(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam

1 t to ng hi LỜI MỞ ĐẦU ep Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thƣơng mại Nguồn thu từ hoạt w n động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại lo ad phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại hoạt động có ju y th nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến lĩnh yi vực kinh tế Mỗi rủi ro lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoạt pl động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thƣơng al ua mại ln đặt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt n đƣợc mục tiêu địi hỏi ngân hàng thƣơng mại phải có giải pháp thích hợp để va n quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng fu ll Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng BIDV thời gian qua cho thấy m oi rủi ro tín dụng tồn hệ thống chƣa đƣợc kiểm sốt cách hiệu có xu nh hƣớng ngày gia tăng Hiện phân tích dựa số liệu đƣợc báo cáo, at z nhƣng thực tế tỷ lệ cịn cao gấp nhiều lần để biết đƣợc thực số z vb việc khó Vấn đề đƣợc đặt có chấp nhận từ jm ht bỏ mục tiêu chạy theo thành tích để đối mặt với khoản nợ xấu thực để xử lý k làm tình hình tài BIDV Chính vậy, yêu cầu cấp bách đặt gm làm để cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV đƣợc hiệu nhằm hạn l.c chế rủi ro hoạt động tín dụng góp phần làm ngân hàng phát triển bền vững om Hiện tỷ trọng dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp an Lu BIDV chiếm khoảng 86% tổng dƣ nợ cho vay, phạm vi thời lƣợng cho phép, n Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam” va xin chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp th hàng thƣơng mại ey - Hệ thống sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dung Ngân t re Mục tiêu đề tài: t to ng hi - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ep Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, từ đƣa mặt tích cực nhƣ hạn chế trọng cơng tác quản trị tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát w n triển Việt Nam lo ad - Trên sở lý luận phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, từ đƣa Nam ju y th số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt yi pl Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: al ua - Đối tƣợng nghiên cứu đề tài là: Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng n doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam va n - Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi fu ll ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp, thực trạng công tác quản trị rủi ro tín m oi dụng doanh nghiệp thời gian qua BIDV, từ đƣa giải pháp nhằm hồn at nh thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV z Khơng gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam z jm ht Phƣơng pháp nghiên cứu: vb Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2008 đến năm 2012 k Sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu thống kê, phƣơng pháp tổng hợp, phƣơng pháp gm so sánh… từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích Cấu trúc luận văn: th Phát triển Việt Nam ey Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ t re Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam n Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp va Chương : Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại an Lu Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chƣơng sau: om l.c đặt luận văn t to ng hi CHƢƠNG ep CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN w HÀNG THƢƠNG MẠI n 1.1 Tổng quan tín dụng: lo ad 1.1.1 Khái niệm: y th - Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân ju yi hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ pl thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng al n ua thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn va gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn n - Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy ll fu m động để cấp tín dụng oi - Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản nh at tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài z chính, bảo lãnh ngân hàng dịch vụ khác z ht vb - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách th - Cho vay cá nhân ey - Cho vay định chế tài t re - Cho vay nông nghiệp n - Cho vay công nghiệp thƣơng mại va - Cho vay bất động sản an Lu - Cho vay sinh hoạt tiêu dùng om - Cho vay sản xuất kinh doanh l.c 1.1.2.1 Căn theo mục đích vay vốn: gm 1.1.2 Phân loại tín dụng: k thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi jm hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa t to ng hi - Cho thuê ep 1.1.2.2 Căn theo thời hạn cho vay: - Cho vay ngắn hạn: Thời hạn khoản vay nhỏ 12 tháng w n - Cho vay trung hạn: Thời hạn khoản vay từ 13 tháng đến 60 tháng lo ad - Cho vay dài hạn: Thời hạn khoản vay 60 tháng ju y th 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: - Cho vay khơng có bảo đảm: Đây hình thức mà khoản vay khơng có tài sản đảm yi pl bảo, ngân hàng dựa uy tín khách hàng số tiêu chí khác để cấp tín chấp ua al cho khách hàng n - Cho vay có bảo đảm: Hình thức khoản vay đƣợc bảo đảm loại tài va n sản theo quy định ngân hàng nhƣ bất động sản, động sản, hàng hóa… đƣợc fu ll bảo lãnh bên thứ ba mà ngân hàng chấp nhận m oi 1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng: at nh Trong kinh tế thị trƣờng, cung cấp tín dụng chức kinh tế z ngân hàng Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh z vb mục tín dụng Đây rủi ro lớn thƣờng xuyên xảy Khi ngân hàng rơi om l.c 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: gm 1.2.1 Rủi ro tín dụng: k hoạt động tín dụng ngân hàng jm ht vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, ngun nhân thƣờng phát sinh từ Có nhiều quan điểm khác rủi ro, ngân hàng thƣơng mại, rủi ro an Lu biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng th Nhƣ nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ey thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại t re không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi vay, gây tổn n khoản Hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ va Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng vay không thực điều t to ng hi ngân hàng chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực không đủ khả ep thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn q trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhƣợng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao w n toán ngân hàng lo ad Đây đƣợc gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên ju y th quan đến chất lƣợng hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: yi pl Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu al n khác ua nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà ngƣời ta chia rủi ro tín dụng thành loại va n Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia thành fu ll loại rủi ro sau đây: oi m at nh Rủi ro tín dụng z z ht vb Rủi ro danh mục k jm Rủi ro giao dịch Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội an Lu va Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tập trung om Rủi ro bảo đảm l.c gm Rủi ro lựa chọn n Theo sơ đồ 1.1, rủi ro tín dụng đƣợc chia thành hai loại rủi ro rủi ro giao dịch th hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng ey  Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh t re rủi ro danh mục t to ng hi Rủi ro giao dịch gồm ba phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro ep nghiệp vụ - Rủi ro lựa chọn loại rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín w n dụng, ngân hàng lựa chọn phƣơng án vay vốn có hiệu để định ad Rủi ro bảo đảm phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo nhƣ điều khoản ju y th - lo cho vay hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo yi pl mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo al ua - Rủi ro nghiệp vụ loại rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt n động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý n va khoản vay có vấn đề fu ll  Rủi ro danh mục: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh m oi rủi ro hạn chế quản lý danh mục cho vay Ngân hàng, đƣợc phân at nh chia thành hai loại: rủi ro nội rủi ro tập trung z - Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt z vb bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc jm ht điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn k - Rủi ro tập trung: trƣờng hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều đối gm với số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động l.c ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định, loại th tăng dƣ nợ Chi nhánh, điều đồng nghĩa với việc nới lỏng quy chế, quy ey dụng Trong thời kỳ Ngân hàng đặt mục tiêu tăng trƣởng tín dụng nóng dẫn đến áp lực t re - Do ngân hàng tăng trƣởng tín dụng mà khơng có kiểm sốt chất lƣợng tín n  Nguyên nhân thuộc phía Ngân hàng va Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đƣợc chia thành nhóm sau đây: an Lu 1.2.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: om hình cho vay có độ rủi ro cao t to ng hi định thủ tục cấp tín dụng dẫn đến rủi ro tín dụng lớn ep - Ngân hàng ban hành sách tín dụng, quy trình nghiệp vụ tín dụng q lỏng lẻo dẫn đến có nhiều khe hở q trình cấp tín dụng w n - Khơng tn thủ quy trình, quy định cấp tín dụng Ngân hàng Một cán lo ad tín dụng khơng tn thủ quy trình, quy định cấp tín dụng mà Ngân hàng ju y th ban hành chẳng hạn nhƣ thẩm định khách hàng sơ sài, cho vay vốn khơng mục đích cố tình làm sai với quy trình cấp tín dụng để khách hàng đƣợc vay vốn… yi pl điều dẫn đến rủi ro tín dụng al ua - Ngân hàng không nắm bắt đƣợc thông tin thị trƣờng, lĩnh vực đầu tƣ dẫn n đến phân tích thơng tin khơng đầy đủ, xác dẫn đến cho vay, đầu tƣ không hiệu n va fu ll - Ngân hàng đánh giá không đảm bảo (về tài sản chấp, cầm cố oi m ngƣời bảo lãnh) at nh - Trình độ chun mơn nghiệp vụ cán Ngân hàng hạn chế dẫn đến z nhận định khơng đúng, khơng xác khách hàng z vb - Một phận cán Ngân hàng suy đồi đạo đức nghề nghiệp, cố tình làm sai l.c gm  Nguyên nhân thuộc phía khách hàng vay vốn k dẫn đến rủi ro tín dụng jm ht theo quy trình quy định Ngân hàng để trục lợi cho thân Đây nguyên