Lời nói đầu i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii Hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta vào giai đoạn chuẩn bị cho trình hội nhập vào kinh tế giới Trong khoảng gần chín năm nữa, hiệp định thơng mại Việt Mỹ có hiệu lực thị trờng tài tiền tệ mặt luật pháp ngân hàng thơng mại nớc ta hoàn toàn đợc đối xử bình đẳng nh ngân hàng nớc khác Điều cho thấy nh ngân hàng thơng mại nớc ta đối mặt với thách thức cạnh tranh míi t¬ng lai i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hình thức ngân hàng liên doanh hình thức Việt Nam, xuất vào đầu năm 90 Việc thành lập ngân hàng liên doanh nớc ta sách Đảng Nhà nớc để ngân hàng thơng mại nớc ta có dịp học hỏi kinh nghiệm nớc bạn, nâng sức cạnh tranh ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng liên doanh Chohung vina ngân hàng liên doanh Việt Nam nớc Hàn Quốc Đây ngân hàng liên doanh hoạt động hiệu nớc ta, Hàn Quốc nớc có hệ thống ngân hàng phát triển mạnh, học tập kinh nghiệm kinh doanh ngân hàng liên doanh Chohung vina điều cần thiết hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i XuÊt ph¸t từ điều nên em chọn thực tập ngân hàng liên doanh Chohung vina Trong trình thực tập ngân hàng liên doanh Chohung vina em nhận thấy hoạt động tín dụng ngắn hạn họ tốt có chất lợng cao em tìm hiểu kinh nghiệm hoạt động ngân hàng liên doanh Chohung vina, qua ngân hàng thơng mại nớc ta tham khảo áp dụng thành giải pháp Đề tài nh sau: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i GiảiGiải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (nghiên cứu từ trình thực tập chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina) i i i i i i i i i i i i i i i Luận văn gồm ba phÇn chÝnh nh sau: i i i i i i i i Chơng1: Lý luận chung chất lợng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại i i i i i i i i i i i i i i i Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam (nghiên cứu từ thực tiễn hoạt động ngân hàng Chohung vina) i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Do thêi gian làm việc ngân hàng cha lâu trình độ hiểu biết thực tế có hạn nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong đợc đóng góp, bảo quý báu thầy, cô giáo cô ngân hàng để luận văn đợc hoàn chỉnh, góp phần nhỏ bé vào việc nghiên cứu biện pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng giai đoạn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ch¬ng Lý luận chung chất lợng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại i i i i i i i i i i i i i i i 1.1 Ngân hàng thơng mại i i i i 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại i i i i i i ë ViƯt Nam, bíc chun ®ỉi sang kinh tế thị trờng có quản lý Nhà níc, thùc hiƯn nhÊt qu¸n chÝnh s¸ch kinh tÕ nhiỊu thành phần theo định hớng xà hội chủ nghĩa Mọi ngời đợc tự kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp, hình thức sở hữu hỗn hợp, đan kết với hình thành tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trớc pháp luật i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Theo híng ®ã, nỊn kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng khác Để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân Việc đa khái niệm niệm ngân hàng thơng mại cần thiết Theo Pháp lệnh Ngân hàng, HTX Tín dụng Công ty Tài ban hành ngày 24/05/1990: Giải Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiết khấu làm phơng tiện toán. Nh vậy, ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế vay, đầu t thực nghiệp vụ tài khác i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.2 Đặc trng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng m¹i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoạt động kinh doanh thị trờng tài cđa nhiỊu tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ, nh÷ng tỉ chức môi giới tài chính, hoạt động nh cầu chuyên tải khoản tiền tiết kiệm- tích luỹ đợc xà hội đến tay ngời có nhu cầu chi tiêu cho đầu t Nhng chúng lại cã sù kh¸c vỊ tÝnh chÊt cịng nh vỊ đối tợng phơng pháp kinh doanh Sự khác bắt nguồn từ nguyên nhân lịch sử chế độ kinh tế i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i