Để có một hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngân hàng hoạt động có hiệu quả

Lời mở đầu Trong kinh tế chế bảo hiểm tiền gửi quốc gia, ngân hàng đổ bể, ngời gửi tiền khó đòi lại đợc đầy đủ giá trị tiền gửi mình, chí trắng Nếu tợng lan rộng nhiều ngân hàng dể xảy tình trạng hoảng loạn ngân hàng, tợng ngời gửi tiền tiết kiệm đồng loạt đổ xô đến ngân hàng rút tiền gửi, đẩy nhiều ngân hàng vào tình cảnh vỡ nợ lúc Đầu năm 90, loạt quỹ tín dụng Anbani đỗ vỡ không trả đợc tiỊn gưi cho ngêi gưi tiỊn Nh÷ng ngêi gưi tiỊn ®· biĨu t×nh dÉn ®Õn sù sơp ®ỉ cđa chÝnh phủ Những tháng cuối năm 2001, hạn chế kh«ng cho ngêi gưi tiỊn rót tiỊn gưi khái ngân hàng, đất nớc Anbani đà thực hoảng loạn biểu tình ngời gửi tiền Hậu tuần lễ, đà có hai tổng thống bị chức đến tháng năm 2002 khủng hoảng cha chấm dứt Nhận rõ tầm quan trọng việc phải có chế bảo hiểm tiền gửi để chi trả bảo hiểm cho ngời gửi tiền ngân hàng đổ vỡ, từ lý luận thực tiễn khách quan nhiều quốc gia đà thực chế bảo hiểm tiền gửi, đến 130 quốc gia Và vào ngày tháng năm 2002 trụ sở ngân hàng toán quốc tế (BIS) Basel Thụy Sĩ gần 100 quốc gia đà nhóm họp thành lập hội b¶o hiĨm tiỊn gưi qc tÕ ë ViƯt Nam, b¶o hiểm tiền gửi đời ngày 11 tháng năm 1999 thức vào hoạt động vào ngày tháng năm 2000 trở thành mối quan tâm lớn cho hệ thống ngân hàng Việc xây dựng hệ thống bảo hiểm tiền gửi để hoạt động cách hiệu đợc đặt lên hàng đầu điều kiện vừa làm vừa rút kinh nghiệm không riêng Việt Nam giới Xuất phát từ thực tế với việc nghiên cứu tham khảo số sách báo em đà mạnh dạn lựa chọn đề tài: Để có hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngânĐể có hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngân hàng hoạt động có hiệu Bảo hiểm tiền gửi vấn đề đề tài nghiên cứu em khó tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đợc góp ý thầy cô giáo nh quan tâm đến vấn đề Em xin chân thành cảm ơn! Chơng I: Những vấn đề bảo hiểm tiền gửi 1.Khái niệm bảo hiểm tiền gửi 1.1.Định nghĩa bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi đợc định nghĩa nh chế có giới hạn nhng thức cung cấp đảm bảo mang tính pháp lý cho khoản gốc (và thờng lÃi) khoản tiền gửi công cụ huy động tiền gửi 1.2 Điểm khác bảo hiểm tiền gửi so với loại hình bảo hiểm khác Bảo hiểm tiền gửi không giống với loại bảo hiểm khác nh: bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm y tế, bảo hiểm tài sản số điểm Một là, bảo hiểm thông thờng liên quan đến hai đối tợng ngời bảo hiểm đối tợng đợc bảo hiểm bảo hiểm tiền gửi có liên quan đến ba đối tợng: Tổ chức bảo hiểm giới, ngời gửi tiền ngân hàng ngời gửi tiền Hai là, nh bảo hiểm xà hội, bảo hiểm y tế ngời lao động sử dụng lao đông tham gia đóng góp vào quỹ bảo hiểm để thực việc bảo đảm xà hội cho đối tợng đợc điều chỉnh trực tiếp ngời lao động bảo hiểm tiền gửi bảo hiểm tiền gửi cho ngời gửi tiền tổ chức tín dụng Mặt khác bảo hiểm tiền gửi bảo hiểm trách nhiệm tổ chức tín dụng ngêi gưi tiỊn, tøc lµ tỉ chøc tÝn dơnsg tham gia mua bảo hiểm, có rủi ro phát sinh thay trách nhiệm chi trả tổ chức tín dơng cho ngêi gưi tiỊn b¶o hiĨm tiỊn gưi thùc chi trả cho ngời gửi tiền Với cách tiếp cận ngời gửi tiền nhận tiền bảo hiểm là ngời nhận tiền gửi (tổ chức tín dụng) bên đóng phí bảo hiểm tiền gửi Đó phơng thức vận hành bảo hiểm tiền gửi Ba là, bảo hiểm thông thờng không bị ảnh hởng dây chuyền tợng độc lập bảo hiểm tiền gửi: Sự đỗ vỡ ngân hàng tợng độc lập nhng gây ảng hởng lan tràn dây chuyền đến ngân