Chi phí sản xuất kinh doanh của công ty đại phú

Bỏo cỏo tổng hợp THỰC HÀNH NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN ĐỀ BÀI Cụng ty Đại Phỳ doanh nghiờp hạch toỏn kinh tế độc lập tự chủ tài chớnh, cú tư cỏch phỏp nhõn Cụng ty thực sản xuất cỏc loại Pin phục vụ cho nhu cầu tiờu dựng sản xuất Cụng ty Đại Phỳ hạch toỏn theo phương phỏp kờ khai thường xuyờn, tớnh thuế GTGT theo phương phỏp khấu trừ, tớnh giỏ nguyờn vật liệu theo phương phỏp bỡnh quõn kỳ dự trữ tớnh giỏ thành sản phẩm xuất kho theo phương phỏp nhập trước xuất trước Tỡnh hỡnh sản xuất nguồn vốn cụng ty đầu thỏng năm 2003 thể qua cỏc số dư tài khoản tụng hợp chi tiết sau ( đơn vị tớnh: VNĐ) A.Số dư tổng hợp số tài khoản: Số hiệu 111 112 131 134 138 141 1421 1422 152 153 154 155 157 211 241 214 311 331 335 333 334 336 338 TỜN TàI KHOảN Tiền mặt Tiền gửi ngõn hàng Phải thu khỏch hàng Phải thu nội Phải thu khỏc Tạm ứng Trả trước cho người bỏn Chi phớ chờ kết chuyển Nguyờn vật liệu Cụng cụ- Dụng cụ Chi phớ SX- KD dở dang Thành phẩm tồn kho Hàng gửi bỏn Tài sản cố định hữu hỡnh Xõy dựng dở dang Khấu hao tài sản cố định Vay ngắn hạn Phải trả người bỏn Chi phớ trả trước VAT phải nộp nhà nước Phải trả cụng nhõn viờn Phải trả nội Phải trả, phải nộp khỏc Dư nợ Dư cú 1.867.088.549 64.749.867 744.402.457 59.383.670 1.119.347 92.475.300 78.299.035 19.008.840 181.093.330 76.920.399 177 412.702 1.307.569.000 818.184.550 11.680.930.958 775.119.697 2.261.070.002 3.937.005.121 166.419.912 655.202.296 8.727.316 12.081.112 93.000.000 57.707.275 Bỏo cỏo tổng hợp Số hiệu 341 342 411 414 415 421 461 X TỜN TàI KHOảN Dư nợ Vay dài hạn Nợ khỏc Nguồn vốn kinh doanh Quỹ đầu tư phỏt triển Lỗ năm trước Lợi nhuận chưa phõn phối Nguồn kinh phớ nghiệp Dư cú 5.840.001.503 1.000.385 4.625.269.074 113.080.539 1.810.236.686 156.418.731 18.041.500 TổNG CộNG 17.943.757.701 17.943.757.701 B Số dư chi tiết trờn số tài khoản: * Tài khoản 131: Phải thu khỏch hàng (Đơn vị tớnh: VNĐ) STT Mó khỏch CTTL CTLH CTHP CTAH X Tổng cộng Tờn khỏch hàng Cụng ty Thanh Luận Cụng ty Long Hà Cụng ty Hà Phong Cụng ty An Hoà x Dư nợ 104.402.000 203.400.412 92.100.000 344.500.045 744.402.457 * Tài khoản 331: Phải trả người bỏn (Đơn vị tớnh: VNĐ) STT Mó khỏch CTPĐ CTHT X Tổng cộng Tờn khỏch hàng Cụng ty Phõn Đạm Cụng ty Hà Tu x Dư nợ 116.020.121 50.399.791 166.419.912 Bỏo cỏo tổng hợp * Tài khoản 152: Nguyờn vật liệu (Đơn vị tớnh: VNĐ) STT Tờn NVL Than Ron Than Xớt X Tổng cộng Ký hiệu ĐVT Số lượng TR TX Tấn Tấn 