THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI
Thực trạng của công tác thẩm định dự án cho vay vốn tại NHTMCP Quân Đội
Trong thời kỳ đất nước đang thực hiện tiến trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá thì việc phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng là một tất yếu khách quan Nói đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì không thể không nói đến hoạt động cho vay vốn, đặc biệt là hoạt động cho vay đối với các dự án trung và dài hạn Đây là hoạt động quan trọng, nòng cốt trong hoạt động ngân hàng, nó quyết định đến sự thành bại của ngân hàng Để đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động cho vay thì các ngân hàng đều tiến hành công tác thẩm định các dự án xin vay vốn Công tác thẩm định đòi hỏi cán bộ thẩm định phải tuân thủ theo những phương pháp, quy trình, nội dung thẩm định cụ thể do ngân hàng đề ra Cán bộ thẩm định có thể xử lý linh hoạt, tuỳ theo từng dự án mà áp dụng những phương pháp, nội dung thẩm định khác nhau.
Sau đây là quy trình, nội dung, phương pháp thẩm đinh được các cán bộ thẩm định tại NHTMCP Quân Đội áp dụng.
Hiện nay, hoạt động vay vốn trên thị trường tiền tệ ngày càng phát triển cả về loại hình và chất lượng phục vụ Khách hàng có quyền lựa chọn ngân hàng để đi vay Vì vậy để có thể
6 cạnh tranh được trên thị trường tiền tệ, các ngân hàng phải nâng cao chất lượng dịch vụ của chính bản thân mình Điều này được thể hiện cụ thể qua tiến độ thực hiện công tác thẩm định có nhanh hay không, có ảnh hưởng đến cơ hội và dự án đầu tư của khách hàng hay không Để thực hiện công tác thẩm định đúng thời gian, đảm bảo tiến độ đầu tư của dự án thì cán bộ thẩm định tại NHTMCPQĐ đã tuân theo quy trình thẩm định dự án cho vay theo các bước sau: a Tiếp nhận hồ sơ dự án b Đánh giá độ tin cậy của số liệu trong dự án: Sẽ xảy ra 02 trường hợp
- Trường hợp 1: Với số liệu không đạt độ tin cậy CBTĐ sẽ thu thập và xử lý số liệu trong dự án đạt độ tin cậy
- Trường hợp 2: Đạt yêu cầu sẽ chuyển tiếp sang bước tiếp theo. c Phân tích khách hàng và tính thực tế của dự án:
- Trường hợp 1: Không đạt CBTĐ sẽ tiến hành kiểm tra, cùng khách hàng lập KH sao cho phù hợp.
- Trường hợp đã phù hợp rồi chuyển tiếp sang bước tiếp theo d Lập bảng biểu và phân tích kết quả của bảng:
- Với kết quả không khả thi: CBTĐ yêu cầu loại dự án từ đó đưa ra quyết định đầu tư (không đầu tư)
- Kết quả khả thi: Chuyển tiếp sang bước 5 e Phân tích độ nhạy cảm theo các biến cố f Xác định kết quả tổng hợp g Đưa ra quyết định đầu tư
Công tác thẩm định là công tác hết sức quan trọng đối với việc cho vay vốn tại ngân hàng Vì vậy việc lựa chọn phương pháp thẩm định hợp lý để cho kết quả thẩm định chính xác cũng sẽ góp phần nâng cao hiệu quả thẩm định dự án cho vay Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, cán bộ thẩm định thường tiến hành thẩm định các dự án dựa trên cơ sở sự phối hợp nhiều phương pháp Như là: phương pháp phân tích độ nhạy cảm , phương pháp so sánh và phương pháp dự báo, phương pháp thẩm định theo trình tự. Trong các phương pháp trên thì phương pháp thẩm định theo trình tự được thực hiện trước tiên Sau đó, các phương pháp so sánh, dự báo và phân tích độ nhạy mới được tiến hành Dựa vào các phương pháp thẩm định này, cán bộ thẩm định mới có thể đưa ra các phân tích của mình một cách khoa học và chính xác được
2.1 - Phương pháp thẩm định theo trình tự :
Cán bộ thẩm định khi sử dụng phương pháp này thì phải tiến hành thẩm định tổng quát trước rồi mới thẩm định chi tiết Thẩm định tổng quát tức là phải xem xét một cách khái quát nhất , tổng quan nhất các vấn đề liên quan đến dự án : Như là xem dự án có nằm trong quy hoạch phát triển kinh tế xã hội của ngành, địa phương hoặc nền kinh tế hay không? Các thủ tục, văn bản pháp lý có đầy đủ hay không? Còn thẩm định chi tiết tức là cán bộ thẩm định sẽ phải xem xét dự án một cách cụ thể, chi tiết tới từng hạng mục, từng khâu, từng phần của dự án Cán bộ thẩm định phải phân tích đánh giá về kỹ thuật, kinh tế – tài chính, thị trường của dự án…Từ đó sẽ đưa ra ý kiến nhận định của bản thân xem dự án có khả thi hay không, nếu cần sửa đổi thì phải nghiên cứu, sửa đổi phần nào cho phù hợp…
2.2 - Phương pháp so sánh : Đối với những dự án đơn giản, qui mô nhỏ, cán bộ thẩm định có thể sử dụng các dự án tương tự đã thẩm định để so sánh với dự án mới Đồng thời cán bộ thẩm định còn sử dụng phương pháp so sánh các chỉ tiêu để phân tích ra quyết định cho vay Một số chỉ tiêu thường được sử dụng so sánh trong thẩm định dự án cho vay vốn tại ngân hàng gồm :
- Nhóm chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh như: hệ số khả năng thanh toán, hệ số nợ, vòng quay vốn lưu động, vòng quay các khoản phải thu, hệ số doanh lợi… Các hệ số này thường được cán bộ thẩm định so sánh giữa kết quả doanh nghiệp đạt được với các hệ số của ngành mà doanh nghiệp đó hoạt động, để từ đó nhận xét được một cách chính xác xem doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả hay không.
