Một số giải pháp nhằm tăng thu giảm chi phí nâng cao hiệu quả kinh doanh tại chi nhánh nhno ptnt 24 láng hạ hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Nớc ta nớc nông nghiệp phát triển nông nghiệp nông thôn vấn đề đợc Đảng Nhà nớc quan tâm Là bốn ngân hàng thơng mại quốc doanh hàng đầu nớc ta, hoạt động chủ lực lĩnh vực nông thôn nông nghiệp, NHNo & PTNT Việt Nam đà góp phần tích cực vào việc giải vấn đề Trong năm tồn phát triển, NHNo & PTNT Việt Nam đà bớc khẳng định vị trí vai trò nghiệp phát triển chung đất nớc.Ngày nay, mức độ cạnh tranh thị trờng kinh tế ngày trở nên găy gắt để tiếp tục phát huy vai trò nâng cao vị NHNo & PTNT Việt Nam cần trọng tới hiệu hoạt động kinh doanh Lợi nhuận tiêu tài tổng hợp, phản ánh kết kinh doanh khả tồn tại, phát triển tất doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng.Để có đợc kết hoạt động tốt, lợi nhuận mục tiêu cần đợc quan tâm nhiều nhất.Chính để tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí vấn đề quan trọng đặt cho ngân hàng thơng mại có NHNo & PTNT Việt Nam nói chung Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ nói riêng Nhận thức đợc tầm quan trọng việc tìm giải pháp để tăng thu, giảm chi phí, qua thời gian thực tập NHNo & PTNT Láng Hạ đợc giúp đỡ thầy cô giáo khoa Ngân hàng- Học viện ngân hàng với cán NHNo & PTNT Láng Hạ, em đà chọn đề tài: "Một số giải pháp nhằm tăng thu giảm chi phí, nâng cao hiệu kinh doanh chi nhánh NHNo & PTNT 24 Láng Hạ - Hà Nội" Ngoài hai phần mở đầu kết luận chuyên đề đợc trình bày qua ba chơng: Chơng 1: Ngân hàng thơng mại chế tài Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Tình hình thu nhập, chi phí, kết kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT 24 Láng Hạ - Hà Nội Chơng 3: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng thu nhập tiết kiệm chi phí nâng cao kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT 24 Láng Hạ - Hà Nội Đào Thuỳ Dung Lớp: NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Do thời gian nghiên cứu ngắn, kinh nghiệm thực tế khả thân hạn chế nên chuyên đề em không tránh khỏi thiếu sót, em mong đợc góp ý thầy cô giáo khoa Ngân hàng Ban lÃnh đạo NHNo & PTNT Láng Hạ để chuyên đề em đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! Chơng Ngân hàng thơng mại chế tài ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát ngân hàng thơng mại 1.1.1 Lịch sử đời Ngân hàng thơng mại Lịch sử đời ngân hàng thơng mại gắn liền với phát triển sản xuất lu thông hàng hoá lịch sử phát triển tiền tệ, thể chế kinh tế xà hội Sự đời Ngân hàng thơng mại đà đánh dấu cho phát triển vợt bậc đời sống kinh tế, xà hội loài ngời.Nó tồn nh tất yếu lịch sử đời sống kinh tế đại Tuỳ theo quốc gia mà quan niệm ngân hàng thơng mại khác nhau.Có thể hiểu ngân hàng thơng mại với nÐt chung: NHTM lµ tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ mà hoạt động thờng xuyên, chủ yếu nhận tiền gửi Đào Thuỳ Dung Lớp: NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nhiệm vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Ngân hàng thơng mại đợc hình thành phát triển qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xà hội khác nhau.Tiền thân ngân hàng ngời thợ đúc vàng Mọi ngời có cải gửi vào nơi an toàn cần chi tiêu lấy ra, gửi có kỳ hạn định đến kỳ hạn lấy tất nhiên phải trả cho ngời cất giữ chi phí định Khi gửi cải vào họ nhận đợc chứng th xác nhận quyền sở hữu với giá