4.686,18 3.803,34 x X x Đơn giỏ 30.106 10.520 x Thành tiền 141.082.120 40.011.210 181.039.330 * Tài khoản 154: Chi phớ sản xuất kinh doanh dở dang đầu kỳ (Đơn vị tớnh: VNĐ) -Than cỏm 2: 60.209.300 - Than cỏm : 117.203.402 * Tài khoản 155: Thành phẩm (Đơn vị tớnh: VNĐ) STT Tờn sản phẩm Than cỏm 2 Than cỏm x Tổng cộng ĐVT Tấn Tấn X Số lượng 1.344.543 220.700 Đơn giỏ 389 3.554,79 Thành tiền 523.027.600 784.541.400 x 1.307.569.000 X C- Cỏc nghiệp vụ phỏt sinh kỳ: NV1: Ngày 01/01/2002 Phiếu nhập kho số Nhập kho 1260 than ron đơn giỏ 30.000 đ/kg Thuế VAT 10% Chưa toỏn tiền cho cụng ty xi măng X78 NV2: Ngày 01/01/2002 Phiếu chi số Kốm cỏc chứng từ gốc cú liờn quan việc chi trả tiền vận chuyển, bốc dỡ số hàng nhập kho ngày 01/01/2002 là: 500.000đ Thuế VAT 5% NV3: Ngày 02/01/2002 Cụng An Hoà trả 1/2 số nợ kỳ trước Đó nhận giấy bỏo ngõn hàng NN PTNT NV4: Ngày 02/01/2002 Phiếu xuất kho số 01 Xuất kho 2010 Tấn Than Ron cho phận sản xuất đú: Bỏo cỏo tổng hợp - 1520 Tấn Than Ron dựng cho phận sản xuất than cỏm - 490 Tấn Than Ron dựng cho phận sản xuất than cỏm NV5: Ngày 02/01/2002 Phiếu nhập kho số Nhập kho 6.200Tấn than xớt Đơn giỏ 10.200đ/Tấn Thuế VAT 10% Đó toỏn trước 50% TGNH Số cũn lại Cụng ty nhận nợ NV6: Ngày 02/01/2002 Phiếu chi số Kốm cỏc chứng từ gốc liờn quan việc chi trả tiền vận chuyển hàng ngày 02/01/2002 700.000đ Thuế VAT 10% NV7: Ngày 03/01/2002 Phiếu xuất kho số 02 Xuất kho 2310Tấn than xớt cho phận sản xuất đú: - 1700 Tấn than xớt dựng cho phận sản xuất Than cỏm - 610 Tấn than xớt dựng cho phận sản xuất Than cỏm NV8: Ngày 04/01/2002 Phiếu thu số Rỳt tiền gửi ngõn hàng nhập quỹ tiền mặt: 34.000.000đ NV9: Ngày 04/01/2002 Phiếu chi số 09 Mua mỏy vi tớnh phục vụ cho phận bỏn hàng trị giỏ 7.500.000 đ/mỏy Thuế VAT 10% Đó toỏn tiền mặt NV10: Ngày 06/01/2002 Thanh toỏn tiền NV1 tiền gửi ngõn hàng Đó nhận giấy bỏo nợ ngõn hàng NNPTNT NV11: Ngày 06/01/2002 Phiếu xuất kho số 11 Xuất kho cụng cụ dụng cụ để sản xuất kinh doanh thuộc loại phõn bổ lần trị giỏ 30.000.000đ chia cho phõn xưởng sản xuất NV12: Ngày 06/01/2002 Bỏn than cỏm cho cụng ty AN Hoà số lượng 30.000 Tấn đơn giỏ 4215 đ/Tấn Thuế VAT 10% Cụng ty An Hoà chưa toỏn tiền hàng NV13: Ngày 08/01/2002 Phiếu xuất kho số 13 Xuất kho 1000Tấn than Ron dựng cho sản xuất than cỏm NV14: Ngày 08/01/2002 Bỏo cỏo tổng hợp Phiếu nhập kho số Mua than ron cụng ty Hà Tu Số lượng 2373 Đơn giỏ 29.980 đ/tấn Cụng ty toỏn 50% tiền hàng tiền gửi ngõn hàng Đó nhận giấy bỏo cú ngõn hàng NNPTNT NV15: Ngày 