CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
Hoạt động cho vay và thẩm định tài chính dự án trong hoạt động
1.1.1 Hoạt động cho vay của NHTM
1.1.1.1 Khái niệm, đặc trưng và các hoạt động cơ bản của NHTM
Ngân hàng là một loại hình tổ chức tài chính có vai trò quan trọng nhất của nền kinh tế Theo Luật Ngân hàng Nhà nước và các Tổ chức tín dụng của nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam thì “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nhiệm vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.
NHTM là một trung gian tài chính, một bộ phận trong hệ thống tài chính của nền kinh tế thị trường, có chức năng cơ bản là dẫn vốn từ nơi có khả năng cung ứng về vốn đến nơi có nhu cầu về vốn Đối với doanh nghiệp, NHTM được coi là tổ chức tài trợ về vốn để phục vụ cho các hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp NHTM còn cung cấp các loại hình dịch vụ thanh toán như Séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng…nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán nhanh chóng, thuận lợi, an toàn của các cá nhân, tổ chức hoạt động kinh tế trong xã hội Ngoài ra, NHTM còn là một trong các chủ thể quan trọng tham gia vào việc thực hiện các chính sách tiền tệ của Chính phủ nhằm tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển nhanh và bền vững.
Các hoạt động cơ bản của NHTM có thể kể đến bao gồm hoạt động huy hoạt động này có mối quan hệ chặt chẽ và hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình hoạt động kinh doanh của NHTM Với tư cách là người đi vay, NHTM huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các cá nhân, tổ chức kinh tế hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi (CDs), trái phiếu ngân hàng để huy động vốn trong xã hội Với tư cách là người cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi họ có nhu cầu về vốn cần được bổ sung để tiến hành sản xuất, kinh doanh hay phục vụ nhu cầu tiêu dùng của mình Đây chính là mối quan hệ mật thiết giữa hoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng. Thêm vào đó, NHTM còn cung cấp cho các khách hàng một số hoạt động khác như thanh toán, đại lý, bảo lãnh, tư vấn… để vừa hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động nhận tiền gửi và tín dụng, vừa tạo thêm nguồn thu nhập cho NHTM.
1.1.1.2 Hoạt động cho vay của NHTM
Cho vay là việc tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng với mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận, với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, nhưng nó cũng chính là mảng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất cho hoạt động ngân hàng Tùy theo các tiêu thức phân loại khác nhau, ta có thể phân chia hoạt động cho vay của NHTM theo một số hình thức chính sau đây:
- Phân loại theo mục đích vay vốn: Cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng, cho vay chính sách (đầu tư dự án, hỗ trợ phát triển…);
- Phân loại theo tài sản đảm bảo: cho vay có tài sản đảm bảo và cho vay không có tài sản đảm bảo;
- Phân loại theo nguồn tài trợ: Cho vay hoàn toàn bằng vốn của một ngân hàng và cho vay hợp vốn của nhiều ngân hàng (Cho vay đồng tài trợ);
- Phân loại theo phương thức cho vay: Cho vay từng lần hoặc cho vay theo hạn mức tín dụng;
- Phân loại theo thời hạn vay: Cho vay ngắn hạn (đến 12 tháng), cho vay trung hạn ( trên 12 tháng và đến 60 tháng) và cho vay dài hạn (trên 60 tháng). Ngoài ra NHTM còn cung cấp một số hình thức cho vay khác như cho vay trả góp, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, cho vay thấu chi theo hạn mức…
* Cho vay theo dự án:
Trong các hình thức cho vay của NHTM, cho vay theo dự án là khoản tài trợ cho việc hình thành các tài sản được dự tính sẽ mang lại thu nhập trong tương lai như tài trợ xây dựng nhà máy, mua sắm tài sản cố định…Cho vay theo dự án thuộc loại hình cho vay trung – dài hạn và là một trong các loại hình cho vay chiếm tỷ trọng lớn, có xu hướng ngày càng phát triển trong hoạt động kinh doanh của NHTM Đối với các quốc gia đang phát triển như Việt Nam, hoạt động cho vay nói chung và cho vay theo dự án nói riêng thường chứa đựng rất nhiều rủi ro, tiềm ấn nguy cơ mất an toàn về vốn đối với các khoản đầu tư của NHTM Vì thế, để đảm bảo các khoản vay được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn cả gốc và lãi, hoạt động cho vay phải được tiến hành theo một qui trình chặt chẽ và hợp lý.
Thực tế cho thấy, rủi ro của các ngân hàng trong việc cho vay vẫn xảy ra(thể hiệ rõ nét qua tỷ lệ nợ quá hạn, gia hạn nợ, khoanh nợ…) mà nguyên nhân chính là do quyết định cho vay được đưa ra chưa phù hợp Để hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra, thẩm định tài chính dự án được xem là một khâu quan trọng nhất mà ngân hàng cần phải quan tâm trước khi quyết định cho vay.
1.1.2 Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM
1.1.2.1 Khái niệm và ý nghĩa của thẩm định tài chính dự án
Các dự án đầu tư sau khi được lập, dù được nghiên cứu, tính toán kĩ lưỡng thì mới chỉ là bước khởi đầu Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, khả thi của dự án và ra quyết định dự án có được thực hiện hay không phải trải qua quá trình kiểm tra, đánh giá một cách độc lập, tách biệt với quá trình soạn thảo dự án Quá trình này gọi là thẩm định dự án đầu tư.
Có thể nói, thẩm định dự án là việc tổ chức, xem xét, phân tích một cách toàn diện, khách quan, độc lập những nội dung cơ bản của dự án đầu tư đồng thời đánh giá chính xác những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp cũng như gián tiếp đến tính khả thi của dự án nhằm đưa ra quyết định và phương án cho vay một cách an toàn, hiệu quả.
Như vậy, thẩm định tài chính dự án là một trong những nội dung quan trọng nhất trong quá trình thẩm định dự án Thẩm định tài chính dự án là rà soát, đánh giá một cách khoa học và toàn diện mọi khía cạnh tài chính của dự án trên giác độ của các nhà đầu tư
Thực tế cho thấy cho vay theo dự án thường là cho vay trung và dài hạn.Đây chính là loại hình cho vay phổ biến, đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng nhưng nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất Vì vậy, ngân hàng luôn luôn phải giám sát chặt chẽ hoạt động này để đảm bảo tính an toàn, hiệu quả của hoạt động cho vay Thẩm định tài chính dự án giúp ngân hàng phần nào sự báo được hiệu quả tài chính và tính khả thi của từng dự án để có thể chọn lọc được các cơ hội đầu tư tốt, có hiệu quả, có khả năng thu hồi vốn cao và do đó hạn chế được rủi ro có thể xảy ra Ngược lại, thẩm định tài chính yếu kém có thể dẫn đến quyết định cho vay sai lầm, ảnh hưởng xấu và lâu dài đến cả ngân hàng, chủ đầu tư và thậm chí toàn xã hội Do vậy, thẩm định tài chính dự án là một hoạt động vô cùng cẩn thiết và có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Ngân hàng với tư cách là nhà tài trợ của dự án thường đặc biệt quan tâm đến phương diện thẩm định tài chính dự án vì nó thể hiện rõ nhất mục tiêu tài trợ của ngân hàng và cũng là thế mạnh, phù hợp với chuyên môn, nghiệp vụ của Ngân hàng Vì thế, thẩm định tài chính dự án luôn được các ngân hàng chú trọng cả về nội dung và hình thức thẩm định.
