Thực trạng tổ chức htkt công ty cổ phần ứng dụng khoa học công nghệ mitecphần cứng và phần mềm

Danh mục từ viết tắt HH: .Hàng hoá VAT: Thuế giá trị gia tăng TTĐB: Tiêu thụ đặc biệt XNK: Xuất nhập KH&CN: Khoa học công nghệ TSCĐ: Tài sản cố định CPBH: Chi phí bán hàng CPQLDN: Chi phí quản lý doanh nghiệp KH: Khách hàng TK: Tài khoản Danh mục sơ đồ Trang Sơ đồ 1.1: Tổ chức máy quản lý Công ty Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy kế toán Công ty Sơ đồ2.2: Quy trình luân chuyển chứng từ chung Công ty Sơ đồ 2.3: Quy tr×nh ghi sỉ theo h×nh thøc Chøng tõ ghi sổ Sơ đồ 2.4: Quy trình luân chuyển chứng từ tiền mặt Sơ đồ 2.5: Quy trình ghi sổ kế toán vốn tiền Sơ đồ 2.6: Quy trình hạch toán nghiệp vụ vốn tiền Sơ đồ 2.7: Quy trình luân chuyển chứng từ mua hàng Sơ đồ2.8: Quy trình ghi sổ kế toán mua hàng toán với nhà cung cấp Sơ đồ 2.9:Quy trình hạch toán mua hàng công ty Sơ đồ 2.10: Quy trình luân chuyển chứng từ phiếu xuất kho Sơ đồ1.11: Quy trình ghi sổ kế toán bán hàng toán với khách hàng Sơ đồ 2.12: Quy trình hạch toán Sơ đồ 2.13: Quy trinh luân chuyển chứng từ Sơ đồ 2.14: Quy trình hạch toán Sơ đồ2.15: Quy trình luân chuyển chứng từ Sơ đồ 2.17: Quy trình ghi sổ kế toán TSCĐ Sơ đồ 2.18: Trình tự hạch toán CPBH Sơ đồ 2.19: Trình tự hạch toán xác định kết kinh doanh Lời mở đầu Bất doanh nghiệp muốn tồn phát triển, chiếm đợc vị trí quan trọng n ớc giới cần phải tiến hành hoạt động kế toán Thông qua giúp nhà quản lý đa chiến lợc sản xuất kinh doanh cho đạt đ ợc mục tiêu đề tốt với tổng chi phí nhỏ Bên cạnh việc áp dụng tiến khoa học để nâng cao hiệu kinh doanh, doanh nghiệp đặc biệt coi trọng đến tăng c ờng công tác quản lý để nâng cao hiệu kinh doanh nói chung hiệu quản lý nói riêng Các doanh nghiệp sử dụng hàng loạt công cụ khác để đạt đ ợc mục tiêu kế toán công cụ quản lý hữu hiệu Sau thời thực tập công ty Cổ phần ứng dụng khoa học công nghệ MITEC đà giúp em có nhìn tổng quát trình hình thành phát triển, lĩnh vực hoạt động cấu tổ chức máy quản lý máy kế toán Đồng thời, giúp em có đợc kinh nghiƯm thùc tÕ vỊ viƯc vËn dơng c¸c chn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việc nghiên cứu tổng quát công tác hạch toán kế toán phần hành đà tạo điều kiện cho em hiểu đợc đặc điểm đối tợng hạch toán phơng pháp kế toán áp dụng cho phần hành Qua giúp em lựa chọn đ ợc đề tài nghiên cứu sâu giai đoạn thực tập chuyên đề Mặc dù đà có nhiều cố gắng tìm hiểu nhận đ ợc giúp đỡ tận tình anh chị phòng kế toán công ty Song thời gian nghiêu cứu ch a nhiều trình độ hạn chế nên báo cáo thực tổng hợp em không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong muốn đợc tiếp thu ý kiến đóng góp thầy anh chị phòng kế toán công ty để viết em đ ợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Phần 1: Tổng quan Công ty Cổ phần ứng dụng khoa học công nghệ MiTec 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty cổ phần ứng dụng khoa học công nghệ MITEC 1.1.1 Quá trình hình thành