08/01/2002 Cụng ty Hà Phong trả 1/3 số tiền nợ kỳ trước tiề gửi ngõn hàng Cụng ty nhận giấy bỏo cú ngõn hàng NV16: Ngày 09/01/2002 Phiếu chi số 16 Trả hết tiền cũn nợ NV 14 cho Cụng ty Hà Tu NV17: Ngày 09/01/2002 Phiếu xuất kho số 17: Xuất kho 1250 than xớt để sản xuất than cỏm NV18: Ngày 10/01/2002 Phiếu thu số 18 Nhập quỹ tiền mặt 20.000.000đ Giao cho cụ Nguyễn Thanh Hà rỳt tiền gửi ngõn hàng NV19: Ngày 10/01/2002 Bỏn 19.800 than cỏm đơn giỏ 5126 đ/tấn Bỏn 20.000 than cỏm đơn giỏ 400 đ/tấn Cho cụng ty Long Hà Cụng ty Long Hà toỏn 1/2 tiền gửi ngõn hàng, số cũn lại ký nhận nợ Thuế VAT 10% NV20: Ngày 10/01/2002 Phiếu chi số 20 Cụng ty mua mỏy đếm tiền dựng cho phận bỏn hàng, trị giỏ 5.500.000 đ/mỏy Thuế VAT 10% Cụng ty toỏn tiền mặt NV21: Ngày 11/01/2002 Gửi bỏn 7.500 than cỏm cho đại lý với đơn giỏ 5126 đ/tấn NV22: Ngày 11/01/2002 Phiếu thu số 22 Cụng An Hoà toỏn tiền hàng NV12 tiền mặt NV23: Ngày 11/01/2002 Phiếu chi số 23 Mua 507,2 than ron Đơn giỏ 30.125 đ/tấn Thuế VAT 10% Đó toỏn tiền mặt NV24: Ngày 14/01/2002 Bỏo cỏo tổng hợp Bỏn 12.000tấn than cỏm trị giỏ chưa thuế 5126 đ/pin cho cụng ty Hào Nam Cụng ty Hào Nam toỏn TGNH Thuế VAT 10% NV25: Ngày 14/01/2002 Phiếu xuất kho số 25 Xuất kho 2410 than ron để sản xuất than cỏm NV26: Ngày 14/01/2002 Phiếu xuất kho số 27 Xuất kho 1000 than xớt để sản xuất than cỏm NV27: Ngày 14/01/2002 Phiếu xuất kho số 28 Xuất kho 1500tấn than ron để sản xuất than cỏm NV28: Ngày 16/01/2002 Cụng ty Thanh Luận trả 54.402.000 tiền gửi ngõn hàng Đó nhận giấy bỏo ngõn hàng NNPTNT NV29: Ngày 16/01/2002 Phiếu xuất kho số 30 - Xuất kho 1.100tấn than ron để sản xuất than cỏm - Xuất kho 890,18tấn than ron để sản xuất than cỏm NV30: Ngày 17/01/2002 Phiếu chi số 31 Trả nợ kỳ trước 16.020.000đ tiền mặt cho Cụng ty Phõn Đạm NV31: Ngày 17/01/2002 Mua mỏy nghiền phục vụ cho phận sản xuất Giỏ mua trả theo hoỏ đơn VAT 55.000.000đ Thuế VAT 10% Chi phớ vận chuyển 500.000đ Thuế VAT 5% Toàn tài sản cố định toỏn chuyển khoản Tỉ lệ KH 8%/năm Được biết nguồn vốn doanh nghiệp lấy sử dụng để mua tài sản cố định trớch từ quỹ đầu tư phỏt triển NV32: NGàY 18/01/2002 PHIếU THU Số 33 CỤNG AN HOà TRả TIềN CHO CỤNG TY BằNG TIềN MặT Số TIềN Là 50.000.000Đ NV33: Ngày 18/01/2002 Phiếu chi số 34 Đại lý bỏn 6.000than cỏm cỏm 3, đơn giỏ 5126 đ/Tấn toỏn tiền mặt Hoa hồng Cụng ty trả tiền mặt 991.716đ Bỏo cỏo tổng hợp NV34: Ngày 21/01/2002 Phiếu thu số 35 Cụng ty Long Hà toỏn nốt số tiền nợ NV 19 tiền mặt NV35: Ngày 21/01/2002 Gửi bỏn đại