1.1.2.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án
Do thẩm định dự án là khâu rất quan trọng trong quá trình thẩm định dự án nên được chủ đầu tư và ngân hàng cho vay vốn đặc biệt quan tâm Việc xác định tiến độ giải ngân vốn cho dự án giúp quá trình điều hành vốn của ngân hàng được thuận lợi trong khâu lập kế hoạch huy động vốn và sử dụng vốn, đồng thời giúp ngân hàng theo dõi tốt hơn các hoạt động của dự án, qua đó đánh giá được hiệu quả của đồng vốn cho vay Kết quả thẩm định tài chính dự án là một căn cứ quan trọng để các nhà quản trị ngân hàng đưa ra quyết định có cho vay đối với dự án đó hay không?
Một cách tổng quát, các ngân hàng thường tiến hành thẩm định tài chính dự án đầu tư theo một số nội dung chính sau đây:
■ Xác định tổng vốn đầu tư và nguồn tài trợ
Chất lượng thẩm định dự án trong hoạt động cho vay của NHTM
1.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay của ngân hàng thương mại.
Chất lượng thẩm định tài chính dự án có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Thẩm định tài chính dự án được coi là có chất lượng khi nó đạt được mục tiêu thẩm định của ngân hàng đồng thời thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng Như vậy, chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay có thể hiểu là giá trị của việc thẩm định tài chính mang lại lợi ích cho ngân hàng.
Mục tiêu của hoạt động thẩm định tài chính dự án của ngân hàng là quyết định có cho vay hay không, nếu có cho vay thì khối lượng cho vay là bao nhiêu, thời hạn cho vay và lãi suất cho vay như thế nào, phương thức giải ngân và thu nợ ra sao…
Dự án là cơ hội đầu tư đối với khách hàng và là cơ hội tim kiếm lợi nhuận của Ngân hàng Vì thế, nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án là nâng cao sự thỏa mãn về các yêu cầu của ngân hàng cũng như khách hàng.
Do có nhiều đối tượng cùng thẩm định tài chính dự án nên đứng trên các góc độ khác nhau của người thẩm định thì ta có các cách hiểu khác nhau về dự án đầu tư Đứng trên góc độ của ngân hàng, nhà tài trợ vốn cho dự án thì chất lượng thẩm định tài chính dự án thực chất là phân tích, đánh giá để lựa chọn dự án có hiệu quả tài chính cao, có khả năng hoàn trả vốn đúng hạn, đánh giá đúng thực chất hiệu quả kinh doanh của dự án.
1.2.2 Các chỉ tiêu xác định chất lượng thẩm đinh tài chính dự án trong cho vay của ngân hàng thương mại
Chấy lượng thẩm đinh tài chính dự án được thể hiện qua nhiều chỉ tiêu, trong đó có những chỉ tiêu mang tính định lượng và những chỉ tiêu chỉ mang tính định tính mà không thể định lượng được.
1.2.2.1 Các chỉ tiêu định lượng
Thời gian thẩm định quá ngắn sẽ không đủ cho ngân hàng có thể đánh giá được chính xác hiệu quả của dự án để có được quyết định cho vay đúng đắn nhưng nếu thời gian quá dài sẽ có thể khiến khách hàng bỏ lỡ cơ hội kinh doanh và do đó bỏ lỡ cơ hội kinh doanh của ngân hàng Thời gian thẩm định được coi là hợp lý khi nó đủ để ngân hàng đánh giá đúng dự án và phù hợp với nhu cầu sản xuất – kinh doanh của khách hàng Vì vậy, ngân hàng không nên qui định thời gian thẩm định chung cho tất cả các loại dự án một cách cứng nhắc mà cần phân biệt các dự án theo độ lớn, lĩnh vực, tính chất…để có những qui định cụ thể về thời gian thẩm định tối thiểu cần thiết.
● Doanh số cho vay, thu nợ
Quyết định cho vay bao nhiêu và cách thức cho vay như thế nào có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả tài chính của dự án cũng như ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng, chính xác nhu cầu vốn thiếu hụt của dự án Trên cơ sở những phân tích, tính toán của mình, cán bộ thẩm định phải đưa ra số vốn khả thi nhất để cho vay đối với dự án, vừa đảm bảo khả năng thu đủ nợ gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng, vừa đảm bảo hiệu quả cho dự án
● Tỷ lệ nợ quá hạn, giãn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa tổng dư nợ quá hạn trong tổng dư nợ của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu định lượng cơ bản và quan trọng nhất phản ánh chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng thẩm định tài chính dự án nói riêng đối với ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao đồng nghĩa với chất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại Ngoài những nguyên nhân khách quan, bất khả kháng, các nguyên nhân thuộc về tư cách đạo đức của người vay, các khoản nợ quá hạn thể hiện chất lượng thẩm định tài chính dự án cũng như chất lượng công tác quản lý nợ của khách hàng còn yếu, chưa lường hết được những rủi ro có thể xảy ra đối với dự án, do vậy chưa đưa ra được các biện pháp phòng ngừa hoặc do định kỳ hạn nợ chưa chính xác, lơi lỏng việc quản lý nợ vay, thu nợ không kịp thời để khách hàng chiếm dụng vốn sử dụng vào mục đích khác.
1.2.2.2 Các chỉ tiêu định tính
● Trình độ nghiệp vụ, chuyên môn và năng lực đội ngũ cán bộ thẩm định của mỗi ngân hàng phản ánh rõ nét chất lượng tín dụng cũng như chất lượng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng đó.
● Tổ chức công tác thẩm định khoa học và bài bản sẽ rút ngắn thời gian thầm định và nâng cao được chất lượng cũng như hiệu quả thẩm định tài chính dự án.
● Qui trình và nội dung thẩm định chặt chẽ đảm bảo cho công tác thẩm định được tiến hành theo trình tự khoa học, đạt hiệu quả cao.
