Chất lượng tín dụng đối với dnvvn tại chi nhánh nhno ptnt hoàng quốc việt

Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Đại học kinh tế quốc dân Lời mở đầu Trong thời gian vừa qua, kinh tế Việt nam đà có bớc phát triển mạnh mẽ, mở nhiều hội phát triển cho thành phần kinh tế Theo đánh giá chuyên gia đà cho thấy, kinh tế Việt Nam muốn tăng trởng bền vững phải quan tâm đến phát triển thành phần kinh tế doanh nghiệp vừa nhỏ Theo đó, Nhà nớc đà có nhiều sách nhằm thúc đầy loại hình doanh nghiệp phát triển Vấn đề mà loại hình doanh nghiệp hay gặp khúc mắc thiếu vốn để thực hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt vốn ngắn hạn Các ngân hàng chủ thể có khả cung cấp vốn cho doanh nghiệp vừa nhỏ Đồng thời sách đầu t cho doanh nghiệp vừa nhỏ hầu nh đợc thực thông qua NHTM làm trung gian Do đó, vấn đề đáng đợc quan tâm ngân hàng chất lợng tín dụng ngân hàng Chính lý nh mà em đà lựa chọn vấn đề chât lợng tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp vừa nhỏ làm nội dung nghiên cứu cho đề tài Và thực trạng để nghiên cứu vấn đề sở thực tập em: Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Quốc Việt Tên đề tài mà em chọn lựa là: Nâng cao chất lNâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Quốc Việt Chuyên đề đợc chia làm ba phần: Chơng 1: Những vấn đề chung chất lợng tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp vừa nhỏ Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Bài viết kết hợp lý luận thực tiễn mà em đà tìm hiểu nghiên cứu Vì chắn có thiếu sót Em mong đợc thầy cô xem xét giúp em nhìn nhận thiếu sót Lê Thu Hà Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Đại học kinh tế quốc dân Chơng 1: Những vấn đề chung chất lợng tín dụng ngắn hạn DNVVN Ngân hàng thơng mại 1.1 Những nét DNVVN 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Trong môi trờng kinh tế phát triển mạnh mẽ nh nay, doanh nghiệp đời ngày nhiều dới nhiều hình thức đa dạng phong phú Trong chủ yếu DNVVN Vậy để hiểu DNVVN trớc hết ta phải hiểu đợc doanh nghiệp Theo luật doanh nghiệp Việt Nam hành quy định doanh nghiệp tổ chức kinh tế, có tên riêng, có tài sản riêng, có trụ sở giao dịch ổn định đợc đăng Lê Thu Hà Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Đại học kinh tế quốc dân ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Có nhiều tiêu chí khác để phân loại doanh nghiệp nh: Tính chịu trách nhiệm, t cách pháp lý doanh nghiệp, hình thức sở hữu doanh nghiệp, quy mô Phân theo quy mô doanh nghiệp đợc phân thành doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa nhỏ Dựa cách thức xác định nớc khác phân chia doanh nghiệp lớn với DNVVN cho phù hợp với tăng trởng phát triển kinh tế đất nớc thời kỳ Chẳng hạn: Nhật Bản: Doanh nghiệp sản xuất có dới 300 lao động có vốn đầu t dới 100 triệu Yên đợc coi DNVVN Mỹ: DNVVN doanh nghiệp có dới 500 lao động có số vốn đầu t dới 3.5 triệu USD Italia: DNVVN doanh nghiệp t nhân độc lập có số công nhân dới 200 ngời có tổng doanh thu hàng năm dới 400 triệu EURO Hàn Quốc: Trong công nghiệp xây dựng doanh nghiệp có số lao động nhỏ 300 ngời vốn dới 0.6 triệu USD, thơng mại dịch vụ doanh nghiệp có số lao động dới 20 ngời số vốn dới 0.25 triệu USD DNVVN Đối với EU: DNVVN doanh nghiệp có số lao động dới 250 ngêi, sè vèn díi 27 triƯu EUR vµ doanh thu đạt khoảng 40.000 EUR Tại Việt Nam từ trớc năm 1980, cha có quy định thức ChÝnh phđ nªn níc ta sư dơng hai tiªu thøc chủ yếu lao động vốn tuỳ theo quy định quan Ngày 