- Nhóm chỉ tiêu kết quả và hiệu quả đầu tư: thông thường các chỉ tiêu này thường được so sánh với các dự án đã từng thực hiện tương tự về qui mô và công suất
- Nhóm chỉ tiêu về qui chuẩn, tiêu chuẩn thiết kế kỹ thuật, công nghệ thiết bị… cũng thường được đem so sánh, để đánh giá xem dự án xin vay vốn có đáp ứng được những tiêu chuẩn cơ bản về công nghệ đã đặt ra hay không.
Do đặc điểm của hoạt động đầu tư là diễn ra trong một thời gian dài vì vậy cán bộ thẩm định cần phải sử dụng phương pháp dự báo để xác định một cách chính xác hiệu quả của dự án xin vay vốn Phương pháp dự báo được sử dụng khi cần ước lượng vốn đầu tư cho dự án Phương pháp này thường được cán bộ thẩm định tiến hành ở các khâu sau :
- Dự báo cung – cầu thị trường về nguyên vật liệu, sản phẩm đầu vào cung cấp cho dự án các năm kể từ khi dự án được đầu tư cho đến khi kết thúc đời dự án Cán bộ
8 thẩm định phải dự báo đơn giá xây dựng cơ bản, giá các thiết bị , giá cước vận tải, giá nguyên nhiên liệu dựa trên các thông tin thương mại trên thị trường
- Dự báo cung – cầu thị trường về sản phẩm đầu ra của dự án, dự báo về các sản phẩm thay thế hoặc có tính năng tương tự như sản phẩm của dự án có tính cạnh tranh cao…
- Cán bộ thẩm định tại NHTMCPQĐ tiến hành dự báo các thông số trên là dựa vào các phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp định mức và phương pháp lấy ý kiến chuyên gia.
2.3.1 – Phương pháp ngoại suy thống kê:
Theo phương pháp này thì cán bộ thẩm định sẽ quan sát thị trường cung – cầu sản phẩm đầu vào và đầu ra của dự án trong quá khứ và hiện tại, từ đó phát hiện ra xu hướng và quy luật của thị trường Sau khi đã xây dựng được quy luật của thị trường thì cán bộ thẩm định sẽ dựa vào quy luật đó để dự báo cung – cầu thị trường trong tương lai Phương pháp này tuân thủ theo nguyên tắc: những gì xảy ra trong quá khứ theo quy luật nào thì sẽ tiếp tục xảy ra trong tương lai theo quy luật đó Đây là phương pháp thường được cán bộ thẩm định áp dụng khi cần dự báo cung – cầu thị trường trong ngắn hạn, với những sản phẩm có tính ổn định cao Đây cũng là phương pháp được các cán bộ thẩm định tại NHTMCPQĐ thường xuyên sử dụng trong phân tích, nghiên cứu thị trường của dự án. Tuy nhiên phương pháp này sẽ đánh giá sai về thị trường sản phẩm khi mà kinh tế xã hội có những biến động lớn Đồng thời phương pháp này cũng không đánh giá hết được tác động của những yếu tố khác ảnh hưởng đến thị trường của dự án.
Đánh giá tình hình thẩm định dự án vay vốn ở NHTMCP Quân Đội
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI.
1- Những kết quả đạt được:
Cùng với những thành tựu đã đạt được của ngân hàng thì công tác thẩm định dự án cho vay vốn tại Ngân hàng TMCPQĐ cũng đã đạt được những kết quả to lớn Số dự án cho vay trung và dài hạn ngày càng gia tăng Cán bộ thẩm định không ngừng tìm tòi, học hỏi để có năng lực và kiến thức thẩm định những dự án lớn, qui mô phức tạp, đòi hỏi kiến thức chuyên ngành cao như : về tàu thuỷ, xây dựng dân dụng.
Bảng 10 - Một số dự án lớn Ngân hàng đang tài trợ vốn
Năm Tên dự án Hình thức cho vay Tổng số vốn tài trợ
2000 Tàu Container Vân Phong 425 TEU Trung hạn 4 triệu USD
2001 Hệ thống tổng đài các bưu điện
2002 Nhà máy đạm Phú Mỹ Dài hạn 4 triệu USD
2003 Vincom city Towers Dài hạn 139 tỷ VNĐ
2005 Khách sạn Hùng Vương Huế Dài hạn 150 tỷ VNĐ
2005 BOT đường 188 Dài hạn 100 tỷ VNĐ
2006 Tàu hàng khô 22.500 DWT Dài hạn 3,5 triệu USD
( Nguồn : Phòng đầu tư và quản lý dự án)
1.1 - Về quy trình thẩm định:
Công tác thẩm định được tiến hành theo quy trình do Ngân hàng thiết lập Cán bộ tín dụng dựa trên vãn bản hướng dẫn của Ngân hàng TMCPQĐ đã thực hiện đầy đủ các thủ tục từ khâu tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra và thẩm định Với những dự án đầu tý lớn, sau khi cán bộ tín dụng thẩm định trình lên ban giám đốc, sẽ được thực hiện tái thẩm định toàn bộ nội dung trước khi ra quyết định.