lý 87.000tấn than cỏm Đơn giỏ 436đ/tấn NV36: Ngày 22/01/2002 Phiếu chi số 34 Đại lý bỏo bỏn 1.500tấn than cỏm Đơn giỏ 5.126đ/tấn , toỏn TGNH Cụng ty trả tiền hoa hồng 247.929đ NV37: Ngày 22/01/2002 Phiếu xuất kho số 38 - Xuất kho 1.000tấn than xớt để sản xuấtthan cỏm - Xuất kho 943tấn than ron để sản xuất than cỏm NV38: Ngày 23/01/2002 Phiếu xuất kho số 40 - Xuất kho 1000 than ron để sản xuất than cỏm - Xuất kho 1000tấn than ron để sản xuất than cỏm NV39: Ngày 24/01/2002 Phiếu nhập kho số 41 - Mua 2000 than xớt đơn giỏ 11.020 đ/tấn - Mua3100 than ron đơn giỏ 30.200 đ/tấn Thuế VAT 10% Tiền vận chuyển bốc dỡ hàng 620.000đ Thuế VAT 5% Đó toỏn tồn tiền mặt Phiếu chi số 41 NV40: Ngày 24/01/2002 Phiếu chi số 42 Chi tiền mặt kốm cỏc chứng từ gốc cú liờn quan khoản tiếp khỏch 2.000.000đ NV41: Ngày 25/01/2002 Phiếu thu số 43 Đại lý toỏn tiền hàng gửi bỏn số lượng 61.500tấn , đơn giỏ 436đ/tấn Hoa hồng cho đại lý trả tiền mặt 974.160đ NV42: Ngày 25/01/2002 Phiếu xuất kho số 44 Xuất kho bỏn 12.500tấn than cỏm cho cụng ty Long Hà , đơn giỏ 5126đ/tấn Thuế VAT 10% Cụng ty nhận nợ NV43: Ngày 26/01/2002 Bỏo cỏo tổng hợp Phiếu chi số 45 Đại lý toỏn nốt tiền hàng gửi bỏn NV 36 TGNH Số lượng 25.500tấn , đơn giỏ 436đ/tấn Hoa hồng 403.920đ cho đại lý tiền mặt NV44: Ngày 28/01/2002 Cụng ty Long Hà trả 1/2 số nợ kỡ trước TGNH Đó nhận giấy bỏo cú ngõn hàng NNPTNT NV45: Ngày 29/01/2002 Bảng tớnh khấu hao TSCĐ thỏng năm 2002 phõn bổ cho cỏc đối tượng sử dụng sau: - Bộ phận sản xuất: 12.690.000đ - Bộ phận bỏn hàng: 95.900.000đ - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 62.250.850đ NV46: Ngày 29/01/2002 Phiếu chi số 46 Trả tiền điện nước 17.500.000đ tiền mặt, VAT 10% Được phõn bổ cho cỏc đối tượng - Bộ phận sản xuất: 11.500.000đ - Bộ phận bỏn hàng: 4.000.000đ - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 2.000.000đ NV47: Ngày 30/01/2002 Bảng tổng hợp phõn bổ tiền lương cho cỏc đối tượng sau: - Nhõn viờn phõn xưởng: 50.000.000đ PXSX than cỏm 2: 20.000.000đ PXSX than cỏm 3: 30.000.000đ - Nhõn viờn bỏn hàng: 12.000.000đ - Nhõn viờn quản lý doanh nghiệp: 12.000.000đ - Nhõn viờn trực tiếp sản xuất: 15.000.000đ NV48: Ngày 31/01/2002 Trớch BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỉ lệ quy định NV49: Ngày 31/01/2002 Trả lương thỏng 01 cho cụng nhõn viờn tiền mặt NV50: Ngày 31/01/2002 Phiếu chi số 51 Nộp tiền BHXH, BHYT, KPCĐ tiền mặt NV51: Ngày 31/01/2002 Phiếu nhập kho số 47 Sản phẩm hoàn thành nhập kho - Than cỏm : 300.000 - Than