(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh quảng bình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …………/………… ………/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA LÊ QUANG HẢI lu an n va p ie gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH d oa nl w ul nf va an lu oi lm LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG z at nh z m co l gm @ an Lu THỪA THIÊN HUẾ - 2018 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …………/………… ………/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA LÊ QUANG HẢI lu an n va p ie gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH d oa nl w an lu LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ul nf va oi lm Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 z at nh z gm @ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: m co l PGS.TS TRANG THỊ TUYẾT an Lu THỪA THIÊN HUẾ - 2018 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Thừa thiên Huế, ngày tháng năm 2018 Học viên lu an n va tn to Lê Quang Hải p ie gh d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin chân thành cám ơn PGS.TS Trang Thị Tuyết, thầy Cơ sở Học viện Hành khu vực miền Trung, Học viện Hành Quốc gia, Ban lãnh đạo, đồng nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Bình, gia đình bạn bè tạo điều kiện, giúp đỡ, góp ý tận tình truyền đạt kiến thức cho tơi q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sĩ lu an Học viên va n Lê Quang Hải p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC Trang bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục viết tắt lu Danh mục bảng biểu, biểu đồ sơ đồ an MỞ ĐẦU va n Chương CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1 Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại 1.1.1 Đặc điểm nội dung doanh nghiệp nhỏ vừa p ie gh tn to ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA w 1.2 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 12 oa nl 1.2.1 Tín dụng vai trò 12 d 1.2.2 Rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương lu an mại 18 nf va 1.2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 19 oi lm ul 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa 27 1.3.1 Khái niệm 27 z at nh 1.3.2 Cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 28 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 28 z 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh @ gm nghiệp vừa nhỏ 43 m co l 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng khác 47 Kết luận chương 49 an Lu n va ac th si Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 50 2.1 Khái quát ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Bình 50 2.1.1 Sự đời trình phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 50 lu 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nguồn nhân lực Ngân hàng thương mại Cổ an phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 51 va n 2.1.3 Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2015 – 2017 56 p ie gh tn to thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2015- 2017 54 w 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Doanh nghiệp oa nl nhỏ vừa ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh d Quảng Bình 67 lu an 2.2.1 Tình hình kết tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa giai đoạn nf va 2015 - 2017 68 oi lm ul 2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa 69 2.2.3 Số doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh Quảng Bình 73 z at nh 2.2.4 Thu nhập từ hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa 74 2.3 Công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa z nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh Quảng Bình 78 @ gm 2.3.1 Chính sách tín dụng 78 m co l 2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa 79 2.3.3 Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh an Lu nghiệp nhỏ vừa 81 n va ac th si 2.4 Đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Doanh nghiệp nhỏ vừa 85 2.4.1 Kết đạt 85 2.4.2 Những hạn chế cần khắc phục 86 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 90 Chương GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI lu CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG an BÌNH 97 va n 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam- Chi nhánh Quảng Bình 97 3.1.1 Định hướng hoạt động hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương p ie gh tn to Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương w mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình đến năm oa nl 2020 97 d 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa lu an Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình101 nf va 3.2 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa oi lm ul Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Quảng Bình 103 z at nh 3.2.1 Tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 103 3.2.2 Thực hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm nâng z cao khả quản trị rủi ro 105 @ gm 3.2.3 Nâng cao trình độ quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản lý m co l lực chun mơn cho cán tín dụng 106 3.2.4 Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định an Lu hành 109 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội 109 n va ac th si 3.2.6 Kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro110 3.2.7 Phát triển nghiệp vụ phái sinh 111 3.3 Kiến nghị 111 3.3.1 Với ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 111 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 112 3.3.3 Với Chính phủ 115 KẾT LUẬN 118 lu TÀI LIỆU THAM KHẢO an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VIẾT TẮT Viết tắt Giải thích an n va p ie gh tn to CBQHKH Cán quan hệ khách hàng CBTD Cán tín dụng CBTĐ Cán thẩm định CSH Chủ sở hữu DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DP Dự phịng GHTD Giới hạn tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng KH Khách hàng NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT Ngân hàng Ngoại thương NHNTVN Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam d oa nl w Báo cáo tài lu lu BCTC Ngân hàng trung ương oi lm Nợ hạn Rủi ro tín dụng z at nh RRTD ul NQH nf va an NHTW Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại Thương VNĐ Việt Nam đồng z TCTD m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị RRTD 32 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Phịng Giao dịch trực thuộc 52 Sơ đồ 2.9: Dư nợ cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa 69 Sơ đồ 2.15: Thị phần tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Quảng Bình giai đoạn 2015 – 2017 76 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si định XHTD Chi nhánh, đảm bảo chất lượng thơng tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế khách hàng 3.2.3 Nâng cao trình độ quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản lý lực chuyên mơn cho cán tín dụng 3.2.3.1 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản lý Chi nhánh Quảng Bình cần phải quan tâm đầu tư thời gian sức lực để hoạch định chiến lược quản trị tín dụng cho an tồn hiệu quả, phù hợp với lu an loại rủi ro đặc thù với điều kiện Chi nhánh Quảng Bình mơi n va trường hội nhập quốc tế ngày lược kinh doanh tín dụng chiến lược rủi ro tín dụng, khả chấp nhận rủi gh tn to Ban điều hành phải xác định điều chỉnh định kỳ sách tín dụng, chiến ie ro tín dụng cách phù hợp với quy mô, phức tạp khả quản trị rủi ro tín p dụng ngân hàng Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính tốn nl w điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển thị trường dịch vụ, thị trường vốn oa có tính đến tình hình quốc tế Chi nhánh Quảng Bình chấp nhận rủi ro d sau phân tích chi tiết tất khía cạnh luật pháp kinh tế lu an Việc quản trị rủi ro tín dụng, Chi nhánh Quảng Bình cần thực thơng nf va qua việc xây dựng danh mục đầu tư để phân tán rủi ro, tránh việc đầu tư thái oi lm ul vào ngành nghề cụ thể để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận Một nguyên tắc cổ điển z at nh kinh doanh “không nên bỏ trứng vào giỏ” Đây ngun lý khơng có mới, thực cần ln qn triệt, xun suốt, thể z hình thức sau: @ gm Đa dạng phương thức cho vay: hoạt động tín dụng có nhiều phương thức l cho vay cho vay theo hạn mức, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ, cho m co vay dự án đầu tư… Chi nhánh Quảng Bình cần xem xét đưa áp dụng loại khách hàng phương án sản xuất kinh doanh cho phù hợp an Lu không áp dụng lập khuôn mang tính truyền thống ac th 106 n va Đa dạng hóa khách hàng: mở rộng cho vay thành phần kinh tế, si đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp phải rủi ro khơng trả nợ Thực bảo hiểm tín dụng Đ ây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thường thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực hiện, để hạn chế rủi ro tài sản bảo đảm khoản vay, Chi