Đồng Nai .35 oi m 2.2.2 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VCB Đồng Nai 41 2.2.2.1 Tổ chức cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 41 nh 43 2.2.2.3 Chính sách cho vay có đảm bảo 45 at 2.2.2.2 Hoạt động kiểm tra giám sát tín dụng: z z ht vb 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DPRR TÍN jm DỤNG TẠi VCB ĐỒNG NAI 45 k 2.3.1 Các văn hướng dẫn VCB TW số nội dung liên quan đến gm việc thực QĐ 493 QĐ 18 45 om l.c 2.3.2 Quy trình phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng áp dụng VCB Đồng Nai 47 48 n 2.3.2.2 Đối chiếu kiểm soát liệu hàng ngày a Lu 2.3.2.1 Cập nhật liệu hệ thống: 2.3.2.4 Đề xuất phân loại nợ, trích lập DPRR tín dụng 49 2.3.3.2 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng 56 ac 51 th 2.3.3.1 Phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng y 2.3.3 Thực trạng kết phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRR tín dụng .51 te re 48 n va 2.3.2.3 Cập nhật liệu phân loại nợ 2.3.3.3 Tình hình thu hồi khoản nợ xử lý DPRR…………………46 ng hi 2.3.5 Đánh giá cơng tác phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng VCB ep Đồng Nai 61 w CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ n TRÍCH LẬP DPRR TÍN DỤNG TẠI VCB ĐỒNG NAI …………………… 56 lo ad 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VCB TRONG THỜI GIAN TỚI 67 y th 3.1.1 VCB phát triển thành tập đồn tài .67 ju yi 3.1.2 Phát triển mảng dịch vụ ngân hàng bán lẻ 68 pl 3.1.3 Hoạt động tín dụng phát triển theo hướng đảm bảo mục tiêu chất lượng, al n ua an toàn, giảm mạnh nợ tồn đọng, xử lý thu hồi nợ hạn 58 va 3.1.4 Định hướng VCB cơng tác phân loại nợ trích lập, sử dụng n ll fu DPRR tín dụng 59 oi m 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN LOẠI NỢ VÀ nh TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB ĐỒNG NAI 73 at 3.2.1 Giải pháp VCB Đồng Nai .73 73 z 3.2.1.2 Nâng cao cơng tác dự báo tình hình khách hàng z ht vb 3.2.1.2 Tăng cường phối hợp, trao đổi thơng tin phận có liên quan k jm 3.2.1.3 Thường xuyên tiến hành đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm 64 gm 3.2.1.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng …………………………… 65 om l.c 3.2.2 Giải pháp VCB Việt Nam 76 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 65 a Lu 3.2.2 Hồn thiện chương trình hỗ trợ phân loại nợ tự động 71 n n va 3.2.2 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 71 y te re 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác 72 ac th KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO ng hi ep w n LỜI CAM ĐOAN lo ad y th ju Tôi xin cam đoan luận văn riêng tôi, không chép yi pl Số liệu nội dung luận văn trung thực, sử dụng từ nguồn rõ ua al ràng đáng tin cậy n TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2009 va n Tác giả ll fu oi m at nh z z Tưởng Thiều Nga k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th ng hi ep w n DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT lo ad Diễn giải ju y th Ký hiệu Ngân hàng Nhà nước Việt nam yi NHNN Ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng ua Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/ 2005 n QĐ 493 al TCTD pl NHTM va Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 DPRR Dự phòng rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng VCB VCB - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VCB ĐN Vietcombank Đồng Nai VCB TW Vietcombank Trung ương BIDV Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam KCN Khu công nghiệp DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước PGD Phòng giao dịch XNK Xuất nhập CIC Trung tâm Thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước XHTD Xếp hạng tín dụng VN Việt Nam n QĐ 18 ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th ng hi ep w n DANH MỤC BIỂU ĐỒ lo