- Công tác thẩm định đạt được đúng yêu cầu về mặt thời gian Các dự án mà Ngân hàng tiếp nhận được cán bộ thẩm định hoàn thành việc phân tích đúng thời hạn, đảm bảo nhanh chóng trả lời doanh nghiệp, không để lỡ cơ hội đầu tư của nhà đầu tý.
Công tác thẩm định yêu cầu phải tiến hành trên nhiều nội dung và giữa các nội dung lại có mối quan hệ bổ trợ lẫn nhau trong việc ra quyết định đầu tư Ngân hàng đã quan tâm tới vấn đề này, thể hiện qua việc các báo cáo thẩm định đều nghiên cứu, phân tích từng nội dung, đặc biệt là nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp và tài chính dự án đầu tư Các nội dung được phân tích khá đầy đủ các khía cạnh có ảnh hưởng tới doanh nghiệp và dự án Trong các nội dung thẩm định Ngân hàng luôn đánh giá dựa trên quan điểm của ngýời cho vay, do đó thường đặc biệt chú trọng vào khả năng tài chính, mức độ sinh lời, nguồn và khả năng trả nợ.
1.3 - Về phương pháp thẩm định:
Ngân hàng đã sử dụng các phương pháp cần thiết như phương pháp dự báo, phương pháp so sánh.v.v để đánh giá dự án Các phương pháp trên đã phản ánh được phần nào kết quả của công tác thẩm định.
2- Hạn chế và nguyên nhân:
Bên cạnh một số ưu điểm nêu trên, công tác thẩm định tại Ngân hàng TMCPQĐ vẫn còn một số hạn chế sau:
2.1.1 - Về công tác thu thập thông tin:
Trong thẩm định dự án thì thông tin là yếu tố cơ bản nhất, có ảnh hưởng đến quyết định cho vay của ngân hàng Tuy nhiên công tác này chưa được thực hiện thật tốt Vấn đề thu thập thông tin để tiến hành thẩm định tại ngân hàng thì cán bộ thẩm định chủ yếu vẫn dựa trên các nguồn thông tin do bản thân doanh nghiệp cung cấp Những thông tin do ngân hàng thu thập được mới chỉ dừng lại ở việc xem xét doanh nghiệp và tìm trong sổ sách giao dịch hoặc ở trung tâm CIC của NHNN Từ đó dẫn đến nguồn thông tin về các nội dung như thị trường tiêu thụ, thị trường đầu vào, tác động môi trường là thiếu hụt Chính vì thế, mặc dù nội dung thẩm định thị trường có ý nghĩa rất lớn, đặc biệt trong môi trường kinh doanh mang tính cạnh tranh cao như hiện nay, nhưng trên thực tế việc đánh giá thị trường còn mang tính hình thức, thiếu cõ sở tin cậy Số liệu về thị trường mà do cán bộ thẩm định có được thường là do tìm hiểu trên internet, chưa có cơ quan nào đứng ra đánh giá, xác nhận số liệu đó là chính xác Hoặc số liệu các cán bộ thẩm định thu thập được về thị trường đầu vào và đầu ra của dự án là những số liệu thống kê của các cơ quan Bộ, Trung ương nên số liệu chưa được cập nhật Nhưng đây cũng là khó khăn chung của nhiều ngân hàng bởi việc tiếp cận thông tin về thị trường rất tốn thời gian, không phù hợp với yêu cầu về thời hạn thẩm định Mặt khác có những thị trường mà cán bộ tín dụng không đủ kiến thức để đánh giá do không phải ngành chuyên môn Đối với những thị trường này thì cán bộ thẩm định hầu như là phải dựa vào cơ quan tư vấn, hoặc phối hợp cùng chủ đầu tý tiến hành phân tích lại thị trường của dự án. Đồng thời, tại các ngân hàng hiện nay trong công tác thẩm định vẫn chưa có những thông tin, số liệu được tổng hợp từ ngân hàng Nhà nước theo hướng phát triển nền kinh tế ngành Chưa có cơ quan chuyên ngành đánh giá hoạt động của doanh nghiệp, xếp hạng doanh nghiệp và hoạt động kiểm toán độc lập còn rất nhiều hạn chế
2.1.2 - Về nội dung, phương pháp, quy trình thẩm định
Nội dung , phương pháp, quy trình thẩm định là những vấn đề quan trọng, cốt lõi của công tác thẩm định dự án Những vấn đề này có mối quan hệ ràng buộc chặt chẽ lẫn nhau. Muốn thẩm định các nội dung của dự án cho kết quả chính xác , đáng tin cậy thì phải áp dụng các phương pháp thẩm định và tuân thủ theo đúng quy trình thẩm định Tuy vậy việc áp dụng điều này tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội vẫn còn chưa được tốt Cụ thể như sau:
- Cán bộ thẩm định mặc dù đã áp dụng tuân thủ văn bản hướng dẫn của Ngân hàng nhưng vẫn chưa coi trọng đánh giá phân tích kỹ thuật Đây là nội dung rất quan trọng, nó liên quan đến quá trình vận hành kết quả đầu tư mà cán bộ thẩm định mới chỉ xem xét các yếu tố kỹ thuật dựa trên báo cáo phân tích do khách hàng cung cấp Trong phân tích kỹ thuật cán bộ thẩm định thường chỉ dựa vào những phân tích do bên tý vấn của khách hàng cung cấp, như vậy phần thẩm định kỹ thuật sẽ thiếu khách quan khi mà khách hàng và tư vấn thông đồng với nhau nhằm mục đích vay được vốn Cán bộ thẩm định khi thẩm định kỹ thuật chưa xem xét đến các chỉ tiêu hoặc định mức do Bộ Xây dựng và Bộ Công nghệ đưa ra
- Phân tích độ nhạy của dự án là nội dung có ý nghĩa rất lớn trong công tác thẩm định.Đây chính là phương pháp đo lường mức độ rủi ro có thể xảy ra đối với dự án Phương pháp này sẽ phân tích những biến động bất lợi có thể dẫn tới thay đổi lớn của các số liệu hiệu quả tài chính, có thể biến một dự án tốt thành dự án tồi tệ, có thể đẩy kế hoạch trả nợ vào sự phá sản Phương pháp này cần phải được đưa vào để đánh giá Tuy nhiên cán bộ thẩm định chưa thực hiện đầy đủ phân tích này, đặc biệt với những dự án nhỏ, đõn giản.