nhánh Quảng Bình phải yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm cho toàn tài sản đảm bảo nợ vay người thụ hưởng bồi thường Chi nhánh Quảng Bình lu an Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư: Trong kinh tế thị trường, lĩnh vực kinh n va doanh có chu kỳ tăng trưởng suy thối Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư giúp đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Để đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư gh tn to cho Chi nhánh Quảng Bình phân tán rủi ro tín dụng, nguồn tiền ngân hàng ie có hiệu an tồn, Chi nhánh Quảng Bình cần có chiến lược kinh doanh lâu dài p ổn định dựa vấn đề sau: Phải bám sát định hướng tín dụng, lĩnh nl w vực khuyến khích đầu tư Chi nhánh Quảng Bình để xây dựng kế hoạch, lĩnh oa vực cần đầu tư Trên sở định hướng tín dụng Chi nhánh Quảng Bình với d số ngành nghề cụ thể vào thực tế, từ xác định thuận lợi, khó lu an khăn để đưa kế hoạch đầu tư nf va 3.2.3.2 Nâng cao trình độ cán tín dụng oi lm ul Nâng cao chất lượng cán tín dụng đồng nghĩa với việc nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ tư cách đạo đức CBTD từ cán QHKH, hỗ z at nh trợ tín dụng đến thẩm định tín dụng Việc thực từ khâu tuyển dụng cán bộ, tuyển dụng phải z thực khách quan, vô tư, tuyển dụng CBTD thực có trình độ @ gm Mở rộng lớp tập huấn nghiệp vụ chun mơn sâu tín dụng ngành l nghề, pháp luật, thị trường môi trường kinh doanh nhằm giúp cơng tác tín ngồi để đáp ứng u cầu NH hội nhập giới m co dụng đạt kết tốt mang lại hiệu cao hơn, cử cán đào tạo nước an Lu Ngồi việc quan tâm nhiều đến cơng tác đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình ac th 107 n va độ nhân viên, NH phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng si nhân viên mình: Một là, lực công tác yêu cầu cán NH đặc biệt cán liên quan đến công tác cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà cịn phải khơng ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng Hai là, phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm yêu cầu CBTD phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán lu an cương vị cao phải gương mẫu thực quy chế cho vay, quy định n va bảo đảm tiền vay, quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD để xử lý giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng gh tn to rủi ro hoạt động NH văn có liên quan khác Có vậy, không ie lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo p chuyển biến tích cực quản lý nl w Đối với nhân viên lâu năm tuyển dụng, lãnh đạo Chi nhánh oa cần định hướng rõ cho họ tầm quan trọng việc thường xuyên nghiên cứu, d học tập để cập nhật kiến thức chuyên môn kiến thức xã hội khác Gắn lu an với lý luận thực tiễn để vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo, hiệu nf va tiến hành cho vay DNNVV, đảm bảo đồng chất lượng cán tín oi lm ul dụng tồn Chi nhánh Bên cạnh kiến thức chun mơn, Chi nhánh cần đào tạo thêm cho CBTD sử z at nh dụng thành thạo kỹ giao tiếp, kỹ điều tra, phân tích, đàm phán, thương thuyết với khách hàng thơng qua việc tổ chức thường xun khố đào tạo kỹ z mềm ngắn hạn cá nhân, tổ chức có chun mơn sâu sắc, uy tín @ gm lĩnh vực kỹ giảng dạy trực tiếp l Kiện tồn cơng tác sử dụng, phân phối cán công nhân viên: tùy theo chức m co nhiệm vụ vị trí, phịng ban cơng tác phân cơng hoạt động tín dụng mà người cán tín dụng có tiêu chuẩn riêng phù hợp Thực an Lu luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối ac th 108 n va quan hệ tạo lập dài, đồng thời tạo điều kiện cho cán tiếp cận si khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.2.4 Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hành Rủi ro hoạt động Ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng khó tránh khỏi, nhiều trường hợp khách hàng khơng thể trả nợ cho Ngân hàng khiến cho Ngân hàng lâm vào tình trạng vốn kinh doanh Để khắc phục tình trạng việc NH trích lập quỹ dự phòng RRTD cần thiết đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh NH, có nguồn bù đắp lại rủi ro hoạt động kinh doanh mà NH gánh chịu Chi nhánh phải xác định rõ việc trích lập dự lu an phịng hợp lý lập quỹ trích lập dự phịng rủi ro q mức n va gây lãng phí khơng cần thiết, trích lập quỹ dự phịng q thấp khơng trích lập dự phòng theo quy định NHNN Linh hoạt xác gh tn to đủ bù đắp rủi ro xảy Chi nhánh nên trọng từ việc chuyển nhóm nợ, đến ie vấn đề trích lập rự phịng RRTD, phân loại nợ tránh tình trạng