ad y th Biểu đồ 2.1: Thị phần cấp tín dụng Ngân hàng tỉnh Đồng Nai ju Biều đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế yi pl n ua al DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU va n Bảng 2.1: Kết kinh doanh chi nhánh fu ll Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng m oi Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng VCB Đồng Nai at nh Bảng 2.4: Phân loại nợ chi nhánh VCB Đồng Nai Bảng 2.5: Dư nợ xấu số chi nhánh VCB z z Bảng 2.6: So sánh chất lượng tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai ht vb Bảng 2.7: Tình hình trích lập dự phịng jm Bảng 2.8 : Danh sách khách hàng xử lý DPRR chi nhánh k Bảng 2.9: Tình hình thu hồi nợ sau xử lý DPRR VCB Đồng Nai gm Bảng 2.10: Tình hình thu hồi nợ sau xử lý DPRR chi nhánh VCB om l.c n a Lu n va y te re ac th ng GIỚI THIỆU hi ep Lý chọn đề tài w n Tại Việt Nam, thu nhập NHTM chủ yếu từ hoạt động tín lo ad dụng với nhiều áp lực rủi ro Chính rủi ro từ hoạt động tín dụng rủi ro y th chủ yếu quản trị rủi ro tín dụng tốt hay xấu định đến thành bại ju hoạt động ngân hàng Một biện pháp NHTM áp dụng yi trọng công tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro để hạn chế bù đắp rủi ro pl ua al hoạt động tín dụng n Qua thực tế tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương CN Đồng va Nai (VCB Đồng Nai), tác giả thấy có nhiều vấn đề cần nghiên cứu mối quan hệ n ll fu tác động công tác xử lý rủi ro tín dụng với vấn đề quản trị kinh doanh ngân oi m hàng Vì lý đó, tác giả mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp quản trị nghiệp vụ phân at cứu cho luận văn nh loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng VCB Đồng Nai” làm đề tài nghiên z z Mục tiêu nghiên cứu vb jm ht Nghiên cứu nhằm tiếp cận sở lý luận rủi ro tín dụng, xem xét kinh nghiệm nước giới trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng; k Đồng Nai l.c gm đồng thời phân tích thực trạng cơng tác phân loại nợ trích lập DPRR VCB om Từ kết nghiên cứu này, đề tài cho thấy thành tựu a Lu hạn chế tồn công tác phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng n VCB Đồng Nai Qua đó, đề tài nghiên cứu mạnh dạn đề xuất giải pháp để ac th - Đối tượng nghiên cứu đề tài quy trình phân loại nợ cơng tác trích y Đối tượng phạm vi nghiên cứu te re tốt n va quản trị nghiệp vụ phân loại nợ trích lập DPRR chi nhánh thời gian tới 10 lập dự phịng rủi ro tín dụng áp dụng VCB Đồng Nai thực theo Quyết ng hi định 493, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ep - Phạm vi nghiên cứu luận văn tập trung chủ yếu vào hoạt động VCB w Đồng Nai giai đoạn 2006- Q1/2009 Lý giới hạn phạm vi nghiên cứu n Quyết định 493 đời từ tháng 4/2005 bắt đầu thể rõ nét thông lo ad qua kết phân loại nợ từ năm 2006 Đặc biệt kể từ Quyết định 493 sửa ju y th đổi, bổ sung Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Đây giai đoạn VCB TW triển khai quy trình phân loại nợ theo chuẩn yi pl Phương pháp nghiên cứu ua al Để thực luận văn này, tác giả sử dụng phương pháp luận vật biện n n va chứng số phương pháp nghiên cứu khác như: Phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp… ll fu oi m Điểm luận văn nh Trước xu hội nhập quốc tế hóa lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, at NHTM Việt Nam nỗ lực học hỏi kinh nghiệm ứng dụng mơ hình z z quản trị rủi ro tín dụng các ngân hàng nước để nâng cao khả chống jm ht vb đỡ phòng ngừa rủi ro tín dụng Luận văn trình bày cần thiết phải quản trị nghiệp vụ phân loại nợ trích k đóng góp điểm đề tài sau: l.c gm lập dự phòng rủi ro tín dụng VCB Đồng Nai Qua q trình nghiên cứu, tác giả om - Đánh giá ưu điểm hạn chế công tác phân loại nợ, trích a Lu lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng VCB Đồng Nai, tập trung chủ n yếu vào trình thực phân loại nợ theo QĐ 493, phân