hàng khách đến toàn hệ thống Việt Nam, bảo hiểm tiền gửi khác với loại bảo hiểm khác không thuộc đối tợng điều chỉnh luật kinh doanh bảo hiểm 1.3 Phân biệt bảo hiểm tiền gửi với bảo toàn tiền gửi Để bảo vệ quyền lợi ngời gửi tiền góp phần vào hoạt động an toàn lành mạnh tổ chức tài tín dụng giới có nhiều hình thức bảo hiểm tiền gửi phù hợp với tảng pháp luật đặc điểm kinh tế xà hôị quốc gia Song tựu chung phân thành hai loại bao gồm - Bảo hiểm tiền gửi: lµ mét tỉ chøc tµi chÝnh nhµ níc mang tÝnh chất bắt buộc - Bảo toàn tiền gửi tổ chức tơng hỗ nghề nghiệp t mang tính tự nguyện hiệp hội ngân hàng Tổ chức Bảo hiểm tiền Quỹ bảo toàn tiền gửi Hiệp hội gửi Nhà nớc ngân hàng 1-Nhà nớc can thiệp trực -Nhà nớc không can thiệp trực tiếp, Tính chất 2T cách pháp nhân tiếp, thể quan tâm Nhà nớc ngời gửi tiền nhỏ (những ngời không đủ thông tin khả đánh giá) -Thuộc sở hữu Nhà nớc, Nhà nớc cấp vốn ban đầu giám sát, tra -Can thiệp có tính chất hành chính-kinh tế -Là pháp nhân 3-Để giải tình Sử dụng huống; hoàn toàn tài định tổ chức bảo vai hiểm tiền gửi trò quết định 4-Có giới hạn, phụ thuộc Quy mô vào thực lực tài can thiệp bảo hiểm tiền gửi có giới hạn theo pháp luật 5Tâm lý -Có thể tạo nên tâm lý ỷ lại nhà nớc tạo điều kiện pháp lý cho thành lập hoạt động -Đây quan tâm trực tiếp thành viên Hiệp hội đến ngời gửi, với t cách họ thân chủ ngân hàng -Tơng hỗ lợi ích chung Hội viên, không mục đích kinh doanh chia lời -Quỹ bảo toàn tiền gửi pháp nhân Đây tài sản chung Hiệp hội, hội viên (việc tổ chức quản lý đợc tách riêng, không để chung với tài sản Hiệp hội) -Hiệp hội định cách chủ động cứu vÃn tình hình chủ động can thiệp trớc ngân hàng xảy tình trạng khả trả nợ Phần sinh lời quỹ bÃo toàn đợc nhập lại Quỹ, làm cho Quỹ nhanh chóng phát triển -Có giới hạn, tuỳ theo mức độ phát triển Quỹ, song có hội mở rộng đối tợng, mức độ chủ động Hiệp hội khả phát triển Hội viên -Không tạo nên tâm lý ỷ lại Nhà nớc Mỗi hội viên ý thức đợc Để có hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngântự cứu trớc trời cứu -Hỗ trợ, tự giám sát Hiệp hội để tự cứu ngân hàng thành viên 6-Hỗ trợ, giám sát, xử lý, Giám sát với t cách Nhà nớc xử lý Mục đích bảo hiểm tiền gửi 2.1 Bảo vệ ngời gửi tiền, đối tợng mà có hạn chế định việc tiếp cận thông tin điều hành tổ chức tài cách cung cấp chế toán phần tiền gửi đợc bảo hiểm 2.2 Đảm bảo cho hệ thống tài ổn định tạo điều kiện cho giao dịch tài có hiệu cách phòng tránh đỗ vỡ ngân hàng 2.3 Cung cấp thị trờng có tính cạnh tranh bình đẳng cho tổ chức tài có quy mô trình độ phát triển khách 2.4 Quy định rõ trách nhiệm quyền ngời gửi tiền, tổ chức tài chính, phủ giảm thiểu gánh nặng tài cho ngời đóng thuế trờng hợp có ngân hàng đổ bể 2.5 Tăng tiền gửi tiết kiệm khuyến khích phát triển kinh tế 2.6 Tăng cờng ổn định ngân hàng nhỏ để cạnh tranh với ngân hàng lớn quốc doanh 2.7 Xác định rủi ro phủ một nhóm ngân hàng sụp đỗ thời kỳ ổn định 2.8 Yêu cầu ngân hàng đóng góp vào việc giải hậu qủa sụp đổ ngân hàng khác hệ thống Ba đối tác hoạt động bảo hiểm tiền gửi 3.1 Đối tợng tham gia bảo hiểm tiền gửi Là ngân hàng tổ chức tài phi ngân hàng có hoạt động huy động tiền gửi Các tổ chức đợc tham gia bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm đóng góp tài cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi đợc quyền yêu cầu tổ chức bảo hiểm tiền gửi chi trả tiền bảo hiểm cho ngời gửi tiền tổ chức trờng hợp tổ chức khả toán bị quan thẩm quyền chấm dứt hoạt động Việc