Đề tài Chuyên đề thực tập MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I MỘT SỐ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG 3 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 I Tín dụng và rủi ro tín dụng của[.]
Chuyên đề thực tập MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: MỘT SỐ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 I Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng .3 Tín dụng ngân hàng .3 1.1 Khái niệm: 1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế Rủi ro tín dụng .5 2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.2 Các loại rủi ro tín dụng 2.3 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng .6 2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 2.5 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 12 II Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .13 Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng .13 1.1 Sự cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2 Nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng 14 Đo lường rủi ro tín dụng 14 2.1 Mơ hình định tính -Mơ hình 6C 15 2.2 Các mơ hình định lượng 15 2.3 Mơ hình phân tích quản trị rủi ro tín dụng với khách hàng thể nhân .26 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế RRTD 28 4.1 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 28 4.2 Thắt chặt thực quy trình tín dụng: 29 4.3 Xử lý nợ q hạn nợ khó địi .29 Phạm Thị Nương Tốn Tài 48 Chun đề thực tập CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI WESTERN BANK 31 I Giới thiệu ngân hàng Miền Tây 31 II Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng Miền Tây 31 Hoạt động tín dụng ngân hàng Miền Tây 31 1.1 Đối tượng khách hàng: 31 1.2 Các khoản cho vay khách hàng cá nhân: 32 1.3 Nợ hạn vấn đề xử lý nợ hạn 32 1.4 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 33 III Thực mơ hình hóa phân tích quản trị rủi ro tín dụng 34 Lựa chọn biến .34 Phân tích theo phương pháp đa nhân tố .48 Phân tích khác biệt .50 KẾT LUẬN 56 MỘT SỐ CỤM TỪ VIẾT TẮT 57 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 58 Phạm Thị Nương Tốn Tài 48 Chun đề thực tập MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại (NHTM) định chế tài trung gian thực nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ cung ứng dích vụ tài Tại Việt Nam thu nhập vản NHTM chủ yếu từ hoạt động tín dụng, với nhiều áp lực rủi ro Trong họp BASEL, bảo trợ ngân hàng toán quốc tế, ngân hàng Trung ương Việt Nam đưa yêu cầu cụ thể quản trị rủi ro nội NHTM Lý chọn đề tài Trên thực tế cho thấy thất bại NHTM hoạt động tín dụng gắn chặt với việc thiếu hiểu biết khách hàng Một vấn đề quan trọng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại sử dụng phương pháp phân tích chấm điểm, đưa mơ hình để phân loại rủi ro tín dụng với khách hàng cách thường xuyên Do vấn đề xây dựng hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro ngày NHTM quan tâm, coi trọng, nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, giảm bớt tỉ lệ nợ xấu phải trích lập dự phòng rủi ro, đáp ứng yêu cầu ngân hàng Nhà nước Trong điều kiện Việt Nam, xếp hạng rủi ro chủ yếu công ty xếp hạng cung cấp,và dừng lại số doanh nghiệp niêm yết, song kết xác thơng tin khơng đầy đủ, có nhiều doanh nghiệp đánh giá độ an toàn cao lại trở lên rủi ro thể qua giá liên tục cổ phiếu Nhiều tổ chức xếp hạng tín nhiệm lớn đơi coi thường quy tắc xung đột lợi ích mà ý đến lợi nhuận xếp hạng.Do buộc NHTM phải chủ động phát triển mơ hình quản trị rủi ro nội Tuy nhiên, tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng số NHTM chưa phản ánh xác rủi ro xếp hạng tín nhiệm khách hàng thể nhân chưa trọng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài mơ hình tiêu đánh giá tính điểm tín dụng khách hàng thể nhân NHTM giai đoạn Phạm Thị Nương Tốn Tài 48 Chun đề thực tập 2008,2009 Đây giai đoạn mà hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nội NHTM điều chỉnh nhiều tiêu đánh giá xây dựng hoàn thiện Phương pháp nghiên cứu tiếp cận vấn đề Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu tình để tiếp cận chuyên môn đối tượng nghiên cứu, nội dung,phương pháp Trong chủ yếu dựa vào phương pháp thống kê thực hành phương pháp phân tích khác biệt phương pháp thành phần nhờ phần mềm SPSS để xây dựng mơ hình đánh giá rủi ro khách hàng thể nhân 4.Kết cấu chuyên đề Bài viết gồm phần chính: Chương I: Nêu số sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng đưa số mơ hình điểm số sử dụng để xếp hạng tín dụng khách hàng thể nhân Mỹ Việt Nam Chương II: Thực trạng QTRRTD ngân hàng Miền Tây sở lý thuyết để xây dựng mơ hình điểm số xếp hạng tín dụng khách hàng thể nhân áp dụng phân tích QTRR Ý nghĩa khoa học thực tiễn chuyên đề Bài viết trình bày cần thiết phải hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nội NHTM Đề tài nghiên cứu tập trung vào việc sử dụng phương pháp phân tích khác biệt xây dựng mơ hình phân tích tín dụng khách hàng thể nhân Kết đề tài nghiên cứu áp dụng vào cơng tác thực tiễn ngân hàng Miền Tây q trình hồn thiện quy trình tín dụng có ván đề liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng áp dụng với khách hàng thể nhân Xây dựng thành công hệ thống đánh giá phân tích khách hàng khơng giúp NHTM phân loại nợ trung thực hơn, mà cịn cơng cụ tư vấn giúp nhà quản trị có định hướng chiến lược kinh doanh rõ ràng áp dụng phù hợp cho nhóm đối tượng khách hàng Phạm Thị Nương Tốn Tài 48 Chun đề thực tập CHƯƠNG I: MỘT SỐ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ơ Mục tiêu nghiên cứu chương tiếp cận số lý luận đại lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng khách hàng thể nhân; đồng thời tham khảo số cơng trình khoa học tác giả nước ngồi cơng bố như: mơ hình điểm số tín dụng đa biến Alman báo nguy vỡ nợ doanh nghiệp, mơ hình chấm điểm tín dụng cá nhân nghiên cứu Stefanie Kleimeier đề xuất áp dụng cho ngân hàng thương mại Việt Nam, mơ hình điểm số tín nhiệm cá nhân FICO áp dụng Mỹ Thông qua đưa mơ hình lý thuyết áp dụng để hoàn thiện cho hệ thống quản trị rủi ro khách hàng thể nhân ngân hàng Miền Tây I Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế, hoạt động lĩnh vực tiền tệ Trong hoạt động tài trợ cho khách hàng sở tín nhiệm hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Chất lượng quy mô tín dụng ảnh hưởng định đến tồn phát triển ngân hàng Tín dụng ngân hàng khái niệm dùng để mối quan hệ kinh tế bên cho vay ngân hàng định chế tài khác với bên vay; bên cho vay chuyển giao cho bên vay lượng giá trị thời gian định theo điều kiện mà hai bên thỏa thuận thời gian phương thức toán, lãi suất, tài sản đảm bảo… 1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế Trong kinh tế thị trường, quan hệ kinh tế vận động theo quy luật khách quan quy luật giá trị, quy luật cung cầu… Các doanh nghiệp để đứng vững thương trường, yếu tố quan trọng Phạm Thị Nương Tốn Tài 48 Chuyên đề thực tập vốn, với ca nhân, nhu cầu sử dụng vốn tiêu dùng, hay đầu tư lớn, có xu hướng ngày tăng giai đoạn Tín dụng ngân hàng lại nguồn vốn tối ưu mà cá nhân hay doanh nghiệp khai thác Như vậy,tín dụng ngân hàng có vai trị mạnh mẽ việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế góp phần điều hành kinh tế thị trường Cụ thể, vai trị thể khía cạnh : Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng góp phần vào q trình lưu thơng liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ kinh tế, tạo chế phân phối