Phần phân tích này ít được cán bộ thẩm định quan tâm, và khi phân tích thường không xét hết các biến cố có thể xảy ra, tác động đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án Đây chính là thiếu sót khá nghiêm trọng có thể dẫn đến vẫn cho vay những dự án mà có nhiều rủi ro, gây tổn thất cho ngân hàng.
- Việc đánh giá các chỉ tiêu tài chính, nhiều khi chỉ mang tính hình thức, thiếu cõ sở tin cậy do không có các tiêu chuẩn, định mức để so sánh Đối với những cán bộ thẩm định có kinh nghiệm thì còn có thể đem so sánh, đối chiếu với những dự án khác mà đánh giá được là tốt hay xấu, độ tin cậy có thể chấp nhận được Nhưng với những cán bộ ít kinh nghiệm thì đây là vấn đề rất khó khăn và đôi khi ảnh hưởng nghiêm trọng tới quyết định đầu tư Vì vậy việc đưa ra các định mức, tiêu chuẩn tài chính, hiệu quả chính xác là rất cần thiết đối với ngân hàng.
Trong phân tích dự án, ngân hàng nhiều khi quá quan tâm tới vấn đề hoàn vốn, đánh giá cao khả năng hoàn vốn nhanh, yêu cầu doanh nghiệp phải trả nợ trong thời gian ngắn nhất có thể do ngân hàng phải đứng trên góc độ người cho vay để phân tích Nhưng cán bộ thẩm định cần có quan điểm phải giúp đỡ tích cực doanh nghiệp vì hiệu quả kinh doanh của họ chính là hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Đồng thời, làm tốt điều này cũng sẽ góp phần giúp ngân hàng tạo lập được nhiều mối quan hệ với khách hàng, tạo ra các khách hàng thân thiết đối với ngân hàng, tăng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Đối với nhiều dự án có khả thi nhưng xin vay với số năm quá dài thì ngân hàng cũng không đồng ý buộc họ phải huy động thêm những nguồn khác để có thể vay ngân hàng với thời gian ngắn, điều này sẽ gây ra nhiều rủi ro hơn cho dự án, ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án và lợi ích của chủ đầu tư Cũng vì đứng trên góc độ người cho vay, ở một số dự án, ngân hàng mới chỉ thực hiện thẩm định ở các năm mà chủ dự án còn nghĩa vụ trả nợ, những năm sau khi trả xong nợ lại không được thẩm định kỹ càng
Công tác thẩm định dự án là công việc rất phức tạp và ngày càng đòi hỏi yêu cầu cao hơn theo sự phức tạp của các hoạt động kinh tế Những gì đã đạt được tại Ngân hàng TMCP Quân Đội là đáng ghi nhận, Nhưng vẫn còn nhiều hạn chế trong công tác này. Những hạn chế này đòi hỏi phải có những biện pháp khắc phục hữu hiệu nhất, thiết thực nhấy Việc phân tích, đánh giá một cách khách quan những hạn chế này và tìm biện pháp khắc phục là điều rất có ý nghĩa cho quá trình phát triển, đưa Ngân hàng tiến lên vững vàng, an toàn và lành mạnh, góp phần đưa ngân hàng trở thành một trong những ngân hàng cổ phần hàng đầu tại Việt Nam.
2.2 - Một số nguyên nhân ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định dự án tại NHTMCP Quân Đội
Mặc dù trong công tác thẩm định dự án tại NHTMCPQĐ đã đạt được một số thành tựu nhất định, góp phần đưa ngân hàng đạt được vị trí như ngày hôm nay trên thị trường tiền tệ, nhưng nó vẫn còn tồn tại một số hạn chế Những hạn chế này thì được xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, có những nguyên nhân từ bản thân ngân hàng, cũng có những nguyên nhân từ bên ngoài và từ các nhân tố khách quan khác, có những nguyên nhân tác động trực tiếp tới công tác thẩm định nhưng cũng có những nguyên nhân tác động gián tiếp tới công tác này Ngân hàng có tìm hiểu sâu, hiểu kỹ những nguyên nhân này thì mới đưa ra được các biện pháp khắc phục hiệu quả nhất
2.2.1- Khó khăn từ bản thân ngân hàng.