● Kỹ thuật thẩm định được thể hiện trên cơ sở vận dụng linh hoạt, khoa học các chỉ tiêu, phương pháp thẩm định tài chính dự án, từ đó đưa ra được những đánh giá và phân tích chính xác nhất về mọi mặt của dự án.
● Chất lượng tờ trình báo cáo kết quả thẩm định tài chính dự án đảm bảo tính khoa học, chính xác, khách quan, phản ánh rõ chất lượng thẩm định của dự án, thể hiện sự phù hợp giữa báo cáo kết quả thẩm định trong quá trình phân tích dự án với kết quả thực tế khi dự án đi vào hoạt động.
Chất lượng thẩm đinh tài chính dự án có vai trò rất quan trọng Để thực hiện tốt công tác thẩm định tài chính dự án ngân hàng không chỉ cần hiểu rõ ý nghĩa của nó mà còn cần phải nhạy bén nắm bắt được những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án để có thể đề ra các biện pháp kịp thời, khác phục các điểm hạn chế để ngày càng hoàn thiện hơn công tác thẩm định tài chính dự án trong ngân hàng mình.
1.2.3 Sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong NHTM
Cho vay là hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận nhất nhưng đồng thời cũng là hoạt động kinh doanh chứa đụng nhiều rủi ro nhất đối với ngân hàng Với tư cách là một trung gian tài chính, hoạt động chính của NHTM là nhận tiền gửi để cho vay, vì thế đảm bảo mục tiêu an toàn vốn và thanh khoản là một trong những mục tiêu hàng đầu của ngân hàng.
Với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế - xã hội như hiện nay, nhu cầu vốn đầu tư cho các dự án ngày càng lớn Các dự án thường khó có thể tự tài trợ vốn cho mình bằng nguồn vốn tự có của mình mà thường phải đi vay Đặc điểm cơ bản của các dự án là thực hiện trong thời gian dài, nhu cầu vốn lớn, hơn nữa môi trường kinh tế - xã hội xung quang thường xuyên biến động như: xu thế tiêu dùng, giá cả nguyên nhiên vật liệu, môi trường cạnh tranh, môi trường pháp lý…Chính vì thế, việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án sẽ giúp ngân hàng lường trước được những rủi ro có thể xảy ra, ảnh hưởng tới qui trình thực hiện cũng như hiệu quả tài chính của dự án, dẫn tới suy giảm khả năng trả nợi của dự án Trong quá trình thẩm định dự án, ngân hàng cũng có thể tư vấn, đóng góp ý kiến để hoàn thiện hơn các giải pháp cho chủ đầu tư để hạn chế rủi ro cho cả hai phía, ngân hàng và bên tiến hành dự án.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI
Tổng quan về Ngân hàng NNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội 25 1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn – chi nhánh Bắc Hà Nội được thành lập theo Quyết định số 342/QĐ/HĐQT ngày 05/09/2001 của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam về việc mở chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội AgriBank Bắc Hà Nội là Chi nhánh cấp 1, trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, có trụ sở tại 266 phố Đội Cấn, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội
Phát huy lợi thế Thương hiệu là đơn vị thành viên của Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam (AGRIBANK), hoạt động kinh doanh của Ngân hàng No&PTNT Bắc Hà Nội đã từng bước tăng trưởng ổn định, vững chắc, đã tự khẳng định được vị thế vững vàng trên địa bàn có tính cạnh tranh cao như khu vực Hà Nội Trong quá trình gần 10 năm đi vào hoạt động, AgriBank Bắc Hà Nội luôn coi trọng công tác nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng và không ngừng mở rộng phạm vi cũng như lĩnh vực hoạt động Chính vì vậy AgriBank Bắc Hà Nội đã đạt được tốc độ tăng trưởng khá cao và ổn định trong nhiều năm liền, trở thành một trong những đơn vị kinh doanh xuất sắc của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
Trong quá trình hoạt động, Chi nhánh đã luôn luôn động viên, khuyến khích toàn thể CBCNV đang ở bất kỳ vị trí công tác nào, chức vụ nào cũng đều phải nâng cao trách nhiệm tiếp cận các nguồn vốn huy động, phát huy tối đa các mối quan hệ với các cơ quan TW, các đơn vị kinh tế xã hội địa phương, các tổ chức có nguồn vốn lớn, có mạng lưới hoạt động trong cả nước để tranh thủ nguồn vốn và mở rộng dịch vụ thanh toán Hiện nay, AGRIBANK Bắc Hà Nội là đầu mối của nhiều đơn vị, nhiều dự án có tiền gửi nội ngoại tệ tại các Chi nhánh AGRIBANK trên toàn quốc Hoạt động không chỉ mang lại hiệu quả cao mà đặc biệt còn có tính hệ thống và sự phối hợp giữa các Chi nhánh thành viên AGRIBANK Dự án thanh toán tâp trung của Trung tâm Chuyển tiền BĐ, các dự án có vốn ODA từ WB, ADB có doanh số thanh toán hàng ngàn tỷ đồng/năm Các dự án cho vay đồng tài trợ do AGRIBANK Bắc
Hà Nội làm đầu mối đã thu hút dịch vụ thanh toán về một đầu mối, làm tăng hiệu quả kinh doanh và tăng tính an toàn cho công tác tín dụng. Để làm tốt hoạt động marketing, AGRIBANK Bắc Hà Nội đã tích cực mở rộng màng lưới hoạt động tại các khu vực kinh doanh có môi trường thuận lợi, mạnh dạn tiếp thị vào các thị trường “ngách”: bệnh viện, trường học, khu đô thị mới và luôn coi trọng nguồn vốn ổn định từ dân cư Đến nay, Chi nhánh đã có 8 Phòng giao dịch trực thuộc với nguồn vốn bình quân 650 tỷ đồng/chi nhánh và 10 phòng giao dịch kinh doanh có hiệu quả, có phòng giao dịch đạt nguồn vốn tới 250 tỷ đồng.
Xác định thị trường của chi nhánh mới ra đời trên địa bàn có sự cạnh tranh gay gắt, AGRIBANK Bắc Hà Nội xây dựng định hướng cho công tác tín dụng: An toàn - Hiệu quả - Thận trọng khi cho vay; luôn nắm chắc tình hình kinh doanh của khách hàng; tư vấn, giúp đỡ các đơn vị tháo gỡ khó khăn, đồng thời cương quyết đối với khách hàng vi phạm quy định trong quan hệ tín dụng Chủ trương coi trọng chất lượng tín dụng thể hiện ở tỉ lệ nợ xấu thấp (2,3%), các khoản nợ có vấn đề đều có khả năng xử lý được Ngân hàng cũng có chính sách khách hàng linh hoạt như phân loại khách hàng, ưu đãi về lãi suất cho vay, phí dịch vụ…
Bên cạnh đó, AGRIBANK Bắc Hà Nội cũng từng bước đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng, phát triển các sản phẩm dịch vụ theo hướng: tín dụng và các sản phẩm phải gắn với nguồn vốn và các dịch vụ Số lượng tài khoản cá nhân tại Chi nhánh năm 2009 tăng 12 lần so với năm 2002, lên đến hơn 2500 tài khoản với số dư 6 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng bình quân 130% về số tài khoản và 110% về số dư Chi nhánh cũng đã phát hành được hơn 15000 thẻ ATM với số dư 320 tỷ đồng.