tham gia bảo hiểm tiền gửi theo chế tự nguyện có nghĩa tổ chức tài có quyền định có tham gia hệ thống bảo hiểm tiền gửi hay không tham gia, luật pháp không bắt buộc phải bảo hiểm tiền gửi theo chế bắt buộc Hiện giới, phần lớn nớc quy định chế độ bắt bc ph¶i tham gia b¶o hiĨm tiỊn gưi Theo sè liệu điều tra hoạt động bảo hiểm tiền gửi 72 nớc chuyên gia Quỹ tiền tệ quốc tế cho thấy vào năm 99 có 55/72 nớc áp dụng hình thức bắt buộc tham gia bảo hiểm tiền gửi lại theo chế tự nguyện Một nớc đảm bảo công khai ngầm tất khoản tiền gửi đảm bảo công khai ngầm số lợng tiền gửi Việc đảm bảo công khai yêu cầu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải niêm yết công khai việc tham gia bảo hiểm tiền gửi trụ sở địa điểm giao dịch đặc biệt nội dung liên qua đến mức bảo hiểm tiền gửi Trên thực tế cho thấy hệ thống bảo hiểm tiền gửi đợc xây dựng công khai có lợi so với chế độ đảm bảo ngầm nhờ làm giảm rủi ro mà phủ phải chịu ngân hàng gặp khó khăn Chính lẽ đó, phần lớn quốc gia giới áp dụng chế độ đảm bảo công khai tiền gửi Theo điều tra 72 quốc gia có bảo hiểm tiền gửi có 68 quốc gia công khai việc bảo hiểm tiền gửi, có quốc gia bảo đảm ngầm Hiện giới có bốn loại chế bảo hiểm tiền gửi công khai Bảo hiểm hoàn toàn: Mọi ngời gửi tiền đợc bảo vệ hoàn toàn trờng hợp ngân hàng bị đỗ vỡ Hiện có quốc gia áp dụng chế có khủng hoảng tài xảy ra, có Nhật Bản, Hàn Quốc, Mêhicô, Thái Lan Bảo hiểm theo phạm vi hạn chế: Các khoản tiền gửi đợc bảo hiểm đến giới hạn tối đa Hiện nay, có khoảng 67 quốc gia nh Hồng Kông, Đan Mạch, Braxin áp dụng chế này, thờng tập trung vào ngời gửi tiền nhỏ Bảo hiểm theo phạm vi tuỳ chọn: Cơ chế bảo hiểm nằm chế bảo hiểm hoàn toàn chế bảo hiểm giới hạn, thông thờng thời kỳ hệ thống tài ổn định, quốc gia áp dụng chế bảo hiểm theo phạm vi hạn chế, nhng có khủng tài chuyển sang chế toàn phần, theo đó, tất tài khoản tiền gửi đợc bảo hiểm đến giới hạn tối đa thờng theo møc tiÕt kiƯm cđa nh÷ng ngêi gưi tiỊn nhá Cơ chế bảo hiểm đồng bảo hiểm: chế nhằm giảm thiểu hành vi bất cẩn ngời gửi tiền cách đa hình thức đồng bảo hiểm Ngời gửi tiền chịu phần khoản lỗ nhà bảo hiểm gửi tiền bảo vệ phần lại Đồng bảo hiểm đợc thực dới hình thức cắt giảm tỷ lệ định số tiền gửi đợc bảo hiểm Hiện có 20 quốc gia áp dụng chế bảo hiểm tiền gửi Vơng quốc Anh, Phần Lan, Bồ Đào Nha, Ytaly 3.2 Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Là đối tác nhận đóng góp tài từ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm thùc hiƯn chi tr¶ b¶o hiĨm tíi ngêi cã tiỊn gửi thuộc đối tợng đợc bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tình trạng tổ chức khả toán đóng cửa hoạt động nhiều nớc tổ chức bảo hiểm tiền gửi đợc gọi công ty bảo hiểm tiền gửi tất chi phí cho bảo hiểm tiền gửi lớn ngân hàng ®ỉ kho¶n thu phÝ b¶o hiĨm cã hạn nên tổ chức bảo hiểm tiền gửi phải tổ chức trị đứng lập, phủ ngân hàng trung ơng Vốn ban đầu tổ chức đợc nhà nớc cấp tài ngân hàng, ngân hàng trung ơng tổ chức tài đợc bảo hiểm đóng góp (ví dụ Đài Loan) vay từ kho bạc từ ngân hàng trung ơng(ví dụ Mỹ) tổ chức bảo hiểm tiền gửi hoạt động không mục tiêu lợi nhuận, bảo đảm an toàn vốn tự bù đắp chi phí Nó có t cách pháp nhân, có bảng cân đối riêng có dấu 3.3 Ngời gửi tiền thuộc đối tợng đợc bảo hiểm Ngời gửi tiền thuộc đối tợng đợc bảo hiểm tiền gửi khách hàng có tiền gửi thuộc đối tợng đợc bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Những ngời gửi tiền đóng góp tài cho tổ chức hoạt động bảo hiểm