Hoan thien ng tac quan tri rui ro tin dung tai 84256

Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương – chi nhánh Ba Đình LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Tơi, Tơi trực tiếp làm hướng dẫn giáo viên hướng dẫn Các số liệu, kết tính tốn nêu khố luận trung thực xuất phát từ tình hình hoạt động thực tế Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Ba Đình./ Sinh viên Khương Quang Dương / Khương Quang Dương NHC – K8 Page Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương – chi nhánh Ba Đình LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới toàn thể thầy cô giáo khoa Ngân hàng đặc biệt TS Tô Ngọc Hưng - người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em q trình hồn thành khố luận./ Trong thời gian thực tập tìm hiểu thực tế Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương – Ba Đình, em nhận chia sẻ bảo tận tình anh chị phòng Quan Hệ Khách Hàng phòng ban khác chi nhánh./ Em xin chân thành cảm ơn./ Hà Nội, tháng năm 2009 / Sinh viên Khương Quang Dương Khương Quang Dương NHC – K8 Page Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương – chi nhánh Ba Đình LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Do đó, yêu cầu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập P Volker, cựu Chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng khoản nợ xấu khơng phải hoạt động kinh doanh” Điều cho thấy rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Tuy nhiên, khác biệt ngân hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng tốt khả khống chế nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người rủi ro tín dụng khác kiểm sốt Xuất phát từ mong muốn đóng góp vào phát triển hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung ngân hàng Ngoại Thương nói riêng, sau trình tìm hiểu thực tế chi nhánh Ba Đình, người viết lựa chọn đề tài cho khố luận tốt nghiệp : “ Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Ba Đình “ Khương Quang Dương NHC – K8 Page Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương – chi nhánh Ba Đình Mục đích nghiên cứu đề tài - Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận tín dụng cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động NHTM, biện pháp phòng ngừa kinh nghiệm quốc tế quản trị RRTD - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động quản trị RRTD ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Ba Đình - Đưa giải pháp kiến nghị./ Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài RRTD công tác quản trị RRTD Phạm vi nghiên cứu đề tài chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Ba Đình./ Phương pháp nghiên cứu Khoá luận nghiên cứu dựa phương pháp chủ yếu : vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp logic, phương pháp so sánh, phương pháp diễn giải kết hợp với tổng hợp thống kê./ Kết cấu khoá luận Khoá luận kết cấu gồm chương : Chương : Tổng quan hoạt động quản trị RRTD NHTM Chương : Thực trạng hoạt động quản trị RRTD ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Ba Đình Chương : Giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị RRTD ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Ba Đình./ CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM Khương Quang Dương NHC – K8 Page Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương – chi nhánh Ba Đình 1.1 Hoạt động tín dụng vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái niệm phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có nghĩa vụ hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Căn theo khoản 01 Điều 03 Quy chế cho vay Tổ chức Tín dụng khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) “ Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo Tổ chức Tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi ” Căn theo Điều 20 Luật Tổ chức Tín dụng số 07/1997/QHX Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố X, kỳ họp thứ hai thơng qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 10 năm 1998 “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng” Cũng theo Điều 49 Luật “ Cấp tín dụng” Tổ chức Tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước 1.1.1.2 Phân loại tín dụng Khương Quang Dương NHC – K8 Page Hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương – chi nhánh Ba Đình Phân loại cho vay việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Việc phân loại cho vay thường theo sau đây:  Căn vào thời hạn khoản tín dụng : - Tín dụng ngắn hạn : khoản tín dụng có thời hạn đến năm - Tín dụng trung hạn : khoản tín dụng có thời hạn năm tới năm - Tín dụng dài hạn : khoản tín dụng có thời hạn năm  Căn vào mục đích tín dụng : - Tín dụng bất động sản : khoản tín dụng liên quan tới việc mua sắm xây dựng nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Tín dụng cơng thương nghiệp : khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua nguyên vật liệu, đầu tư, trả thuế khoản chi trả lương - Tín dụng nơng nghiệp : khoản tín dụng cấp cho hoạt động nơng nghiệp - Tín dụng cá nhân : khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng ( trang thiết bị nhà ) - Tín dụng cho tổ chức tài : khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài định chế tài khác - Cho thuê