cỏm 3: 150.000 Biết sản phẩm dở dang cuối thỏng là: Bỏo cỏo tổng hợp - Than cỏm 2: 310.684.091,1đ - Than cỏm 3: 487.876.900,83đ Chi phớ phõn bổ nhõn viờn trực tiếp sản xuất là: - Than cỏm = 39.750.000đ - Than cỏm = 19.750.000đ * Giỏ đơn vị bỡnh quõn kỳ dự trữ nguyờn vật liệu chớnh Than Ron: * Giỏ đơn vị bỡnh quõn kỳ dự trữ nguyện vật liệu chớnh Than Xớt : Bỏo cỏo tổng hợp Định khoản A Định khoản cỏc nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh kỳ: NV1 Nợ TK 152 (Than ron) : 37.800.000 Nợ TK 1331 : 3.780.000 CÚ TK 331(XI MăNG X78) : 41.580.000 NV2 Nợ TK 152 (Than ron) : 500.000 Nợ TK 1331 : 25.000 Cú TK 111 : 525.000 NV3 Nợ TK 112 : 172.250.022,5 Cú TK 131(An Hoà ) : 172.250.022,5 NV4 Nợ TK 621 (Than cỏm 2) : 44.469.880 Nợ TK 621 (Than cỏm 3) : 14.335.685 Cú TK 152 (Than ron) : 58.805.565 NV5 Nợ TK 152 (Than xớt) : 63.240.000 Nợ TK 1331 : 6.324.000 Cú TK 112 : 34.782.000 Cú TK 331 : 34.782.000 NV6 Nợ TK 152 (Than xớt ) : 700.000 Nợ TK 1331 : 70.000 : 770.000 Cú TK 111 Phần III: Số liệu chi tiết phần luõn chuyển nội khụng tớnh vào chi phớ sản xuất kinh doanh Thỏng 01 năm 2003 Số liệu chi tiết cỏc khoản luõn chuyển nội khụng tớnh vỏo chi phớ SXKD TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Lao vụ cỏc Tờn cỏc tài khoản phõn xưởng chi phớ sản xỳõt cung cấp kinh doanh cho ( TK 154, 631) 154 \ 631 621 622 627 142 335 641 642 2413 Cộng Chi phớ nguyờn vật liệu trực tiếp Chi phi nhõn cụng trực tiếp Chi phớ sản xuất chung Chi phớ trả trước Chi phớ phải trả Chi phớ sửa chữa lớn TSCĐ Cộng \ \ \ \ \ \ 10 \ Đó ghi sổ cỏi ngày thỏng 01 năm 2003 NGườI GHI Sổ (Ký, họ tờn) Bộ, Tổng cục: Cụng Nghiệp Kế TOỎN TổNG HợP (Ký, họ tờn) Ngày 31 thỏng 01 năm 2003 Kế TOỎN TRưởNG (Ký, họ tờn) 6 Đơn vị: Cụng ty Đại Phỳ Bảng kờ số Tập hợp chi phớ sản xuất theo phõn xương dựng cho cỏc tài khoản: 154, 631, 621, 622, 627 Thỏng 01 năm 2003 Cỏc TK ghi Cú TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 142 Cỏc TK ghi Nợ TK 154 - TK 631 Phõn xưởng1 Phõn xưởng2 621 Phõn xưởng1 Phõn xưởng2 622 Phõn xưởng1 Phõn xưởng2 627 Phõn xưởng1 Phõn xưởng2 Cộng 152 214 334 338 611 621 622 627 631 Cỏc tài khoản phản ỏnh cỏc NKCT khỏc NKCT NKCT số1 số Tổng chi phớ 404.818.008,07 9.500.000 30.000.000 20.000.000 2.850.000 404.818.008,0 6.435.000 6.435.000 12.870.000 50.000.000 12.350.000 Ngày thỏng 01 năm 2003 NGườI GHI Sổ (Ký, họ tờn) Kế TOỎN TRưởNG (Ký, họ tờn) Bộ, Tổng cục: Cụng Nghiệp Đơn vị: Cụng ty Đại Phỳ Bảng kờ số Tập hợp: - Chi phớ đầu tư XDCB - Chi phớ bỏn hàng - Chi phớ quản lý doanh nghiệp Thỏng 01 năm 2003 Cỏc TK ghi Cú TT Cỏc tài khoản phản ỏnh cỏc NKCT khỏc 152 154 214 334 338 TK 2411 02 TK2412 03 Hạng mục 622 627 NKCT NKCT số1 số Cỏc TK ghi Nợ 01 621 04 Cụng tỏc xõy dựng 05 Cụng tỏc lắp đặt 06 Tiờt bị đầu tư XDCB 07 Chi phi kiến thiờt khỏc 08 Hạng mục 09 2413 10 641- chi phớ bỏn hàng 11 Chi phi nhõn viờn 12 Chi phớ vật liệu bao bỡ 13 Chi phớ dụng cụ đồ dựng 12.000.000 Tổng chi phớ 2.280.000 14 Chi phớ khấu hao TSCĐ 15 Chi phớ dịch vụ mua 16 Chi phớ tiền khỏc 17 642 chi phớ quản lý doanh nghiẹp 18 Chi phớ quản lý nhõn viờn 19 Chi phớ vật liệu quản lý 20 Chi phớ đồ dung văn phũng 21 Chi phớ khấu hao TSCĐ 22 Thuế phớ lệ phớ 23 Chi phớ dự phũng 24 Chi phớ dịch vụ mua 25 Chi phớ tiền khỏc 26 Cộng 12.000.000 2.280.000 24.000.000 4.560.000 Ngày thỏng 01 năm 2003 NGườI GHI Sổ (Ký, họ tờn) Kế TOỎN TRưởNG (Ký, họ tờn) Bộ, Tổng cục: Cụng Nghiệp Đơn vị: Cụng ty Đại Phỳ Nhật ký chứng từ số Ghi cú TK: 155, 156, 157, 159, 131, 511, 512, 531, 532, 632, 641, 515, 711, 635, 811, 911 Thỏng 01 năm 2003 TK ghi cú TT Số hiệu TK ghi Nợ 155 156 157 158 131 511 512 531 532 632 641 642 911 Cộng TK ghi Nợ 01 02 03 111 112 113 Tiền mặt TGNH Tiốn chuyển 04 131 PT khỏch hàng 05 06 07 08 09 10 138 128 222 511 632 139 Phải thu khỏc Đầu tư ngắn hạn Gúp vốn LD DT bỏn hàng GV hàng bỏn DP PT khú đũi 11 159 DP giảm giỏ HTK 12 911 XĐKQ kinh doanh 332.046.820 114.180.000 83.121.566 Cộng 332.046.820 114.180.000 83.121.566 437.909.800 Đó ghi sổ cỏi ngày thỏng 01 năm 2003 NGườI GHI Sổ (Ký, họ tờn) Kế TOỎN TổNG HợP (Ký, họ tờn) 437.909.800 529.348.386 Ngày thỏng 01 năm 2003 Kế TOỎN TRưởNG (Ký, họ tờn) Bộ, Tổng cục: Cụng Nghiệp Đơn vị: Cụng ty Đại Phỳ Bảng kờ số - nhập, xuất, tồn kho - Thành phẩm (TK 155) - Hàng húa ( TK 156) Thỏng 01 năm 2003 Chứng từ TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Số Ngày 06 10 10 11 12 13 14 01 06 10 10 11 14 21 25 31 \ \ Diễn giải Xuõt kho TP than cỏm Xuõt kho TP than cỏm Xuõt kho TPthan cỏm Xuõt kho TP than cỏm Xuõt kho TP than cỏm Xuõt kho Tp Xuõt kho TP Nhập kho TP Than cỏm Than cỏm \ Ghi Nợ TK 155 Cú cỏc TK 154 Cộng Nợ TK Giỏ Giỏ Số lượng Giỏ TT Giỏ TT HT HT Ghi cú TK155 632 Số lượng G HT 30.000 19.800 20.000 7.500 12.000 87.000 12.500 150.000 300.000 \ \ 3955,3 1.416, \ \ \ \ Nợ cỏc TK Cộng cú TK Giỏ Giỏ Giỏ TT TT HT 4126 5126 400 5126 5126 436 5126 \ \ \ Ngày thỏng 01 năm 2003 NGườI GHI Sổ (Ký, họ tờn) Kế TOỎN TRưởNG (Ký, họ tờn) Bộ, Tổng cục: Cụng Nghiệp