tích nguyên nhân va phát sinh khoản nợ xấu tình hình xử lý thu hồi nợ xấu chi nhánh y ac th yêu cầu tiên để thực phân loại nợ theo điều QĐ 493, đồng te re - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ, n thời gian qua 75 loại nợ xác, kịp thời địi hỏi phận có liên quan đến cơng tác tín ng hi dụng Phòng Khách hàng, Phòng Quản lý nợ phải có phối hợp chặt chẽ ep việc trao đổi thơng tin khách hàng Phịng Khách hàng phải phịng chủ động việc tìm hiểu tình hình “sức khỏe” khách hàng, nắm bắt thông tin liên quan w n đến khách hàng kịp thời thơng báo cho Phịng Quản lý nợ để xác định lại lo ad nhóm nợ khách hàng cách xác Để đạt điều này, cán y th Khách hàng phải tích cực, chủ động công việc; phải thường xuyên tiến ju hành kiểm tra kiểm soát sau cho vay tránh việc kiểm tra mang tính hình thức, đối yi phó Cán khách hàng phải đồng hành doanh nghiệp, tránh việc nhận pl ua al thông tin chiều dễ dẫn đến sai lầm việc phân tích, đánh giá n Ngược lại, với thông tin thu thập từ hệ thống va trình theo dõi khoản vay khách hàng, Phòng Quản lý nợ phải kịp thời n ll fu thông báo lại cho Phịng Khách hàng tình trạng nợ vay cuả khách hàng để có biện oi m pháp ứng phó xử lý kịp thời, đồng thời trình lên Ban lãnh đạo hướng giải nh tối ưu Có phối hợp nhịp nhàng đảm bảo kiểm soát at dấu hiệu rủi ro, hạn chế tối đa tổn thất xảy z z 3.2.1.3 Thường xuyên tiến hành đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm vb jm ht Nhiều tài sản bảo đảm nhận từ lâu đến chưa đánh giá lại, chưa ký phụ lục hợp đồng xác định lại giá trị tài sản chấp Đây k gm thực trạng tồn từ lâu Ban lãnh đạo thường xuyên nhắc nhở phịng có liên quan cơng tác tín dụng quan tâm thực Tuy nhiên nhận thức l.c om cán vấn đề chưa thông suốt thực trạng tiếp a Lu diễn n Việc cập nhật giá trị tài sản bảo đảm kịp thời phản ánh giá trị ac th sơ tài sản chấp phòng, phòng kiểm tra chéo hồ sơ để y Phòng Kiểm tra nội chi nhánh cần thường xuyên tổ chức kiểm tra hồ te re trích lập dự phịng cụ thể hạn chế rủi ro n va tính khoản tài sản đảm bảo tính xác số tiền 76 kịp thời phát sai sót, chậm trễ Đồng thời, Ban lãnh đạo cần quy trách ng hi nhiệm cụ thể đến lãnh đạo phòng cán phịng khơng nghiêm túc thực ep w 3.2.1.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng n lo Để thực tốt cơng tác phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, địi ad hỏi đội ngũ cán tín dụng ngân hàng phải có trình độ chun mơn tốt, có khả y th phân tích xử lý thơng tin, nhanh nhạy xử lý tình để đưa ju yi định kịp thời, xác Cán Khách hàng cán Quản lý nợ phải pl thường xuyên cập nhật tình hình khách hàng, nắm bắt hướng dẫn VCB TW al n ua liên quan đến quy trình phân loại nợ để chuẩn bị cho việc phân loại nợ theo điều NHNN cho phép Trước mắt, cần tập trung hoàn tất việc nhập báo cáo tài va n chính, báo cáo tình hình khách hàng lên hệ thống phục vụ cho công tác xếp hạng tín fu ll dụng nội bộ; nắm bắt quy trình quản lý rủi ro theo quy định m oi VCB Đồng Nai cần thành lập phận giảng dạy khơng thường trực gồm nh trưởng, phó phịng cán có kinh nghiệm, nắm vững nghiệp vụ at z phịng, có khả truyền đạt thơng tin tốt; tổ chức buổi hội thảo, nói chuyện z ht vb chuyên đề để cập nhật cho cán thơng tin có liên quan jm Ngồi ra, VCB Đồng Nai cần liên kết với trường Đại học Ngân k hàng, Đại học kinh tế, Đại học Luật, … để tổ chức buổi tập huấn theo chuyên đề 3.2.2 Giải pháp VCB Việt Nam n a Lu * Mục tiêu hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội om 3.2.2 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội l.c gm để bổ sung kiến thức cho nhân viên ac thống toàn hệ thống, để VCB dự báo tổn thất tín th cạnh đó, hệ thống XHTD sau điều chỉnh phải đảm bảo khả quản trị tín dụng y danh mục tín dụng, sở giúp định tín dụng xác Bên te re sốt rủi ro tín dụng hiệu kết xếp hạng phản ảnh mức độ rủi ro