Phát huy những thành tích đã đạt được, trong năm 2010 tới, Chi nhánh đạt mục tiêu tăng trưởng nguồn vốn 17 -20 % theo hướng duy trì cơ cấu nguồn tiền gửi dân cư ổn định khoảng 2.000 tỷ đồng, chiếm 20% Về tín dụng tăng trưởng khoảng 16-20%, trong đó tỷ trọng dư nợ trung – dài hạn chiếm 45%, nợ quán hạn dưới 4%, chênh lệch lãi suất phấn đấu đạt 0,4% Để đạt được những mục tiêu trên, AGRIBANK Bắc Hà Nội chủ trương duy trì và phát triển chất lượng phục vụ các khách hàng đang có quan hệ tốt với Ngân hàng, mở rộng quan hệ với khách hàng mới, đặc biệt là các khách hàng có tiềm năng kinh doanh XNK lớn, nhằm ổn định, tăng trưởng nguồn vốn, mở rộng và nâng cao hiệu quả tín dụng, phát huy thế mạnh sẵn có về Thanh toán quốc tế cung cấp khép kín các sản phẩm dịch vụ ngân hàng Chi nhánh cũng sẽ đẩy mạnh công tác đào tạo cả trình độ chuyên môn và trình độ quản lý, tập trung vào các nghiệp vụ: Tín dụng, thanh toán quốc tế, tin học, ngoại ngữ, pháp luật …, gắn đào tạo với công tác quy hoạch cán bộ, đảm bảo đáp ứng nhu cầu nhân lực khi sắp xếp tổ chức và mở rộng màng lưới kinh doanh.
Tin tưởng rằng, với sự quan tâm chỉ đạo kịp thời của các ban, ngành hữu quan, của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam và sự ủng hộ của khách hàng,AGRIBANK Bắc Hà Nội sẽ đẩy mạnh hơn nữa hoạt động tín dụng, huy động kinh doanh để AGRIBANK Bắc Hà Nội mãi xứng đáng là chỗ dựa tin cậy, là người bạn đồng hành của khách hàng, là thành viên của hệ thống NHNo&PTNT VN – Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới.
Tính đến thời điểm 31/12/2009, Chi nhánh AgriBank Bắc Hà Nội có 8 Phòng nghiệp vụ chuyên môn tại hội sở chính và 8 phòng giao dịch trực thuộc Tổng số điểm giao dịch của chi nhánh hiện nay là 20 điểm ( Trong đó giao dịch trực tiếp là 9 điểm, giao dịch qua máy ATM là 11 điểm).
Toàn chi nhánh hiện nay có 162 lao động, tăng 16 lao động so với thời điểm 31/12/2008 Về trình độ, toàn chi nhánh có 01 Tiến sĩ, 11 Thạc sĩ, 133 người có trình độ Đại học Chi nhánh hoạt động theo mô hình giao dịch một cửa, cung ứng các sản phẩm – dịch vụ ngân hàng từ truyền thống đến hiện đại, đạt tiêu chuẩn của các Ngân hàng trong khu vực.
Phó giám đốc chi nhánh
Phòng Kiểm tra – Kiểm toán nội bộ
Phòng Kế toán – Ngân quĩ Phòng kế hoạch tổng hợp
Phòng Thanh toán quốc tế
Phòng Hành chính – Nhân sự
Các phòng giao dịch trực thuộc
Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng Nno&PTNN Bắc Hà Nội
2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ của một số phòng nghiệp vụ
- Thực hiện nghiệp vụ cho vay đối với khách hàng.
- Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng.
- Thực hiện công tác phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất phương án giải quyết.
- Tổng hợp báo cáo và kiểm tra các đơn vị trực thuộc.
- Tiếp nhận và thực hiện các chương trình, dự án thuộc nguồn vốn trong nước và nước ngoài.
Phòng Kế hoạch tổng hợp
- Xây dựng chiến lược nguồn vốn, phương pháp huy động vốn; cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn trong toàn chi nhánh đảm bảo an toàn và hiệu quả
- Thực hiện công tác thống kê, tổng hợp, phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh; thu thập và xử lý các thông tin kinh tế phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của toàn chi nhánh và các đơn vị thành viên trong chi nhánh.
- Tham mưu cho Ban Giám đốc trong việc chỉ đạo, điều hành công tác huy động vốn và xây dựng kế hoạch kinh doanh.
Phòng kế toán ngân quỹ
- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo qui định của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam.
- Xây dựng hệ thống chỉ tiêu cần thiết và phù hợp theo qui định của ngân hàng.
- Quản lý và sử dụng các quĩ chuyên dùng theo qui định của NHNo&PTNT Việt Nam trên địa bàn hoạt động.
- Lưu trữ hồ sơ và thực hiện các báo cáo theo qui định.
- Thực hiện các khoản nộp ngân sách theo qui định.
- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước.
- Chấp hành qui định về an toàn kho quĩ và định mức tồn quĩ theo qui định.
- Chấp hành chế độ báo cáo, thống kê và kiểm tra chuyên đề.
Phòng Thanh toán quốc tế
- Xây dựng các kế hoạch ngắn hạn, trung hạn; nghiên cứu các phương án, đề án để quản lý và thực hiện kinh doanh trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.
- Nghiên cứu, xây dựng chiến lược khách hàng.
- Tư vấn cho khách hàng và tham mưu cho ban Giám đốc về các nghiệp vụ thanh toán quốc tế.
- Tổng hợp báo cáo và kiểm tra theo qui định của Chi nhánh.