tài : việc ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị tài sản cho thuê cộng lãi (thời hạn khoảng 80-90% đời sống kinh tế tài sản) Hết hạn thuê, khách hàng mua lại tài sản Các cách phân loại cho thấy tính đa dạng chun mơn hố cấp tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng, ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi Khương Quang Dương NHC – K8 Page Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương – chi nhánh Ba Đình Ngồi ra, cách phân loại cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức, sách mở rộng phù hợp  Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng : - Tín dụng khơng có bảo đảm : loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba tài sản Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ khơng có khơng đủ - Tín dụng có bảo đảm : loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba Loại tín dụng cấp cho khách hàng có uy tín, kinh doanh thường xun có lãi, tình hình tài hiệu quả, vững mạnh 1.1.2 Rủi Ro Tín Dụng hoạt động NHTM 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong kinh tế thị trường, cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng thương mại Rủi ro ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây rủi ro lớn thường xuyên xảy Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, ngun nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế thông qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn hợp đồng tín dụng cho ngân hàng Theo Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) : “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” 1.1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng Khương Quang Dương NHC – K8 Page Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương – chi nhánh Ba Đình - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp : xuất phát từ mối quan hệ tín dụng có chuyển giao vốn ngân hàng khách hàng, liền với tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng vốn khoảng thời gian định Do đó, khách hàng có hoạt động sử dụng vốn không hiệu quả, làm ăn thua lỗ, suy yếu lực tài mang lại rủi ro cho ngân hàng - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp : quan hệ tín dụng có đặc điểm riêng, rủi ro trường hợp cụ thể khác - Rủi ro tín dụng ln gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng : hoạt động cấp tín dụng NHTM, khoản tín dụng cấp liền với rủi ro tiềm ẩn Vì tồn bất đối xứng thông tin ngân hàng khách hàng : Ngân hàng muốn tìm hiểu tồn thơng tin khách hàng cách đầy đủ xác, phía khách hàng ln muốn làm đẹp thông tin trước cung cấp cho ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh khách hàng ln chịu tác động nhiều yếu tố khách quan chủ quan tiềm ẩn rủi ro Vì vậy, khoản tín dụng tiềm ẩn rủi ro 1.1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau : Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Khương Quang Dương NHC – K8 Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Page Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương – chi nhánh Ba Đình - Rủi ro giao dịch : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn : rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ : rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành 02 loại : rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội : xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung : trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao 1.1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Khương Quang Dương NHC – K8 Page Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương – chi nhánh Ba Đình Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại lĩnh vực nghiệp vụ phức tạp ẩn chứa nhiều rủi ro Do đó, việc sâu nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thực cần thiết để ngân hàng thương mại có giải pháp cần thiết để hạn chế rủi ro đạt hiệu hoạt động cao Như biết, rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Rủi ro có ngun nhân từ nhiều phía: từ phía người cho vay, từ phía người vay từ mơi trường bên ngồi  Ngun nhân khách quan Ngun nhân khách quan nguyên nhân nằm bên ngân hàng, mang tính bất khả kháng, ngân hàng nắm rõ, dự báo trước để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, bao gồm tác động : kinh tế, xã hội, trị, mơi trường tự nhiên - Nguyên nhân bất khả kháng : Rủi ro từ khoản tín dụng nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai bão lụt, hạn hán, hoả hoạn động đất thay đổi bất thường lường trước người tiêu dùng mặt kỹ thuật ngành công nghiệp Điều ảnh hưởng tới trình sản xuất, khả tài chính, khả trả nợ khách hàng - Mơi trường kinh tế : Có ảnh hưởng tới sức mạnh tài người vay thiệt hại thành công với bên cho vay Sự hưng thịnh hay suy thoái chu kỳ kinh doanh có ảnh hưởng mạnh tới thu nhập người vay gián tiếp có gây tới rủi ro cho NHTM hay không Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, khả kinh doanh người vay tốt khiến cho thu nhập đảm bảo, giai đoạn khủng hoảng khả hoàn trả người vay bị giảm sút Tuỳ vào mức độ nghiêm trọng cường độ khủng hoảng mà việc ảnh hưởng lên khả hoàn trả khoản nợ mức độ khủng hoảng cao, sức mua xã hội giảm sút gây tượng hàng hoá bán lợi nhuận doanh nghiệp giảm theo, đồng Khương Quang Dương NHC – K8 Page 10