n va Mục tiêu đặt hệ thống XHTD VCB trước hết nhằm kiểm 77 dụng theo nhóm khách hàng, từ xây dựng chiến lược sách tín dụng ng hi phù hợp ep Hoàn thiện hệ thống XHTD đặt yêu cầu vừa phải phù hợp với thông w lệ quốc tế không xa rời với điều kiện kinh doanh riêng biệt VCB, vừa n phải đảm bảo tính linh hoạt điều chinh phù hợp với biến động điều lo ad kiện kinh doanh tương lai, kết xếp hạng khách hàng phải tính đến ju y th dự báo nguy vỡ nợ dẫn đến khả thực nghĩa vụ tài ngân hàng, chi tiêu chấm điểm XHTD mơ hình phải đảm bảo không yi pl phức tạp sát với thực tế để cán nghiệp vụ tin tưởng sử dụng al n ua Ngoài ra, hoàn thiện hệ thống XHTD đặt mục tiêu phân loại nợ trích dự phịng rủi ro theo Điều QĐ 493/2005/QĐ-NHNN đáp ứng yêu cầu n va NHNN fu ll * Điều chỉnh số tiêu hệ thống XHTD nội m oi Mơ hình xếp hạng tín dụng cơng cụ tối ưu quản lý rủi ro nh trình thẩm định chấm điểm tín dụng VCB chuyên gia tài thuộc at z WorldBank tư vấn xây dựng mơ hình XHTD doanh nghiệp cá nhân áp z vb dụng chi nhánh, vậy, mô hình tương đối phù hợp với tiêu chuẩn jm ht sử dụng nhiều tổ chức tín nhiệm giới Mơ hình XHTD VCB tn theo trình tự, tiêu chí nghiêm ngặt chặt chẽ, bao gồm : Hệ thống k gm tiêu chí đánh giá điểm trọng số, cách xác định giá trị tiêu chí đánh giá, cách quy đổi giá trị sang điểm tiêu chí đánh giá, cách XHTD khách hàng om l.c quan điểm cấp tín dụng theo mức xếp hạng a Lu Với hệ thống XHTD, việc đo lường định dạng rủi ro tín dụng VCB n thực thống Nhìn chung mơ hình chấm điểm khách hàng doanh ac đổi sách Nhà nước dự báo tác động cạnh tranh đến lĩnh vực kinh th nghiệp chi nhánh có đưa vào nhóm tiêu dự báo ảnh hưởng thay y giới Mơ hình chấm điểm tiêu phi tài khách hàng doanh te re có điều chỉnh dựa theo kinh nghiệp xếp hạng tổ chức tín nhiệm n va nghiệp hệ thống XHTD VCB bám sát khung hướng dẫn NHNN 78 doanh doanh nghiệp, điểm tiến nhằm tăng cường khả dự báo ng hi nguy gặp khó khăn tài tương lai khách hàng xếp hạng ep Thơng qua mơ hình này, VCB tiến hành chấm điểm tín dụng w khách hàng để làm sở định giới hạn tín dụng Đây công n cụ giúp VCB nâng cao chất lượng cấp phát tín dụng mình, tăng cường hiệu lo ad quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống XHTD VCB mang lại nhiều lợi ích cho ju y th khách hàng Các khách hàng xếp loại tốt nhận sách ưu tiên cấp tín dụng, đặc biệt khách hàng có lịch sử quan hệ tín dụng tốt yi pl xếp hạng cao áp dụng ưu đãi tín dụng bao gồm nới lỏng điều ua al kiện cho vay, giảm lãi suất, nới lỏng yêu cầu tài sản đảm bảo Tuy nhiên, hệ n thống XHTD VCB đồng thời lọc khách hàng có va mức XHTD thấp (Từ BB doanh nghiệp B cá nhân xuống đến D) n ll fu tuỳ theo mức độ xếp hạng rủi ro tín dụng để VCB tăng dần yêu cầu điều kiện at nh thu hồi nợ oi m cho vay tài sản đảm bảo, chí áp dụng biện pháp để tập trung Ngoài chức xếp hạng phân loại nợ, hệ thống XHTD cịn có chức z z hỗ trợ định cho vay, cho phép trích lập dự phịng trực tiếp Sau vb jm ht NHNN phê duyệt, VCB thức áp dụng trích lập dự phịng rủi ro theo Điều QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập k quản trị rủi ro NHTM l.c gm sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu ngày cao om XHTD công cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín a Lu dụng thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp Do đó, hồn n thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm ac th điều chỉnh nhận định số tiêu sau: y Nhà nước ảnh hưởng đến doanh nghiệp Đồng thời, trước mắt cần phải có te re điểm cần trọng đánh giá bổ sung tiêu phản ảnh biến đổi n va để nâng cao chất lượng tín dụng Đặc biệt điều kiện nay, mơ hình chấm 79 - Đối với mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp chi nhánh, nhóm ng hi tiêu chấm điểm phi tài sử dụng phức tạp bao gồm năm nhóm ep tiêu lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý, quan