2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank Bắc Hà Nội trong những năm gần đây
2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn
Chức năng cơ bản của một ngân hàng là huy động nguồn vốn để cho vay Agribank Bắc Hà Nội xác định huy động vốn là nghiệp vụ quan trọng đối với ngân hàng, giúp ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động và chiếm lĩnh thị trường, do đó Chi nhánh rất coi trọng đẩy mạnh công tác huy động vốn.Chi nhánh đã chủ động triển khai các các hình thức vốn đa dạng nhằm khai thác tối đa các nguồn vốn sẵn có Trong công tác huy động, chi nhánh đã luôn luôn theo dõi sát các diễn biến của thị trường tài chính, đặc biệt là về lãi suất trên địa bàn để kịp thời điều chỉnh, tạo cơ chế lãi suất linh hoạt cho khách hàng Chi nhánh thường xuyên có những chính sách khuyến mại và ưu đãi nhiều thành công về việc mở rộng qui mô và đối tượng huy động vốn
Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo thành phần kinh tế tại AgriBank Bắc Hà Nội 3 năm gần đây Đơn vị tính: Tỷ VND
Tổng nguồn vốn huy động 5409 100 4951 100 6065 100
Nguồn vốn từ dân cư 755 13.96 589 11.90 596 9.83
Nguồn vốn từ các TCKT 4470 82.64 3739 75.53 4966 81.88
Nguồn vốn từ tiền gửi, tiền vay
Nguồn: Báo cáo tổng kết cuối năm 2007, 2008, 2009 tại AgriBank Bắc Hà Nội
Hiện nay, Agribank Bắc Hà Nội chủ yếu huy động vốn từ nguồn vốn từ ba nguồn chính là nguồn vốn của dân cư, nguồn vốn của các tổ chức kinh tế và nguồn vốn vay từ các tổ chức tín dụng khác Nhìn vào bảng ta thấy, nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế luôn chiếm tỷ trọng cao, trên dưới 80% tổng nguồn vốn, và là nguồn vốn chủ yếu mà chi nhánh huy động được.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI
Định hướng hoạt động cho vay theo dự án tại Chi nhánh
3.1.1 Định hướng phát triển của AgriBank Bắc Hà Nội
Chi nhánh AgriBank Bắc Hà Nội có trụ sở tại Hà Nội, một trong hai trung tâm kinh tế lớn nhất của cả nước, nơi tập trung nhiều nguồn vốn và có nhu cầu đầu tư phát triển rất lớn Cùng với sự hội nhập nhanh chóng, sâu, rộng của nền kinh tế Việt Nam vào nền kinh tế thế giới, các ngân hàng hiện nay không chỉ đứng trước rất nhiều cơ hội mà còn phải đối mặt với sự cạnh tranh từ cả các ngân hàng trong nước và các ngân hàng nước ngoài đang và sắp tham gia hoạt động tại thị trường Tài chính – Ngân hàng Việt Nam Thêm vào đó, cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu tuy đã có dấu hiệu chấm dứt nhưng những ảnh hưởng của nó vẫn còn gây những tác động xấu đến nền kinh tế của các nước trong thời gian tới Nhận thức rõ cơ hội cũng như thách thức đối với hoạt động kinh doanh của mình, Ban giám đốc Chi nhánh AgriBank Bắc Hà Nội đã chủ động điều chỉnh chiến lược kinh doanh cho phù hợp với xu thế phát triển của nền kinh tế, đảm bảo tăng trưởng đều và bền vững Một số mục tiêu kinh doanh cụ thể của AgriBank Bắc Hà Nội trong năm 2010 như sau:
- Tổng nguồn vốn huy động tăng trưởng từ 15% - 18% so với năm 2009;
- Tỷ lệ dư nợ tăng trưởng từ 12% - 15% so với năm 2009;
- Thu từ hoạt động dịch vụ phấn đấu tăng trên 10% so với năm 2009;
- Đảm bảo quĩ thu nhập đủ chi trả lương cho người lao động và có một phần quĩ tiền thưởng trong lương.
* Định hướng trong việc điều hành và thực hiện kế hoạch kinh doanh:
- Nâng cao trình độ quản trị, điều hành của cán bộ quản lý bao gồm từ Phó giám đốc đến trưởng phòng và Giám đốc các phòng giao dịch;
- Thực hiện tốt kỷ luật, kỷ cương và tuân thủ các qui định của pháp luật trong quản lý và tác nghiệp;
- Làm tốt công tác thông tin dự báo, dự đoán, đảm bảo thông tin chính xác, kịp thời để giúp Giám đốc có đủ thông tin có chất lượng làm cơ sở cho việc đưa ra các quyết định hợp lý và có hiệu quả trong kinh doanh;
- Chấp hành nghiêm túc cơ chế điều hành kế hoạch mới của NHNo&PTNT Việt Nam, tổ chức thực hiện nghiêm túc các chỉ tiêu kế hoạch được giao;
- Giao kế hoạch luôn phải gắn với kiểm tra, đôn đốc các đơn vị thực hiện kế hoạch.
* Định hướng hoạt động huy động vốn:
- Quán triệt quan điểm coi nguồn vốn là nền tảng cơ bản để mở rộng kinh doanh, chủ động đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, hướng tới các khách hàng là dân cư, các tổ chức kinh tế lớn, mở rộng thanh toán qua ngân hàng nhằm thu hút nguồn vốn rẻ và ổn định;
- Tích cực mở rộng khách hàng cho công tác huy động vốn kể cả về qui mô và chất lượng, kết hợp giữa việc thu hút thêm khách hàng mới với việc củng cố và tạo lập mối quan hệ bền chặt với khách hàng hiện có;
- Phát triển các sản phẩm dịch vụ như phát hành thẻ ATM, dịch vụ
Mobile Banking, Internet Banking, tiếp tục triển khai việc chi trả lương cho các đơn vị có thu nhập ổn định, các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng và tiền gửi thanh toán tại Chi nhánh, triển khai chi trả lương hưu và trợ cấp xã hội qua ATM.
- Giao khoán chỉ tiêu huy động vốn đến từng cán bộ CNV trong Chi nhánh, thực hiện chế độ khen thưởng kịp thời cho từng cá nhân, đơn vị xuất sắc; áp dụng cơ chế lãi suất linh hoạt để bám sát với lãi suất của các Ngân hàng khác nhưng không vượt quá mức lãi suất qui định của NHNo&PTNT Việt Nam và đảm bảo hiệu quả trong kinh doanh.
* Định hướng hoạt động tín dụng:
- Tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với khả năng nguồn vốn và chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam;
- Ưu tiên chỉ tiêu tín dụng cho khách hàng truyền thống, khách hàng tiềm năng và khách hàng có nguồn tiền gửi thanh toán tại chi nhánh;
- Thực hiện đúng qui trình, kiểm soát chặt chẽ hồ sơ chứng từ, rà soát cụ thể từng khoản vay thông qua việc nâng cao chất lượng công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay;
- Coi trọng chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng quyết định đến sự tồn tại, phát triển của Chi nhánh Cán bộ tín dụng phải không ngừng học tập nâng cao trình độ, nắm vững và thực hiện nghiêm túc qui trình nghiệp vụ từ khâu thiết lập hồ sơ, cập nhật thông tin vào hệ thống đến theo dõi, quản lý, thu hồi món vay.