- Ngân hàng TMCP Quân Đội là một ngân hàng trẻ, mới tham gia vào thị trường ngân hàng được hơn 10 năm Vì vậy cán bộ thẩm định của ngân hàng chủ yếu là cán bộ trẻ, còn hạn chế về mặt kinh nghiệm Mà như ở trên đã đề cập, thẩm định dự án không chỉ đòi hỏi kiến thức rộng mà còn phụ thuộc khá nhiều vào kinh nghiệm Kinh nghiệm của cán bộ thẩm định đặc biệt quan trọng trong điều kiện hiện nay là thiếu định mức, định lượng chung để có thể so sánh đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả.Vì vậy yếu tố kinh nghiệm cũng là một trong những nguyên nhân ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định dự án tại ngân hàng
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN
Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân Đội
Trên cơ sở những đánh giá về các mặt tích cực và hạn chế trong công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng, tôi xin đưa ra một số giải pháp sau nhằm nâng cao chất lượng hoạt động này.
1 Giải pháp về thông tin.
Thông tin là một nhân tố hết sức quan trọng đối với công tác thẩm định dự án Nó là cơ sở để cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định các dự án và cũng là cơ sở để ngân hàng ra quyết định kinh doanh của mình Không những thế thông tin nhiều khi còn có thể giúp ngân hàng nắm bắt được thời cơ, ra quyết định đầu tý phù hợp, đem lại lợi nhuận cao cho
4 8 ngân hàng Đề cao vai trò của thông tin trong lĩnh vực ngân hàng, có nhà ngân hàng từng nói: hoạt động kinh doanh ngân hàng đang dần trở thành hoạt động kinh doanh thông tin. Thông tin có vai trò quan trọng như vậy thì cán bộ thẩm định cần phải tìm hiểu xem thông tin xuất phát từ nguồn nào, chất lượng của thông tin ra sao, có phù hợp và đảm bảo độ chính xác cho công tác thẩm định dự án hày không Như ở phần trên đã nói, một trong những hạn chế của công tác thẩm định dự án tại NHTMCP Quân Đội là vấn đề thu thập, xử lý và lưu trữ thông tin Bằng vốn kiến thức và những tìm hiểu về lĩnh vực này, tôi xin đưa ra một số giải pháp cho vấn đề này như sau:
+ Thứ nhất, để biết được những thông tin tài chính cũng như những thông tin khác về doanh nghiệp vay vốn thì cán bộ thẩm định của ngân hàng cần phải tiến hành những cuộc phỏng vấn trực tiếp một số người chủ chốt liên quan tới dự án và doanh nghiệp như : Giám đốc, kế toán trưởng, cán bộ lập dự án, ngoài những hồ sơ mà khách hàng cung cấp. Những cuộc phỏng vấn này nhằm mục đích chính là kiểm tra tư cách của những người đứng đầu doanh nghiệp, tìm hiểu khái quát nhất về năng lực trình độ của họ, ý tưởng, sự hiểu biết cũng như sự quan tâm của họ đối với dự án Cán bộ thẩm định dự án không nên chỉ phỏng vấn người đi giao dịch với ngân hàng Bởi có thể những người đi giao dịch với ngân hàng không hiểu gì về dự án, hoặc không trực tiếp tham gia điều hành và quản lý dự án Song song với việc phỏng vấn thì cán bộ thẩm định dự án cần đi quan sát thực tế tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn để nắm rõ tình hình hoạt động trong quá khứ và hiện tại Tuy nhiên để công việc thu thập thông tin này đạt hiệu quả cao thì đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có rất nhiều kinh nghiệm, năng lực quan sát Để có được điều đó thì cán bộ thẩm định phải tự tạo ra, đúc kết kinh nghiệm cho chính bản thân mình trong thời gian làm việc chứ không có sách vở nào hướng dẫn cụ thể việc này.
+ Thứ hai là cán bộ thẩm định ngoài việc thu thập, kiểm tra thông tin từ chính doanh nghiệp vay vốn cung cấp thì còn cần phải khai thác triệt để những thông tin do trung tâm thông tin tín dụng CIC của Ngân hàng Nhà Nước cung cấp Trung tâm này là nơi lưu giữ các thông tin cần thiết, cơ bản về doanh nghiệp Từ những nguồn thông tin thu thập được này, nó cho phép cán bộ thẩm định có thể đưa ra được những đánh giá chính xác về tình hình tài chính, lịch sử ra đời, tình hình quan hệ tín dụng và khả năng đảm bảo thanh toán của doanh nghiệp.