hệ tín dụng, yếu tố bên đặc điểm hoạt động khác Trong số nhóm tiêu có tiêu w n tiêu chưa thật sát với việc đo lường nguy vỡ nợ doanh nghiệp : Thời lo ad gian làm lãnh đạo doanh nghiệp giám đốc, cung cấp thông tin đầy đủ y th hẹn theo yêu cầu VCB, thu nhập từ hoạt động xuất khẩu, vị doanh ju nghiệp thị trường chứng khoán, uy tín doanh nghiệp tồn cầu Hoặc có yi tiêu tính ngược đa dạng hố theo ngành, thị trường vị trí pl ua al đa dạng hóa điểm số cao, thực tiễn chứng minh doanh nghiệp đa dạng hóa khơng bám sát lực cốt lõi, không phù hợp sở n n va trường, hay đầu tư vào ngành đỉnh cao thị trường nhiều ll fu doanh nghiệp quan tâm đổ vốn vào chắn gặp khó khăn tương lai Bên oi m cạnh đó, có chi tiêu trùng lắp trả nợ hạn, số lần giãn nợ gia hạn nợ, nợ hạn khứ, số lần cam kết khả tốn nh at Ngồi có tiêu vượt lực doanh nghiệp đánh giá z nguy khả toán nợ vay hệ số khả trả nợ gốc từ thu nhập z ht vb doanh nghiệp vay vốn lưu động khơng phù hợp (Nguồn trả nợ jm gốc khoản vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động bố trí chủ yếu từ doanh thu) k + Kinh nghiệm Ban quản lý: thời gian điều hành doanh gm nghiệp lâu tốt Vì thực tế cho thấy nhà quản lý giữ vị trí điều hành doanh om l.c nghiệp lâu dễ dẫn doanh nghiệp đến lối mòn, thiếu sáng tạo, hành động chủ quan ý chí bảo thủ,… Do vậy, đánh giá kinh nghiệm ban điều hành a Lu cần thêm nhiều yếu tố khác trình độ học vấn, q trình cơng tác vị trí n nắm giữ q trình làm việc,… ac th quan hệ tín dụng với nhiều TCTD, khả tiếp cận vốn vay khách hàng y dịch với nhiều ngân hàng Ngoài ra, điều kiện thực tế khách hàng te re xét lại Vì ngày nay, khách hàng “khơn ngoan” cần phải có quan hệ giao n va + Số lượng ngân hàng khác mà khách hàng trì tài khoản cần xem 80 với TCTD khác tốt chứng tỏ khách hàng tốt, ngân ng hi hàng lớn có uy tín Do vậy, loại trừ tiêu trì tài khoản nhiều TCTD ep khỏi bảng chấm điểm w + Điểm dịng tiền: điều chỉnh cách tính hệ số khả trả gốc từ thu nhập n doanh thu từ doanh thu bảng chấm lo ad Ngoài để đánh giá phân loại nợ phù hợp, ngân hàng phải kết hợp đánh giá y th thêm số tiêu thức sau khách hàng: lực tài sản máy móc thiết bị ju yi phục vụ kinh doanh; chất lượng hệ thống báo cáo, thơng tin kiểm sốt nội bộ; pl khả triển vọng tới thị trường đầu đầu vào; sách n ua al nhà nước n va Đối với mơ hình chấm điểm XHTD cá nhân, số tiêu đánh giá lực tài chưa cập nhật theo kịp với thực trạng nên cán nghiệp vụ fu ll ngại áp dụng chấm điểm kết xếp hạng cho kết cao thực tế m oi : Thu nhập cá nhân xét đến mức 120 triệu đồng/tháng đạt điểm tối ưu nh có cào nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay vài triệu đồng với khách at z hàng vay vài chục tỷ đồng Ngồi có tiêu trùng lắp thời gian z vb công tác thời gian làm công việc khiến cho điểm khách hàng vơ tình jm ht bị nhân đơi tiêu khứ chưa có thay đổi nơi làm việc bị giảm khách hàng vừa bổ nhiệm lên vị trí cao với thu k gm nhập cao bền vững tiêu chí sau: a Lu - Cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập ngành nghề kinh doanh n tài sản, khả thực nghĩa vụ theo cam kết y te re Chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, n va khách hàng - om l.c Ngồi ra, việc xếp hạng tín dụng khách hàng cần phải lưu ý ac Uy tín VCB lần giao dịch trước th - 81 - Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá ng hi yếu tố ngành nghề địa phương) sở xếp hạng cụ thể ep khách hàng w * Cần trọng vào biện pháp hỗ trợ việc XHTD n lo Nếu dựa vào mơ hình chấm điểm XHTD để đánh giá mức độ rủi ro ad vay kết đạt cách xa với thực tế biến động y th điều kiện kinh doanh, khơng có phương pháp phân tích hay hệ thống ju yi phức tạp hồn tồn thay kinh nghiệm đánh giá pl chuyên môn cán tác nghiệp Vì vậy, VCB cần phải có phối hợp chặt al n ua chẽ yếu tố người công nghệ XHTD khách hàng nhằm quản