* Định hướng mở rộng, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ
- Tập trung phát triển các sản phẩm dịch vụ dựa trên cơ sở nền tảng công nghệ hiện đại;
Mobile Banking, Internet Banking, tiếp tục triển khai việc chi trả lương cho các đơn vị có thu nhập ổn định, các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng và tiền gửi thanh toán tại Chi nhánh, triển khai chi trả lương hưu và trợ cấp xã hội qua ATM;
- Khuyến khích khách hàng sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng, có chính sách ưu tiên với khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ và sử dụng thường xuyên;
- Triển khai đầy đủ, kịp thời các văn bản về sản phẩm dịch vụ thông qua hình thức tự đào tạo;
- Yêu cầu mọi cán bộ phải biết Chi nhánh mình hiện đang có những sản phẩm gì và có đủ hiểu biết để giải thích, tư vấn cho khách hàng.
3.1.2 Định hướng cho vay theo dự án
Hiện nay, hoạt động cho vay theo dự án chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ tại AgriBank Bắc Hà Nội và đem lại nguồn lợi nhuận cao nhất cho Chi nhánh Tuy nhiên, riêng trong các năm gần đây, tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh luôn lớn hơn 2.5% trên tổng dư nợ Mặc dù tỷ lệ này vẫn còn ở trong mức cho phép dưới 3% theo khuyến cáo của NHNN nhưng chỉ tiêu này chứng tỏ hoạt động cho vay theo dự án tuy mang lại lợi nhuận lớn cho Chi nhánh nhưng chúng cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro Nhận thức được điều này, trong thời gian tới, AgriBank Bắc Hà Nội cũng đã nhanh chóng đề ra một số phương hướng nhằm điều chỉnh hoạt động cho vay theo dự án sao cho vừa an toàn, vừa hiệu quả.
- AgriBank Bắc Hà Nội tiếp tục đẩy mạnh việc rà soát, sàng lọc các khách hàng và tổng dư nợ hiện có; chọn lựa và thực hiện cho vay đối với những khách hàng có lịch sử tài chính, lịch sử tín dụng lành manh, có uy tín đối với Chi nhánh.
- Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng, nhất là đối với những khách hàng mới, các dự án lớn; chú trọng phát triển khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân để đa dạng hóa hoạt động tín dụng.
- Tiếp tục tăng cường xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với các khách hàng truyền thống như Vinafood 1, Vinafood 2, các Tổng công ty, tập đoàn lớn của nhà nước cũng như ngoài quốc doanh như Tập đoàn Dầu khí quốc gia Việt Nam (PVN), Tập đoàn than – khoáng sản, Tập đoàn bưu chính – viễn thông, Tập đoàn Hòa Phát, Tập đoàn Hoàng Anh Gia Lai…Đây là những khách hàng truyền thống với những món vay để đầu tư dự án lớn Kết quả trong thời gian vừa rồi cho thấy các dự án do các tập đoàn trên thực hiện đều thành công và mang lại hiệu quả tài chính cao Tuy nhiên cũng cần hết sức chú ý đối với việc thẩm định các dự án loại này vì đa phần các dự án đều cần số vốn lớn, thi công vận hành rất phức tạp Cũng cần rút ra bài học vì AgriBank Bắc Hà Nội cũng đã cho vay đầu tư dự án theo hình thức hợp vốn để cho Nhà máy Đóng tàu Nam Triệu, thành viên của Tập đoàn công nghiệp tàu thủy Việt Nam Vinashin, vay với số tiền 15 tỷ đồng và đến thời điểm này đã bị đẩy vào nợ nhóm 4 do Vinashin đang đứng trước nguy cơ phá sản.
Giải pháp nâng cao chât lượng thẩm định tài chính dự án tại
3.2.1 Cải tiến qui trình và nội dung thẩm định
Qui trình thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh AgriBank Bắc Hà Nội cần đơn giản, nhanh chóng và hiệu quả Việc thẩm định có thể chuyên môn hóa bằng cách phân chia lĩnh vực cho các cán bộ thẩm định., mỗi cán bộ sẽ chuyên trách về một hay một số lĩnh vực, ngành nghề nhất định Việc phân chia như thế sẽ tạo điều kiện nâng cao năng lực của cán bộ thẩm định trong công việc do mình thực hiện, từ đó giúp tăng thêm tính chính xác trong công tác đánh giá, nhận định cũng như năng suất lao động trong công việc.
Có thể áp dụng hạn mức tín dụng cho các cán bộ thẩm định Tùy theo kinh nghiệm và năng lực làm việc mà mỗi cán bộ được giao thẩm định những dự án có qui mô khác nhau Những người làm việc lâu năm trong lĩnh vực thẩm định, có hiểu biết sâu rộng có thể đảm nhận các dự án có vốn vay lớn và thời gian dài Ngược lại, những người trẻ tuổi còn ít kinh nghiệm và kiến thức sẽ được thẩm định các dự án có vốn vay thấp hơn và ít phức tạp hơn Thực hiện như vậy sẽ tạo điều kiện cho các dự án vay vốn lớn được kiểm soát, đánh giá chặt chẽ hơn, giảm thiểu phần nào rủi ro cho ngân hàng.
Ngoài ra, công tác thẩm định phải phối hợp được hoạt động của các phòng có liên quan trong Chi nhánh nhằm hỗ trợ đắc lực cho phòng Tín dụng thực hiện tốt nhiệm vụ của mình.
Về nội dung thẩm định, ngoài các chỉ tiêu về hiệu quả tài chính cần chú trọng đến việc phân tích các yếu tố kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp đến hiệu quả của dự án như xu hướng phát triển của ngành nghề, tỷ giá, lạm phát để đưa ra những quyết định phù hợp trong hoạt động thẩm định và cho vay đối với dự án Nghiên cứu được môi trường và sự tác động của sự thay đổi trong tương lai mới đảm bảo cho dự án triển khai thành công và thu được kết quả như mong đợi Ngoài ra, trong vấn đề quản trị rủi ro, ngân hàng cần áp dụng đồng thời cả phân tích độ nhạy và phân tích tình huống để bổ sung cho nhau và đánh giá đúng rủi ro của dự án Công tác thẩm định không chỉ dừng lại ở việc đo lường các rủi ro mà còn cần đưa ra được các biện pháp ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro một cách thiết thực để có thể áp dụng khi dự án được phê duyệt.
3.2.2 Đổi mới phương pháp thẩm định
Phương pháp thẩm định cần được đổi mới cho phù hợp với tốc độ phát triển của các dự án cũng như tính chất phức tạp đang ngày càng gia tăng của các dự án.