+ Thứ ba, đối với thông tin về thị trường đầu vào và đầu ra của sản phẩm thì cán bộ thẩm định phải tiến hành nghiên cứu kỹ lưỡng Cán bộ thẩm định cần phải thu thập thông tin, nghiên cứu về kênh phân phối sẵn có của doanh nghiệp và các kênh mới có thể đưa ra thị trường Cán bộ thẩm định phải tiến hành phân tích thị trường các yếu tố đầu vào để xem xét sản phẩm của dự án có phù hợp với nhu cầu thị trường không, có đáp ứng được yêu cầu của thị trường hay không, sản phẩm đang ở giai đoạn nào của chu kỳ sống, yếu tố đầu vào có được cung cấp ổn định phù hợp với yêu cầu dự án không? Ngoài ra cán bộ thẩm định cần nghiên cứu cả các đối thủ cạnh tranh với sản phẩm của dự án, có sản phẩm có thể thay thế được sản phẩm của dự án hay không? Đối thủ cạnh tranh đã tung sản phẩm ra thị trường hay chưa, theo phương thức nào? Không những thế cán bộ thẩm định cần tiến hành công tác dự báo xem thị phần của dự án trong tương lai là bao nhiêu, của đối thủ cạnh tranh là bao nhiêu… dự án có phương pháp cải tiến sản phẩm không? Từ đó cán bộ thẩm định mới có thể đưa ra những nhận xét chính xác về thị trường của dự án được Thông tin về thị trường là những thông tin hết sức quan trọng, nó ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả đầu tý của dự án Nhưng khi phân tích phần này, cán bộ thẩm định tại ngân hàng lại thường làm hết sức chiếu lệ, hình thức, chủ yếu dựa trên thông tin do chính khách hàng cung cấp mà không chú ý đầu tư thu thập cụ thể, cẩn thận Điều này khiến cho thông tin về thị trường khi cán bộ tiến hành thẩm định là thiếu cơ sở tin cậy Cán bộ thẩm định có thể thu thập thông tin về phương thức phân phối của doanh nghiệp thông qua các doanh nghiệp bạn cung cấp đầu vào, từ đó có thể đánh giá chính xác các khoản phải thu, phải trả của doanh nghiệp Hơn nữa để có số liệu chính xác hơn về tình hình tài chính của doanh nghiệp cán bộ thẩm định có thể khai thác thông tin từ một cơ quan khác, đó là cơ quan thuế Đây là cơ quan Nhà nước trực tiếp theo dõi tình hình tài chính doanh nghiệp, số liệu họ cung cấp cho ngân hàng có độ tin cậy cao, nó là cơ sở để so sánh với nguồn thông tin do chính doanh nghiệp cung cấp.
+ Thứ tư, các thông tin về chủ trương, chính sách, chiến lược phát triển vùng, ngành, lãnh thổ phải được ngân hàng cập nhật thường xuyên Các thông tin này rất quan trọng cho các cán bộ thẩm định các dự án có liên quan đến vấn đề đảm bảo môi trường… Ngân hàng khi thu thập được những thông tin này sẽ đảm bảo cho các cán bộ thẩm định có tài liệu tham khảo thông tin về chủ trương chính sách của Nhà nước, định hướng ưu tiên phát triển của địa phương nơi dự án sản xuất hay kinh doanh, những quy định về vấn đề bảo vệ môi trường, xử lý ô nhiễm để thẩm định tính hợp lý, hợp pháp của dự án, đảm bảo dự án không gặp phải những trắc trở về các vấn đề trên Từ đó mà cho kết quả thẩm định đáng tin cậy, ra được quyết đinh đầu tư hợp lý.
+ Việc lưu trữ và xử lý thông tin đã thu thập được của ngân hàng cũng còn rất hạn chế Các cán bộ thẩm định khi thu thập được thông tin cần phải tiến hành sắp xếp, xử lý, lưu trữ thông tin một cách hợp lý Ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ với trung tâm CIC, trung tâm phòng ngừa rủi ro Ngân hàng nên sẵn sàng cung cấp thông tin cho trung tâm để phục vụ các đơn vị khác Nhờ mối quan hệ này, ngân hàng mới có thể dễ dàng khai
5 0 thác thông tin tại đây hoặc từ các ngân hàng khác Xây dựng mối quan hệ thân thiết với các ngân hàng khác trong và ngoài địa bàn để có thể thu thập được những thông tin hữu ích khác từ phía ngân hàng bạn.
2 Giải pháp về quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định.
Quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định dự án là vấn đề hết sức quan trọng đối với việc thẩm định dự án Chúng có mối quan hệ mật thiết với nhau Quy trình và phương pháp là cơ sở để việc thẩm định nội dung có hiệu quả, cho kết quả đáng tin cậy. Tuy nhiên việc phối hợp giữa các vấn đề trên một cách hợp lý, khoa học là rất khó, không phải cán bộ thẩm định nào cũng có thể làm được Mặt khác thì trong nội dung thẩm định, thẩm định về mặt tài chính ở ngân hàng vẫn còn hạn chế Đây là vấn đề đáng bàn đối với rất nhiều ngân hàng chứ không riêng đối với NHTMCP Quân Đội Các phương pháp thẩm định, chỉ tiêu, chỉ số định mức thường xuyên thay đổi theo sự phát triển của sản xuất kinh doanh, sự thay đổi của các văn bản quản lý tài chính Nếu không có sự quan tâm đúng mức thì các ngân hàng sẽ rất khó để có thể cập nhật những thay đổi này Nhằm góp phần khắc phục những vấn đề trên, tôi xin đưa ra một số giải pháp sau, dựa trên cơ sở những thông tin mà trong quá trình thực tập thu thập và lý thuyết:
+ Để có thể có được các căn cứ so sánh với các chỉ tiêu của dự án thì cán bộ thẩm định phải tìm hiểu và đưa ra các định mức chỉ tiêu tài chính
+ Cán bộ thẩm định cần tiến hành thẩm định dự án sau khi giải ngân và khi dự án đang hoạt động để có thể kiểm soát được các vấn đề phát sinh có hợp lý hay không Đồng thời thì thông qua đó cán bộ thẩm định sẽ kiểm tra được việc sử dụng vốn vay vào dự án có đúng không, hợp lý không.