tiền gửi nhng có quyền yêu cầu tổ chức bảo hiểm tiền gửi toán tiền gửi kể tiền lÃi tích luỹ tiền gửi họ hạn mức chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi, chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi có xác định hạn mức, toán toàn tiền gửi, chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi có xác định hạn mức, toán toàn tiền gửi, chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi không xách định giới hạn Loại tiền gửi hạn mức đợc chi trả bảo hiểm 4.1 Loại tiền gửi đợc bảo hiểm Ngoại trừ khoản tiền gửi tổ chức ngân hàng tiết kiệm ngân hàng hợp tác xà Đức, nớc giới hạn việc bảo hiểm khoản tiền gửi phi ngân hàng (tiền gửi cá nhân tổ chức ngân hàng) Đa số nớc từ chối bảo hiểm tiền gửi vị giám đốc, kiểm soát viên cán chủ chốt tổ chức khả toán, tiền gửi công ty, đơn vị hệ thống, tiền gửi có dấu hiệu không bình thờng, tiền gửi có tính chất gian lận rửa tiền, tiền gửi vốn tổ chức tín dụng Ngoài đối tợng đa số nớc không bảo hiểm cho tiền gửi ngoại tệ, có nớc nh: Bỉ, Canada, Pháp, Nhật, Anh tiền gửi ngoại tệ đợc bảo hiểm Tuy nhiên, thị Liên minh Châu Âu (EU) quy định rằng, đồng tiền lu hành khu vực kinh tế Châu Âu bao gồm đồng ECU (trớc đây) đồng EURO phải đợc bảo hiểm nh đồng tệ Số lợng quốc gia bảo hiểm hầu hết loại tiền gửi phổ biến, quốc gia bảo hiểm tất loại tiền gửi chiếm số Trong số 72 quốc gia đợc gửi tiền tệ quốc tế (IMF) điều tra có tới 36 nớc bảo hiểm hầu hết tiền gửi, 10 quốc gia bảo hiểm tất loại tiền gửi 4.2 Hạn møc chi tr¶ b¶o hiĨm tiỊn gưi Chi tr¶ tiỊn bảo hiểm đến ngời gửi tiền đợc bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị chấm dứt hoạt động khả toán thực hoạt động bảo vệ quyền lợi ngời gửi tiền Hạn mức chi trả tiền bảo hiểm cao quyền lợi ngời gửi tiền đợc bảo đảm cao ngợc lại Tuy nhiên, mức độ chi trả tiền bảo hiểm có mối liên hệ trực tiếp tới khả phát sinh rủi ro, đặc biệt loại rủi ro có tên gọi Để có hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngânrủi ro đạo đức có hoạt động bảo hiểm tiền gửi Mức chi trả tiền bảo hiểm khoản tiền mà tổ chức bảo hiểm tiền gửi toán ngời gửi tiền thuộc đối tợng đợc bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị chấm dứt hoạt động khả toán cho ngêi gõi tiỊn Theo khun c¸o, møc chi trả bảo hiểm tối đa tính theo ngời gửi tiền cđa hƯ thèng b¶o hiĨm tiỊn gưi ë mét qc gia đợc xem tối u việc giảm thiểu rủi ro đạo đức thờng đợc đặt mức nằm khoảng từ 1đến mức thu nhập quốc nội bình quân đầu ngời năm, điều kiện tài nớc biến động lớn Tuy nhiên, tuỳ thuộc vào mức độ phát triển hệ thống tài ngân hàng quốc gia mà hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi đợc xác định khác Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi trung bình giới lần thu nhập bình quân đầu ngời năm Châu Phi 6,2 lần, Châu lần,Châu Âu 1,6 lần, Trung Đông 3,4 lần Châu Mỹ 3,7 lần (garcia, 1999) Bất cẩn Đ ộ an toàn M2 Mức chi trả đợc xác định M1 lần lần Không giới hạn Sơ đồ: Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi Có hai hình thức chi tiền bảo hiểm đợc ¸p dơng ë c¸c hƯ thèng b¶o hiĨm tiỊn gưi giới - Chi trả số toàn số tiền gửi (cùng lÃi) thuộc đối tợng đợc bảo hiểm chi trả không giới hạn - Chi trả theo hạn mức chi trả tối đa chi trả có giới hạn) Nếu số d tiền gửi thuộc đối tợng bảo hiểm (bao gồm tiền lÃi cộng dồn thấp giới hạn tối đa ngời gửi tiền đợc hoàn trả toàn tiền gửi họ Nếu số d tiền gửi (tính lÃi) lớn hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi ngời gửi