Ngân hàng cần xây dựng các thang điểm để đánh giá khách hàng có nhu cầu vay vốn cũng như các dự án trên một số tiêu chí nhất định Công việc đó cần được tiến hành như sau: trước tiên lựa chọn các tiêu chí tiêu biểu để đưa vào danh sách, sau đó trong mỗi tiêu chí sẽ qui định mức điểm cho từng trường hợp cụ thể Đồng thời ngân hàng cũng phải đưa ra mức điểm đạt yêu cầu của ngân hàng Khi thẩm định, cán bộ có thể căn cứ vào điều kiện hiện tại của khách hàng hay dự án và thang điểm đã có sẵn để cho điểm các tiêu chí và tính điểm tổng cho khách hàng hay dự án đó Tiếp theo, ngân hàng so sánh điểm số của khách hàng dạt được với ngưỡng điểm mà ngân hàng đưa ra và có nhận xét Thang điểm như vậy tuy không phản ánh hết được mức độ phức tạp của công cuộc đầu tư nhưng có thể sử dụng để tham khảo cho cán bộ thẩm định trong quá trình làm việc và đưa ra đánh giá Ưu điểm của phương pháp điểm số là đơn giản, dễ áp dụng, cho kết quả nhanh chóng và chi phí thấp.Bên cạnh đó việc tính toán các chỉ tiêu tài chính đều phải tính đến yếu tố thời gian cũng như sự biến đổi của giá trị đồng tiền theo thời gian Thời gian hoàn vốn cần phải tính trong các trường hợp dòng tiền được qui về cùng một mốc thời gian mà thường là ở thời điểm hiện tại Khi tính toán các chỉ tiêu này cần phải xem xét trong cả vòng đời của dự án để thấy hiệu quả tổng thể của dự án chứ không phải chỉ xem xét trong thời gian thu hồi nợ của ngân hàng Có như vậy mới đảm bảo đầy đủ lợi ích của các bên tham gia vào quan
Ngoài ra cán bộ thẩm định cần áp dụng các phương pháp hiện đại với các nội dung mới như lập thêm báo cáo lưu chuyển tiền tệ của dự án và của khách hàng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là tài liệu phản ánh rõ thời điểm và số lượng ra vào của các dòng tiền Có được báo cáo đó ngân hàng mới có cơ sở thực sự cho việc giải ngân cũng như thu hồi vốn và lãi vay Nhờ đó ngân hàng sẽ tính toán số tiền giải ngân và thời điểm giải ngân, thu nợ một cách phù hợp.
3.2.3 Xây dựng kênh thông tin phục vụ thẩm định
Có thể nói thông tin là yếu tố quyết định trong công tác thẩm định tài chính dự án của ngân hàng Phải có thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời thì cán bộ thẩm định mới có cơ sở vững chắc để phân tích, đánh giá về dự án một cách chính xác Trong khi đó tại chi nhánh, công tác thu thập thông tin chưa được đầu tư thỏa đáng, do vậy để nâng cao hơn nữa chất lượng thẩm định tàu chính dự án thì chi nhánh cần phải chỉnh sửa công tác thu thập và phân tích thông tin trong thời gian tới.
Ngân hàng cần phải đa dạng hóa các nguồn thu thập thông tin Việc đa dạng hóa nguồn thông tin không chỉ đem lại nhiều thông tin hơn cho ngân hàng mà nó còn giúp cho ngân hàng có được thông tin nhiều chiều, phản ánh sự việc ở nhiều khía cạnh khác nhau với mức độ tin cậy cao hơn, từ đó đưa lại một cái nhìn toàn diện, khách quan hơn cho cán bộ thẩm định về toàn bộ dự án đầu tư
Ngoài các nguồn thông tin đang sử dụng thì ngân hàng có thể khai thác, tham khảo thông tin từ các nguồn sau:
- Nguồn từ trung tâm thông tin tín dụng của NHNN, từ hệ thốngNHNo&PTNT Việt Nam hay thông tin mua từ các tổ chức tư vấn chuyên nghiệp trong và ngoài nước Các thông tin mua cần phải được các tổ chức cam kết giữ bí mật và đảm bảo về chất lượng cũng như độ tin cậy của nó
- Nguồn từ các cơ quan chức năng của Nhà nước mà đáng lưu ý là Sở kế hoach đầu tư và Cục thuế Sở kế hoạch và đầu tư là nơi lưu giữ hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp và các giấy tờ liên quan đến tình trạng của doanh nghiệp giúp thẩm định về năng lực pháp lý của khách hàng và dự án Bên cạnh đó Cục thuế là nơi lưu trữ các báo cáo tài chính của doanh nghiệp qua các năm hoạt động Các báo cáo đó đã được cán bộ thuế kiểm tra bằng các nghiệp vụ chuyên môn nên độ tin cậy là có thể chấp nhận được Thông qua các báo cáo đó, cán bộ thẩm định sẽ nắm bắt được tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng trong thời gian gần đây.
- Chi nhánh cũng nên tăng cường hợp tác với các ngân hàng bạn trong và ngoài nước để trao đổi thông tin cho nhau về các khách hàng cũng như cùng quản lý khách hàng và các dự án cho vay, nhất là các dự án đồng tài trợ, có sự tham gia của nhiều ngân hàng Đây là nguồn thông tin khá sẵn có ở các ngân hàng và nếu được đem trao đổi, chia sẻ thì sẽ rất có ích cho các ngân hàng.
- Chi nhánh cần tiến hành khảo sát thực tế về dự án, về doanh nghiệp vay vốn và thị trường nhiều hơn nữa Khi trực tiếp tiến hành thu thập thông tin từ thực tế, cán bộ thẩm định sẽ thu được các thông tin chân thực nhất, chính xác nhất vì nó được phản ánh từ chính thực tế dự án Trong quá trình tiếp xúc đó người thẩm định sẽ có thể tìm kiếm được cả những thông tin đã bị che dấu hoặc bị làm sai lệch, do vậy có thể xác minh được tính chân thực của thông tin do khách hàng cung cấp.
- Cuối cùng, Chi nhánh nên duy trì quan hệ lâu dài với các khách hàng của mình, tăng lượng khách hàng truyền thống Việc tiếp xúc và đánh giá về khách hàng đã có quan hệ với ngân hàng sẽ dễ dàng và đỡ tốn kém hơn nhiều so với việc thẩm định, đánh giá về một khách hàng mới chưa từng có trong hồ lợi hơn cho cán bộ thẩm định hoàn thành tốt công việc của mình.
3.2.4 Nâng cao năng lực, đạo đức cán bộ thẩm định
Cán bộ thẩm định chính lừ người trực tiếp thực hiện công việc thẩm định và cũng là nhân tố có tính quyết định trực tiếp đến chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh Vì vậy, Chi nhánh phải coi việc nâng cao năng lực và đạo đức cán bộ thẩm định là việc làm thường xuyên của mình mà trong đó cần đặc biệt chú trọng đến công tác tuyển dụng và bồi dưỡng cán bộ tại Chi nhánh.