LÞch sư ngân hàng thơng mại lịch sử kinh doanh tiền gửi Từ chỗ làm nhiệm vụ nhận tiền gửi với t cách ngời thủ quỹ bảo quản tiền cho ngời sở hữu để nhận khoản thù lao, trở thành chủ thể kinh doanh tiền gửi nghĩa huy động tiền gửi miễn khoản thù lao mà trả lÃi cho khách hàng gửi tiền để làm vốn cho vay nhằm tối u khoản lợi nhuận thu đợc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong thùc hiƯn vai trß trung gian chun vèn tõ ngêi cho vay sang ngời vay, ngân hàng thơng mại đà tự tạo công cụ tài thay cho tiền làm phơng tiện toán, quan trọng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn toán séc- công cụ chủ yếu để tiền vận động qua ngân hàng trình đa lại kết đại phận tiền giao dịch giao lu kinh tế tiền qua ngân hàng Do đó, hoạt động ngân hàng thơng mại gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ hệ thống toán nớc đồng thời có mối liên hệ quốc tế rộng r·i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong giới đại, tính thời điểm ngân hàng thơng mại cấu hoạt động đóng vai trò quan trọng thể chế tài nớc Hoạt động ngân hàng thơng mại đa dạng, phong phú có phạm vi rộng lớn, tổ chức tài khác thờng hoạt động vài lĩnh vực hẹp theo hớng chuyên sâu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2 Tín dụng ngân hàng i ii i i i i 1.2.1 Kh¸i niƯm vỊ tÝn dơng i i i i i i Cã thÓ nãi: tÝn dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế sản xuất hàng hóa, nhng lại động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Qua nhiều giai đoạn tồn phát triển, ngày tín dụng đợc hiểu theo định nghĩa sau: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế cá nhân (hay tổ chức) nhờng quyền sử dụng khối lợng giá trị hay vật cho cá nhân (hay tổ chức) khác với ràng buộc định nh: thời hạn hoàn trả (cả gốc lẫn lÃi) lÃi suất, cách thức vay mợn thu hồi Nhng lại động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xà hội, đà có nhiều khái niệm khác tín dụng đợc đa Song khái quát lại hiểu tín dụng theo định nghĩa sau: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i “Gi¶i Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao lợng giá trị sang cho bên đợc sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận đợc phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đà thoả thuận. i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong mèi quan hÖ giao dịch thể nội dung sau: i i i i i i i i i i i i - Ngêi cho vay chun giao cho ngêi ®i vay lợng giá trị định Giá trị dới hình thái tiền tệ dới hình thái vật nh: hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngời vay đợc sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Giá trị hoàn trả thông thờng lớn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm phần lợi tức (lÃi vay) i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2.2 Đặc trng tín dông i i i i i i i i i i i i i i i i Cã thÓ nãi hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng, đặc trng tín dụng dựa đặc tính chủ yếu là: lòng tin, tính thời hạn tính hoàn trả i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2.2.1.Yếu tố lòng tin: i i i Bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh Giảicredittum có nghĩa Giảisự giao phó hay Giảisự tín nhiệm Nghiên cøu kh¸i niƯm tÝn dơng cịng cho ta i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thÊy tÝn dơng lµ sù cho vay cã høa hĐn thêi gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu Giảimức tín nhiệm hay Giảilòng tin ngời cho vay vào ngời vay Yếu tố lòng tin vô hình nhng thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Lßng tin quan hệ tín dụng đợc biểu từ chđ u tõ phÝa ngêi cho vay ®èi víi ngêi ®i vay bëi lÏ ngêi cho vay lµ ngêi giao phó tiền bạc tài sản họ cho ngời kh¸c sư dơng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2.2.2 TÝnh thêi hạn tính hoàn trả: i i i i i i i Khác với quan hệ mua bán thông thờng khác (sau trả tiền ngời mua trở thành chủ sở hữu vật mua hay gọi Giảimua đứt bán đoạn), quan hệ tín dụng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Ngời cho vay giao giá trị khoản vay dới dạng hàng hoá hay tiỊn tƯ cho ngêi sư dơng mét thêi gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết, ngời vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo nh cam kÕt ®· giao íc víi ngêi cho vay i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Mäi kho¶n vay dới dạng vật hay tiền tệ hàng hoá có giá trị giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng ngời cho vay bán Giảigiá trị (quyền) sử dụng khoản vay không bán Giảigiá trị khoản vay”, nªn sau hÕt thêi gian sư dơng theo cam kết, khoản vay đợc hoàn trả giữ nguyên giá trị nó, phần lợi tức theo thoả thuận có Giảigiá bán quyền sử dụng khoản vay thời gian định Nh vậy, khối lợng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu vật chuyên chở giá trị sử dụng chúng, đợc phát qua thời gian định thu không đợc bán đứt i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i TÝn dông đợc phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, tùy theo đặc điểm riêng ngân hàng mà tín dụng đợc phân chia theo hình thức phù hợp Thông thờng ngân hàng phân chia tín dụng theo tiêu thức thời gian bao gồm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.3 Khái niệm vai trò tín dụng ngắn hạn ngân hàng i i i i i 1.3.1 Khái niệm i i Theo định 324 Thống đốc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam tín dụng ngắn hạn hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Thời hạn tín dụng ngắn hạn đợc tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.3.2 Vai trò tín dụng ngắn hạn i i i i i i ã Tín dụng ngắn hạn bổ sung vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt ®éng s¶n xuÊt kinh doanh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng với t cách lµ mét trung gian tµi chÝnh thùc hiƯn mét chức chủ yếu tiến hành huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi sau ®ã cho ®èi víi nỊn kinh tÕ Th«ng qua hoạt động cho vay ngân hàng đà đảm bảo cho doanh nghiệp nói chung, doanh nghiệp nhà nớc nói riêng không trì sản xuất kinh doanh mà tái sản xuất mở rộng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đối với doanh nghiệp nay, vốn vấn đề gây khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh họ, tình trạng thiếu vốn doanh nghiệp phổ biến nghiêm trọng Tín dụng ngắn hạn hình thức tốt để đáp ứng nhu cầu vốn lu động sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp tính linh hoạt Tín dụng ngắn hạn không nguồn vốn bổ sung mà đà dần trở thành nguồn vốn chủ yếu, quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tín dụng ngắn hạn giúp cho doanh nghiệp không bỏ lỡ thời vụ làm ăn, trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, trình lu thông đợc thông suốt, nâng cao hiệu sư dơng vèn toµn x· héi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi thiết bị công nghệ, nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng khả cạnh tranh, chiếm lĩnh đợc thị trờngđểđể thực đợc khoản đầu t doanh nghiệp không cần có vốn lu động tạm thời mà phải có lợng vốn cố định ổn định lâu dài Qui mô vốn đầu t cho yêu cầu vợt khả vốn doanh nghiệp Tín dụng ngắn hạn giúp cho doanh nghiệp thoả mÃn nhu cầu vốn phục vụ cho hoạt động đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh ®ã i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ã Tín dụng ngắn hạn giúp doanh nghiệp tăng cờng quản lý sử dụng vèn kinh doanh cã hiƯu qu¶ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i B¶n chÊt cđa tÝn dụng ngắn hạn hình thức cung ứng vốn mà hoàn trả gốc lÃi sau thời hạn qui định Do đó, doanh nghiệp sau sư dơng vèn vay s¶n xt kinh doanh không cần thu hồi vốn đủ mà phải tìm nhiều biện pháp để sử dụng vèn cã hiƯu qu¶, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn lÃi suất ngân hàng doanh nghiệp trả đợc nợ thu lÃi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Về phía ngân hàng, khả thu hồi khoản cho vay phụ thuộc lớn vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiƯp vay vèn V× vËy, tríc cho vay ngân hàng thờng xem xét đánh giá kỹ lỡng phơng án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp có phơng án khả thi, lợi nhuận đủ cao để trả nợ ngân hàng Ngoài ra, doanh nghiệp muốn có đợc vốn vay ngân hàng phải hoàn thiện lực tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh để đảm bảo kinh doanh có hiệu Thêm vào đó, thời hạn hiệu lực hợp đồng tín dụng, ngân hàng thực quy trình giám sát, kiểm tra, kiểm soát sau cho vay, thông qua việc làm ngân hàng giám sát chặt chÏ viƯc sư dơng vèn cđa doanh nghiƯp, bc c¸c doanh nghiệp phải thực điều khoản nh đà thoả thuận hợp đồng, sử dụng vốn mục đích để đem lại hiệu cao Một yếu tố khác quyền lợi ngân hàng gắn chặt với quyền lợi khách hàng, nên ngân hàng sẵn sàng hợp tác với doanh nghiệp để tháo gỡ khó khăn phạm vi cho phép, t vấn cho doanh nghiệp vấn đề có liên quan, tạo điều kiện giúp doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ã Tín dụng ngắn hạn tác động tích cực đến nhịp độ phát triển, thúc đẩy cạnh tranh i i i i i i i i i i i i i i i i Trong ®iỊu kiƯn nỊn kinh tÕ thị trờng, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế khách quan nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, sản xuất phải sở đáp ứng nhu cầu thị trờng, thoả mÃn nhu cầu thị trờng phơng diện, thoả mÃn phơng diện giá cả, khối lợng, chất lợng, chủng loại hàng hoá mà đòi hỏi thoả mÃn phơng diện thời gian, địa điểm Hoạt động nhà doanh nghiệp phải đạt hiệu kinh tế định theo qui định chung thị trờng đảm bảo đứng vững cạnh tranh Để đáp ứng tốt yêu cầu thị trờng, doanh nghiệp cần nâng cao chất lợng lao động, củng cố hoàn thiện chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán, mà phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng vật liệu mới, mở rộng qui mô sản xuất cách thích hợp Những hoạt động đòi hỏi khối lợng lớn vốn đầu t nhiều vợt khả vốn tự có doanh nghiệp Giải khó khăn này, doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn thoả mÃn nhu cầu đầu t Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng chiÕc cÇu nèi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i doanh nghiƯp víi thÞ trêng, ngn vèn tÝn dụng ngắn hạn cấp cho doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng việc nâng cao chất lợng mặt trình sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị trờng, theo kịp với nhịp độ phát triển chung, từ tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng vững cạnh tranh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.4 ChÊt lỵng tÝn dơng ngắn hạn i i i i i i 1.4.1 Khái niệm chất lợng tín dụng ngắn hạn i i i i i i i i i ii Trong ho¹t động ngân hàng thơng mại, tín dụng nghiệp vụ mang lại phần lớn doanh lợi nhng nơi ẩn chứa nhiều rủi ro có khả xảy với tỷ lệ cao Trên thực tế nhiều nhân viên ngân hàng quan niệm cho vay có tài sản cầm cố chấp, nhng không tỉ lệ qui định an toàn Thực quan niệm sai lầm, kết hoạt động sản xuất kinh doanh khả tài khách hàng vấn đề quan trọng để đảm bảo khả trả nợ khách khả thu hồi vốn gốc lÃi ngân hàng Tính đến tháng 12/1998, số nợ hạn toàn ngành ngân hàng lên tới 10% tổng d nợ Tình trạng nợ hạn cao đồng nghĩa với việc ngân hàng không thu đợc khoản vay lÃi, kinh doanh lợi nhuận, chí vốn Điều khiến nhiều ngân hàng có phản ứng co cụm, không cho vay nữa, dẫn đến kinh tế trì trệ suy thoái Đảm bảo chất lợng tín dụng đem lại lợi ích cho ngân hàng thơng mại doanh nghiệp ngân hàng nói riêng toàn kinh tế nói chung i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chất lợng tín dụng: Là đáp ứng yêu cầu tín dụng khách hàng phù hợp với phát triển kinh tế xà hội đảm bảo tồn phát triển ngân hàng, hay chất lợng tín dụng kết tổng hợp thành tựu hoạt động tín dụng thể phát triển ổn định, vững kinh tế quốc d©n i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chất lợng tín dụng đợc nhìn nhận dới góc độ kinh tế khác nhau, từ phía ngân hàng, từ phía doanh nghiệp, từ phía kinh tÕ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Tõ phÝa doanh nghiƯp : Do nhu cÇu vèn vay đợc đáp ứng để doanh nghiệp thực hoạt động sản xuất kinh doanh bù đắp đợc chi phí sản xuất, trả nợ ngân hàng có lÃi nên chất lợng tín dụng ngân hàng đứng giác độ doanh nghiệp đơn giản thỏa mÃn nhu cầu vay vốn doanh nghiệp làm cho đồng vốn sư dơng cã hiƯu qu¶ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Từ phía ngân hàng : Chất lợng tín dụng thể phạm vi mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hớng tích cực thân ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả hạn có lÃi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - XÐt tõ gãc ®é nỊn kinh tÕ – x· héi : Tín dụng ngân hàng phản ánh động kinh tế chuyển sang chế thị trờng Tín dụng phải huy động mức tối đa vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế xà hội để cung ứng cho doanh nghiệp, hỗ trợ c¸c doanh nghiƯp ph¸t triĨn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ChÊt lợng tín dụng thể tính an toàn cao hệ thống ngân hàng Tín dụng ngân hàng đảm bảo đợc chất lợng khả toán chi trả cao, tránh đợc rủi ro hệ thống Nâng cao chất lợng tín dụng làm cho hệ thống ngân hàng lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu quản lí kinh tế vĩ mô, thúc đẩy kinh tế phát triển hòa nhËp víi céng ®ång qc tÕ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tóm lại, chất lợng tín dụng khái niệm vừa cụ thể vừa trừu tợng, tiêu kinh tế tổng hợp Để có chất lợng tín dụng hoạt động tín dụng phải có hiệu quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập sở tin cậy uy tín ngân hàng Hiểu chất phân tích, đánh giá chất lợng tín dụng, nh xác định xác nguyên nhân tồn chất lợng tín dụng giúp ngân hàng tìm đợc giải pháp quản lý thích hợp để đứng vững kinh tế thị trờng có cạnh tranh gay g¾t hiƯn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.4.2 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn i i i i i i i i i i i i i Để xem xét hiệu hoạt động Ngân hàng, ta sử dụng nhiều tiêu khác nhng sử dụng tiêu sau: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ã Chỉ tiêu nợ hạn i i i i Nợ hạn khoản nợ mà thời gian tồn vợt thời gian cho vay theo thỏa thuận ngân hàng khách hàng cộng với thời gian đà đợc gia hạn thêm khách hàng yêu cầu Nợ hạn nhiều nguyên nhân khác từ phía doanh nghiệp, hay khách quan Các ngân hàng mong muốn giảm thấp tỉ lệ nợ hạn làm giảm lợi nhuận ngân hàng Tổng d nợ hạn ngắn hạn Tỉ lệ nợ hạn = Tổng d nợ cho vay ngắn hạn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii Tổng d nợ vay có phát sinh nợ hạn Tỉ lệ đầu t rđi ro = Tỉng d nỵ cho vay iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đây hai tiêu chủ yếu đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu tỉ lệ nợ hạn ngắn hạn phản ánh chất lợng khoản vay ngắn hạn, tiêu tỉ lệ đầu t rủi ro phản ánh chất lợng tất khoản đầu t ngân hàng Các tỉ lệ nhỏ phản ánh chất lợng hoạt động ngân hàng hiệu quả, rủi ro vốn Còn tỉ lệ lớn ngân hàng gặp khó khăn kinh doanh, từ việc khả toán tệ phá sản i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hai tiêu chịu ảnh hởng sách xóa nợ ngân hàng, ngân hàng có sách tốt phải thiết lập đợc quĩ dự phòng rủi ro đủ mạnh thông báo định kì vay khả thu hồi, để tránh tình trạng lúc phải thông báo số nợ khả thu hồi lớn làm giảm tài sản ngân hàng cách nghiêm trọng Thông thờng lập bảng theo dõi nợ hạn ngân hàng thờng phải phân nợ hạn theo thời gian 30, 60, 90,120 ngày Sự phân loại có ý nghĩa việc quản lí chất lợng tín dụng đánh giá thiÕt lËp dù phßng mÊt vèn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ngoµi ngời ta xem xét tiêu sau i i i i i i i i i i Nợ khó đòi hạn/ Tổng d nợ ngắn hạn i i i i i i i i i Khi nợ hạn tồn đến thời điểm có khả không thu hồi đợc khoản nợ đợc coi nợ khó đòi Khi khoản nợ đợc coi khó đòi đồng nghĩa với ngân hàng khó thu hồi đợc vốn Tỉ lệ nợ khó đòi cao chứng tỏ hoạt động cho vay ngân hàng hiệu chất lợng khoản vay thấp i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i • ChØ tiêu quản lí vốn i i i i Đây tiêu quan trọng để đánh giá việc quản lí vốn ngân hàng Tổng số tiền cho vay đà đợc xóa nợ Tỉ lệ vốn = D nợ bình quân Tỉ lệ nhỏ bµng tèt i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i i i i i Các ngân hàng thờng có khoản vay khả thu hồi nhng ngân hàng quản lí tốt tỉ lệ mức thấp Một nợ đà đợc xóa phải có nỗ lực việc thu hồi nợ Cho nên xóa nợ phơng thức quản lí tài ngân hàng, không thừa nhận mặt pháp lí ngời vay không nợ ngân hàng Dự phòng vốn Tỉ lệ dự phòng = Tổng d nợ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i