chuyên đề thực tập lời nói đầu Tính cấp thiết lý chọn đề tài Kinh doanh ngoại tệ hoạt động Ngân hàng thơng mại, với trình đổi đa kinh tế nớc ta hoà nhập vào kinh tế giới, hoạt động phát triển trở nên tinh vi, đa dạng phức tạp Đối với Ngân hàng th ơng mại Việt Nam, hoạt động mẻ, sơ khai nhng xu phát triển tất yếu Ngân hàng tơng lai, lý sau: Trớc hết, tiến trình hội nhập kinh tế ngày sâu rộng nay, xoá bỏ dần hàng rào thuết quan đà thúc đẩy mạnh mẽ trao đổi thơng mại quốc tế Nhu cầu trao đổi ngoại tệ nh lo lắng phòng ngừa rủi ro hối đoái ngày lớn doanh nghiệp có tham gia hoạt động thơng mại quốc tế Điều đòi hỏi Ngân hàng thơng mại Việt nam phải đáp ứng nhu cầu mở rộng hoàn thiện hoạt động kinh doanh Hơn nữa, bối cảnh cạnh tranh khắc nghiệt ngân hàng nay, ngân hàng phải đa dạng hoá hoạt động mình, thu đợc lợi nhuận tối đa cách thỏa mÃn tốt nhu cầu đa dạng khách hàng Để làm đợc điều đó, việc nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngoại tệ nh việc xác định tỷ giá nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thơng mại, đơn vị kinh doanh xuất nhập cần thiết Đây nhữn giải pháp chủ yếu, công cụ chủ yếu, công cụ chiến lợc điều hành cán cân toán quốc tế nói riêng, thực thi sách tiền tệ nói chung Trên sở thực tập, sau tìm hiểu hoạtđộng kinh doanh ngoại tệ, em đà tiến hành viết chuyên đề với đề tài: Giải pháp góp phần thúc dẩy hoạt động kinh doanh ngoại tê chi nhánh ngân hàng công thơng lạng sơn: Mục đích nghiên cứu: Chuyên đề nghiên cứu cách tổng hợp vấn đề hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thơng mại Từ nghiên cứu đó, chuyên đề sâu vào phân tích thực trạng hoạt động chi nhánh Ngân hàng công thơng Lạng Sơn từ đánh giá kết quả, hạn chế tồn hoạt động này, phân tích chuyên đề thực tập nguyên nhân hạn chế đa số kiến nghị tác giả nhằm tháo gỡ hạn chế thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Đối tợng phạm vi nghiên cứu: + Đối tợng nghiên cứu mảng hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thơng mại hình thức giao dịch nh điều kiện để thực hình thức + Phạm vi nghiên cứu chi nhánh Ngân hàng công thơng Lạng Sơn Phơng pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử, logíc, trừu tợng hoá, thống kê, so sánh tổng hợp Kết cấu chuyên đề: Chơng1: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng công thơng Lạng Sơn Chơng 3: Giải pháp góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng công thơng Lạng Sơn Chơng Những vấn đề hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thơng mại 1/ tổng quan ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại tổ chøc tÝn dơng kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ Ngân hàng, mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay làm phơng tiện toán, thực nhiệm vụ chiết khấu loại dịch vụ khác 2.2 Các dịch vụ kinh doanh Ngân hàng thơng mại: chuyên đề thực tập Ngân hàng thơng mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh tế thị trờng, có số hoạt động kinh doanh chÝnh nh sau: + TiÕp nhËn tiỊn gưi + Cho vay đầu t + Thanh toán hộ khách hàng + Kinh doanh ngoại hối 2/ hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thơng mại 2.1 Khái niệm kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng m¹i Kinh doanh ngo¹i tƯ theo nghÜa réng bao gåm việc mua bán ngoại tệ, đảm bảo ổn định số d tài khoản kinh doanh ngoại hối nớc ngoài, tạo nguồn vốn ngoại tệ cho vay ngoại tệ, nhằm tìm cách thu lời thông qua chênh lệch tỷ giá lÃi xuất đồng tiền khác Nh vậy, khái niệm kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại bao gồm tất hoạt ®éng nh huy ®éng vèn, sư dơng vèn vµ lµm trung gian toán mà chủ yếu thông qua mua bán cho vay ngoại tệ Theo nghĩa hẹp, khái niệm kinh doanh ngoại tệ đơn việc mua bán số d có tài khoản ngoại tệ Phạm vi hoạt động kinh doanh ngoại tệ thị trờng hối đoái, quan hệ cung cầu ngoại tệ tập trung thị trờng hối đoái thông qua cọ sát cung cầu ngoại tệ để thoả mÃn nhu cầu ngoại tệ chủ thể kinh tế đồng thời xác định điều kiện giao dịch giá giá vốn Các thị trờng thơng mại tham gia thị trờng hối đoái với nghiệp vụ sau: + Nghiệp vụ khách hàng + Nghiệp vụ liên ngân hàng 2.2 ý nghĩa hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại 2.2.1 Đáp ứng nhu cầu khách hàng 2.2.2 Đa dạng hoá hoạt động kinh doanh nhằm thu lợi nhuận cho Ngân hàng 2.2.3 Góp phần vào việc thực sách ngoại hối Nhà nớc chuyên đề thực tập 2.3 Các yếu tố ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hành thơng mại 2.3.1 Điều kiện kinh tế xà hội 2.3.1.1 Sự quản lý vĩ mô Nhà nớc A/ Chính sách điều hành tỷ giá Chính sách tỷ giá phận sách tiền tệ, có nhiệm vụ đảm bảo ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, góp phần tăng trởng kinh tế mức độ cao, bền vững Một sách tỷ giá có hiệu phải đảm bảo ổn định tỷ giá dựa mối quan hệ tơng quan cung cầu thị trờng, khuyến khích đợc xuất khẩu, kiểm soát nhật khẩu, cải thiện cán cân toán quốc tế tăng trữ ngoại tệ quốc gia Từ năm 1971, sau Mỹ phá giá đồng đô la xoá bỏ chế độ tỷ giá cố định, đồng tiền nớc không phụ thuộc cách cố định vào đô la Mỹ nh trớc nữa, quốc gia thờng thực hai sách quản lý tỷ giá Ngân hàng thơng mại nh sau: +Chính sách tỷ giá thả ( tự ngoại hối) + Chính sách tỷ giá thả có quản lý ( kiểm soát ngoại hối) B/ Chính sách quản lý ngoại hối quốc gia: Mỗi quốc gia có sách ngoại hối riêng Chính sách bao gồm tập hợp định chế để điều hành kiểm soát ngoại hối phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế - xà hội, góp phần nâng cao sức mua đồng tiền nớc, ổn định giá nội địa mở rộng hợp tác quốc tế Trên sở sách ngoại hối Nhà nớc, Ngân hàng Nhà nớc ban hành quy định pháp lý, thể lệ Nhà nớc vấn đề quản lý ngoại tệ, quản lý vàng, bạc đá quý chứng từ giá trị ngoại tệ nh việc trao đổi, sử dụng mua bán ngoại tệ thị trờng ngoại tệ quan hệ toán, tín dụng với nớc Thời gian qua, biện pháp quản lý ngoại hối nghiêm ngặt Chính phủ Việt nam đà góp phần đáng kể bình ổn cung cầu ngoại tệ tỷ giá hối đoái Nhng biện pháp quản lý hành mang tính áp đặt nên áp dụng thời gian định tồn điều kiện định Trên thÕ giíi hiƯn tån t¹i song song hai chÕ độ quản lý ngoại hối: + Chế độ tự ngoại hối + Chế độ quản lý kiểm soát ngoại hối cách chặt