tiền đợc nhận khoản tiền bảo hiểm từ tổ chức bảo hiểm tiền gửi tối đa hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi Chi trả có giới hạn đợc sử dụng phổ biến hệ thống bảo hiĨm tiỊn gưi trªn thÕ giíi cã nhiỊu u việt so với chi trả không giới hạn, đặc biệt u việt khả giảm thiểu rủi ro đạo đức, tăng kỷ cơng thị trờng Tính đến tháng năm 2001 tổng số 73 hệ thống bảo hiểm tiền gửi giới hệ thống bảo hiểm tiền gửi hai quốc gia Mêxicô Thổ Nhĩ Kỳ cam kết chi trả bảo hiểm tiền gửi không giới hạn (Mêxicô dự kiến sách trì đến năm 2005) (Prunt and kane, 7/2001 trang 36) Hạn mức chi trả tiền bảo hiểm đợc xác định theo hai phơng thức: Phơng thức xác định theo ngêi gưi tiỊn t¹i mét tỉ chøc tham gia bảo hiểm tiền gửi phơng thức xác định theo tài khoản Phơng thức xác định hạn mức chi trả tiền bảo hiểm theo ngời gửi tiền cách xác định mức chi trả tối đa ngời gửi tiền tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi không vào số lợng tài khoản sổ tiết kiệm mà ngơì có ngân hàng Nếu ngời gửi tiền có nhiều tài khoản ngân hàng nhng tổng số d tài khoản vợt mức chi trả bảo hiểm tiỊn gưi tèi ®a ®èi víi mét ngêi gưi tiỊn ngời đợc nhận tiền chi trả bảo hiểm tiền gửi tối đa từ tổ chức bảo hiểm tiền gửi mức chi trả tối đa quy định cho ngời gửi tiền mà Phơng thức xác định hạn mức chi trả tiền bảo hiểm theo tài khoản xác định hạn mức chi trả tiền bảo hiểm tối đa cho tổ chức nhận tiền gửi Một ngời gửi tiền có tài khoản đợc nhận tiền bảo hiểm theo số d tài khoản tối đa không hạn mức chi trả cho tài khoản Nh vậy, ngời gửi tiền có tài khoản ngân hàng số tiền bảo hiểm họ nhận đợc từ tổ chức bảo hiểm tiền gửi lớn hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi tài khoản Phí nguyên tắc thu phÝ b¶o hiĨm tiỊn gưi 5.1 PhÝ b¶o hiĨm tiỊn gửi Là giá bảo hiểm tiền gửi đợc bảo hiểm, sở để thực hợp đồng BHTG, thông qua phí BHTG mà quyền lợi trách nhiệm ngời bảo hiểm ngời đợc bảo hiểm đợc thực Theo quy định TCTD bên thực đóng phí BHTG, phí BHTG không nằm lÃi suất tiền gửi, mà đợc hạch toán vào chi phí hoạt động TCTD, tức phí BHTG nằm phần chênh lệch lÃi suất cho vay lÃi suất tiền gửi Mức đóng góp phí BHTG đợc xác định theo công thức tổng quát sau: Pa = r x D Trong đó: Pa: mức phí BHTG hàng năm tổ chức tham gia BHTG cần đóng r: tỷ lệ phí BHTG áp dụng tổ chức tham gia BHTG D: giá trị tiền gửi thuộc đối tợng đợc bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG (thông thờng lấy số bình quân ngày năm) 5.2 Nguyên tắc thu phí bảo hiểm tiền gửi Hiện giới áp dụng hai nguyên tắc thu phí BHTG Thứ nhất: Phí BHTG đợc áp dụng nh TCTD (phí khoản), tức tất TCTD tÝnh phÝ theo tû lƯ nh trªn sè d tiền gửi đợc bảo hiểm mà không tính đến điều kiện, khả tài chính, kết hoạt động lại mức độ rủi ro TCTD Phơng pháp có tính chất cào tất TCTD tham gia BHTG Thứ hai: Phí BHTG đợc điều chỉnh theo mức độ rủi ro cđa tõng TCTD, rđi ro cao th× phÝ cao Phơng pháp đợc coi khoa học hơn, đảm bảo công thoả đáng mặt kinh tế, nhng khó áp dụng, khó đánh giá xác mức độ rủi ro TCTD Hơn nữa, chi phí cho việc thu thập thông tin trì chế xử lý thông tin để ®¸nh gi¸ møc ®é rđi ro ®èi víi c¸c TCTD không nhỏ Với hai mô hình trên, mô hình thứ hai có xu hớng đợc trọng theo đuổi Tuy nhiên, hầu hết nớc áp dụng mô hình thứ Điều không nên cho nghịch lý biết, nguyên tắc BHTG đợc dựa nguyên tắc số đông bù số ít, tức phí BHTG có liên quan đến tính điều tiết vĩ mô có tính hỗ trợ tất TCTD Điều có nghĩa phí BHTG phải đảm bảo bình đẳng kinh doanh TCTD