trị tài sản Hình thức chi trả tiền vàng Ngời ta đà đúc vàng thành trọng lợng khác biểu thị cho đơn vị tiền tệ nhỏ khác để tiện cho việc toán.Việc chi trả vËt nh vËy cã sù bÊt tiƯn lµ dƠ mÊt mát, khó vận chuyển với khối lợng lớn xa Do họ bắt đầu dùng "giấy biên nhận" toán thay cho việc rút tiền từ ngừơi giữ hộ Dần dần sản xuất lu thông hàng hoá phát triển đà kích thích ngời xa để buôn bán Nhu cầu giao lu buôn bán vùng tăng lên việc đem tiền mặt xa bất tiện nhiều rủi ro Nắm bắt đợc nhu cầu này, chủ nhân cất giữ hộ tài sản ngời khác chấp nhận đem trả tiền cho ngời khác theo thị ngời gửi.Về chất thị gièng nh ủ nhiƯm chi hay tiỊn sÐc mµ chóng ta sử dụng ngày Sau phát triển nữa, thơng gia thực việc chuyển tiền theo lệnh khách hàng thông qua ông chủ khác Vì mục đích toán thơng gia kinh doanh tiền tệ, thơng gia gửi tiền lẫn Đây tiền thân hình thức toán bù trừ ngân hàng Cùng với phát triĨn cđa kinh tÕ - x· héi nh÷ng ngêi gi÷ hộ nhận thấy rằng: lúc phải đáp ứng toàn số ngời gửi tiền đến rút ra, đồng thời kinh tế có tiền nhàn rỗi mà ngợc lại có ngời thiếu vốn để tiến hành mục đích kinh doanh Chính ngời giữ hộ tài sản nghĩ đến việc đem số tiền nhàn rỗi mà họ ®ang lu tr÷ ®Ĩ cho vay kiÕm lêi, mét kiĨu sử dụng có lợi cho số tiền cải nhàn rỗi.Khi cho vay ông chủ thu đợc phí nghiệp vụ phát triển thay thu phí giữ hộ họ trả phí cho ngời gửi tiền Dần dần việc cho vay trở thành nguồn mang lại lợi ích ngời nhận giữ hộ toán hộ trớc chủ yếu thu lợi từ việc nhận phí giữ tiền, phí toán Tuy nhiên hấp dẫn lÃi cho vay làm Đào Thuỳ Dung Lớp: NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp cho việc thu hót tiỊn cđa ngêi gưi tiỊn trë nªn quan träng sở để phát triển việc cho vay Những ngời nhận gửi tiền đà trả cho ngêi gưi tiỊn mét lỵng phÝ t theo quy mô kì hạn gửi tiền, nguyên nhân đời lÃi suất tiền gửi Những nhiệm vụ đợc họ tiến hành thờng xuyên trở thành chuyên môn họ Đến lúc nói ngời giữ hộ tiền đà trở thành nhà ngân hàng thực thụ với ba nghiệp vụ bao gồm: nhận tiền gửi, toán hộ cấp tín dụng cho khách hàng Sang kỉ XVIII, lu thông hàng hoá ngày mở rộng phát triển Khi nhiều vấn đề mâu thuẫn quan trọng khác đà xuất Khi có nhiều ngân hàng phát hành tiền khó kiểm soát số lợng đà phát hành dẫn đến việc lạm dụng phát hành tiền, điều gây hậu tiêu cực kinh tế Thêm vào đó, nhiều nhà kinh doanh tiền tệ đà cấp lợng tín dụng lớn mà không thu hồi đợc dẫn đến tình trạng khả chi trả Vì Nhà nớc đà can thiệp vào lĩnh vực hoạt động ngân hàng đạo luật để hạn chế số lợng ngân hàng đợc phép phát hành Chính điều đà dẫn đến việc phân chia ngân hàng thành hai nhóm: thứ nhóm ngân hàng đợc phép phát hành tiền gọi ngân hàng phát hành Thứ hai ngân hàng không đợc phép phát hành làm trung gian tín dụng trung gian toán kinh tế gọi ngân hàng trung gian.Các ngân hàng trung gian phát triển theo xu hớng đa trở thành NHTM lớn mạnh nắm giữ vị trí then chốt hệ thống tài quốc gia Tại Việt Nam, với xuất phát điểm nớc nông nghiệp lạc hậu lại bị tàn phá chiến tranh nên đời ngân hàng có khác biệt Ngân hàng nhà nớc Việt Nam đợc thành lập vào ngày tháng năm 1951, Trải qua 50 năm xây dựng, trởng thành, hệ thống ngân hàng Việt Nam đà phát huy vai trò tiên phong lĩnh vực tài tiền tệ để đáp ứng nhu cầu vốn cho xây dựng đất nớc hội nhập quốc tế.Từ năm 1987 hệ thống ngân hàng đợc phân thành cấp hoạt động chế thị trờng ngân hàng thơng mại đà bớc đổi để bắt kịp phát triển kinh tế xà hội để