vốn cách có hiệu Thực tế, đặc điểm tuần hồn vốn nên q trình sản xuất tiêu dùng hay tiết kiệm ln khơng có ăn khớp thời gian, khối lượng lượng tiền cần thiết để trữ lượng tiền dùng để chi tiếu Vì mà việc luân chuyển tiền tệ dân chúng có nơi thừa vốn, lại có nơi thiếu vốn Khi nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời doanh nghiệp với nguồn tiền tiết kiệm dân cư nguồn kết dư từ ngân sách… ngân hàng thương mại huy động Sau sử dụng để đầu tư cho cá nhân hay doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vượt thu nhập dân chúng Thông qua chế sàng lọc, giám sát, ngân hàng cho vay dự án có tính khả thi cao, cá nhân có khả toán cao Điều tạo nên chế phân phối vốn hiệu Thứ hai: Tín dụng ngân hàng làm tăng hiệu kinh tế Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vốn chủ sở hữu vốn vay; cá nhân tiêu dùng nguồn tiền tích lũy phần vay Một nguồn để vay từ ngân hàng, đay nguồn tài trợ hiệu thỏa mãn nhu cầu vốn khối lượng thời gian Tuy nhiên, muốn ngân hàng cho vay, cá nhân hay doanh nghiệp phải nâng cao uy tín ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc tín dụng Muốn vậy, doanh nghiệp phải xây dựng dự án Phạm Thị Nương Tốn Tài 48 Chun đề thực tập có suất sinh lời cao, cá nhân phấn đấu tăng thu nhập Chính điều làm tăng hiệu kinh tế Bên cạnh đó, quy định tín dụng ngân hàng khâu giám sát việc sử dụng vốn vay Như bắt buộc khách hàng vay vốn phải dụng vốn vay mục đích, đồng thời phận giám sát tín dụng ngân hàng tư vấn giúp cho khách hàng lường trước khó khăn việc phát triển vốn… Điều góp phần nâng cao hiệu kinh tế Ngồi tín dụng ngân hàng cịn góp phần hỗ trợ chiến lược kinh tế, sách tiền tệ thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc té Như tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng phát triển kinh tế xã hội đất nước Rủi ro tín dụng 2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro một nhóm khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài ngân hàng Hay nói cách khác rủi ro xảy xuất biến cố không lường trước nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả nợ cho ngân hàng cách đầy đủ gốc lẫn lãi đến hạn Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác NHTM bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, cho vay đồng tài trợ 2.2 Các loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Nếu phân loại theo cấu loại hình rủi ro chia thành hai loại sau: Thứ nhất: Rủi ro đọng vốn: Là khoản cho vay mà đến hạn khách hàng chưa thu hồi vốn để trả cho ngân hàng Việc sai hẹn Phạm Thị Nương Toán Tài 48 Chuyên đề thực tập ảnh hưởng trực tiếp đến khách hàng sử dụng vốn gây cản trở khó khăn ngân hàng chi trả cho người gửi tiền Thông thường trường hợp khách hàng xin ngân hàng hạn thêm thời gian trả nợ Nếu lí khách hàng khơng ngân hàng chấp nhận, khách hàng phải chịu lãi suất phạt, khoản tiền thu hồi chậm làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh ngân hàng, tiềm ẩn nguy vốn Thứ hai: Rủi ro vốn: Là rủi ro ngân hàng cho vay mà khơng địi nợ Do chất ngân hàng ứng trước tiền cho người vay, sau chu kỳ sản xuất kinh doanh hay tích lũy thu nhập khách hàng có tiền trả nợ ngân hàng Nội dung ứng trước tín dụng ngân hàng cao mức độ rủi ro lớn Ngân hàng cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao cho vay có tài sản chấp Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro thường chiếm tỷ trọng lớn ảnh hưởng đến tài sản kinh doanh Vì trẻn thực tế, 60% tài sản ngân hàng khoản cho vay đầu tư tài trợ; nguồn đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, khoản vay ngân hàng khơng hồn trả, ngân hàng vốn lẫn lãi Số tiền thiệt hại vượt vốn tự có ngân hàng khiến ngân hàng lâm vào tình trạng khả toán, dẫn đến phá sản Trong hai