20/06/1998 Thủ Tớng Chính phủ đà ban hành công văn số 681/CPKTN xây dựng tiêu thức DNVVN tạm thời quy định giai đoạn doanh nghiệp có vốn điều lệ dới tỷ đồng có số lao động trung bình hàng năm dới 200 ngời Bớc sang kỷ nguyên mới, cïng víi sù ph¸t triĨn mau lĐ cđa nỊn kinh tế, DNVVN có đóng góp tích cực vào công phát triển Nhằm khuyến khích doanh nghiệp mở rộng sản xuất giảm tỷ lệ thất nghiệp, tiêu đánh giá DNVVN đợc nâng lên Ngày 23/11/2001, Chính phủ đà ban hành Nghị định số 90/2001/NĐ-CP Nâng cao chất lTrợ giúp phát triển DNVVN Theo Nghị định DNVVN đợc hiểu là: Lê Thu Hà Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Đại học kinh tế quốc dân Nâng cao chất lDNVVN sở sản xuất kinh doanh độc lập, đà đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có số vốn đăng ký không 10 tỷ đồng có số lao động hàng năm không 300 ngời Nghị định đà quy định vào tình hình kinh tế xà hội cụ thể ngành, địa phơng, trình thực biện pháp, chơng trình giúp đỡ linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu vốn lao động hai tiêu 1.1.2 Hoạt động DNVVN kinh tế thị trờng Trong kinh tế kế hoạch hoá tập trung, hoạt động sản xuất kinh doanh phải tuân theo đặt Nhà nớc Điều làm giảm tính động sáng tạo doanh nghiệp sản xuất, đồng thời làm giảm hiệu kinh tế Đến thời kỳ kinh tế thị trờng nh hội doanh nghiệp việc phát huy quyền tự chủ sản xuất kinh doanh, mở rộng sản xuất, mang lại hiệu kinh tế cao Nó đặt yêu cầu doanh nghiệp phải có khả cạnh tranh cao tồn đợc Đặc biệt DNVVN vấn đề sống doanh nghiệp Trong điều kiện đó, doanh nghiệp vừa nhỏ đợc thành lập với số lợng ngày lớn Các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế có đăng ký kinh doanh thoả mÃn điều kiện quy ®Þnh NghÞ ®Þnh sè 90 cđa ChÝnh phđ ®Ịu đợc coi DNVVN Các loại hình DNVVN gồm: Doanh nghiệp Nhà nớc, Hợp tác xÃ, Doanh nghiệp t nhân, Công ty TNHH, Công ty cổ phần, Công ty hợp danh hộ kinh doanh cá thể Cho đến nay, việc thành lập doanh nghiệp diễn sôi động Để thành lập đợc doanh nghiệp cần hội đủ yếu tố: vốn tài sản, t cách pháp nhân chủ doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, ngành nghề kinh doanh, tên gọi, trụ sở giao dịch, dấu, mà số thuế Tất yếu tố phải đợc thực đầy đủ doanh nghiệp vào hoạt động cách thức Các doanh nghiệp thành lập phải đảm bảo yêu cầu có định hớng mục đích kinh doanh đáng, phục vụ cho phát triển kinh tế đất nớc Nhờ có sách giúp đỡ Nhà nớc mà doanh nghiệp đời phát triển ngày mạnh mẽ Nhằm đảm bảo cho việc quản lý Nhà nớc DNVVN doanh nghiệp phải thờng xuyên cung cấp báo cáo tài Lê Thu Hà Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Đại học kinh tế quốc dân cho quan chức Bảng cân đối kế toán báo cáo tài có ý nghĩa quan trọng doanh nghiệp mà thông qua kiểm soát đợc tình hình hoạt động doanh nghiệp Khi vào hoạt động doanh nghiệp phải chịu điều tiết chế độ pháp lý Nhà nớc quy định nh: nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, hoạt động kinh doanh, việc cổ phần hoá doanh nghiệp, Khi đà chủ thể kinh tế việc tuân theo quy luật thị trờng điều tất yếu Doanh nghiệp lúc sản xuất hàng hoá theo khả doanh nghịêp mà phải hoạt động theo tín hiệu thị trờng Các doanh nghiệp lúc phải biết tìm hiểu nhu cầu thị trờng chuẩn bị nguồn lực để đáp ứng nhu cầu Điều đơn giản Bởi nhu cầu thị trờng thay đổi theo thời gian Việc xác định đợc xác trạng thái nhu cầu thị trờng đòi hỏi trình độ nhà quản lý doanh nghiệp Các DNVVN có nhiều lợi kinh tế thị trờng Họ hoạt động đa dạng lĩnh vực kinh tế Các