Công ty Công ty cổ phần ứng dụng Khoa học Công nghệ MITEC đựơc thành lập vào ngày 14 tháng 01 năm 2005 theo định Bộ trởng Bộ Khoa học Công nghệ sở chuyển đổi doanh nghiệp nhà nớc, Công ty ứng dụng Tiến Khoa học Công nghệ MITEC, thành doanh nghiệp cổ phần Công ty ứng dụng Khoa học Công nghệ MITEC thành lập từ năm 1991 thuộc Viện nghiên cứu công nghệ Quốc gia vµ sau nµy trùc thuéc Bé Khoa häc vµ Công nghệ Tên giao dịch: Công ty Cổ phần ứng dụng Khoa học Công nghệ MITEC Tên viết tắt : MITEC., JSC Ngân hàng giao dich 1: Ngân hàng Vietcombank Ngân hàng giao dịch 2: Ngân hàng Đầu t phát triển Việt Nam chi nhánh 53 Quang Trung Hà Nội Trụ sở : 37 Trần Quốc Toản, Hà Nội Số điện thoại: 9.432721/ 9.432722/ 9.433590 Sè Fax : 84.4.9432723/ 9.433587 Website : www.mitec.com.vn Tæng số nhân viên : Gần 100 ngời Tuy đến năm 2005 Công ty trở thành Công ty cổ phần nhng tính đến Công ty đà trải qua 15 năm hoạt động phát triển: Năm 1991: Là Liên hiệp xí nghiệp sản xuất Công nghệ vi ®iƯn tư – MITEC trùc thc ViƯn C«ng nghƯ Vi điện tử Viện Nghiên cứu Công nghệ Quốc gia Đây năm bắt đầu vào hoạt động ch a trở thành công ty nh ng phần Liên hiệp chứng tỏ đợc ngày lớn mạnh - Năm 1992: Với ngày lớn mạnh mà Liên hiệp xí nghiệp sản xuất Công nghệ vi điện tử MITEC đà chuyển thành công ty Vi điện tử MITEC trực thuộc Viện nghiên cứu Công nghệ Quốc gia.Đây b ớc tiến đáng kể thành công sau Công ty - Năm 1995: Tuy công ty Vi điện tử MITEC nh ng trực thuộc Viện nghiên cứu Công nghệ Quốc gia mà đà trở thành Công ty Vi ®iƯn tư – MITEC trùc thc Bé Khoa học Công nghệ - Năm 1996 đến nay: Công ty đà đổi tên thành công ty ứng dụng Khoa học Công nghệ MITEC trực thuộc Bộ KH CN - 14-01-2005: Chuyển đổi thành Công ty Cổ phần ứng dụng Khoa học Công nghệ MITEC sở Doanh nghiệp nhà nớc Công ty ứng dụng Tiến Khoa học Công nghệ MITEC - 1.1.2 Năng lực kết hoạt động Công ty năm qua Với mô hình tổ chức quản lý nh Công ty MTEC công ty tiên phong lĩnh vực Công nghệ thông tin Việt Nam, qua 10 năm hoạt động phát triển Công ty đà gặt hái đ ợc nhiều thành công đà gây dựng đ ợc uy tín khách hàng nh đối tác n ớc Trên sở đội ngũ cán Tin học kỹ s phần cứng, phần mềm giỏi chuyên môn giàu kinh nghiệm, MITEC đà tham gia thành công số dự án tin học lớn Bộ, Ngành: Xây dựng mạng LAN Cục Quản lý xuất nhập cảnh từ năm 1992 - Năm 1993 đến Nhà cung cấp bảo hành hệ thống tin học Ngân Hàng nhà n ớc Việt Nam từ Trung ơng đến địa phơng - MITEC công ty xây dựng hỗ trợ kỹ thuật hệ thống máy rút tiền tự động ATM tại: Hongkong Bank, ANZ Bank, CITIBank, SACOMBank - - Tham gia xây dựng mạng tin học Văn phòng Quốc hội Xây dựng hệ thống thông tin nhà máy: HONDA Vietnam, FUJTSU, FURUKAWA, SHOWPLAS, PENTAX, bệnh viện Bạch mai, Nhạc viện Hà Nội - Năm 1996 xây dựng hệ thống quản lý bán vé xe lửa Ga Hà Nội - Cung cấp sản phẩm tin học, xây dựng mạng LAN Tổng công ty Bu viễn thông đơn vị trực thuộc - - Dự án hệ thống thông tin Cục Sở hữu công nghiệp Tham gia xây dựng dự án