loại rủi ro trên, rủi ro vốn quan trọng cả, muốn tránh rủi ro này, hoạt động thẩm định giám sát khách hàng phải tiến hành thật xác chặt chẽ 2.3 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng 2.3.1 Đối với ngân hàng Ngân hàng đối tượng trực tiếp chịu ảnh hưởng rủi ro tín dụng, ban đầu ngân hàng bị thiệt hại tài sản, sau dẫn tới uy tín ngân hàng, làm giảm tính lành mạnh hoạt động ngân hàng Nghiêm trọng niềm tin khách hàng vào tiềm lực tài ngân hàng, dẫn tới rủi ro khoản đẩy ngân hàng tới bờ vực phá sản đe dọa ổn định toàn hệ thống ngân hàng Phạm Thị Nương Tốn Tài 48 Chun đề thực tập Mặt khác khách hàng nhìn vào tình hình nợ hạn ngân hàng người gửi tiền nghi ngờ khơng gửi tiền vào ngân hàng nữa, làm cho nguồn vốn ngân hàng giảm; đồng thời người gửi tiền có xu hướng muốn rút tiền khỏi ngân hàng Vì ảnh hưởng mạnh đến khả khoản ngân hàng Những rủi ro cấp độ trung bình ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng Vì xảy rủi ro tín dụng, xuất khoản vay có nguy không thu hồi được, để khắc phục điều đó, ngân hàng phải thiết lập quỹ dự phịng rủi ro Những khoản dự phịng tính chi phí, làm giảm lợi nhuận ảnh hưởng đến quy mô hoạt động ngân hàng 2.3.2 Đối với kinh tế Khi rủi ro tín dụng xảy khơng ngân hàng chịu ảnh hưởng mà kinh tế xã hội bị tác động nguồn thu nhập người gửi tiền không đảm bảo trước, dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh bị ảnh hưởng Có thể nói ngân hàng mấu chốt quan trọng kinh tế nước ta, hoạt động kinh doanh thông qua ngân hàng Dù ngân hàng khác mối quan hệ ngân hàng chặt chẽ tạo thành hệ thống liên két không tách rời Vì rủi ro tín dụng ngân hàng xảy có nguy làm ngân hàng đổ vỡ làm ảnh hưởng dây chuyền đến ngân hàng khác, làm rối loạn toàn kinh tế Như rủi ro tín dụng mức độ lớn nguyên nhân gây khủng hoảng kinh tế 2.3.3 Đối với người vay Đối với người vay rủi ro tín dụng xảy chủ thể kinh tế yếu dựa vào nguồn vốn ngân hàng bị giảm nguồn vốn đầu tư để hoạt động mở rộng qui mô, ảnh hưởng đến tính liên tục q trình sản xuất kinh doanh Đối với chủ thể trực tiếp gây rủi ro tín dụng Phạm Thị Nương Tốn Tài 48 Chun đề thực tập gần hẳn uy tín khả trả nợ, gần khơng thể tìm nguồn tài trợ từ ngân hàng khác 2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 2.4.1 Các nguyên nhân từ phía khách hàng Trong kinh tế thị trường ,hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thường xuyên phải đương đầu với cạnh tranh chịu chi phối lớn quy luật cung cầu ,giá thị trường nên phải thường xuyên đối mặt với rủi ro từ nhiều phía kể rủi ro tuý thiên tai, địch hoạ, trộm cắp có giá thay đổi, khả quản lý thay đổi chế sách nhà nước dẫn đến thiệt hại cho doanh nghiệp làm cho KD gặp khó khăn thua lỗ,thậm chí phá sản Đồng thời hoặt động KD doanh nghiệp khơng thể ly khỏi mối quan hệ với NH.Chính rủi ro NHTM cộng hưởng rủi ro doanh nghiệp Nếu đứng góc độ tư cách đạo đức người vay nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng chia hai trường hợp lớn: khách hàng gian lận khách hàng không gian lận Khách hàng gian lận, cố ý lừa ngân hàng Điều thể qua việc gian lận số liệu,giấy tờ ,quyền sở hữu tài sản Doanh nghiệp nộp báo cáo tài khơng xác,cố ý đưa số liệu sai thật ,phản ánh không thực trạng SXKD tình hình tài đơn vị.Những cho vay sở nnhững thông tin dễ đưa đến rủi ro cho NH Bên cạnh lợi dụng khe hở giấy tờ sở hữu tài sản ,doanh nghiệp đem chấp tài sản nhiều ngân hàng khác nhau.Khi không thu nợ,các NHTM phát tài sản biết bị lừa Ngồi ra, khách hàng gian lận ngân hàng thể qua việc sử dụng vốn vay không mục đích, khơng đối tượng kinh doanh, khơng phương án nêu nên không trả nợ hạn khơng trả nợ Doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn lại dùng để mua Phạm Thị Nương Tốn Tài 48