chẽ chuyên đề thực tập 2.3.1.2 Sự phát triển kinh tế chung đất nớc Quá trình tăng trởng phát triển kinh tế đất nớc thúc đẩy việc mở rộng hợp tác quốc tế, lĩnh vực ngoại thơng, từ dẫn đến nhu cầu ngoại hối ngày lớn Hoạt động ngoại hối ngân hàng thơng mại thúc đẩy tăng trởng kinh tế tạo điều kiện cho hội nhập quốc tế ngày phát triển 2.3.1.3 Các yếu tố khác Ngoài ra, tình hình kinh tế trị giới, mối quan hệ bàn giao quốc tế, đặc biệt biến động tài - tiền tệ nớc gián tiếp tác động đến tình hình quản lý ngoại hối nớc Một ngoại hối kiểm soát đợc chặt chẽ ngoại hôi có tác động hạn chế ảnh hởng từ bên dội vào Trên tổng hợp yếu tố ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại Các yếu tố có mối quan hệ lẫn nhau, chúng có tác động đồng thời với ảnh hởng khác lên hoạt động Các nhà Ngân hàng cần nắm bắt yếu tố ảnh hởng để điều hành hoạt động kinh doanh ngoại tệ luật có hiệu 2.3.2 Các chủ thể tham gia kinh doanh ngoại tệ 2.3.2.1 Ngân hµng: lµ mét chđ thĨ tham gia lín nhÊt vµo hoạt động kinh doanh ngoại hối Hiệu kinh doanh ngoại hối Ngân hàng phụ thuộc vào: + Khả Ngân hàng - Nguồn vốn ngoại hối Ngân hàng - Cơ sở hạ tầng, đại hoá phơng tiện giao dịch - Trình độ đội ngũ công nhân viên + Khả tiếp thị, cạnh tranh Ngân hàng - Một sách mềm dẻo, linh hoạt ngân hàng tạo điều kiện cho việc kinh doanh ngoại hối có hiệu Ngoài ra, só yếu tố khác ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng nh: Mức độ thâm niên Ngân hàng 2.3.2.2 Khách hàng: đối tác Ngân hàng kinh doanh ngoại hèi cã ý nghÜa quan träng víi viƯc më réng, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Nếu lợng khách kinh doanh ngoại hối bị thu hẹp lại ngợc lại, đ- chuyên đề thực tập ợc mở Bởi vậy, ngân hàng cần có chiến lợc khách hàng thật thông thoáng để thu hút nhiều đối tợng tham gia mua bán ngoại hối 2.4 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại Thực tế cho thấy, loại hình kinh doanh mang lại lợi nhuận lớn rủi ro mà chúng mang lại nhỏ kinh doanh ngoại tệ không nằmg qui luật Các loại rủi ro kinh doanh ngoại hối: + Rủi ro tỷ giá hối đoái + Rủi ro trạng thái ngoại hối + Rủi ro tû lƯ SWAP ( tû lƯ chun ®ỉi) + Rủi ro thực Đây nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ sách đa dạng hoá sản phẩm kinh doanh Ngân hàng Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng là: Phòng ngừa rủi ro, kinh doanh kiếm lời kinh doanh mang tính chất dịch vụ để thu phí Do Ngân hàng thơng mại kinh doanh ngoại hối phải tìm giải pháp tối u để đề phòng hạn chế rủi ro nhằm đem lại lợi nhuận cao Sau đây, lần lợt xem xét nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối 2.4.1 Nghiệp vụ hối đoái giao ngay: Ngiệp vụ hối đoái giao đợc thực hợp đồng mua bán ngoại tệ giao việc cung ứng đồng tiền chuyển đổi đợc thực chậm ngày làm việc kể từ hợp đồng đợc ký kết Khi thực nghiệm vụ này, ngân hàng thơng mại phải tính toán xem việc trao trực tiếp ngoại tệ hay việc chuyển đổi từ ngoại tệ sang tệ, đem lại lợi nhuận cao để định giao cách có lợi 2.4.2 NghiƯp vơ ARBITRAGE NghiƯp vơ ARBITRAGE theo ý nghÜa nguyªn thuỷ nó, nghiệp vụ việc lợi dụng