doanh nghiệp vừa nhỏ tham gia vào tất ngành kinh tế nh công nghiệp may mặc, hoá chất, xuất nhập hàng hoá, hàng thủ công mỹ nghệCác doanh nghiệp nhạy bén, động họ nắm bắt đợc yêu cầu đa dạng thị trờng Họ có khả đáp ứng đợc nhu cầu từ đơn giản đến phức tập thị trờng Bên cạnh đó, doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động phạm vi rộng lớn Số lợng doanh nghiệp lớn đồng thời phân bổ khắp nơi đất nớc.Do mà việc phát triển DNVVN giải pháp hiệu Nhà nớc nhằm thực công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc 1.1.3 Đặc điểm chung Mỗi loại hình doanh nghiệp có đặc thù riêng ngành, lĩnh vực kinh doanh khác Tuy nhiên chúng có đặc điểm sau: - Vốn đầu t ban đầu thấp: Đây đặc điểm bật doanh nghiệp vừa nhỏ Do DNVVN loại hình doanh nghiệp có quy mô sản xuất không lớn mặt sản xuất, số lao động, doanh số nên số vốn đầu t vào doanh nghiệp không nhiều, vốn tự có hay vay mợn Chính mà tạo hội cho nhiều cá nhân, tổ chức có hội lập nghiệp Cũng mà nớc phát Lê Thu Hà Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Đại học kinh tế quốc dân triển nh nớc phát triển, số lợng DNVVN tăng nhanh chiếm tỷ lệ lớn tổng số doanh nghiệp hoạt động kinh doanh Mặc dù vậy, đặc điểm nhợc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Vì doanh nghiệp vừa nhỏ muốn đầu t phát triển sản xuất hay muốn chuyển hớng sản xuất họ phải có lợng vốn đủ lớn để thực đợc Mặt khác, doanh nghiệp vừa nhỏ muốn đầu t vào trang thiết bị, máy móc lợng vốn nhỏ hẹp lại không đáp ứng nhu cầu Vì máy móc đại thờng tốn chi phí lớn cho việc thử nghiệm, lắp đặt đồng thời lại phải đầu t thêm cho cán nhân viên để sử dụng đợc máy móc đại Vốn thấp làm ảnh hởng đến hoạt động doanh nghiệp Do vốn thấp mà doanh nghiệp vừa nhỏ bị cản trở việc tham gia đầu t vào dự án lớn đòi hỏi lợng vốn đầu t lớn khả doanh nghiệp - Lĩnh vực hoạt động đa dạng, phong phú: Các doanh nghiệp đăng ký kinh doanh ngành nghề mà pháp luật cho phép đồng thời số lợng DNVVN lại lớn chủng loại ngành nghề kinh doanh DNVVN đa dạng Cũng nhờ mà việc mở rộng tín dụng ngân hàng doanh nghiệp giúp ngân hàng phân tán đợc rủi ro rủi ro gây biến động không lớn ngân hàng - Đa dạng loại hình tổ chức hoạt động: Các cá nhân, tổ chức đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật dới hình thức nh Doanh nghiệp nhà nớc, Doanh nghiệp t nhân, công ty cổ phần, công ty TNHHthoả mÃn tiêu chuẩn đợc quy định Nghị định 90 Chính phủ đợc coi DNVVN - Sử dụng loại máy móc thiết bị không đòi hỏi công nghệ đại mang tính trung gian Công nghệ DNVVN kết hợp truyền thống đại Lợi công nghệ trung gian sử dụng nhiều lao động, từ tạo hội việc làm cho ngời dân, điều cần thiết nớc đặc biệt Việt Nam - DNVVN yêu cầu diện tích nhỏ, đòi hỏi sở hạ tầng không cao đợc đặt thành thị, nông thôn, miền núimiễn có khả hoạt động kinh doanh đợc Đây lợi nhằm thực chủ trơng giảm bớt chênh lệch phát triển kinh tế vùng nớc, giảm sức ép lên thành thị tiến hành công nghiệp hoá nông thôn Tuy nhiên việc phân tán rải rác doanh nghiệp gây khó khăn việc quản lý hỗ trợ doanh nghiệp phát triển Lê Thu Hà Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Đại học kinh tế quốc dân - Trình độ quản lý DNVVN nhà lÃnh đạo hạn chế: Do DNVVN đợc thành lập có đủ điều kiện pháp lý yêu cầu nên lực chủ doanh nghiệp cha đáp ứng đợc yêu cầu quản lý doanh nghiệp làm cho hoạt động kinh doanh hiệu - Khả cạnh tranh DNVVN thấp hạn chế vốn, trình độ, công nghệ, phơng thức quản lý Đặc điển yếu tố tiềm ẩn gây rủi ro cho Ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn - Khả tiếp cận với thông tin hạn chế: Các doanh nghiệp khu vực xa khó có khả cập nhật nhanh chóng thông tin thị trờng làm giảm tính hiệu kinh doanh, không chớp đợc thời thuận lợi hay điều chỉnh, thay đổi phù hợp với biến động thị trờng Từ đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ đà cho thấy nhu cầu bật doanh nghiệp vừa nhỏ nhu cầu bổ sung vốn Các doanh nghiệp vừa nhá cã thĨ thùc hiƯn bỉ sung vèn theo nhiỊu phơng thức khác nh vốn bổ sung từ hoạt động kinh doanh, vốn vay từ doanh nghiệp bạn hay tổ chức trị xà hội, bán cổ phần hay vay từ ngân hàng thơng mại Thực tế cho thấy doanh nghiệp phơng thức bổ sung vốn cách vay từ ngân hàng thơng mại hợp lý Vì mà ngân hàng thơng mại ngày có vai trò quan trọng việc giúp cho doanh nghiệp phát triển, mở rộng hoạt động 1.2 Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Trong số hoạt động nghiệp vụ ngân hàng nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Nó hoạt động gắn liền với đời NHTM Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh Credo, có nghĩa tin tởng trao gửi Theo thời gian hoạt động tín dụng ngân hàng ngày đợc mở rộng nhiều với hình thức cho vay đa dạng phong phú Theo quan điểm đại tín dụng đợc định nghĩa nh sau: Nâng cao chất lTín dụng giao dịch mà NHTM giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hoản trả gốc lÃi đến hạn toán. Lê Thu Hà Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Đại học kinh tế quốc dân Tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn phần lớn ngân hàng thơng mại Nó có ảnh hởng tới nhiều chiến lợc hoạt động ngân hàng nh dự trữ, vay, đầu t Đồng thời rủi ro từ hoạt động tín dụng lớn Tổn thất xảy làm giảm thu nhập dự tính ngân hàng gây tình trạng thua lỗ phá sản cho ngân hàng Do mà khoản tín dụng ngân hàng phải đảm bảo yêu cầu an toàn cho ngân hàng 1.2.2 Phân loại tín dụng Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại đợc phân chia theo nhiều cách khác nh theo h×nh thøc cÊp tÝn dơng, theo thêi gian, theo độ tin tởng khách hàng Xét theo thời gian nghiệp vụ tín dụng đợc phân chia làm hai loại: 1.2.2.1 Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn nghiệp vụ tín dụng có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Đây nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thơng mại Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lu động nhu cầu dùng vốn ngắn hạn khách hàng Khách hàng ngân hàng Nhà nớc, doanh nghiệp, hộ sản xuất, cá nhân Ngân hàng cho vay trực tiếp gián tiếp, cho vay theo theo hạn mức tín dụng, cho vay có bảo đảm không cần bảo đảm, cho vay theo hình thức chiết khấu, thấu chi luân chuyển Nhu cầu tín dụng ngắn hạn nảy sinh Nhà nớc cần đầu t cho nhu cầu chi tiêu Khi ngân hàng cấp tín dụng dới hình thức mua trái phiếu Kho bạc Nhà nớc phát hành Thông thờng khoản vay có khả hoàn trả cao Đối với tổ chức tài nh ngân hàng, công ty tài chính, quỹ tín dụng có nhu cầu vốn ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu khoản Một số công ty chứng khoán có nhu cầu vốn ngắn hạn ngân hàng nhằm thực trình bảo lÃnh phân phối chứng khoán cho công ty phát hành Hình thức cho vay trực tiếp thị trờng liên ngân hàng gián tiếp thông qua nắm giữ chứng khoán công ty Các doanh nghiệp thờng có nhu cầu vốn ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn tăng thêm cho hoạt động sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp khách hàng chiếm số lợng đông ngân hàng thơng mại Phần