nhân - Do khách hàng không đủ lực pháp lý: nguời vay phải có đủ lực hành an Lu - Khách hàng vay cố tình lừa đảo, chiếm đoạt vốn Ngân hàng om vi lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng n doanh làm ảnh hƣởng đến khả trả nợ va - Khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay không hiệu dẫn đến thua lỗ kinh th  Nguyên nhân khách quan bên ngồi ey khách hàng khơng trả đƣợc nợ cho Ngân hàng t re - Sử dụng vốn vay khơng mục đích Đây ngun nhân quan trọng dẫn đến t to ng hi - Do tình hình kinh tế, trị, xã hội nƣớc: Tình hình kinh tế, trị, xã ep hội ảnh hƣởng đến toàn hoạt động đối tƣợng tham gia vào kinh tế Kinh tế bị suy thoái, lạm phát cao khiến cho doanh nghiệp vay vốn gặp khó khăn, w n phá sản, khơng trả nợ đƣợc cho ngân hàng; Cịn cá nhân vay vốn bị thất lo ad nghiệp, thu nhập sút giảm nên khó có khả trả nợ cho ngân hàng Việc thay ju y th đổi sách quốc gia hay kinh tế khủng hoảng, đất nƣớc có chiến tranh, thiên tai làm cho doanh nghiệp không kịp thay đổi, thích ứng với điều kiện yi pl mơi trƣờng kinh doanh từ gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh al ua nhƣ khoản tín dụng ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro n - Do tình hình an ninh, trị nƣớc, khu vực giới khơng va n ổn định: Trong tình hình giới xu hƣớng tồn cầu hóa nay, tình fu ll hình biến động kinh tế, trị quốc gia nào, khu vực ảnh hƣởng m oi định đến kinh tế, trị nƣớc từ làm gia tăng nguy rủi ro tín at z - Do thiên tai, dịch bệnh… nh dụng ngân hàng z vb - Môi trƣờng pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo quản lý vĩ mô k kinh tế xã hội: jm ht 1.2.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng gm - Rủi ro gây tổn thất tài sản cho ngân hàng Những tổn thất thƣờng gặp l.c vốn cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm sút lợi nhuận, giảm sút giá trị om tài sản… an Lu - Rủi ro tín dụng khiến uy tín ngân hàng bị giảm sút, làm giảm tín nhiệm th - Rủi ro tín dụng khiến ngân hàng bị thua lỗ bị phá sản ảnh hƣởng đến hàng ey đƣờng tất yếu t re dẫn đến khủng hoảng rút tiền hàng loạt khách hàng, phá sản n thua lỗ liên tục, ngân hàng thƣờng xuyên không đảm bảo đủ khả khoản va khách hàng đánh thƣơng hiệu ngân hàng Một ngân hàng làm ăn t to ng hi ngàn ngƣời gửi tiền vào ngân hàng, hàng ngàn doanh nghiệp không đáp ứng đƣợc nhu ep cầu vốn… làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội, kéo theo sụp đổ hàng loạt ngân w n hàng khác nƣớc khu vực lo ad - Sự sụp đổ ngân hàng dẫn đến hoảng loạn hàng loạt ngân ju y th hàng khác ảnh hƣởng xấu đến toàn kinh tế - Ngồi rủi ro tín dụng ảnh hƣởng đến kinh tế giới, điều yi pl kiện hội nhập tồn cầu hóa kinh tế giới nay, kinh tế quốc gia al ua phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, n đầu tƣ nƣớc phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nƣớc ảnh va n hƣởng trực tiếp đến kinh tế nƣớc có liên quan Thực tế chứng minh qua fu ll khủng hoảng tài châu Á năm 1997, khủng hoảng tài Nam Mỹ m oi năm 2001-2002 khủng hoảng tài Mỹ kéo theo z 1.2.1.5 Các số đánh giá rủi ro tín dụng: at nh khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 mà hậu cịn đến tận l.c gm Tổng dƣ nợ (1.1) k Tỷ lệ NQH = X 100% jm ht vb Số dƣ NQH z - Các số đánh giá tình hình nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn thƣớc đo quan trọng đánh giá lành mạnh thể chế Nó tác (1.2) n va - Các số đánh giá tình hình rủi ro vốn th nhóm 3, nhóm nhóm ey Theo QĐ 493/QĐ-NHNN, nợ xấu tổ chức tín dụng bao gồm khoản nợ thuộc t re Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = X 100% Tổng dƣ nợ cho vay an Lu - Tỷ trọng nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay om động tới tất lĩnh vực hoạt động Ngân hàng 10 t to ng hi Dự phịng RRTD đƣợc trích lập Tỷ lệ dự phòng RRTD = - X 100% Dƣ nợ cho kỳ báo cáo ep (1.3) w n Mất vốn xóa cho kỳ báo cáo Tỷ lệ vốn = X 100% Dƣ nợ trung bình cho kỳ báo cáo lo (1.4) ad y th ju - Các số đánh giá khả bù đắp rủi ro yi pl Dự phòng RRTD đƣợc trích lập Hệ số khả bù đắp khoản = X 100% ua al Cho vay bị vốn (1.5) Dƣ nợ bị vốn n va n Dự phịng RRTD đƣợc trích lập HS khả bù đắp RRTD = X 100% Dƣ nợ hạn fu ll (1.6) oi m at 1.2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng: nh 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng: z z Quản trị rủi ro tín dụng q trình tiếp cận rủi ro tín dụng cách khoa học, vb tổn thất, mát, ảnh hƣởng bất lợi rủi ro tín dụng k jm ht tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu gm Hay nói cách khác quản trị rủi ro tín dụng q trình ngân hàng tác động l.c đến hoạt động tín dụng thông qua máy công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, 1.2.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng: an Lu lãi khoản vay thu gốc lãi không hạn om đƣa biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu đƣợc đầy đủ gốc ey th Ngân hàng Bên cạnh việc đem lại nguồn thu nhập lớn nhƣ rủi ro t re nhập Ngân hàng Chính mà hoạt động tín dụng đƣợc coi nhƣ đầu não n cho Ngân hàng, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 60% đến 80% tổng thu va Nhƣ biết nguồn thu từ hoạt động tín dụng đem lại lợi nhuận chủ yếu