Các TCTD phải bỏ chi phí nh số tiền gửi huy động đợc để đóng góp vào quỹ BHTG đợc hởng quyền lợi gặp rủi ro Không vậy, phí BHTG phải đảm bảo kích thích tính tích cực hoạt động TCTD Việc không thực bảo hiểm cho 100% số tiền gửi huy động đợc đà làm cho TCTD nâng cao trách nhiệm hoạt động mình, tránh ỷ lại vào quỹ BHTG ngăn ngừa mạo hiểm mức TCTD 5.3 Hình thức thu phí bảo hiểm tiền gửi Đợc tiến hành dới hình thức: 5.3.1 Hình thức thứ nhất: Đóng góp khoản tiền đợc chấp nhận tham gia BHTG Hình thức đóng góp ban đầu đợc chấp nhận tham gia BHTG thờng đợc áp dụng Nghiên cứu Garcia (2000, tr.73)cho biết 74 nớc có hoạt động BHTG Ireland áp dụng hình thức đóng góp ban đầu mức 0,20% tổng tiền gửi thuộc đối tợng đợc bảo hiểm Nghiên cøu cđa Beck (2001) cho biÕt HƯ thèng BHTG t nhân Đức Hiệp hội ngân hàng Đức điều hành có áp dụng hình thức đóng góp ban đầu mức 0,09% tổng giá trị tiền gửi thuộc đối tợng đợc bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG thời điểm đợc chấp nhận tham gia 5.3.2 Hình thức đóng góp thứ hai: Đóng góp phí BHTG thờng xuyên theo định kỳ tháng, quý năm Hình thức đóng góp phí BHTG thờng xuyên đợc áp dụng phổ biến hệ thống BHTG giới Theo Garcia (2000, tr.74) cã 58 hÖ thèng BHTG tổng số 67 hệ thống đợc nghiên cứu, chiếm 86,56% áp dụng hình thức đóng phí thờng xuyên tỷ lệ phí đóng góp hàng năm hệ thống dao động từ 0,00% đến 2,00% tổng giá trị loại tiền gửi thuộc đối tợng đợc bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG 5.3.3 Hình thức đóng góp thứ ba: Để có hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngânĐóng góp sau hình thức đóng gãp sau cã mét hc mét sè tỉ chøc tham gia BHTG bị khả toán, đặt yêu cầu chi trả BHTG, tổ chức BHTG phân bổ khoản chi phí cần chi trả cho tổ chức tham gia BHTG toàn hệ thống hoạt động yêu cầu họ phải đóng góp để chi trả BHTG cho ngời gửi tiền ngân hàng ngừng hoạt động Hình thức đóng góp sau đợc số hệ thống BHTG giới quan tâm áp dụng, hình thức có tác dụng khuyến khích khách hàng tham gia BHTG hệ thống giám sát hoạt động để thúc đẩy giảm thiểu rủi ro Điều xuất phát từ thực tế ngân hàng hoạt động tốt không muốn phải đóng góp để chi trả cho ngân hàng hoạt động rủi ro cao, không hiệu Tuy nhiên, phần chế Để có hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngânđóng góp sau có số hạn chế nên số hệ thống BHTG áp dụng hình thức không nhiều, có hệ thống áp dụng hình thức tổng số 67 hệ thống đợc nghiên cứu, chiếm 8,95% (Garcia, 2000, tr.72 74) Giám sát tổ chức tham gia bảo hiểm Để bảo vệ đợc quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền nh nhà bảo hiểm, nhà bảo hiểm tiền gửi đợc trao số quyền tổ chức tham gia BHTG đợc luật hoá quy định pháp luật nh: quyền giám sát hoạt động tổ chức tham gia BHTG phải có vai trò độc lập NHTW việc kiểm tra, giám sát đánh giá, nhằm cho phép nhà BHTG định hành động kịp thời vấn đề trực tiếp ảnh hởng đến nhiệm vụ Pháp luật BHTG quốc gia nhìn chung trách nhiƯm cđa tỉ chøc tiỊn gưi viƯc gi¸m s¸t tổ chức tham gia BHTG để nhằm hạn chế rủi ro Ví dụ Đài Loan, luật BHTG ban hành ngày 9/1/1985 - Điều I quy định "Nếu CDIC- Công ty BHTG Trung ơng Đài Loan thấy cần thiết sau đà đợc đồng ý quan chức - Bộ Tài kiểm tra kết kinh doanh tài khoản tổ chức tham gia bảo hiểm, hớng dẫn tổ chức tham gia bảo hiểm chuẩn bị nộp thời hạn quy định bảng cân đối tài sản, báo cáo tài sản báo cáo khác Chi nhánh đặc biệt coi trọng việc hỗ trợ tổ chức hạn chế lực, thể chế thông qua t vấn, trợ giúp vấn đề có