tin học hoá cho ngành: Ngân hàng, Tài chính, Viễn thông, Giao thông vận tải - Đà cung cấp phần mềm ứng dụng hệ thống thiết bị Tin học cho A18, V22, E15 Bộ Công an - Năm 1999 thực Dự án Cung cấp thiết bị tin học xây dựng mạng WAN phục vụ Tổng Điều tra Dân số Nhà năm 1999 - Xây dựng hệ thống máy chủ Trung tâm UNIX CLUSTER cho Ngân hàng nhà n ớc Việt Nam Cục Công nghệ Tin học Ngân hàng Ngân hàng Công Th ¬ng ViƯt Nam víi c¬ së d÷ liƯu ORACLE Paralell - Cung cấp bàn giao công nghệ hệ thống máy chủ UNIX SPARC cho trung tâm Tin học B u điện Hà Nội, Đại học Bách khoa Hà Néi, E15 (Bé C«ng An), FCV, CANON … - Cung cấp thiết bị PC, Server hệ thống mạng Internet để kết nối từ nhà máy HONDA Vietnam với đại lý 61 tỉnh, thành phố toàn quốc - Cung cấp xây dựng hệ thống mạng thông tin phục vụ Đại lý HONDA Vietnam toàn quốc - Xây dựng mạng máy tính Trung tâm đào tạo Khu Công nghệ cao Hoà lạc - Xây dựng hệ thống mạng WAN tốc độ cao cho tr ờng Cao đẳng Công nghiệp Hà Nội, Cao đẳng Công nghiệp 4, Cao đẳng kinh tÕ tµi chÝnh TP Hå ChÝ Minh - Cung cÊp hệ thống máy chủ UNIX làm hệ thống dự phòng cho mạng Internet Vietnam công ty VDC - Cung cấp thiết bị Hệ thống mạng cho Trung tâm điều hành mạng Viễn thông Quốc gia giai đoạn I, Công ty Viễn thông liên tỉnh VTN - Cung cấp thiết bị xây dựng hệ thống mạng máy tính phục vụ dự án Nâng cấp, thống tổ chức mạng máy tính phần mềm phục vụ quản lý điều hành sản xuất kinh doanh cho 17 Bu điện tỉnh, thành phố thuộc VNPT - Trang bị thiết bị máy tính, xây dựng hệ thống mạng phục vụ dù ¸n 112 cđa ViƯn Khoa häc X· héi Vietnam - Về lĩnh vực phần mềm, từ ngày đầu thành lập Trung tâm Phát triển phần mềm giải pháp SDS, Công ty đà xây dựng đợc đội ngũ kỹ s phần mềm giỏi, có trình độ chuyên môn vững lòng say mê nghề nghiệp cao nên công ty đà nhân đ ợc Hợp đồng lớn xây dựng Hệ ch ơng trình Tổng thể quản lý cho nhà máy OHMI Tập đoàn FURUKAWA Nhật, Việt hoá Bộ phần mềm TeamWare Office, Ch ơng trình Th viện điện tử Ngoài với phát triển nh từ yêu cầu khách hàng MITEC đà đa thị trờng số sản phẩm phần mềm khác là: ACCSOFT: Hệ chơng trình kế toán Doanh nghiệp Hành nghiệp (với nhân Hệ ch ơng trình MACSYS xây dựng cho nhà máy OHMI Nhật) đà đ ợc triển khai Nhà máy in Diên Hồng, Siêu thị SEIYU, Báo niên, Viện nghiên cứu Thanh niên, Tạp chí Thanh niªn, … - TASKSOFT (PAYROLL & TIME ATTENDING – Bộ phần mềm tích hợp Gói ch ơng trình Quản lý nhà máy - OHMI): Hệ chơng trình quản lý thời gian làm việc qua thẻ từ quản lý Lơng Đợc triển khai Công ty MAP Vietnam, HONDA Vietnam, Chơng trình quản lý bán vé tàu hoả tự động (đ ợc dùng thức Ga Hà Nội từ năm 1996 đến đ ợc đa vào sử dụng Ga địa ph ơng) - LIBSOFT v1.0: Hệ chơng trình Quản lý tra cứu th viện âm nhạc Web sử dụng công nghệ Multi media phát triển riêng cho Nhạc viện Hà Nội - ELIB v2.0: Hệ chơng trình th viện đợc xây dựng tảng cảu LIBSOFT Công tác chuyên gia đầu ngành t viện Việt Nam, Chơng trình đợc sử dụng Bộ Công An - Hệ chơng trình Quản