Kiến nghị
NHNN là cơ quan trực tiếp giám sát và điều hành hoạt động của các NHTM và các Chi nhánh nên sự hỗ trợ từ phía NHNN là hết sức quan trọng cho các NHTM trong quá trình phát triển nói chung cũng như trong việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại các NHTM và chi nhánh nói riêng Với chức năng và quyền hạn của mình, NHNN có thể tác động đến công tác thẩm định tài chính dự án tại các NHTM như sau:
- NHNN cần cụ thể hóa luật ngân hàng bằng việc đưa ra các thông tư, văn bản hướng dẫn các NHTM trong nước thi hành thống nhất, rõ ràng Các văn bản pháp luật phải qui định rõ hơn, chi tiết hơn về các tài sản đảm bảo trong cho vay theo dự án cũng như cách định giá đối với các loại tài sản khác nhau.
- NHNN có thể tổ chức các buổi hội thảo chuyên đề, các buổi phổ biến kiến thức pháp luật mới hay các nội dung có liên quan đến công tác thẩm định tài chính dự án cho các cán bộ thẩm định tài chính dự án của các NHTM hay xuất bản các tạp chí chuyên ngành là nơi các cán bộ trong ngành ngân hàng cùng giao lưu, bày tỏ ý kiến và chia sẻ kinh nghiệm
- NHNN cần hiện đại hóa, làm giàu thêm thông tin cho trung tâm thông tin tín dụng (CIC) thông qua việc tổ chức thu thập tin tức từ các doanh nghiệp trong nước và xếp hạng tín dụng cho các doanh nghiệp đó Tăng cường nhân lực làm việc tại trung tâm và đổi mới các trang thiết bị phục vụ cho việc thu thập và đánh giá thông tin Cần lamfcho trung tâm tín dụng trở thành nguồn thông tin đáng tin cậy cho mỗi cán bộ thẩm định trong quá trình tác nghiệp.
- NHNN cần tăng cường thanh tra, giám sát hoạt động của các NHTM một cách thường xuyên và liên tục, đặc biệt là kiểm tra chặt chẽ tỷ lệ nợ xấu tại các NHTM vào cuối mỗi kỳ kinh doanh.
- NHNN nên có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng, cần tổng hợp và thống kê cũng như đánh giá về mức độ rủi ro của mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh Thông qua đó các NHTM có thể căn cứ vào để đánh giá mức độ rủi ro của từng khách hàng cụ thể khi có nhu cầu vay vốn ngân hàng.
- Ngoài ra, NHNN còn có thể tư vấn cho các NHTM về phương hướng, nhiệm vụ và mục tiêu hoạt động cũng như qui hoạch tổng thể và xu hướng phát triển của ngành nghề trong tương lai NHNN có thể tổ chức khảo sát, đánh giá chung về môi trường kinh doanh và những biến động của nó liên qua đến hoạt động của hệ thống NHTM trong nước.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
NHNo&PTNT Việt Nam là đơn vị trực tiếp quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh của Chi nhánh AgriBank Bắc Hà Nội Vì vậy,NHNo&PTNT Việt Nam cần phải có các biện pháp điều chỉnh kịp thời nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại các đơn vị thành viên một cách hiệu quả và tích cực.
NHNo&PTNT Việt Nam cần nghiên cứu và ban hành qui trình thẩm định cũng như qui trình cho vay theo dự án một cách hợp lý và thống nhất trong toàn hệ thống Từ đó các ngân hàng thành viên sẽ có cơ sở để thực hiện công tác thẩm định tại đơn vị mình khoa học và hiệu quả hơn.
NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng trung tâm thông tin và theo dõi khách hàng chung trong toàn hệ thống và cung cấp cho các chi nhánh khi cần thiết Ngoài ra đối với những dự án lớn thì hội sở chính có thể phối hợp tổ chức thẩm định giữa hiều đơn vị trong cùng hệ thống và xem đó như các dự án thẩm định mẫu cho các Chi nhánh làm cơ sở khi tiến hành thẩm định các dự án tại đơn vị mình.
NHNo&PTNT Việt Nam cần thường xuyên tổ chức các khóa học, đào tạo ngắn hạn và dài hạn cho cán bộ làm công tác thẩm định tại đơn vị cơ sở giúp nâng cao trình độ, năng lực của nhân viên thẩm định trong ngân hàng mình.
NHNo&PTNT Việt Nam cũng cần đầu tư vốn vào việc trang bị các phương tiện kỹ thuật và các chương trình tiện ích để hỗ trợ kịp thời chi nhánh trong công tác thẩm định Ngoài ra, NHNo&PTNT Việt Nam cũng có thể mở rộng hợp tác và trao đổi thông tin với các ngân hàng bạn để làm phong phú thêm thông tin cho hệ thống của mình và cung cấp cho các chi nhánh trực thuộc.
3.3.3 Kiến nghị với các bộ ngành liên quan
Cán bộ ngành có liên quan đến lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp trong nền kinh tế cần phải tích cực hơn nữa trong việc kiểm tra, giám sát hoạt động của các doanh nghiệp, giảm bớt tình trạng gian lận, lừa đảo trong sản xuất, kinh doanh.
Bộ Kế hoạch và Đầu tư cần ban hành các văn bản quản lý nghiêm ngặt hồ sơ, giấy phép thành lập của doanh nghiệp và yêu cầu các doanh nghiệp cần kinh doanh, hoạt động đúng lĩnh vực đã đăng ký, khai báo Ngoài ra Bộ cũng cần có qui hoạch phát triển rõ ràng đối với các vùng, khu kinh tế trọng điểm trong cả nước Đặc biệt cần qui định rõ các giấy tờ cần thiết cho một dự án, các thủ tục cần cải tiến theo hướng đơn giản, gọn nhẹ nhưng cũng không kém phần chặt chẽ.
Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế cần ban hành rõ các thủ tục, trình tự tiến hành kiểm toán và công khai hóa, minh bạch hóa tình hình tài chính của các doanh nghiệp đang hoạt động Cần tiến hành đánh giá mức độ trung thực, hợp lý trong các bản báo cáo tài chính của doanh nghiệp để ngân hàng có căn cứ khi sử dụng các báo cáo đó để thẩm định tài chính doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn đầu tư dự án Ngoài ra, Bộ Tài chính cũng nên công bố rõ ràng, hợp lý cách thức tính khấu hao và thời gian trích khấu hao đối với từng loại tài sản cụ thể sử dụng trong dự án và doanh nghiệp.