lớn khoản cho Lê Thu Hà Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Đại học kinh tế quốc dân vay chấp cầm cố tài sản Các doanh nghiệp vay doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, công ty xây dựng, doanh nghiệp xuất nhập 1.2.2.2 Tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn hoạt động tín dụng có thời hạn 12 tháng Đây loại tín dụng đợc cung cấp nhằm đáp ứng nhu cầu trung dài hạn khách hàng Các doanh nghiệp có nhu cầu trung dài hạn nhằm thực hoạt động mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiÕn kü tht, mua c«ng nghƯ … Do c«ng nghƯ phát triển ngày nhanh chóng nên doanh nghiệp có nhu cầu đổi công nghệ ngày gia tăng mạnh mẽ Nhà nớc thực vay trung dài hạn nhằm đầu t phát triển Nhà nớc cần có vốn để thực đầu t cho chiến lợc phát triển đất nớc, đặc biệt nớc phát triển Ngân hàng cho vay ngời tiêu dùng để thoả mÃn nhu cầu mua săm hàng hoá tiêu dùng lâu bền nh nhà cửa, phơng tiện vận chuyển 1.2.3 Tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thơng mại Các doanh nghiệp vừa nhỏ đối tợng khách hàng chiếm tỷ lớn ngân hàng thơng mại Cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ giống nh loại hình doanh nghiệp khác phải đảm bảo nguyên tắc cho vay ngân hàng nh quy định NHNN an toàn cho vay Hình thức cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ đa dạng Có hình thức cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa nhỏ nh sau: 1.2.3.1 Cho vay dự trữ hàng tồn kho Đây phơng pháp cho vay nhằm dự trữ hàng tồn kho thu nợ hàng tồn kho đợc tiêu thụ bên mua toán tiền Loại cho vay thờng tài sản chấp cầm cố Hàng dự trữ doanh nghiệp nguyên liệu, thành phẩm, bán thành phẩm Cho vay trữ hàng tồn kho có đặc điểm sau: Lê Thu Hà Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tôt nghiệp Đại học kinh tế quốc dân Ngân hàng xét duyệt cho vay lần theo đối tợng vay cụ thể, nh cho vay để mua nguyên liệu, bán thành phẩm, thành phẩm xí nghiệp công nghiệp, cho vay dự trữ hàng hoá để bán công ty thơng mại Loại hình có kỳ hạn nợ cụ thể, đợc bắt đầu có nhu cầu mua hàng tồn kho tăng dự trữ thành phẩm chấm dứt hàng hoá đà tiêu thụ thu đợc tiền Thông thờng khoản vay có kỳ hạn từ vài tuần đến vài tháng 1.2.3.2 Cho vay vốn lu động theo hạn mức tín dụng Đây loại hình cho vay đáp ứng toàn nhu cầu vốn lu động thiếu hụt doanh nghiệp Nó đáp ứng toàn nhu cầu dự trữ tồn kho nguyên liệu, hàng hoá thu nợ ngân quỹ nhận đợc t tiêu thu hàng hoá Loại hình cho vay có đặc điểm: Đối tợng cho vay toàn nhu cầu vốn lu động thiếu hụt, phải xác định hạn mức tín dụng để làm sở cho việc giải ngân Không có kỳ hạn nợ cụ thể gắn với lần giải ngân mà có thời hạn cho vay cuối điều kiện sử dụng vốn vay trừ số trờng hợp đặc biệt Phí mà ngời vay phải trả bao gồm chi phí lÃi chi phí khác (thông thờng phí cam kết số d tiỊn gưi bï trõ) Thêi h¹n vay cã thĨ từ vài ngày đến năm tuỳ theo chu kỳ sản xuất lực tài doanh nghiệp 1.2.3.3 Cho vay dựa tài sản có Đây loại hình cho vay theo phần dựa sở số d tài khoản thuộc tài sản lu động nh khoản phải thu, tồn kho nguyên liệu, thành phẩm Ví dụ nh ngân hàng cam kết tài trợ 70% số d tài khoản khoản phải thu cho vay 353% số d hàng tồn kho Loại hình thờng có tài sản đảm bảo tài sản nguồn tài sản đợc tài trợ 1.2.3.4 Cho vay xây dựng tạm thời Các chi phí thi công xây dựng công ty xây dựng đợc bên chủ đầu t toán đà hoàn thành xong toàn công trình hạn mức công trình theo thoả thuận hợp đồng nhận thầu Vì vậy, trình thi Lê Thu Hà 10 Lớp Ngân hàng 44C