Ngân hàng cần thường xuyên tiến hành kiểm tra hoạt động của dự án, giám sát việc sử dụng vốn đầu tư, quá trình sản xuất kinh doanh, tình hình sử dụng, bảo quản tài sản thế chấp Thông qua việc này ngân hàng có thể kiểm soát được vốn vay cảu mình và kiểm soát được khách hàng Cán bộ thẩm định có thể phân kỳ phân tích tình hình tài chính dự án để có những yêu cầu, giúp đỡ chủ dự án hoặc đề ra phương án thu hồi vốn nếu dự án không đem lại hiệu quả như mong muốn Đồng thời ngân hàng phải thường xuyên đánh giá tình hình thực hiện các kế hoạch, trong đó quan trọng nhất là kiểm tra kế hoạch trả nợ của khách hàng Đây là vấn đề then chốt đảm bảo cho nguồn vốn của ngân hàng được an toàn.
3 Giải pháp về tổ chức quản lý, nhân sự:
Vấn đề quan trọng nhất quyết định tới chất lượng thẩm định dự án chính là con người Chất lượng thẩm định dự án muốn đạt yêu cầu, đem lại hiệu quả cao thì nhân viên, cán bộ thẩm định ngoài yêu cầu về chuyên môn nghề nghiệp còn phải có tinh thần trách nhiệm cao, đạo đức tốt Do đó việc xây dựng đội ngũ cán bộ thẩm định có chuyên môn cao, tổ chức điều hành hoạt động có ý nghĩa, có tác dụng rất lớn Để thực hiện được công tác thẩm định có chất lượng cao, đáng tin cậy thì NHTMCP Quân Đội cần :
+ Ngân hàng phải thường xuyên tổ chức đào tạo và đào tạo lại, tập huấn cho cán bộ thẩm định Ngân hàng phải tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định tự nâng cao trình độ kiến thức và năng lực kinh nghiệm trong thời gian làm việc Ngân hàng cần đặt ra những yêu cầu chuyên môn bắt buộc, đòi hỏi đội ngũ này phải có kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực tài chính doanh nghiệp, tài chính ngân hàng, có khả năng phân tích thị trường tốt…. Kiên quyết thực hiện điều chuyển những cán bộ không đáp ứng được yêu cầu công việc. Đồng thời ngân hàng cũng thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo cho cán bộ thẩm định có thêm những kiến thức chuyên ngành về các lĩnh vực khác, đảm bảo cho công tác thẩm định đạt hiệu quả cao Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng.
Những kiến nghị
1 Kiến nghị với Nhà nước:
+ Nhà nước cần phải tạo lập môi trường pháp lý ổn định trong lâu dài Đặc biệt là các quy chế luật pháp liên quan tới đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài chính kế toán, xử lý tranh chấp các quy chế này cần được hoàn thiện nhanh và hợp lý nhất, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của nền kinh tế được diến ra trong an toàn và lành mạnh Việc này tạo điều kiện cho doanh nghiệp yên tâm đầu tư kinh doanh, kích thích doanh nghiệp tham gia vào quá trình thúc đẩy phát triển kinh tế nước nhà Đồng thời việc tạo lập cơ sở kinh tế ổn định, pháp luật chi tiết cũng giúp ngân hàng có cơ sở pháp lý vững chắc xử lý những vấn đề liên quan tới thẩm định thẩm định dự án cho vay vốn Giúp ngân hàng có thể đảm bảo hoạt động cho vay của mình được an toàn, có như thế mới phát triển được thị trường tiền tệ ở Việt Nam.
+ Công tác kiểm toán là hoạt động hết sức quan trọng trong nền kinh tế thị trường. Ở các nước phát triển thì công tác kiểm toán rất được coi trọng Vì vậy Nhà nước cần có các biện pháp nhằm đưa công tác kiểm toán phát huy hết vai trò của mình hơn nữa, tạo ra sự phổ biến sử dụng trong các doanh nghiệp Bên cạnh đó, Nhà nước cần có các chế tài nghiêm minh đối với những doanh nghiệp bị chứng minh là đưa ra các số liệu thống kê không đúng sự thật Điều này nhằm buộc các doanh nghiệp phải khai báo thông tin chuẩn xác, công khai minh bạch trong hoạt động kinh doanh của mình Điều đó sẽ góp phần giúp ngân hàng có nhứng thông tin đáng tin cậy để công tác thẩm định dự án hiệu quả cao.
+ Đối với các doanh nghiệp Nhà nước, Chính phủ cần phải hạn chế sự giúp đỡ để các doanh nghiệp này từng bước tự chủ kinh doanh Nhà nước nên để cho ngân hàng được quyền công bằng xét hai loại hình doanh nghiệp quốc doanh và ngoài quốc doanh dựa theo những tiêu chuẩn thực tế chứ không nên có chính sách phân biệt đối xử với hai loại hình doanh nghiệp này Chẳng hạn như là có quy định công bằng hơn về các tiêu chuẩn xếp loại doanh nghiệp, về việc sử dụng tài sản thế chấp trong vay vốn
2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước.