trị rủi ro tín dụng cách có hiệu Các biện pháp hỗ trợ cần thiết, giúp phát va n huy hiệu cho hệ thống XHTD VCB, bao gồm : fu ll - Tăng cường công tác kiểm tra khách hàng, thu thập thông tin kịp thời m oi biến động khách hàng nhằm điều chinh sách tín dụng cách hợp kiểm tốn at nh lý; Đơn đốc khuyến khích doanh nghiệp tuân thủ pháp luật kế toán z z vb - Xây dựng hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo cung cấp thông jm ht tin cách đầy đủ xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá, chấm điểm XHTD khách hàng; Cần thiết lập kênh trao đổi thông tin k gm ngân hàng sở cạnh tranh hợp tác nhằm đạt mục tiêu chung ngăn ngừa giảm thiểu rui ro hoạt động tín dụng Sử dụng tiến cơng nghệ tin l.c a Lu liệu khách hàng om học quản trị thông tin yếu tố then chốt để phát triển sở n - Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ kỹ phân tích đánh giá y đội ngũ chuyên gia phân tích tín dụng te re cơng cụ phân tích hồn tồn thay kỹ kinh nghiệm n va phận chuyên môn Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy khơng có phương pháp ac th 82 3.2.2 Hồn thiện chương trình hỗ trợ phân loại nợ tự động ng hi Hiện VCB có chương trình tự động hỗ trợ chi nhánh việc ep phân loại nợ Chương trình dựa yếu tố định lượng liệu khai thác w từ hệ thống số ngày hạn, số lần gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ…, từ n vào quy định QĐ 493 để phân loại vào nhóm nợ phù hợp lo ad Nhìn chung chương trình phân loại nợ tự động hỗ trợ chi nhánh y th nhiều việc chấm đối chiếu liệu phân loại nợ ngày, giúp giảm bớt thời ju yi gian theo dõi, tác nghiệp cán đảm bảo việc phân loại nợ pl xác Tuy nhiên, chương trình nhiều điểm hạn chế lâu dài al n ua cần phải khắc phục như: n va + Lỗi kỹ thuật phát sinh chương trình cịn phổ biến dẫn đến việc thể nhóm nợ khách hàng đơi lúc khơng xác so với hồ sơ thực tế, buộc fu ll cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra rà soát điều chỉnh hệ thống oi m + Có trường hợp cán khai báo sai thời hạn vay hệ thống (ngắn nh at so với thời hạn vay thực tế) thực điều chỉnh hệ thống tự động z hiểu thao tác gia hạn nên khoản vay bị đẩy xuống nhóm nợ có rủi ro cao z vb + Chương trình khơng tự động đưa trả nhóm nợ có rủi ro thấp ht k điều chỉnh tay khoản vay jm khoản vay hết thời gian thử thách Do vậy, cán phải tự theo dõi gm + Chương trình khơng tự động loại bỏ khoản vay tất toán từ lâu l.c om khỏi danh sách nên danh sách ngày dài thêm, khó theo dõi Do vậy, cần thiết phải loại bỏ khoản vay tất toán hết thời gian thử thách khỏi n a Lu danh mục cần theo dõi n va 3.2.2 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ac hỏi tin theo u cầu chi nhánh với phạm vi cung cấp thông tin tương đối rộng th trị rủi ro tín dụng Thời gian qua hoạt động phận hiệu quả, phối hợp y cung cấp thông tin cho chi nhánh phục vụ cơng tác thẩm định tín dụng quản te re VCB thành lập phịng Thơng tin tín dụng từ lâu với mục tiêu hỗ trợ 83 (liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng; ng hi quan hệ tín dụng với ngân hàng, tình hình công ty mẹ…) Tuy nhiên, kết ep hỏi tin thường có độ trễ khơng khai thác trực tiếp từ hệ thống thơng tin tín dụng nội mà phải thông qua phiếu hỏi tin hầu hết bị tính phí Do vậy, để w n tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh việc khai thác thông tin, VCB TW lo ad cần nâng cấp mạng thơng tin tín dụng nội cập nhật thường xuyên kịp thời y th thông tin có liên quan đến khách hàng có quan hệ tín dụng VCB để ju chi nhánh chủ động khai thác thông tin cần thiết yi pl 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác ua al - NHNN cần hoàn thiện văn pháp lý, hoàn chỉnh thiếu sót bất n n va cập QĐ 493, cụ thể điểm sau: ll fu + Quy định TSBĐ tính dự phịng: oi m Theo QĐ số 18 sửa đổi bổ sung QĐ 493 tài sản bảo đảm đưa vào để khấu nh trừ tính số