chênh lệch tỷ giá thị trờng ngoại hối khác để thi lời thông qua hoạt động mua bán Do đó, có tên gọi nghiệp vụ kinh doanh chênh lệch giá hay kinh doanh giao Đó việc tiến hành mua bán chuyên đề thực tập ngoại tệ đồng thời thị trờng hối đoái theo nguyên tắc mua nơi rẻ bán nơi đắt Nghĩa mua với tỷ giá thấp bán với tỷ giá cao 2.4.3 Nguyệp vụ hối đoái kỳ hạn (FORWARD) Nghiệp vụ hối đoái kỳ hạn đợc thực hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn, việc hoàn tất nghiệp vụ đợc thực vào thời điểm định sau đó, với tỷ giá định đà đợc qui định hợp đồng thời điểm ký kết 2.4.4 Nghiệp vụ hối đoái tơng lai (FUTURE) Đây nghiệp vụ hối đoái mới, đa vào giao dịch ngoại tệ từ đầu năm 80 Nghiệp vụ đợc thực theo hợp đồng kỳ hạn, qui định trách nhiệm mua bán khối lợng ngoại tệ định vào thời điểm ấn định theo tỷ giá thỏa mÃn thuận từ trớc 2.4.5 Nghiệp vụ hoán đổi ngoại tệ Giữa ngân hàng ngời ta sử dụng phổ biến nghiệp vụ SWAP 2.4.6 Nghiệp vụ hối đoái theo quyền chọn (OPTION) Nghiệp vụ hối đoái theo quyền chọn thỏa thuận hợp đồng ngời mua ngời bán quyền chọn mua (CALL - OPTION) quyền chọn bán (PUT - OPTION), loại ngoại tệ định, với số lợng cụ thể theo tỷ giá cố định vào thời điểm cụ thể 2.5 Hoạt động huy động cho vay ngoại tệ 2.5.1 Nguồn huy động ngoại tệ Ngân hàng thơng mại: Nguồn huy động ngoại tệ Ngân hàng thơng mại bao gồm: + Tiền gửi ngoại tệ tiết kiệm dân c bao gåm ngn níc vµ thu hót kiỊu hèi + Tiền gửi ngoại tệ dới hình thức mở tài khoản doanh nghiệp + Tiền vay từ Ngân hàng khác + Vay ngoại tệ dài hạn thị trờng vốn quốc tế + Thông qua giao dịch mua bán ngoại tệ 2.5.2 Các loại cho vay ngoại tệ Ngân hàng thơng mại 2.5.2.1 Cho vay trung hạn dài hạn theo dự án chuyên đề thực tập Theo quy định chung, cho vay trung hạn có thời hạn từ năm đến năm năm, cho vay dài hạn có thời hạn năm năm, cho vay ngoại tệ trung dài hạn thờng áp dụng cho vay dự án có yếu tố nớc tham gia Các nguồn ngoại tệ vay trung dài hạn là: + Vốn tự có quỹ dự trữ ngoại tệ Ngân hàng + Vốn huy động vay có thời hạn từ năm trở lên + Một phần vốn huy động dới năm có số d bền vững + Vố nhận uỷ thác tài trợ cho vay theo chơng trình, dự án đầu t Nhà nớc, tổ chức tµi chÝnh x· héi vµ ngoµi níc 2.5.2.2 Cho vay ngắn hạn tài trợ xuất nhập * Nhập khÈu + Cho vay më th tÝn dông + Cho vay ngoại tệ theo hình thức toán chuyển tiền b»ng ®iƯn tư ( TTR Telegrafic transfer) + Cho vay theo h×nh thøc nhê thu (D\P - Document against payment): * Xuất Để tránh cho nhà xuất rủi ro hối đoái tỷ giá giảm, ngân hàng sÏ cho vay b»ng ngo¹i tƯ, cïng lo¹i víi ngo¹i tệ thu đợc tơng lai Khoản tín dụng đợc chuyển đổi sang tệ theo ty giá giao để phục vụ cho sản xuất hay thu gom hàng ngời xuất Khi nhận đợc ngoại tệ toán từ ngời nhập khẩu, ngời xuất trả khoản vay cho Ngân hàng Do đó, ngời xuất chịu rủi ro hối đoái chuyên đề thực tập Chơng Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ chi nhánh ngân hàng công thơng lạng sơn 1/ khái quát hoạt động chi nhánh ngân hàng công thơng lạng sơn 1.1 Sự đời phát triển chi nhánh Ngân hàng công thơng Lạng Sơn Chi nhánh Ngân hàng công thơg