lý Nhân Tiền l ơng: Triển khai cho Tổng Công ty Công trình Xây dựng giao thông số đơn vị thành viên, Ga Hà Nội - Chơng trình Quản lý bảo hiểm xà hội, Bảo hiĨm y tÕ vµ thu nhËp cho Ga Hµ Néi - Chơng trình phục vụ quản lý bán hàng cho siêu thị (đang đợc sử dụng siêu thị SEIYU Nhật) - Hệ chơng trình Xây dựng quản lý trang Web động phục vụ cho việc giới thiệu Quảng bá cho Doanh nghiệp, tổ chức muốn đa thông tin lên Internet/Intranet - - Hệ chơng trình Đào tạo trực tuyến E.Learning Chơng trình Đấu thầu tín phiếu mạng, quản lý thị trờng mở phục vụ cho ngành Ngân Hàng - Xây dựng hệ chơng trình tích hợp liệu, báo cáo thống kê cho Ngân Hàng Nhà N ớc giải pháp sản phầm Business Objects - Hiện MITEC Tập đoàn Quốc tế tham gia dự ¸n tin häc Qc gia víi nhiƯm vơ chun giao phát triển Công nghệ Thông tin phù hợp với điều kiện Việt Nam Nh vậy, trải qua 15 năm hình thành phát triển, Công ty đà tạo đợc uy tín chỗ đứng vững thị tr ờng Công ty đà bớc khẳng định để tồn phát triển với tốc độ nhanh vững Ngoài ra, công ty dự kiến năm tới có 200 nhân viên với trình độ kỹ thuật thành thạo đáp ứng đơc nhu cầu công việc nh tăng thêm lớn mạnh Công ty; với l ợng nhân viên nh Công ty dự định Doanh số đạt 150 tỷ đồng Việt Nam, đồng thời, mở rộng diện tích làm việc lên 3500m Có đợc thành tựu ngày lớn mạnh cố gắng, nỗ lực tập thể ban lÃnh đạo, phòng ban tất cá nhân, công nhâ viên Công ty Mặt khác, Công ty kịp thời đổi mặt: trang thiết bị máy móc, đạo tạo nh tuyển dụng nhân có trình độ lực cao hơn, v.v, Công ty tạo điều kiện làm việc tốt cho cán công nhân viên h ớng tới vừa nâng cao sức lao động hiệu kinh doanh 1.2 Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần ứng dụng Khoa học Công nghệ MITEC 1.2.1 Lĩnh vực kinh doanh chức chủ yếu Công ty cổ phần ứng dụng Khoa học Công nghê - MITEC Hơn 15 năm qua, Công ty đà khẳng định đ ợc thị tr ờng tìm cho đ ợc chỗ đứng vững có uy tín níc cịng nh khu vùc Cïng víi qu¸ trình Công nghiệp hoá - đại hoá đát n ớc, Công ty đà dần mở rộng quy mô phạm vi hoạt động mình: Không bó hẹp việc bán công nghệ thiết bị nhập từ bên mà mở rộng sản xuất phần mềm có ứng dụng thiết thức số lĩnh vực nh: Phần mềm kế toán máy, phần mềm hệ thống rút thẻ tự động ATM, phần mềm bảng chấm công điện tử số công ty, v.v Nhiệm vụ chức chủ yếu Công ty là: Nghiên cứu, ứng dụng, t vấn, đào tạo, chuyển giao công nghệ lĩnh vực công nghệ thông tin, viễn thông, điện, điện tử tự động hoá - Triển khai dự án hệ thống Thông tin toàn quốc Cung cấp trang thiết bị, giải pháp tổng thể cho hệ thống thông tin - - Phát triển phần mềm ứng dụng, cung cấp dịch vụ Internet - điện tử Thiết kế thơng mại hoá sản phẩm điện dân dụng Triển khai hoạt động chuyển giao công nghệ dịch vụ Khoa học/ Công nghệ nh đào tạo, t vấn cung cấp thông tin - Là đại diện phân phối sản phẩm Tin học Công nghệ cao công ty lớn giới Việt Nam - Liên doanh, liên kết với đối tác n ớc đầu t phát triển công nghiệp điện tử, Tin học - 1.2.2 Đặc điểm sản phẩm