tiền dự phịng cụ thể phải đáp ứng đầy đủ điều kiện: Tài sản phải at phát được; và: thời gian tiến hành phát mại tài sản theo dự kiến không z z (01) năm TSBĐ bất động sản không hai (02) năm jm ht vb TSBĐ bất động sản Như vậy, theo quy định tài sản bảo đảm thư bảo lãnh loại k gm không đưa vào khấu trừ để tính dự phịng tài sản không phát mại Trên thực tế thư bảo lãnh phủ, TCTD có giá trị bảo đảm l.c om cao loại tài sản khác Nếu loại khỏi tài sản bảo đảm để tính dự phịng “thiệt thòi” cho ngân hàng thương mại nhận bảo đảm tài sản a Lu Như vậy, NHNN nên xem xét chấp nhận loại bảo lãnh toán bên n ac dài hạn tương đối dài Vì khoản vay ngắn hạn có tính chất luân chuyển th thách 03 tháng khoản vay ngắn hạn 06 tháng khoản vay trung y Theo điều QĐ 493 khoản vay bị xuống hạng phải chịu thời gian thử te re + Quy định thời gian thử thách: n va bảo lãnh có uy tín loại tài sản đưa vào khấu trừ để tính trích lập DPRR 84 thường xuyên đến hạn liên tục Đơi lý khách quan mà khách hàng chậm ng hi trả nợ gia hạn nợ thời gian ngắn nên toàn nợ vay bị xuống hạng ep phải tối thiểu tháng sau lên hạng trở lại tình hình kinh doanh chung cơng ty tốt Nên khoản vay ngắn hạn, w n cần khách hàng tất toán khoản nợ chuyển nhóm nợ tốt lo ad + Phân loại nợ theo điều điều đem lại kết khác Cùng ju y th với yếu tố kỹ thuật, tỷ lệ nợ xấu tăng cao phân loại nợ theo phương pháp định tính Do vậy, cần có quy định cụ thể thời gian áp dụng điều chế tài yi pl thích hợp để đảm bảo việc phân loại nợ công TCTD n ua al mặt đánh giá chung n va - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng ll fu NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng oi m Có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy quyền lợi nh nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Theo đó: at + CIC phải cập nhật phân loại khách hàng theo khoản nợ, z z đánh giá theo nhóm nợ khách hàng, chuẩn hóa quy trình tự động xử ht vb lý liệu (Hiện có CIC có đầy đủ số liệu khách hàng toàn jm quốc, có quan hệ với hãng chuyên thu nhập cung cấp thông tin k giới) gm + Nội dung thông tin CIC cung cấp cần đa dạng, không nên dừng lại l.c báo cáo tài chính, dư nợ TCTD, tình trạng nợ q hạn,… mà cần có thêm om thơng tin cơng ty mẹ nước ngồi (nếu có), tình hình ngành nghề,… để giúp đồng thời hạn chế rủi ro mức thấp n a Lu NHTM thực công tác thẩm định cấp tín dụng phân loại nợ tốt hơn, nhanh ac th thông tin y phải cập nhật liên tục hàng ngày để người có nhu cầu tra cứu te re khoản nợ khách hàng vay nhiều TCTD Thông tin CIC cần n va + CIC phải khách quan độ chuẩn xác giá trị pháp lý thông tin, 85 ng - NHNN cần có quy định cụ thể chế đánh giá khoản nợ hi ep khách hàng vay TCTD khác Cần thiết ban hành bổ sung thêm số điều QĐ 493 công tác đánh giá nợ khách hàng vay w nhiều TCTD khác Có biện pháp chế tài TCTD vi phạm không phối hợp n lo ad đánh giá nợ theo tiêu chuẩn NHNN ban hành Trong đánh giá cần phải ju y th trọng thơng tin tín dụng CIC cung cấp yi - NHNN cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức pl khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật cho phận tín dụng al n ua NHTM để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín va dụng Thường xun tập huấn cho ngân hàng thương mại trường hợp n phát sinh phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro hướng dẫn biện pháp fu ll xử lý với trường hợp cụ thể Định kỳ hàng năm tổ chức lớp bồi dưỡng m oi nghiệp vụ để giải đáp thắc mắc vướng mắc q trình thực trích lập dự at nh phịng rủi ro z z - Chính phủ cần có chế hồn thiện mơi trường pháp lý cho NHTM, vb jm ht xem xét quy định định giá bán đấu giá tài sản bảo đảm tiền vay nhằm giúp ngân hàng giải phóng vốn nhanh Hiện hầu hết ngân hàng bị vướng k gm khâu xử lý tài sản bảo đảm Do vậy, cần thiết phải có hỗ trợ từ sách nhà nước nhằm đảm bảo công tác