+ Ngân hàng Nhà nước là cơ quan điều hành trực tiếp các ngân hàng thương mại
Vì thế nhất thiết phải có sự hỗ trợ ngân hàng Nhà nước trong công tác thẩm định, giúp công tác thẩm định của các ngân hàng đạt hiệu quả cao, giảm những thiệt hại không đáng có cho các ngân hàng cũng như nền kinh tế Ngân hàng Nhà nước ngoài việc tổ chức những cuộc hội thảo bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định tại các ngân hàng thương mại Ngân hàng cần tiến hành hướng dẫn thực hiện qui trình thẩm định, đồng thời cần phải tổ chức các khoá học thường kỳ cho các cán bộ của các ngân hàng do những chuyên
5 4 gia về tài chính ngân hàng từ WB, IMF hoặc từ các nước có hệ thống tài chính phát triển để họ nắm bắt được những kiến thức, kinh nghiệm mới, giúp họ ứng dụng thành công vào công tác thẩm định của mình Đây là biện pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng thẩm định tại các ngân hàng.
+ Để nâng cao chất lượng của công tác thu thập thông tin trong hoạt động thẩm định tại các ngân hàng thương mại, NHNN phải thường xuyên hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong việc cung cấp thông tin tín dụng Hiện nay NHNN đang thực hiện công việc này qua sự hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng CIC Trung tâm này được đặt tại Vụ tín dụng của NHNN, có chi nhánh tại NHNN các tỉnh thành phố, thu thập thông tin về các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp (chủ yếu là các doanh nghiệp lớn) Độ chính xác của những thông tin từ trung tâm này là rất cao Nhưng vẫn chưa thực sự đáp ứng nhu cầu của các ngân hàng thương mại Bởi vì đối với các doanh nghiệp nhỏ, tư nhân thì trung tâm còn hạn chế về mặt thông tin Do vậy để tăng cường hiệu quả và vai trò của trung tâm này, NHNN cần phải đào tạo cán bộ chuyên trách có khả năng phân tích tốt và được trang bị phương tiện hiện đại cho hội đồng thu thập, xử lý, lưu trữ thông tin; mở rộng qui mô hoạt động nhằm thu thập thông tin rộng hơn, không chỉ là từ các doanh nghiệp lớn mà còn từ các đõn vị nhỏ hơn, đõn vị thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh; tạo thuận lợi cho các ngân hàng truy cập và khai thác thông tin từ mạng của trung tâm; có quy định rõ ràng về việc trao đổi thông tin giữa các đơn vị thành viên, giữa đõn vị khai thác với trung tâm.
+ Chính phủ cần khuyến khích sự ra đời của các tổ chức chuyên kinh doanh thông tin Các tổ chức này thực hiện nhiệm vụ thu thập, xử lý và đánh giá thông tin về các đõn vị hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế, sau đó bán thông tin cho đơn vị cần sử dụng.
Do đó chuyên môn hoá hoạt động, do tác động của quy luật cung cầu thị trường, những thông tin này sẽ có độ tin cậy cao Loại hình này đã xuất hiện ở một số nước và đã chứng minh được tính hiệu quả, tiêu biểu là ở Mỹ Đây là hình thức đem lại hiệu quả rất cao cho công tác thẩm định dự án vay vốn tại các ngân hàng Đồng thời cũng giúp nền kinh tế nước ta ngày càng đa dạng hoá các ngành nghề Tuy nhiên hình thức này chỉ đem lại hiệu quả cao khi có sự can thiệp, chỉ huy, điều phối của nhà nước Có như thế thì mới không xảy ra hiện tượng cung cấp số liệu thông tin không chính xác, không đáng tin cậy.
3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
+ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội cần phải thành lập một tổ chức chuyên trách việc thu thập và xử lý thông tin, sau đó sẽ tiến hành phan loại thông tin và lýu trữ để có thể cung cấp các thông tin kịp thời cho cán bộ thẩm định, đảm bảo cho hoạt động thẩm định dự án được tiến hành có hiệu quả Ngoài ra ngân hàng cần cố gắng đưa ra một số chỉ tiêu tài chính cơ sở cho toàn hệ thống để cán bộ thẩm định so sánh đánh giá. Đây là những biện pháp quan trọng để nâng cao chất lượng thẩm định Ngân hàng cần xây dựng các số liệu tổng hợp từ các dự án đã thực hiện để những nhân viên trẻ, mới vào có cơ sở để so sánh, đánh giá cũng như là để tham khảo, học hỏi…
+ Ngân hàng tiếp tục xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định Ngân hàng có kế hoạch bố trí, sắp xếp, tuyển dụng những nhân viên làm công tác thẩm định trong toàn hệ thống Có kế hoạch đào tạo, hỗ trợ đào tạo cán bộ thẩm định cho các chi nhánh Ngoài ra cần phải chú trọng tới vấn đề tuyển nhân viên mới Trong công tác thẩm định, đòi hỏi phải có trình độ kiến thức cao về tài chính - Ngân hàng và tích luỹ kinh nghiệm trong quá trình làm việc Vì thế, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp tiên tiến trong tuyển dụng Ngân hàng nên đánh giá nhân viên trên cơ sở năng lực trí tuệ của bản thân nhân viên đó Ngân hàng cần coi trọng khả năng làm việc của ứng viên trong tương lai ,khi họ đã có kinh nghiệm chứ không phải xem ứng viên đó có khả năng làm việc ở hiện tại Điều này sẽ giúp ngân hàng có thêm được những nhân viên có năng lực, nhiệt tình với công việc.