Đơn vị: Cụng ty Đại Phỳ Bảng kờ số Tớnh giỏ thành thực tế sản phăm hàng húa Thỏng 01 năm 2003 TT Chỉ tiờu 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 I số dư đầu thỏng II số phỏt sinh thỏng Từ NKCT số Từ NKCT số Từ NKCT số Từ NKCT số Từ NKCT số III cộng dư đầu thỏng phat sihn thỏng IV hệ số chệnh lệch giỏ V xuất dựng thỏng VI tồn kho cuối thang TK 155 RL Hạch toỏn Thực tế 784.541.400 \ \ \ \ \ 784.541.400 \ \ \ TK 155 R6P Hạch toỏn Thực tế 523.027.600 \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ 523.027.600 \ \ \ Ngày thỏng 01 năm 2003 NGườI GHI Sổ (Ký, họ tờn) Kế TOỎN TRưởNG (Ký, họ tờn) Bộ, Tổng cục: Cụng Nghiệp Đơn vị: Cụng ty Đại Phỳ Bảng kờ số 10 – hàng gửi bỏn ( 157) Thỏng 01 năm 2003 Số dư đầu thỏng: Chứng từ S TT Diễn giải Nợ TK 157 ghi Cú cỏc TK 155 156 Cú TK 157 ghi Nợ cỏc TK Số Ngày 01 Gửi bỏn than cỏm 11 11 7500 5126 38.445.000 02 Gưỉ bỏn than cỏm 22 22 87.000 436 32.040.360 03 04 05 06 07 08 09 10 \ \ \ \ \ \ \ \ 632 Cộng Nợ 157 10 \ 11 \ Cộng Cú 157 12 13 14 15 16 \ \ \ \ \ Cộng Đó ghi sổ cỏi ngày thỏng 01 năm 2003 NGườI GHI Sổ (Ký, họ tờn) Bộ, Tổng cục: Cụng Nghiệp Kế TOỎN TổNG HợP (Ký, họ tờn) Ngày thỏng 01 năm 2003 Kế TOỎN TRưởNG (Ký, họ tờn) Đơn vị: Cụng ty Đại Phỳ Bảng kờ số 11 - phải thu khỏch hàng (tk 131) Thỏng 01 năm 2003 Dư đầu kỳ: Nợ TK 131, ghi cú cỏc TK TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Tờn người mua Số dư đầu thỏng Cú TK 131, ghi Nợ cỏc TK 511 3331 Cộng Nợ 131 126.450.000 12.645.000 139.095.000 109.494.800 1.094.948 119.589.748 111 112 Cộng cú TK 131 30.700.000 30.700.000 Số dư Nợ cuối thỏng 744.402.457 An Hoà Hà phong Long hà An Hoà Thanh Luận An Hoà Long Hà Long Hà 139.095.000 54.402.000 50.000.000 90.241.140 64.076.000 6.407.500 70.482.500 Long Hà \ \ \ \ 139.095.000 54.402.000 50.000.000 90.241.140 \ \ 101.700.206 101.700.206 \ \ 370.393.737 Ngày thỏng 01 năm 2003 NGườI GHI Sổ (Ký, họ tờn) Kế TOỎN TRưởNG (Ký, họ tờn) Bộ, Tổng cục: Cụng Nghiệp Đơn vị: Cụng ty Đại Phỳ NHậT KÝ CHứNG Từ Số 10 Cú tài khoản 1121, 128, 129, 133, 136, 138, 139, 141, 144, 161, 221, 222, 228, 244, 333, 3331, 336, 344, 411, 412, 413, 414, 415, 421, 431, 441, 451, 461 Thỏng 01 năm 2003 Dư đầu kỳ: TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Diễn giải Số dư đầu thỏng Nợ n Nợ TK 131, ghi cú cỏc TK Cú TK 131, ghi Nợ cỏc TK Cộng Nợ Cộng cú TK Cú Nợ Đó ghi sổ cỏi ngày thỏng 01 năm 2003 NGườI GHI Sổ (Ký, họ tờn) Số dư Nợ cuối thỏng Kế TOỎN TổNG HợP (Ký, họ tờn) Cú Ngày thỏng 01 năm 