thi hành án, phát tài sản nhanh om l.c chóng, tiến độ a Lu - UBND Tỉnh Đồng Nai cần sớm có hướng tháo gỡ trường hợp n doanh nghiệp thuê đất khu công nghiệp lâu mà chưa cấp giấy va chứng nhận quyền sử dụng đất để tạo điều kiện cho ngân hàng hoàn tất thủ tục nhận y te re lập DPRR theo quy định n chấp Khi tài sản đủ điều kiện đưa vào tính khấu trừ để trích ac th 86 Kết luận chương ng hi Chương giới thiệu số mục tiêu định hướng phát triển VCB ep thời gian tới Từ đó, đưa giải pháp hồn thiện cơng tác phân loại nợ w trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng VCB Đồng Nai số đề xuất, kiến n nghị đến VCB Việt Nam, NHNN Chính phủ nhằm hỗ trợ công tác phân loại nợ, lo ad trích lập DPRR tín dụng xác, hiệu ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 87 ng KẾT LUẬN hi ep Kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro do nhiều ngun nhân mang lại Chính vậy, hàng năm NHTM phép w n lo cần phải trích lập quỹ dự phịng để bù đắp cho rủi ro xảy ad Trong quản trị ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng nội dung quan trọng mà y th cấp lãnh đạo phải đặc biệt quan tâm, thước đo lực “sống“ hay “chết” ju yi NHTM Việc NHNN ban hành cho thực thi QĐ 493 phân loại pl ua al trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng xem bước tiến ban đầu tiếp cận an tồn vốn, khơng nhằm mục đích phân loại nợ, mà nhằm n va đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lượng tín dụng Đây coi biện pháp n ll fu hàng đầu để nâng cao lực cạnh tranh, lực tài bước đường hội oi m nhập at nh Từ thực tế hoạt động khó khăn, thuận lợi môi trường kinh doanh chi nhánh VCB Đồng Nai, tác giả mạnh dạn đề xuất giải z z pháp cụ thể để quản trị nghiệp vụ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng vb jm ht chi nhánh Đồng Nai Luận văn có hạn chế sau: (1) Chỉ sâu vào nội đơn vị Ngân hàng TMCP Ngoại k l.c TMNN … gm thương Việt Nam Chưa mở rộng đề tài sang toàn hệ thống Ngân hàng TMCP, om (2) Chưa đề cập tồn thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, biện n mối quan hệ tác động với biện pháp a Lu pháp hạn chế xử lý RRTD ngồi biện pháp trích lập sử dụng dự phòng rủi ro y te re ngân hàng trình hội nhập kinh tế giới n va (3) Chưa bao quát toàn trình quản trị rủi ro hệ thống ac giả khơng thể tránh khỏi thiếu sót thực luận văn Đây đề tài th Do kinh nghiệm kiến thức lĩnh vực ngân hàng nhiều hạn chế, tác 88 ng thực tiễn đòi hỏi tìm tịi học hỏi áp dụng từ thực tế liên tục nhằm mang lại ổn hi ep định an toàn cho hoạt động thường ngày ngân hàng thương mại Vì thời gian ngắn, trình độ cịn nhiều hạn chế nên luận văn cịn nhiều mặt chưa w hồn thiện Tác giả mong nhận góp ý chân tình Q Thầy cô, bạn n lo học viên ad y th Xin chân thành cám ơn Quý Thầy cô Trường Đại học Kinh tế thành phố ju Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy hướng dẫn suốt khóa học với yi nhiều kiến thức, thơng tin bổ ích, thiết thực Xin chân thành cám ơn PGS.TS Bùi pl n ua al Kim Yến hết lòng giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 89 ng TÀI LIỆU THAM KHẢO hi ep PGS.TS Trần Huy Hoàng, “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Thống Kê w n Ngô Hướng (chủ biên) (2001), “Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng”, lo ad Nhà xuất Thống kê y th Luật NHNN, Luật TCTD, Quyết định 493, Quyết định 18, Tài liệu tập huấn ju yi QĐ 493 cho Chi nhánh VCB pl Ngân hàng Nhà nước CN.Đồng Nai, “Báo cáo sơ kết hoạt động ngân hàng ua al địa bàn Đồng Nai” năm 2006, 2007, 2008 n n va Tài liệu nội hoạt động tín dụng Vietcombank ll fu Báo cáo thường niên VCB Đồng Nai năm 2005-2008 oi m Nguyễn Đào Tố (2008), “Nâng cao công tác Quản trị rủi ro tín dụng VCB at nh Quảng Ngãi ”, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học kinh tế TPHCM z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th