thị tr ờng kinh doanh Công ty Nhắc đến tên Công ty hình dung phần đ ợc sản phẩm mà Công ty kinh doanh Có thể nói, Công ty có quy mô vừa nhng số lợng sản phẩm cung cấp cho thị tr ờng lớn Đó sản phẩm máy tính: Phần cứng phần mềm với thị tr ờng chủ yếu doanh nghiệp n ớc có nhu cầu phận phần cứng phần mềm công ty Các sản phẩm Công ty có chất l ợng cao, ứng dụng tiến khoa học công nghệ nhất, số sản phẩm đ ợc nhập từ nớc có trình độ khoa học công nghệ cao Đặc biệt hầu hết sản phẩm mang tính đơn chiếc, có tính đặc thù, phân thành nhóm là: - Nhóm sản phẩm phần cứng: Máy tính cá nhân: Máy tính cá nhân DESKPOWER hÃng Fujitsu đợc thiết kế kiểm tra theo tiêu chuẩn nghiêm ngặt Nhật sÃn sàng đ ợc sử dụng DESKPOWER đặc biệt đáp ứng nhu cầu khác th ờng ngời dùng từ SOHO MNCs Máy tính xách tay: Từ máy tính xách tay cực kú gän nhĐ cã träng lỵng díi 1kg víi bé vi xư lý míi nhÊt cđa h·ng Intel, Fujitsu ®· cho đời loại máy tính xách tay giúp bạn công việc giải trí Máy chđ Intel: Primergy – S¶n phÈm thc h·ng Siemens cđa Đức Đợc sản xuất dựa kiến thức tốt cđa h·ng Intel (IA) M¸y chđ PRIMERGY – sù lùa chọn công nghệ lý tởng thành công môi tr ờng thơng mại số hoá Máy chủ UNIX: PrimePower – S¶n phÈm cđa h·ng Fujitsu NhËt B¶n PrimePower hệ máy chủ đáp ứng ứng dụng đòi hỏi cấu hình mạnh nh ứng dụng xử lý liệu thơng mại Ngoài số sản phẩm là: Máy chiếu, Màn hình Plasma, ổ MO, Máy tính bảng (Tablet PCs), Máy tÝnh bá tói (Pocket PCs), HƯ thèng l u tr÷ (Storage) - Nhóm sản phẩm phần mềm: Phần mềm ứng dụng: Phần mềm với đầy đủ tính phục vụ cho việc quản lý loại hình tổ chức Có khả quản lý với khối lợng công việc lớn mà đảm bảo đ ợc tính xác đơn vị quản lý Xây dựng Quản lý Website: Với đội ngũ chuyên nghiệp, Website đợc thiết kế xây dựng với giao diện gần gũi tiện lợi cho ng ời tiêu dùng Các trang Web hỗ trợ Unicode công cụ tìm kiếm mạnh Tuỳ biến theo yêu cầu khách hàng, Website trang Web th ơng mại điện tử thông th ờng hay đợc nhúng chơng trình ứng dụng chuyên biệt vào trang Web Đ ợc phát triển môi tr ờng Java có khả tơng thích nhiều hệ thống (Windows, Linux, ) Có tính bảo mËt cao  Business Objects: Busness Objects Enterprise lµ phần mềm nghiệp vụ thông minh (BI) đầy đủ công ty Business Objects Bộ phần mềm bao gồm công cụ truy vấn, báo cáo phân tích nhanh môi tr ờng WEB; ứng dụng phân tích hoàn chỉnh; có khả giao tiếp tốt với ứng dụng đóng gói khác Ngoài ra, có Hệ quản lý công văn Điều hành tác nghiệp iDOC Nhóm thứ Máy rút tiền tự động: Bao gồm s¶n phÈm: Wincor Nixdorf – Procash 2100, Wincor Nixdorf – Procash 2250, Wincor Nixdorf – Procash 2150xe - Víi c¸c nhóm sản phẩm đà đ a cho Công ty nhiều giá trị hợp đồng kinh tế năm Và nói, n ớc số sản phầm có MITEC cung cấp gần nh đà trở thành nhà cung cấp độc quyền sản phẩm Với sản phẩm thị tr ờng chủ yếu Công ty khách hàng n ớc em đ a số khách hàng lớn Công ty năm qua: Cục Công nghệ Tin học Ngân Hàng ITDB: Đà cung cấp từ năm 1994 đến nay: Trên 3000 máy PC; 400 máy chủ