Lạng Sơn đợc thành lập theo định 260/ NHCT - QĐ ngày 01/09/1994 NHCT Việt Nam thức vào hoạt động tháng 7/1995 Khi thành lập Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, thiếu thốn vật chất Môi trờng kinh doanh hạn hẹp, nhng qua thời gian đợc giúp đỡ NHCT Việt Nam đợc lÃnh đạo tỉnh uỷ, UBND tỉnh quan tâm cán nhân viên chi nhánh đà bớc ổn định phát triển việc kinh doanh, tự đổi để tồn phát triển đứng vững chế thị trờng với địa nằm địa bàn tỉnh, tập trung nhiều loại hình kinh tế nên khách hàng Ngân hàng phong phú, đa dạng Mặt khác, ngân hàng đơn vị có hàng ngũ lÃnh đạo có nằng lực, động điều hành hoạt ®éng kinh doanh, néi bé ®oµn kÕt thèng nhÊt ®· tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng công thơng Lạng Sơn mở rộng qui mô kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụnh, toán Ngoài việc tích cực huy động tiền gửi tiết kiệm dân c, tiền gửi tổ chức kinh tế, Ngân hàng đà mở rộng hình thức huy động khác nh huy động tiền gửi ngoại tệ từ dân c, huy động vốn ngoại tệ từ tổ chức quốc tế thực số công tác toán qua Ngân hàng cho đơn vị kinh tế đóng địa bàn tỉnh Nguồn vốn kinh doanh mạnh đà giúp Ngân hàng công thơng Lạng Sơn tự lực đợc vốn kinh doanh, đồng thời xuyên có lợng vốn lớn điều hoà toàn ngành Nguyên tắc hoạt động Ngân hàng công thơng Lạng Sơn sở pháp định Nhà nớc cấp, Ngân hàng tự huy động vốn, tự bù đắp chi phí trang trải vốn làm nghĩa vụ ngân sách Nhà nớc Trong nhiều năm liên tục, Ngân hàng điều hành kinh doanh có lÃi, làm tròn nghĩa vụ với ngân sách Nhà nớc, ổn định phát triển đời sống cán công nhân viên, kết kinh doanh tiền tệ năm sau cao năm trớc, đóng góp cho ngân sách chuyên đề thực tập Nhà nớc ngày lớn, tạo đợc uy tín với khách hàng, hoạt động kinh doanh Ngân hàng đợc thể mặt chủ yếu sau: + Huy động vốn + Hoạt động tín dụng + Thanh toán quốc tế + Kinh doanh ngoại tệ + Các hoạt động dịch vụ khác Tóm lại, qua thời gian hình thành phát triển, Ngân hàng công thơng Lạng Sơn đà bớc khẳng định lĩnh vực hoạt động Ngân hàng Việt Nam Ngân hàng đà trở thành ngời bạn đáng tin cậy doanh nghiệm nhân dân Lạng Sơn, đối tác có uy tín Ngân hàng nớc 1.2- Các hoạt động Ngân hàng công thơng Lạng Sơn: 1.2.1 Huy động vốn Ngân hàng công thơng Lạng Sơn trọng công tác huy động vốn có nguồn vốn ổn định, mạnh mẽ giúp Ngân hàng chủ động kinh doanh, với sách lÃi suất, thời hạn linh hoạt, phù hợp với biến động thị trờng, Ngân hàng công thơng LạngSơn đà thu hút đợc nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân địa bàn thành phố Lạng Sơn nguồn vốn tăng trởng năm: Bảng 1: Nguồn vốn huy động qua năm NHCT Lạng Sơn Đơn vị: Tỷ đồng Năm 31/12/2002 Số tiền Chỉ tiªu 31/12/2003 % 01/02) Sè tiỊn % (02/03) 31/12/2004 Sè tiỊn % (03/04) Tỉng vèn huy ®éng 1189,0 128% 1295,282 108,94 1518,146 117,2% Cã kú h¹n 951,200 80,00% 1036,225 80,00% 1211,898 80,00% Không kỳ hạn 238,800 2,00% 259,056 2,00% 360,255 2,00% TiỊn q kh¸c 271,448 22,83% 295,713 22,83% 346,586 22,83% Kú phiÕu, tr¸i phiÕu 903,640 76,00% 984,414 76,00% 1152,067 76,00% Sè liƯu: B¸o c¸o tỉng kÕt NHCT Lạng Sơn qua năm 2002 trở lại ®©y