trở thành hệ thống NHTM với đầy đủ hình thức sở hữu hoạt động phát triển nh ngày Đào Thuỳ Dung Lớp: NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 Các vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 1.1.2.1 Ngân hàng thu hút tiỊn gưi vµ tiÕt kiƯm nỊn kinh tÕ Trong kinh tế đại có nhiều tổ chức đứng thu hút lợng tiền nhàn rỗi dân chúng, nhiên ngân hàng thơng mại tổ chức thực vai trò tốt Các cá nhân, tổ chức xà hội, doanh nghiệp quan Nhà nớc mở tài khoản ngân hàng để gửi tiền, tài khoản tài khoản toán, tài khoản vÃng lai, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Qua tài khoản tiền khách hàng đợc đảm bảo an toàn, khách hàng nhận đợc lÃi suất cho tiền gửi đợc hởng tiện nghi toán ngân hàng dịch vụ khác 1.1.2.2 Ngân hàng cấp tín dụng cho tác nhân kinh tế Thông qua việc huy động nguồn vốn tạm thời kinh tế, ngân hàng hình thành quỹ cho vay đem cho vay kinh tế.Với hoạt động cấp tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực phơng án sản xuất.Vốn tín dụng ngân hàng đà tạo thuận lợi cho việc thực trôi chảy tất khâu trình tái sản xuất ngành công nghiệp, nông nghiệp, thơng mại làm tăng nhịp độ trình tái sản xuất.Chính từ hoạt động cấp tín dụng mà ngân hàng đà góp phần đẩy mạnh đầu t, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế nh góp phần cải thiện đời sống dân c Ngày thị trờng chứng khoán phát triển nhanh, ngân hàng đầu t vốn vào chứng khoán với mục đích đa dạng hoá khoản mục tài sản có, phân tán rủi ro.Tuy nhiên, mặt chất hoạt động đầu t thị trờng sơ cấp hình thức cấp tín dụng Bởi qua việc mua chứng khoán tổ chức phát hành ngân hàng đà ứng trớc cho họ lợng vốn định để đáp ứng nhu cầu vốn thời điểm phát hành Nh rõ ràng dù theo hình thức vốn ngân hàng tài trợ cho kinh tế mang lại lợi ích hiển nhiên 1.1.2.3 Ngân hàng cung cấp dịch vụ toán cho kinh tế Trong điều kiện kinh tế ngày phát triển, sản xuất lu thông hàng hoá phát triển trình độ cao với khối lợng toán khổng lồ phạm vi toán rộng lớn Khi ngân hàng thơng mại đời phát triển hầu hết khoản toán, chi trả hàng hoá dịch vụ chủ thể kinh tế đợc Đào Thuỳ Dung Lớp: NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp chuyển giao cho ngân hàng thực hiện, việc toán trở nên thuận tiện tiết kiệm đợc nhiều chi phí Song song với kiểu toán dới dạng bù trừ tài khoản chủ tài khoản mở ngân hàng, hệ thống toán bù trừ với thành viên ngân hàng với Ngân hàng Trung ơng mà qua séc công cụ toán khác đợc chuyển giao nhờ nợ nần đợc tất toán tác nhân giao dịch hình ảnh rõ nét chế cung cấp dịch vụ toán ngân hàng Các ngân hàng cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng qua thu đợc lợi ích dới hình thức khoản phí toán Hoạt động toán ngân hàng tạo tiện lợi cho ngời Qua dịch vụ này, khách hàng thực việc chi trả cho chủ nợ cách nhanh chóng, an toàn, đẩy nhanh tốc độ quay vòng vốn tiền tệ, phục vụ lu thông hàng hoá đợc thuận lợi, thơng vụ lớn cần trả khoản tiền lớn Việc làm trung gian toán ngân hàng ngày đà phát triển.