liên quan đến bảo hiểm tài chính, ngân hàng nói chung BHTG nói riêng Thời gian qua số QTDND sở, đoàn công tác chi nhánh ®· thùc hiƯn t vÊn, trỵ gióp vỊ vÊn ®Ị có liên quan đến công tác kế toán, lập báo cáo, tin học, quản lý sai sót đà đ cho cán quỹ Chi trả tiền bảo hiểm: Thời gian qua chi nhánh đà thực chi trả tiền bảo hiểm tổ chức bị giải thể bắt buộc QTDND thị trấn Thắng, tỉnh Bắc Giang QTDND xà Đồng ích, tỉnh Vĩnh Phúc Hoạt động chi trả đơn vị thực theo quy định Nhà nớc, tổ chức chi tr¶ cã trËt tù, gi¶i qut tèt mäi víng mắc ngời gửi tiền đợc bảo hiểm, đáp ứng đợc lòng mong mỏi đợc nhận lại tiền gửi Quản lý, lý tài sản tổ chức bị phá sản: Thời gian qua, việc thu hồi vốn đợc phối hợp chặt chẽ quan, đơn vị liên quan Mặc dù trớc chi nhánh khai trơng hoạt động địa bàn đà xảy giải thể bắt buộc sè tỉ chøc tham gia BHTG ®ã cã QTDND xà Song Phơng, tỉnh Hà Tây; việc thu hồi số tiền đà trả BHTG quỹ đà đợc chi nhánh NHNN tỉnh Hà Tây tạo điều kiện hỗ trợ yêu cầu Hội đồng lý quỹ chuyển trả số tiền thu đợc tài khoản cho BHTGVN, tiền thu hồi đợt đầu 200 triệu đồng Tham gia hoạt động khác theo quy chế: Bên cạnh hoạt động nghiệp vụ nêu trên, chi nhánh đà thực tốt công tác tổ chức, đào tạo, tập huấn, phục vụ, kế toán kiểm soát nội III Những vấn đề nảy sinh BHTG Việt Nam vấn đề mới, song thời gian thử nghiệm bớc đầu đà bộc lộ số vớng mắc cần xem xét: Vấn đề đối tợng đợc bảo hiểm Điều NĐ 89/1999/NĐ-CP quy định: Để có hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngânTiền gửi đợc bảo hiểm đồng Việt Nam cá nhân gửi tổ chức tham gia BHTG., nh đối tợng đợc điều chỉnh Nghị định cá nhân Thế tiền gửi đồng Việt Nam pháp nhân giải nào? Các NHTM có quan hệ với pháp nhân nhiều họ có khối lợng tiền gửi khổng lồ Nhng theo quy định không đợc BHTG Đây vấn đề bất hợp lý không công trớc pháp luật Điều tất yếu hạn chế pháp nhân gửi vốn vào TCTD Thêm nữa, BHTG đồng Việt Nam, nh tiền gửi ngoại tệ không đợc bảo hiểm Trong lúc đó, NĐ 63/1998/NĐ-CP Chính phủ quản lý ngoại hối hành cho phép: tổ chức, cá nhân có ngoại tệ tiền mặt hợp pháp đợc bảo đảm quyền sử dụng ngoại tệ Ngoại tệ có nguồn gốc hợp pháp đợc gửi vào tài khoản tiền gửi ngoại tệ, bán cho TCTD đợc phép kinh doanh ngoại hối, đợc mua hàng cửa hàng bán hàng thu ngoại tệ tiền mặt, đầu t vào giấy tờ có giá ngoại tệ, đợc đổi lấy đồng VN bàn đổi ngoại tệ sai sót đà đ Đối với cá nhân có ngoại tệ không kể nguồn gốc đợc gửi tiết kiệm ngoại tệ NH đợc phép, đợc hởng lÃi ngoại tệ, đợc rút gốc lÃi ngoại tệ bán cho TCTD đợc phép kinh doanh ngoại hối Rõ ràng NĐ 89/1999-NĐ-CP NĐ 63/1998/NĐ-CP có nghịch lý! Ngoại tệ không đợc bảo hiểm có tác động ngợc lại, không khuyến khích tổ chức, cá nhân có ngoại tệ hợp pháp kinh doanh ngoại hối hay cá nhân có ngoại tệ (không kể nguồn gốc) gửi tiết kiệm vào NH, mà chí tạo Để có hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngânsơ hở., Để có hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngânđiều kiện để họ mua bán ngoại tệ thị trờng tự trái với yêu cầu mục đích chủ trơng quản lý ngoại hối ta Hơn nữa, gần ngày 21/9/2000 Thống đốc NHNN đà có QĐ 418/2000/QĐNHNN7 mở rộng đối tợng cho vay ngoại tệ nhu cầu ngoại tệ đòi hỏi lớn gấp bội, nh vËy viƯc thu hót nhiỊu tiỊn gưi b»ng ngo¹i tệ cần thiết nóng bỏng Vấn đề phạm vi đợc bảo hiểm Theo thông t 03/2000/TTNHNN7 Phạm vi bảo hiểm loại tiền gửi cá nhân gồm tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn; tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn bao gồm tiền gửi tài khoản cá nhân, tiền mua chứng tiền gửi trái phiếu ghi danh quan Nhà nớc có thẩm quyền cho phép BHTG phát hành Nếu không giới hạn kỳ hạn loại tiền gửi đợc bảo hiểm bất hợp lý (tức bảo hiểm loại tiền gửi không kỳ hạn) Phơng pháp tính phí bảo hiểm tiền gửi đợc tính bốn kỳ năm theo quý đợc nộp vào ngày cuối tháng đầu quý Nh vậy, có nghĩa tính phí theo số d bình quân tháng quý trớc nhng sử dụng để bảo hiểm cho khách hàng số d quý sau tổ chức tham gia bảo hiểm (nếu có nguy khả chi trả hay khả toán) Song tính chất không ổn định loại tiền gửi không kỳ hạn nên tính phí 0.15%/năm có dựa vào số d tiền gửi khách hàng, nhng sau vài ba ngày khách hàng đà rút không số d Nh vậy, tổ chức tham gia bảo hiểm đà trả khoản chi phí cho Để có hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngântích luỹ BHTGVN, ý nghĩa BHTG Vấn đề mức phí đợc bảo hiểm Nguồn gốc phí BHTG phận chênh lệch l·i st cho vay vµ l·i st tiỊn gưi cđa TCTD Chính thế, việc xác định tỷ lệ phí BHTG không hợp lý đồng thời tổ chức BHTG giải pháp tích cực nhằm giảm tỷ lệ phí BHTG vô hình chung đẩy TCTD lâm vào hoàn cảnh khó khăn hoạt động kinh doanh Mức phí bảo hiểm 0.15%/ năm tính số d tiền gửi bình quân loại tiền gửi đợc bảo hiểm Mức cao hay thấp áp dụng chung cho tất loại hình tổ chức tham gia bảo hiểm đà hợp lý cha? Phí cao hay thấp phải đợi thời gian kiểm nghiệm qua thực tế ViƯt Nam xÐt mèi quan hƯ gi÷a møc phÝ mà BHTGVN tích tụ đợc so với mức độ phải xử lý rủi ro, nh mức chịu đựng để hạch toán vào chi phí TCTD tham gia BHTG Mức phí 0.15% áp dụng cho tất TCTD có phần tác động tiêu cực tới tính cạnh tranh lành mạnh TCTD Việc áp dụng møc phÝ b»ng thĨ hiƯn sù c«ng nhËn rđi ro TCTD nh Thực vậy, đánh giá TCTD lớn (có khả tài chính, có kỹ thuật cao sai sót đà đ) tổ chức có rủi ro thấp họ phải đợc u đÃi để dễ dàng có đợc nguồn vốn với chi phí thấp Và ngợc lại TCTD nhỏ mà hoạt động huy động vốn họ lại trở ngại, lợi cạnh tranh Không thế, mức phí cào dễ gây ỷ lại TCTD, dễ đa TCTD tới mạo hiểm hoạt động sai sót đà đ Vấn đề mức đợc bảo hiểm Mức tiền gửi tối đa mà mét ngêi gưi t¹i mét tỉ chøc tham gia BHTG đợc BHTGVN trả 30 triệu đồng (cả gốc lẫn l·i) Ngêi gưi tiỊn cã tỉng sè tiỊn gưi (gåm gốc lẫn lÃi) lớn 30 triệu đồng tổ chức tham gia BHTG phần vợt so với quy định đợc hoàn trả trình lý tài sản tổ chức tham gia BHTG phù hợp với quy định pháp luật phá sản doanh nghiệp Nh vậy, mức tiền mà BHTGVN tr¶ cho mét ngêi gưi cđa tÊt c¶ khoản tiền gửi tối đa 30 triệu ®ång bÊt chÊp ngêi gưi ®ã gưi nhiỊu hay Ýt Sự cào tất yếu dẫn đến hạn chÕ møc tiỊn gưi cđa mäi ngêi gưi vµo TCTD Nếu gửi mức 30 triệu TCTD rơi vào tình trạng bị phá sản thiệt thòi đáng kể Sự chênh lệch mức 30 triệu lớn, đợi chờ hoàn trả trình lý tài sản Để có hệ thống bảo hiểm tiền gửi ngânế ẩm không thời gian kéo dài mà rơi vào nhiều tình huống: Nếu giá trị tài sản lại TCTD đủ toán khoản nợ chủ nợ chủ nợ (cá nhân) đợc toán đủ số nợ Nhng ngợc lại, không đủ chủ nợ đợc toán phần khoản nợ theo tỷ lệ tơng ứng Thế dại họ gửi tiền mức 30 triệu để phải thấp lo âu Vấn đề động lực kích cầu tiết kiệm dân c Rõ ràng đạo lý việc quy định tổ chức tín dụng bắt buộc phải mua BHTG, nhằm đảm bảo quyền lợi tổ chức cá nhân gửi tiền hoàn toàn đắn Nhng việc quy định trách nhiệm BHTG khách hàng trờng hợp TCTD khả chi trả, lại gây tâm lý hoang mang cho khách hàng chắn nhận đợc tài sản (nếu họ có số tiền gửi lớn 30 triệu VND) Trong đó, việc quy đinh BHTG trả (đối với khoản tiền gửi