Hạn chế nợ quá hạn tại chi nhánh ngân hàng hằng hải đống đa 1

LỜI MỞ ĐẦU Tín dụng hoạt động chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản ,là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thương mại.Đi kèm với hoạt động rủi ro tín dụng nợ q hạn ln tồn song hành với trình hoạt động ngân hàng,ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.Vì mục tiêu lớn mà ngân hàng thương mại đặt tăng trưởng tín dụng kèm với phát triển an toàn bền vững.Chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng tỷ lệ nợ hạn.Việc ngăn ngừa hạn chế nợ hạn xem vấn đề cấp bách kinh tế nói chung,đối với ngân hàng thương mại doanh nghiệp nói riêng.Việc kinh tế trì tỷ lệ nợ hạn cao thực chất cho thấy suy giảm hệ thống tài chính,phản ánh chất lượng tín dụng,đầu tư kinh tế thực khơng có hiệu quả.Hệ thống ngân hàng có hoạt động lành mạnh phục vụ hiệu cho phát triển kinh tế,ngược lại thiếu an toàn dẫn đến phá sản ngân hàng có nguy kéo theo sụp đổ hàng loạt ngân hàng,các doanh nghiệp phá sản,khủng hoảng tài chính…Và thực tế là,nền kinh tế giới nói chung va Việt Nam nói riêng giai đoạn khủng hoảng.Nguyên nhân sụp đổ ngân hàng,tập đồn tài lớn Mỹ.Bài học đặt ngăn ngừa hạn chế nợ hạn.Tuy nhiên,việc xử lý nợ hạn hoạt động ngân hàng thực khó khăn chưa làm triệt để,dứt điểm.Vì đề tài “Hạn chế nợ hạn chi nhánh ngân hàng Hằng Hải Đống Đa” xem xét thực trạng công tác xử lý nợ hạn đề số phương pháp nhằm hạn chế nợ hạn chi nhánh Kết cấu khóa luận tốt nghiệp gồm ba chương: Chương 1:Tổng quan nợ hạn hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2:Thực trạng nợ hạn chi nhánh ngân hàng Hằng Hải Đống Đa 2007-2009 Chương 3:Giải pháp hạn chế nợ hạn chi nhánh ngân hàng Hằng Hải Đống Đa Để hoàn thiện đề tài này,em nhận giúp đỡ q báu giáo THS.Lê Thị Tuấn Nghĩa.Bên cạnh đó,trong thời gian thực tập,em bảo nhiệt tình chú,anh chị cán Chi nhánh ngân hàng Hằng Hải Đống Đa Em xin chân thành cảm ơn mong tiếp nhận bảo thầy anh chị ngân hàng CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ NỢ QUÁ HẠN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ QUÁ HẠN 1.1.1.Chất lượng tín dụng 1.1.1.1.Khái niệm chất lượng tín dụng: Trong kinh tế nào,doanh nghiệp muốn đứng vững hoạt động kinh doanh việc phải cải thiện chất lượng tín dụng điều tất yếu.Trong ba yếu tố:chất lượng,giá lượng hàng bán chất lượng yếu tố quan trọng chất lượng nâng lên,giá thành hạ,đảm bảo thỏa mãn cho khách hàng chất lượng ,giá cả,tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trường.Các nhà kinh tế nói đến chất lượng nhiều cách:Chất lượng “Sự phù hợp với mục đích sử dụng” “Một trình độ dự kiến trước độ đồng tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trường” theo hội chuẩn hóa pháp (tiêu chuẩn NFX50-104) chất lượng lực sản phẩm dịch vụ nhằm thỏa mãn nhu cầu người sử dụng.Từ quan niệm chất lượng hiểu: Chất lượng tín dụng đáp ứng nhu cầu khách hàng(người gửi tiền người vay tiền ) phù hợp với phát triển kinh tế-xã hội đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Như đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng phải thực ba góc độ *Đối với Ngân hàng thương mại:Phạm vi,mức độ,giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực thân Ngân hàng đảm bảo tính cạnh tranh thị trường với ngun tắc hồn trả hạn có lãi *Đối với khách hàng:Tín dụng phát phải phù hợp với mục đích sử dụng vốn khách hàng,với lãi suất kỳ hạn hợp lý,thủ tục đơn giản,thuận tiện,thu hút nhiều khách hàng đảm bảo nguyên tắc tín dụng *Đối với phát triển