Đây vai trò quan trọng, ngày phát triển với phát triển tiến khoa học, kỹ thuật đại Với công nghệ đại tạo điều kiện toán nhanh chóng giảm bớt chi phí đạt độ xác cao Đào Thuỳ Dung Lớp: NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.4 Ngân hàng thơng mại cầu nối thị trờng tài quốc gia quốc tế Trong bối cảnh toàn cầu hoá diễn mạnh mẽ, quan hệ kinh tế không bó hẹp phạm vi quốc gia mà mở rộng toàn giới, ngân hàng thơng mại cầu nối quan trọng gắn kết thị trờng tài nớc quốc tế.Vai trò cầu nối NHTM ngày đợc nâng cao trở thành thiếu đợc 1.1.3 Nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Hoạt động ngân hàng gồm ba ngiệp vụ là: -Nghiệp vụ tài sản nợ -Nghiệp vụ tài sản có -Nghiệp vụ trung gian 1.1.3.1 Nghiệp vụ tài sản nợ Nghiệp vụ tài sản nợ phản ánh nguồn vốn ngân hàng.Hoạt động nghiệp vụ quýêt định đến nghiệp vụ khác ngân hàng thơng mại a-Nghiệp vụ huy động vốn tiền gửi - Tiền gửi không kỳ hạn: Tiền gửi không kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc nào.Khách hàng gửi tiền vào tài khoản với mục đích toán hay phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh Vì với mục đích chủ yếu tính khoản hởng lÃi nên số d tiền gửi tài khoản thờng xuyên biến động -Tiền gửi có kỳ hạn: Đây loại tiền gửi mà khách hàng đợc rút sau thời gian định từ vài tháng tới vài năm ( tháng, tháng, 12 tháng, 24 tháng ) Mục đích ngời gửi tiền lấy lÃi ngân hàng chủ động kế hoạch hoá việc sử dụng nguồn vốn tÝnh cã thêi h¹n cđa ngn vèn Møc l·i st cụ thể phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền thoả thuận ngân hàng khách hàng sở cung cầu vốn thời điểm Tuy nhiên thực tế để nâng cao uy tín chất lợng dịch vụ ngân hàng cho phép khách hàng đợc rút tiền trớc hạn khách hàng đợc hởng lÃi thấp quy định -TiỊn gưi tiÕt kiƯm: TiỊn gưi tiÕt kiƯm lµ tiỊn để dành dân c đợc gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hởng lÃi Đào Thuỳ Dung Lớp: NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Tiền gửi tiết kiệm chia thành: + Tiết kiệm không kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng rút tiền gửi nhiều lần rút lúc + Tiết kiệm có kỳ hạn: loại tiền gửi đợc rút sau thời hạn định Tuy khách hàng có nhu cầu rút tiền trớc hạn đợc đáp ứng với điều kiện đợc hởng lÃi suất thấp( thờng mức lÃi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn) Tiền gửi có kỳ hạn không kỳ hạn có đặc điểm chung khách hàng đợc hởng lÃi cao lÃi tiền gửi toán b.Nghiệp vụ vay Khi nguồn vốn huy động từ dân c, tổ chức kinh tế không đủ phục vụ cho yêu cầu sử dụng vốn ngân hàng thơng mại phải vay từ Ngân hàng Trung ơng tổ chức tín dụng khác Nghiệp vụ vay chi phí đầu vào cao so với nghiệp vụ nêu nên thờng đợc áp dụng trờng hợp khả cân đối chỗ ngân hàng gặp khó khăn.Khoản vay thờng đáp ứng cho nhu cầu khoản, thời hạn vay chủ yếu ngắn hạn thông thờng thời hạn qua đêm + Vay ngân hàng Trung ơng Bất kỳ ngân hàng thơng mại đợc Ngân hàng Trung ơng cho phép thành lập hoạt động đợc hởng quyền vay tiền Ngân hàng Trung ơng trờng hợp cần bổ sung nhu cầu vốn khả dụng Tuy nhiên lúc ngân hàng thơng mại vay đợc từ Ngân hàng Trung ơng tuỳ thuộc vào sách tiền tệ thời ki Ngân hàng Trung ơng cho ngân hàng thơng mại vay dới hình thức chiết khấu thơng phiếu phiếu nợ khác ngân hàng thơng mại vay tổ chức tín dụng ( nớc) dới hình thức vay thị trờng tiền tệ liên ngân hàng, chịu lÃi suất biên độ trần sàn để tránh biến động đột biến cung cầu thị trờng Tuy nhiên việc cho vay nằm khuôn khổ sách tiền tệ +Vay tổ chức tín dụng khác Đây khoản vay thông thờng mà Ngân hàng thơng mại vay thị trờng liên ngân hàng Một mục đích quan trọng loại vay nhằm đảm bảo nhu cầu vốn khả dụng thời gian ngắn Hành vi vay lẫn ngân hàng nhằm điều hoà nhu cầu vốn khả dụng đảm bảo nguồn vốn lu chuyển liên tục hệ thống ngân hàng Đào Thuỳ Dung Lớp: NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Ngoài hình thức tạo vốn chủ yếu Ngân hàng thơng mại dùng cách khác không thờng xuyên nh: phát hành trái phiếu, vay nớc c Vốn ngân hàng Vốn ngân hàng gồm hai phËn: Vèn tù cã vµ coi nh tù cã Trong ®ã : -Vèn tù cã bao gåm vèn ®iỊu lƯ hay vốn pháp định quỹ dự trữ đợc trích từ lợi nhuận ròng hàng năm bổ sung vào vốn tự có +Vốn điều lệ vốn mà ngân hàng thơng mại phải có để vào hoạt động đợc ghi văn pháp qui Tuỳ theo hình thức mà nguồn vốn đợc hình thành từ nhiều ngn cã thĨ Nhµ níc cÊp cịng cã thĨ phát hành cổ phiếu +Các quỹ dự trữ đợc trích từ lợi nhuận ròng hàng năm bổ sung vào vốn tự có: Quỹ dự trữ để bổ sung vốn điều lệ quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng bù đắp rủi ro Việc hình thành quỹ làm tăng thêm vốn tự có ngân hàng đồng thời đảm bảo an toàn kinh doanh -Vốn coi nh tự có gồm phần lợi nhuận cha chia, quỹ khác cha sử dụng xem phần vốn coi nh tự có ngân hàng thơng mại khoản tiền mà ngân hàng phải sử dụng vào mục đích định nhng cha sử dụng Vốn ngân hàng thơng mại chiếm tû träng nhá tæng nguån vèn nhng mang tÝnh chất ổn định sở để ngân hàng tiến hành kinh doanh, huy động vốn cho vay 1.1.3.2 Nghiệp vụ tài sản có Nghiệp vụ tài sản có phản ánh việc sử dụng vốn ngân hàng thơng mại.Nghiệp vụ tài sản có tạo thu nhập cho ngân hàng thơng mại giúp cho ngân hàng trang trải khoản chi phí đà bỏ tạo lợi nhuận, thúc đẩy ngân hàng phát triển Nghiệp vụ tài sản có bao gồm: -Nghiệp vụ ngân quỹ - Nghiệp vơ tÝn dơng - NghiƯp vơ tµi chÝnh a- NghiƯp vụ ngân quỹ Đào Thuỳ Dung Lớp: NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Trong hoạt động ngân hàng để đảm bảo khả toán nghĩa vụ tài khác cho ngân hàng ngân hàng thơng mại phải trì phần tài sản họ dới hình thức dự trữ Khoản mục dự trữ ngân hàng thơng mại gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng khác tiền gửi Ngân hàng Trung ơng Nghiệp vụ ngân quỹ không sinh lời cho ngân hàng nhng đóng vai trò quan trọng đảm bảo uy tín toán khách hàng với ngân hàng đặc biệt tuân thủ quy định dự trữ bắt buộc NHTM Ngân hàng thơng mại trì giá trị nghiệp vụ ngân quỹ phải phù hợp với tiêu tính toán độ an toàn ngân hàng trung ơng quy định để bảo đảm an toàn khoản b- Nghiệp vụ cho vay Đây hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng thơng mại đợc thực qua hình thức chủ yếu sau: - Cho vay chiết khấu: Là hình thức cho vay ngắn hạn nhng khoản vay mang tính chất đặc biệt ngời vay chuyển quyền đòi nợ thơng phiếu sang cho ngân hàng - Cho vay ứng trớc: Tín dụng ứng trớc hình thức cho vay đợc thực sở hợp đồng tín dụng, ngời vay đợc phép sử dụng mức cho vay thời hạn định.Để thực nghiệp vụ này, ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản cho vay, chuyển số tiền cho vay vào tài khoản để khách hàng sử dụng - Cho vay thấu chi tài khoản vÃng lai, tÝn dơng thu mua, tÝn dơng b»ng ch÷ ký, tÝn dụng tiêu dùng Nghiệp vụ giúp cho khách hàng sử dụng vốn chủ động, tiện lợi nhng ngân hàng phải theo dõi chặt chẽ tài khoản để tránh vợt chi hạn mức Nó thờng đợc áp dụng cho khách hàng có khả tài mạnh có uy tín c- Nghiệp vụ đầu t tài Bên cạnh nghiệp vụ cho vay hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng thơng mại nghiệp vụ đầu t tài nghiệp vụ sinh lời phân tán rủi ro ngân hàng Đầu t chứng khoán hình thức phổ biến nghiệp vụ tài sản có ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng Ngoài tổ chức tín dụng tham gia hùn vốn liên doanh 1.1.3.3 Nghiệp vụ trung gian Đào Thuú Dung Líp: NHE - K7