2003 Kế TOỎN TRưởNG (Ký, họ tờn) Bộ, Tổng cục: Cụng Nghiệp Đơn vị: Cụng ty Đại Phỳ Nhật ký chứng từ số - Cú tài khoản 211 Thỏng 01 năm 2003 Dư đầu kỳ: TT Tờn người mua Nợ TK 211 , ghi cú cỏc TK Chứng từ Số Ngày 111 112 Cú TK1331 , ghi Nợ cỏc TK Cộng Nợ 211 213 214 Cộng cú 01 Đại Phỳ 09 04 24.750.000 24.750.000 2.250.000 2.250.000 02 Đại Phỳ 20 10 4.950.000 4.950.000 450.000 450.000 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Cụng ty Thanh luận An Hoà \ 21 22 \ 16 18 \ 55.525.000 50.000.000 \ 5.025.000 5.025.000 50.000.000 \ 55.525.000 \ \ \ \ \ \ \ Ngày thỏng 01 năm 2003 NGườI GHI Sổ (Ký, họ tờn) Kế TOỎN TRưởNG (Ký, họ tờn) Nghiệp vụ số: 45 Đợn vị: Cụng ty Đại Phỳ BảNG TỚNH Và PHÕN Bổ KHấU HAO TSCĐ Số TT 01 02 03 Chỉ tiờu Bộ phận sản xuất Bộ phận bỏn hàng Bộ phận quản lý doanh nghiệp Cộng Tỷ lệ khấu Nguyờn Khấu hao giỏ hao TK 627 Phõn Phõn TK 641 TK 642 xưởng xưởng 6.435.000 TK 241 TK 142 TK 335 10 11 12 6.435.000 95.900.000 62.250.850 6.435.000 6.435.000 95.900.000 62.250.850 7 Nghiệp vụ số: 47 Đơn vị: Cụng ty Đại Phỳ Bảng phõn bổ Tiền lương bảo hiểm xó hội Ghi Cú tài khoản Số TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Đối tượng sử dụng ghi Nợ cỏc tài khoản TK622 TK627 TK641 TK642 TK142 TK335 TK241 TK334 TK338 Cộng TK- phải trả cụng nhõn TK 338- Phải tả ,phải nộnp khỏc Lương Cỏc khoản phải trả Cỏc khoản khỏc Cộng TK cú 338 Kinh phớ cụng đồn 3382 Bảo hiểm xó hội 3383 Bảo hiểm y tế 3384 Cộng cú TK 338 (3382,3383,3384 ) 10 TK 335 chi phớ phải trả 11 Tổng cộng 12 50.000.000 50.000.000 15.000.000 15.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 89.000.000 89.000.000 Ngày thỏng 01 năm 2003 Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn) Nghiệp vụ số: 48 Đơn vị: Cụng ty Đại Phỳ Bảng phõn bổ Tiền lương bảo hiểm xó hội Ghi Cú tài khoản Số TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Đối tượng sử dụng ghi Nợ cỏc tài khoản TK622 TK627 TK641 TK642 TK142 TK335 TK241 TK334 TK338 Cộng TK- phải trả cụng nhõn Cỏc Lương khoản phải trả TK 338- Phải trả ,phải nộp khỏc Cỏc khoản khỏc Cộng TK cú 334 Kinh phớ cụng đoàn 3382 Bảo hiểm xó hội 3383 Bảo hiểm y tế 3384 Cộng cú TK 338 (3382,3383,3384 ) 10 TK 335 chi phớ phải trả Tổng cộng 11 12 9.500.000 2.850.000 2.280.000 2.280.000 5.340.000 1.780.000 16.910.000 Người lập bảng (ký, họ tờn) 5.340.000 1.780.000 17.800.000 17.800.000 2.670.000 22.250.000 2.670.000 22.250.000 16.910.000 Ngày thỏng 01 năm 2003 Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn)