Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại sở giao dịnh 1 ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Chuyờn tt nghip Khoa Ngõn Hng LờI NóI ĐầU Tính cấp thiết đề tài Đất nước ta bước vào thời kỳ mới, thời kỳ hội nhập với kinh tế giới, vừa thách thức hội đôi với kinh tế nói chùng với ngành ngân hàng nói riêng Trước bới cảnh ngân hàng thương mại Việt Nạm cần phải chuẩn bị cho hành trang trước bược vào giai đoạn So với ngân hàng Nước yếu ngân hàng Việt nam thể rõ khả xử lý rủi ro tín dụng Các ngân hàng nước ngồi thường có tỷ lệ rủi ro tín dụng thấp thấp so với chuẩn quốc tế, tỷ lệ ngân hàng Việt Nam rât cao Điều cho thấy chất lượng tín dụng NHTM yếu Việc quản lý rủi ro tín dụng việc làm cấp thiết tất NHTM Việt Nam Vì việc nghiên cứu giải pháp phòng ngừa hạn chể rủi ro tín dụng NHTM nước ta giai đoạn trở thành yêu cầu cấp thiết nhằm giúp NHTM khác phục khó khăn việc xử lý nợ xấu Mục đích nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam để đề xuất giả pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, có biện pháp phịng nừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Sở giao dịch Phạm vi đối tượng nhiên cứu Đối tượng ngiên cứu đề tài rủi ro tín dụng, phạm vi nghiên cứu khoản tín dụng Sở giao dich Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Đề tài sử dụng phương pháp suy luận logíc, nghiên cứu tổng hợp, phân tích thống kê, sử dụng số liêu thực tế dể luận chứng cho phương pháp đól Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liêu tham khảo đề tài kết cấu thành: Chương : sở rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chương : Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng ch¬ng I: c¬ së vỊ rđi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hµng 1.1 Khái niệm vai trị tín dụng 1.1.1.Khái niệm tín dụng Khái niệm: Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hoá) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác) bên di vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên di vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên di vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn tốn 1.1.2.Vai trị tín dụng Trong điều kiện kinh tế phát triển Việt Nam nay, tín dụng đóng vai trị quan trọng Thứ nhất: Tín dụng kênh chuyền tải tác động nhà nước đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Trong giai đoạn Nhà nước ln ln có sách kinh tế vĩ mô để thực mục tiêu phát triên nên kinh tế đê thự mục tiêu Nhà nước phải sử dụng nhiều cơng cụ, số sử dụng cơng cụ tín dụng cơng cu hiêu sách tiền tệ Thơng qua việc thay đổi điều chỉnh yếu tố lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lãnh… Nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng, từ tác động đến mức cung tiền nên kinh tế, kết tác động đến tổng cầu kinh tế từ Nhà nước đạt mục tiêu kinh tế mà minh đề Thứ hai: Tín dụng có vai trị quan trọng việc thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội Tín dụng huy động tất nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế, nguồn vốn mà cá nhân tơt chức có từ thu nhập ho chư sử dụng đến Và sau tín dụng lại cung ứng nguồn vốn cho tổ chức sản xuất kinh doanh xã hỗi có nhu cấu sử dụng vốn để thực trình sản xuất kinh doanh Nhờ có q trình chuyển vốn từ nơi thừa Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng sang nơi thiếu vốn tín dụng góp phần đảy nhanh tốc độ sản xuất tiểu thụ sản phẩm kinh tế 1.2 Rủi ro tín dùng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.1 Rủi ro tín dụng tác hại mà gây 1.2.1.1 Khái niêm Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro rủi ro mà gây thường đem lại tổn thất lớn cho ngân hàng Để tìm hiểu phân tích rủi ro tín dụng trước tiên ta cần hiểu rủi ro tín dụng gì? Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.2.1.2 Tác hại rủi ro tín dụng Những tác hại mà rủi ro tín dụng gây vơ nghiêm trọng khơng gây thiệt hại cho ngân hàng , người vay mà gây thiệt hại cho kinh tế xã hội  Đối với ngân hàng Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khi không thu nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng khả khoản, làm lịng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, bị cấp khiển trách Đối với cấp dưới, gặp phải rủi ro tín dụng nên khơng có tiền trả lương cho nhân viên người có lực thun chuyển cơng tác, gây khó khăn cho ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng  Đối với người vay Khi người vay không thực nghĩa vụ trả nợ ngân hàng hợp đồng tín dụng tự thười điểm họ phải chịu giám sát chặt chẽ, khắt khe ngân hàng Uy tín người vay bị giảm sút khó cho họ việc vay khoản vay ngân hàng ngân hàng khác thêm vào đó, uy tín bị giảm sút khiến cho đối tác làm với doanh nghiệp khơng cịn tin tưởng vào khả thực đơn đặt hàng hợp đồng kinh tế, vây doanh nghiệp khó khăn thêm khó khăn  Đối với kinh tế xã hội Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành cá nhân, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến tồn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài châu Á (1997) khủng hoảng tài Nam Mỹ (2001-2002) làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước có liên quan Tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài khơng khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính địi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán … , phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Vì vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà khó lường trước Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp, sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn khơng có thị trường vay ngân hàng hoạt động hiệu quả, dẫn đến rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội … Từ gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác toán, bảo lĩnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khốn, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý … Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng Ngoài ra, ngân hàng hoạt động chế thị trường có cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh lãi suất để huy động vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao lãi suất cho vay nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diển mức đáng quan tâm Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lẫn lãi khoản cho vay, việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ … 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan Nguyên nhân khách quan dẫn đến rủi ro tín dụng nguyên nhân mà rủi ro xảy khơng phải phía ngân hàng hay khách hàng gây mà tác nhân gây yếu tố thứ Yếu tố thứ thay đổi mơi trường trị, pháp luật Môi trường kinh tế, môi trường công nghệ, môi trường bất khả kháng khác Sự ổn định hay bất ổn trị định rủi ro tín dụng hay nhiều Nếu quốc gia có trị khơng ổn định, thường xun có bạo động, khủng bố xảy việc kinh doanh, đầu tư doanh nghiệp, nhà đầu tư gặp phải khó khăn, họ thường xun làm ăn thua lỗ khơng có tiền để trả nợ vay ngân hàng gây rủi ro tín dụng ngân hàng Mơi trường kinh tế thay đổi Đó thay đổi sách tiền tệ, sách lãi suất, tỷ giá hối đối… Khi NHTW thực sách tiền tệ nới lỏng NHTW nới rộng điều kiện cấp tín dụng ngân hàng trương mại cho khách hàng mình, khách hàng vay vốn nhiều dễ dàng rủi ro tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng ngân hàng nhiều Ngoài kinh tế thường phát triển theo chu kì: khủng hoảng, suy thối, phát triển, hưng thịnh Trong thời kỳ khủng hoảng thời ký suy thoái, việc làm ăn khách hàng vay vốn khó khăn khoản tín dụng giai đoan có độ rủi ro cao Trong thời kỳ phát triển hưng thịnh, việc làm ăn cảu khách hàng vay vốn thuận lợi vây khả mà họ thực hiên đầy đủ việc trả gốc lãi cho ngân hàng thời hạn cao khoản tín dụng giai đoạn an tồn Khi tỷ giá hối đối thay đổi dẫn đến rủi ro tín dụng Vì khách hàng vay ngoại tệ để toán tiền hàng nhập khẩu, đến thời hạn trả nợ cho ngân hàng đồng ngoại tệ lên giá mạnh, tất số tiền mà khách hàng kiếm từ việc bán số hàng nhập khơng đủ để trả nợ cho ngân hàng khách hàng khơng thể trả nợ hạn cho ngân hàng Khoa học công nghệ phát triển tạo nên rủi ro tín dung Sự đời cơng nghệ thay hồn tồn cơng nghệ cũ Nếu doanh nghiệp có đủ tiềm lực tài để cập nhập máy móc thiết bị đại việc sản xuất kinh doanh thuận lợi hiệu Và khả trả nợ khách hàng ngân háng đảm bảo, rủi ro tín dung se giảm xuống Ngược lại doanh nghiệp khơng có đủ tiềm lực tài để nhập máy móc thiết bị đại sử dúng móc thiết bị cũ gặp nhiều khó khăn việc tiêu thụ sản phẩm thị trường xuất sản phẩm loại sản xuất loại thiết bị máy móc đại có giá thành rẻ hơn, mẫu mã đẹp chất lượng tốt Những nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, bãơ lụt, hạn hán, động đất,sóng thần….cũng gây rủi ro tín dụng Những tượng sảy ngắn hạn để lại hậu qủa nặng nề.Nó làm cho nhà đầu tư, doanh nghiệp, hộ sản xuất phần toàn số vốn đầu tư Và dự án kinh doanh họ thất bại thị họ khơng thể trả nợ cho ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng 1.2.2.2 Rủi ro tín dụng phía ngân hàng gây Do sách tín dụng khơng hợp lý, sách tín dụng thường co mục tiêu an toàn, lợi nhuận phù hợp với pháp luật sách tín dụng hợp lý sách tín dụng kết hợp hài hồ mục tiêu khơng q tập trung vào mục tiêu đó.Nếu sách tín dụng ngân hàng không hợp lý, chẳng hạn ngân hàng tập trung đến lợi nhuận mà nới lỏng điều kiện cho vay an tồn tín dụng không đảm bảo Do ngân hàng không phân tích đánh giá xác khả tài khách hàng trước cho vay đồng thời không giám sát việc sử dụng vốn vay cách chặt chẽ sau cho khách hàng vay.Nguyên nhân đẫn đến tình trạng ngân hàng chưa trọng, quan tâm mức đến cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng bị thiếu thông tin thơng tin mà ngân hàng có khơng xác kịp thời để đánh giá dủ khách hàng đẫn đến việc định cho vay cách thiếu xác, ngồi ngân hàng không giám sát khách hàng việc sử dụng khoản vay có mục đích hay khơng, ngân hàng không trọng phát triển tốt đội ngũ nhân viên tìm hiểu thị trường Do đạo đức khơng tơt số cán tín dụng nhận tiên khách hàng để thẩm định qua quýt, nhằm giúp cho khách hàng không đủ điều kiên vay vốn vay vốn ngân hàng cán tín dụng thơng đồng với khách hàng để lừa tiền nhà nước Do công tác bảo đảm tín dụng khơng tốt, việc quản lý tài sản đảm bảo lỏng lẻo để thất thoát tài sản, giảm giá trị tài sản bảo đảm, không đánh giá giá trị tài sản bảo đảm đẫn đến cho vay vượt giá trị bảo đảm Do sản phẩm tín dụng ngân hàng khơng phù hợp, ví dụ việc xác định mức cho vay, hạn mức tín dụng, thời hạn cho vay khơng xác dẫn đến rủi ro tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Do mức độ tập trung tín dụng q cao việc tập trung tín dụng vào lĩnh vực kinh doanh vượt mức quy định, lĩnh vực kinh doanh gặp rủi ro thiết hại phái ngân hàng nặng nề 1.2.2.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng * Đối với khách hàng cá nhân Rủi ro tín dụng cho ngân hàng xảy có biến cố xảy khách hàng cá nhân Những biến cố mà khách hàng cá nhân gặp phải là: bị việc làm, ốm đau, bị tai nạn, bị chết… Tất biến cố khiên cho khách hàng trả nợ cho ngân hàng Một nguyên nhân quan trọng dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng rủi ro đạo đức, khách hàng khơng sử dụng vốn vay mục đích khơng có ý định trả nợ cho ngân hàng * Đối với khách hàng doanh nghiệp Cũng giống khách hàng cá nhân, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy có biến cố xảy với doanh nghiệp Nhưng biến cố xảy với khách hàng doanh nghiệp không giống với khách hàng cá nhân Khi giá nguyên vật liệu tăng lên dự kiến làm cho chi phí sản xuất doanh nghiệp tăng lên Nếu doanh nghiệp tăng giá bán khó tiêu thụ hàng hố dẫn đến việc bị ứ đọng vốn, doanh nghiệp bán với mức giá cũ doanh nghiệp bi thua lỗ không trả nợ cho ngân hàng Nguyên vật liệu đầu vào khan khiên cho doanh nghiệp phải sủ dụng loại nghiên liệu khác có chất lượng đẫn đến chất lượng sản phẩm giảm dẫn đến việc khó khăn việc tiêu thụ Ngay doanh nghiệp sản xuất hàng hoá chất lượng khó tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp nghiên cứu thị trường không kỹ xác định sai lượng câu thị trường đẫn đến việc sản xuất thừa nhiều Doanh nghiệp sử dụng vốn ngắn hạn để tài trợ cho tài sản dài han