kinh tế-xã hội:Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hóa,góp phần giải cơng việc làm,khai thác khả tiềm tàng kinh tế,thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất,giải tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng kinh tế Chất lượng tín dụng khái niệm vừa cụ thể (thể qua tiêu tính tốn kết kinh doanh,nợ q han…)vừa trừu tượng (thể qua khả thu hút khách hàng,tác động đến kinh tế…) Chất lượng tín dụng tiêu tổng hợp,nó phản ánh mức độ thích nghi Ngân hàng Thương mại với thay đổi mơi trường bên ngồi,nó thể sức mạnh Ngân hàng trình cạnh tranh để tồn Chất lượng tín dụng xác định qua nhiều yếu tố:Thu hút khách hàng tốt,thủ tục đơn giản,thuận tiện đơn giản mức độ an tồn vốn tín dụng,chi phí tổng thể lãi suất,chi phí nghiệp vụ… Chất lượng tín dụng khơng tự nhiên mà có,nó kết qui trình kết hợp hoạt động người tổ chức tổ chức với mục đích ngân hàng phải hiểu thực tốt qui trình quản lý chất lượng Vậy để có chất lượng tín dụng hoạt động tín dụng phải có hiệu quan hệ tín dụng phải thiết lập sở tin cậy uy tín hoạt động.Hay nói cách khác chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu tin cậy hoạt động tín dụng.Hiểu chất,chất lượng tín dụng phân tích đánh giá chất lượng tín dụng xác nguyên nhân hạn chế chất lượng,sẽ giúp cho Ngân hàng tìm biện pháp quản lý thích hợp để đững vững kinh tế thị trường hoạt động sơi có tính cạnh tranh gay gắt 1.1.1.2.Các tiêu đo lường chất lượng tín dụng:Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng vừa có tiêu mang tính định tính vừa có tiêu mang tính định lượng.Cụ thể: 1.1.1.2.1.Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ phần trăm NQH tổng dư nợ Ngân hàng thương mại thời điểm,nhất định,thường cuối tháng quí,cuối năm Xét mặt chất,tín dụng hồn trả,do tính an tồn(khả hồn trả người vay) yếu tố quan trọng để cấu thành chất lượng tín dụng.Khi khoản vay khơng hồn trả hạn cam kết,mà khơng có lý đáng vi phạm ngun tắc tín dụng quan trọng Ngân hang bị chuyển sang người quan hệ với mức lãi suất cao lãi suất bình thường.Trên thực tế,phần lớn khoản nợ hạn khoản nợ có vấn đề,có khả vốn có nghĩa tính an tồn thấp Trong kinh tế thị trường,rủi ro hoạt động kinh doanh khách quan chủ quan nên rủi ro tín dụng điều khó tránh khỏi,tỷ lệ nợ hạn thấp bảo đảm phát triển Ngân hàng thương mai.Song Ngân hàng thương mại có nhiều khoản nợ hạn gặp khó khăn kinh doanh có nguy vốn điều tệ hại dẫn đến khả toán giảm thu nhập.Ngân hàng Thương mại có tỷ lệ nợ hạn cao bị đánh giá có chất lượng tín dụng thấp,đây tiêu thường sử dụng phân tích đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Trên thực tế ngân hàng thương mại cố gắng hạ đến mức thấp tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ mà 3% coi chấp nhận được.Tỷ lệ tính theo cơng thức sau: Tỷ lệ nợ q hạn= (Nợ hạn/tổng dư nợ).100% Chỉ tiêu cao chứng tỏ tín dụng Ngân hàng thấp,khi nợ hạn mà tính đến năm khoản nợ coi khoản nợ khó địi 1.1.1.2.2.Nợ xấu Chỉ tiêu nợ xấu tổng dư nợ=Nợ xấu/tổng dư nợ Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN ban hành qui định phân loại nợ,trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng thì: Nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm:3,4,5 qui định điều điều qui định này.Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng *Nhóm 3(Nợ dứoi tiêu chuẩn) bao gồm: +Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày +Các khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại +Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo qui định khoản điều *Nhóm 4(Nợ nghi ngờ) bao gồm: +Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày +Các khoản nợ cấu lại thời gian từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời gian cấu lại +Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo qui định khoản điều *Nhóm 5(Nợ có khả vốn) bao gồm: +Các khoản nợ hạn 360 ngày +Cac khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý +Các khoản nợ cấu loại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời gian cấu lại +Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo qui định khoản điều Đây tiêu ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động tín dụng nói riêng Ngân hàng nói chung.Hệ số lớn khả thu hồi vốn Ngân hàng thấp,Ngân hàng gặp nhiều rủi ro.Trong trường hợp vốn lãi cho vay không thu hồi vốn lãi huy động phải trả.Theo qui định chất lượng hoạt động tín dụng coi an tồn,hiệu tốt tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ bé 3% Chỉ tiêu nợ xấu nợ hạn=nợ xấu/nợ hạn Tỷ lệ cung cấp nhìn khoản vay có khả bị khoản vay bị thực Ngân hàng thương mại,cung cấp nhìn mối tương quan số vốn cho vay bị tổng số vốn cho vay bình quân.Tỷ lệ dùng để so sánh thời kỳ khác để xem xét phần trăm chất lượng dư nợ cho vay tăng hay giảm 1.1.1.2.3.Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng Vịng quay vốn tín dụng tiêu thường Ngân hàng Thương mại tính tốn hàng năm để đánh giá khả tổ chức quản lý vốn tín dụng chất lượng tín dụng việc đáp ứng nhu cầu khách hàng,giải hợp lý lợi ích:Nhà nước,khách hàng Ngân hàng.Cơng thức tính vịng quay vốn tín dụng xác định sau: Vịng quay vốn tín dụng=doanh số thu nợ/dư nợ bình qn Hệ số phản ánh vịng chu chuyển vốn tín dụng(thường năm).Hệ số tăng phản ánh hình thức tổ chức quản lý vốn tín dụng tốt,chất lượng tín dụng cao ngược ại 1.1.1.2.3.Hiệu sử dụng vốn Một tiêu xem xét đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại tiêu cấu vốn đầu tư,việc phân tích cấu vốn đầu tư việc xem xét đánh giá tính tỷ trọng cho vay phù hợp với khả đáp ứng thân ngân hàng đòi hỏi vốn kinh tế chưa.Trên sở đó,các ngân hàng định qui mơ,tỷ trọng đầu tư vào lĩnh vực cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay vừa để thu lại lợi nhuận cao Căn vào tiêu trên,hàng quí,năm Ngân hàng thương mại phân tích đánh giá để xác định mức độ an toàn chất lượng tín dụng hệ thống.Qua đó,Ngân hàng thương mại có sở để đạo Ngân hàng thương mại nâng cao chất lượng tín dụng khâu,từng mặt nghiệp vụ có biện pháp bắt buộc cụ thể Ngân hàng Thương mại hoạt động tín dụng 1.1.2.Khái niệm “Nợ hạn” Trong hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nguồn vốn tự có mình,các doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn bên ngồi,đó vốn vay ngân hàng thương mại.Đây nhu cầu vay vốn cần thiết nhằm đảm bảo cho doanh nghiệp thực nhiệm vụ hoạt động sản xuất kinh doanh cách bình thường.Tùy đặc điểm tính chất hoạt động loại hình doanh nghiệp,việc sử dụng vốn vay ngân hàng thương mại có khác nhau.Thơng thường doanh nghiệp thuộc lĩnh vực thương mại-dịch vụ sử dụng vốn vay ngân hàng nhiều doanh nghiệp thuộc khu vực sản xuất Về phía ngân hàng thương mại,nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng theo nguyên tắc vay vay.Như vậy,việc phát sinh nhu cầu vay vốn ngân hàng doanh nghiệp vấn đề cho vay vốn ngân hàng doanh nghiệp tất yếu khách quan diễn thường xuyên trình thực hoạt động kinh doanh phía doanh nghiệp ngân hàng thương mại Doanh nghiệp vay vốn ngân hàng ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn thực cam kết thỏa thuận theo nội dung ấn định phù hợp với nguyên tắc tín dụng.Mỗi khoản cho vay xác định thời hạn trả nợ định.Thời hạn trả nợ bao nhiêu,ngắn hay dài đặc điểm vốn vay tham gia vào trình tuần hồn ln chuyển vốn doanh nghiệp Về nguyên tắc,trong phạm vi thời hạn nợ qui định đến hạn trả nợ,doanh nghiệp vay vốn phải có trách nhiệm hoàn trả nợ gốc lãi cho ngân hàng thương mại.Nếu thực nguyên tắc doanh nghiệp ngân hàng coi thực cam kết,vốn cho vay ngân hàng thương mại thu hồi để sử dụng vòng luân chuyển khác.Doanh nghiệp trả nợ hết ngân hàng thực vốn vay giúp doanh nghiệp hoàn thành nhiệm vụ sản xuất kinh doanh mình,nhìn chung tốt cho doanh nghiệp,cho ngân hàng cho kinh tế.Nhưng thực tế lại không diễn suôn sẻ vậy,có nhiều doanh nghiệp khơng trả nợ lãi cho ngân hàng nợ đến hạn trả.Trong trường hợp này,ngân hàng thượng mại không thu hồi vốn lãi Người ta gọi nợ hạn.Như vậy,nợ hạn hiểu cách tổng quát là:Đó khoản nợ mà người vay đến hạn phải trả cho ngân hàng thương mại vốn lãi theo cam kết,nhưng không trả cho ngân hàng.Nợ hạn có tác dụng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn.Riêng ngân hàng thương mại,nợ hạn biểu rủi ro tín dụng,có thể gây cho ngân hàng rủi ro đọng vốn(khách hàng chậm trả),hoặc rủi ro vốn(khách hàng không trả vốn) 1.1.3.Nguyên nhân phát sinh nợ hạn Có nhiều nhân tố gây nợ hạn ngân hàng,có thể chia làm ba nhóm nguyên nhân chủ yếu,đó là: 1.1.3.1.Nhóm nguyên nhân thuộc ngân hàng thương mại Tăng trưởng tín dụng kèm với nguy phát sinh nợ hạn vấn đề đặt với ngân hàng thương mại tăng qui mơ tín dụng đồng thời đảm bảo an tồn tín dụng.Tuy nhiên có tình trạng ngân hàng tăng doanh số cho vay cách cấp tín dụng ạt,khơng có chọn lọc làm nợ hạn phát sinh cao gây nên tổn thất cho ngân hang,nguy hiểm dẫn tới nguy cớ phá sản.Rủi ro phát sinh từ thân ngân hàng thương mại nguyên nhân sau: Qui trình tín dụng chưa tốt:Các ngân hàng thương mại muốn thực có hiệu hoạt động tín dụng thiết phải xây dựng qui trình tín dụng đầy đủ,đồng khoa học.Cán tín dụng vào qui trình tín dụng để thực cấp tín dụng cho khách hàng.Thiếu rõ ràng,hợp lí bước qui trình tín dụng dẫn đến tình trạng cán tín dụng làm sai,lợi dụng sơ hở để móc ngoặc với khách hàng gây nên tổn thất cho ngân hàng.Qui trình tín dụng phải thống đồng bưóc thực hiện,có cơng tác phân tích,kiểm tra đánh giá khách hàng đạt hiệu cao.Qui trình cho vay khơng hợp lý tạo cho ngân hàng khó khăn sau cho vay là:do công tác kiểm tra xét duyệt phương án sản xuất kinh doanh khách hang bị bỏ qua,hồ sơ tài sản bảo đảm không đầy đủ dẫn tới tình trạng nợ q hạn phát sinh,ngân hàng khơng có đủ sở pháp lý để xử lý TSBĐ dễ xảy tranh chấp với khách hàng,Khách hàng tận dụng sơ hở qui trình tín dụng để làm giả giấy tờ,qua mắt cán tín dụng lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hang.Khi rủi ro xẩy ra,ngân hàng gặp nhiều khó khăn việc thu hồi vốn vay từ khách hàng Chính sách tín dụng chưa hợp lý:Trước hết,ở tầm quản lý,ban quản trị ngân hàng phải đưa sách cho vay phù hợp với thực tế.Bởi sách cho vay kim nam cho hoạt động tín dụng ngân hàng.Chính sách đưa đồng bộ,thống nhất,đầy đủ nhằm nâng cao hiệu kinh tế-xã hội hoạt động tín dụng khơng dẫn đến việc cấp tín dụng khơng đối tượng,tạo khe hở cho người sử dụng vốn,như không đem lại hiệu kinh tế,dẫn đến rủi ro tín dụng-NQH.Chính sách tín dụng phải phù hợp nguồn vốn mục đích ngân hàng thương mại.Ngân hàng có chủ trương cho vay trung dài hạn qui mô vốn nhỏ,vốn huy động từ dân