kết kinh doanh p mà khơng tn thủ xác Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu nl w hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi oa phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro chuyển nhóm nợ, thực d trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất xẩy lu an 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội nf va Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội hoạt động tín dụng cơng cụ oi lm ul vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai xót q trình thực nghiệp vụ tín dụng đồng thời z at nh phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức nhằm đổi tăng cường hiệu lực cơng tác kiểm tra, kiểm tốn đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc z tế Chi nhánh cần: @ gm Tăng cường cán có trình độ, có kinh nghiệm nghiệp l vụ tín dụng để bổ sung cho cơng tác kiểm tra kiểm tốn m co Cần có làm rõ trách nhiệm phận kiểm tra kiểm toán nội ngân hàng với cán cho vay Ngoài để nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm an Lu toán nội Trong trình kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra giám sát tín dụng ac th 109 n va cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng si Ngân hàng đánh giá phân loại không xác mức độ rủi ro khách hàng; việc cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng; Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt qua khả lực kiểm soát nguồn vốn Ngân hàng; soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng rõ ràng, khơng định rõ lịch hồn trả khoản vay Cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro; hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình tín dụng, phê duyệt lu an tín dụng n va 3.2.6 Kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro NH khơng thể lường trước được.Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng gh tn to RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro p ie biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trình xây dựng nl w bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Như oa tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, d giảm thiểu đáng kể thiệt hại cho NH Việc liên kết với công ty bảo hiểm mang lu an lại cho NH nhiều lợi ích nf va Thứ nhất, việc chuyển phần rủi ro cho nhà bảo hiểm đảm bảo độ tin cậy oi lm ul người vay cao hơn, tạo điều kiện giảm thiểu RRTD cho NH nâng cao chất lượng tài sản có NH NH tập trung thời gian nguồn lực vào việc trực z at nh tiếp cung cấp dịch vụ NH, tạo khả hoạt động theo chế linh hoạt việc xác định cân đối lợi ích rủi ro thu nhập z Thứ hai, chuyên gia công ty bảo hiểm có nhiều điều kiện @ gm việc chun mơn hóa đánh giá khách quan rủi ro xây dựng chiến lược rủi ro Nhờ l tính bền vững, độ tin cậy NH tăng cường có tác động tích cực đến m co nâng cao uy tín, thương hiệu NH Ngân hàng sử dụng loại hình bảo hiểm sau để phòng ngừa RRTD: an Lu bảo hiểm tài sản (trong có bảo hiểm tài sản đảm bảo), bảo hiểm chu kỳ sản ac th 110 n va xuất, bảo hiểm trách nhiệm loại (trong có trách nhiệm với người thứ ba si khơng hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng), bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm để đề phòng bất trắc NH tự mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng 3.2.7 Phát triển nghiệp vụ phái sinh Trong thời gian tới, Chi nhánh phải có sách cải thiện sản phẩm, phát triển sản phẩm để đáp ứng nhu cầu ngày tăng vừa tăng dư nợ RRTD phân tán Tuy nhiên, để giữ vững thị phần môi trường cạnh tranh khó đồng thời tăng thị phần đồng nghĩa lu an tăng rủi ro Điều địi hỏi Chi nhánh Quảng Bình cần phải có sách n va cải thiện sản phẩm, phát triển sản phẩm mới, đa dạng hóa khách hàng hình thức Bên cạnh cơng cụ truyền thống để hạn chế rủi ro đề cập trên, Chi gh tn to cho vay, trọng quan tâm đến việc phát triển nghiệp vu tài phái sinh ie nhánh Quảng Bình xem xét việc sử dụng bán nợ cơng cụ dẫn p xuất tín dụng hốn đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, chứng liên quan nl w đến tín dụng,… để phân tán rủi ro tương lai Tránh cho vay nhiều oa khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt d động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Cho vay lu an khách hàng với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho nf va vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín oi lm ul dụng thay đổi lãi suất thị trường Chi nhánh nên tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu z at nh cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đoái - Tổ chức đào tạo, trang bị kiến thức chuyên môn, kỹ thuật z nghiệp vụ phái sinh cho nhân viên ngân hàng, kỹ phân tích kỹ thuật, phân tích @ gm sở chọn lọc, tổng hợp thông tin nhằm sử dụng nghiệp vụ phái l sinh hiệu m co 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Với ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam an Lu Thứ nhất: Hỗ trợ Chi nhánh công tác tuyển dụng đào tạo cán bộ: Kế ac th 111 n va hoạch tuyển dụng không hợp lý dẫn đến tình trạng khó khăn trước u cầu mở rộng si mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh Chi nhánh Trong thời gian tới Chi nhánh có kế hoạch phát triển mạng lưới, nâng cấp phòng giao dịch Do NHNT VN cần tính tốn lại định biên lao động cho Chi nhánh có sách cơng tác tuyển dụng nhân để Chi nhánh hoạt động hiệu Trong lĩnh vực Ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tình chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Yếu tố người yếu tố quan trọng định thành bại lu an hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố n va người lại đóng vai trị quan trọng, định chất lượng tín dụng, dụng ngân hàng Định kỳ , có chương trình họp, học tập kinh nghiệm, gh tn to chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín ie trao đổi thực tế, hướng dẫn, tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên mơn nghiệp p vụ, trình độ đánh giá doanh nghiệp dự án doanh nghiệp Bổ nhiệm nl w chức danh khách quan, quy trình, lựa chọn người đủ lực phẩm chất oa Đồng thời, có sách rõ ràng phân quyền cụ thể liên quan đến cho vay, thu d nợ xử lý nợ để nhân viên phận hiểu rõ trách nhiệm quyền an lu hạn nf va Thứ hai: Thiết kế thủ tục hồ sơ gọn nhẹ phải đảm bảo đầy đủ, có tính oi lm ul pháp lý Giảm thiểu thời gian xử lý tác nghiệp, thời gian thẩm định dự án, phương án đầu tư để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận vốn vay z at nh Thứ ba: Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng.thơng qua hoạt động z kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai xót q trình @ gm thực nghiệp vụ tín dụng Đồng thời hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn l chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng m co Thứ tư, cơng tác quản trị điều hành giao quyền cho giám đốc Chi nhánh hạn chế làm giảm sức cạnh tranh với TCTD khác địa bàn an Lu 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước Việt Nam ac th 112 n va Trong trình hội nhập nay, NHNN có vai trị quan trọng việc si định hướng phát triển ngành Chính vậy, q trình cải cách, NHNN cần nâng cao tính tự chủ độc lập kinh doanh NHTM, hỗ trợ NHTM trình phát triển hoạt động kinh doanh cho đạt mục tiêu xã hội phù hợp chuẩn mực quốc tế Cần đẩy nhanh tiến trình cấu lại lành mạnh hóa tài chính: ngân hàng quốc doanh cổ phần nhằm xây dựng hệ thống Ngân hàng vững mạnh, tăng cường tính minh bạch, hiệu cạnh tranh đảm nhận tốt vai trò trung gian việc huy động phân bổ vốn Tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh, tranh lu an giành khách hàng vay vốn Ngân hàng cho vay khoản vay để trả nợ n va cho Ngân hàng khác (đảo nợ), hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện tín dụng khiến nguy doanh NHTM đảm bảo phát triển bền vững an toàn gh tn to RRTD tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh ie Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng: hốn đổi tín p dụng (Credit swap)… cơng cụ thị trường tài phát triển cao nl w giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm rủi ro, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt oa quản lý danh mục khoản cho vay Ngân hàng d Đưa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế: lu an NHNN cần trọng việc rà soát, sửa đổi bổ sung ban hành nf va văn liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM theo hướng thơng thống, oi lm ul linh hoạt, đơn giản thật hiệu thủ tục, điều kiện, quy trình cho vay tín dụng DNNVV, đưa chế cho vay DNNVV khác với loại hình DN khác, z at nh giảm thiểu thời gian thẩm định tín dụng hợp lý NHNN cần phối hợp với Bộ tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ z thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương @ gm pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc l tế Hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân m co tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD, phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng an Lu sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản ac th 113 n va lý rủi ro nội TCTD si Tăng cường hiệu trung tâm thông tin tín dụng CIC: Phát huy vai trị tích cực trung tâm thơng tin tín dụng cơng tác đánh giá chất lượng tín dụng việc thiết thực mà NHNN hỗ trợ cho NHTM việc hạn chế RRTD Hiện nay, Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ DN Ngân hàng Các thông tin DN trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng cung cấp, thơng tin doanh nghiệp đơn điệu, thiếu cập nhật Việc kết nối thông tin với trang Web CIC khai thác nhiều nguồn thông tin vè doanh nghiệp thường xuyên cảnh báo lu an khách hàng có vấn đề để Ngân hàng biết Để trung tâm CIC hoạt động hiệu n va quả, NHNN cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng đủ xác để NHTM khác khai thác thông tin, làm sở đánh giá gh tn to việc cung cấp thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng cách kịp thời, đầy p ie lực uy tín khách hàng họ có nhu cầu vay vốn Để nâng cao chất lượng cán gìn giữ đội ngũ lãnh đạo cho mục tiêu phát nl w triển hội nhập, NHNN phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán oa mục tiêu định hướng ngành giúp cán nhận thức tự có ý thức phải rèn d luyện học tập nâng cao trình độ đáp ứng nhu cầu hội nhập lu an Quy định hệ thống tinh điểm xếp hạng khách hàng thống nhất: Hiện nf va NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng oi lm ul cho minh Điều làm cho thông tin trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng qn Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại z at nh khác Hạng khách hàng trung tâm cung cấp không phù hợp với hàng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp z ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai @ gm thác thơng tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ m co tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi l thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc Nhằm giảm bớt lượng giao dịch tiền mặt, NHNN cần có sách an Lu khuyến khích việc tốn chuyển khoản, hỗ trợ NHTM ac th 114 n va việc kết nối hệ thống ATM thành hệ thống chung, việc giúp NHTM dễ si dàng kiểm soát vốn vay, góp phần giảm rủi ro NHNN cần phải xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ phái sinh Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options), Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro tạo sản phẩm cho NHTM đa dạng hóa danh mục cho vay danh mục đầu tư Để đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ xấu khắc phục hạn chế việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro NHNN cần đổi cách trích lập dự phịng rủi ro, thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo lu an phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp n va không theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm quốc tế Tạo điều kiện hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng mối liên hệ gh tn to vận dụng phù hợp ie với nhau, ngân hàng với định chế tài phi ngân hàng với p định chế tài khác, làm điều giúp ngân hàng có thơng nl w tin q báu nhìn nhận đánh giá khách hàng đắn hơn, ngăn ngừa ham oa muốn mưu lợi bất khách hàng, nâng cao chất lượng thông tin d NHTM với nhau, thống số nghiệp vụ cho vay hay sách tín lu an dụng, sách lãi suất nhằm giảm bớt biến động khơng nên có thị trường oi lm 3.3.3 Với Chính phủ ul tín dụng nf va tài tiền tệ, tạo niềm tin cho khách hàng bước chân đến tổ chức z at nh Thứ nhất, Chính phủ cần thiết lập mơi trường kinh tế ổn định, phát huy vai trò điều tiết vĩ mơ nhà nước z Các sách kinh tế vĩ mô cần ban hành cách đồng @ gm hướng đến mục tiêu chiến lược hoạch định Thúc đẩy thị trường tài l thị trường tiền tệ trước hết thị trường liên NH nhằm xác định khuôn khổ hoạt m co động NH, tạo thêm nhiều hội đầu tư phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro an Lu hoạt động Ngân hàng n ac th 115 va Thứ hai, Chính phủ cần tiếp tục hồn thiện mơi trường pháp lý si Hồn thiện quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh… Chính phủ cần điều phối kết hợp ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng NH Thứ ba, Chính phủ cần quy định chuẩn mực chế độ kế toán lu an DNNVV: n va Chính phủ cần hồn thiện quy định thuế, chế độ kế tốn, báo cáo tài xác cho BCTC DN Đồng thời, tạo điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động gh tn to chính, chế độ hóa đơn chứng từ để giúp DN tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính p ie DNNVV Ngân hàng Thêm vào đó, phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố nl w thơng tin tài DN có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều oa kiện thành lập cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan d cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài thiếu trung thực lu an Thứ tư, Chính phủ cần ban hành sách tạo điều kiện cho oi lm ul sách nf va DNNVV hoạt động hiệu quả, tích cực giám sát kiểm tra việc thực thi Xây dựng mơi trường kinh doanh bình đẳng, thơng thống cho tất DN z at nh thuộc thành phần kinh tế Cần tăng cường hiệu hoạt động hiệp hội DNNVV Việt Nam z hiệp hội DNNVV tỉnh, thành phố @ gm Chính phủ cần thành lập quỹ phát triển DNNVV l Thứ năm, thực tiễn cho thấy, phát triển nhanh chóng kinh tế, đặc m co biệt quy mơ tăng trưởng tín dụng kinh tế vượt khả kiểm sốt rủi ro tín dụng lực đáp ứng u cầu mặt thơng tin tín dụng toàn an Lu diện, chất lượng kịp thời CIC Chính NHNN cho tốc độ tăng ac th 116 n va trưởng nhanh tín dụng quan CIC chưa đáp ứng đầy đủ si Việc đời trung tâm thông tin tín dụng tư nhân bổ sung cho trung tâm tín dụng cơng cách mở rộng diện thu thập lưu giữ thông tin vay nợ sang nhiều loại đối tượng, công ty cá nhân mà trung tâm tín dụng cơng khơng đảm nhận hết Theo ngân hàng giới (WB), trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân hình thành nhu cầu thị trường, thường hoạt động tốt trung tâm thơng tin tín dụng công việc hỗ trợ cho giao dịch tín dụng Các trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân thu thập thông tin từ nhiều nguồn rộng rãi- nhà cung cấp tín dụng thương mại, người bán lẻ, tịa án lu an cơng ty cung ứng dịch vụ- cá thông tin có thời hạn lưu trữ dài n va Do đó, kiến nghị Chính phủ cần sớm hồn thiện quy chế để thành lập trung tâm p ie gh tn to thơng tin tín dụng tư nhân, đặc biệt tập trung đối tượng DNNVV cá nhân d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 117 si KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh chế thị trường doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phải chịu nhiều rủi ro tiềm ẩn Trong tình hình kinh tế khó khăn, số DNNVV phá sản ngày tăng, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng cho vay DNNVV, RRTD cho vay DNNVV vấn đề tránh khỏi cần quan tâm liệt Bởi ảnh hưởng lu trực tiếp tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng an Hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, va n rủi ro tín dụng cho vay DNNVV rủi ro gây nên bất định sản gây thiệt hại cho kinh tế Nhất bối cảnh vận động kinh ie gh tn to không mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá p tế Việt Nam cạnh tranh gây gắt lĩnh vực ngân hàng mà nl w nhiều lĩnh vực khác oa Khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 bắt nguồn từ Thái Lan, d khủng hoảng tài toàn cầu năm 2008 phố Walls Mỹ… dù lu va an cho nhiều nguyên nhân hoạt động tín dụng hệ ul nf thống NH Với cường quốc tài Mỹ lâm vào khủng oi lm hoảng trầm trọng khoản nợ cho vay chuẩn khả đánh giá rủi ro khơng xác, khơng có kịch đối phó trường hợp khủng z at nh hoảng tồn diện Nói riêng Việt Nam, từ vụ án liên quan đến tín dụng ngân hàng z gm @ Epco Minh Phụng, Huyền Như, sai phạm cho vay Oceanbank, ngân hàng Xây dựng vụ việc cho vay không quy trình gây l m co thất tài sản cho NH Điều cho thấy, điều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù trải qua nhiều học kinh nghiệm, hoạt động an Lu quản trị rủi ro tín dụng chưa đủ Với tác động mạnh mẽ rủi ro ac th 118 n va tín dụng, tùy giai đoạn mức độ phát triển, mà ngân hàng phải củng si cố hồn thiện cơng tác RRTD, để vừa có lợi nhuận vừa đảm bảo an tồn tài cho NH Trên sở đó, luận văn trình bày sơ lược dạng rủi ro mà NH phải đối mặt trình hoạt động, tập trung phân tích kỹ RRTD quy trình quản trị RRTD, đề xuất giải pháp có sở khoa học thực tiễn nhằm hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi lu nhánh Quảng Bình an va Từ đó, luận văn đưa giải pháp mà NHNT Chi Nhánh Quảng n Bình ngày hồn thiện khả quản trị rủi ro tín dụng đối tượng hướng giải pháp để tạo điều kiện cho NH tăng cường khả quản trị ie gh tn to khách hàng DNNVV, đồng thời kiến nghị với ban ngành hữu quan có p rủi ro tín dụng nl w Điểm NHNT cần xây dựng rõ sách hoạt động, oa sách tín dụng cụ thể thời kỳ có định hướng theo xu hướng phát d triển kinh tế xã hội, đồng thời phổ biến đến CBTD để từ có định lu va an hướng cho vay hợp lý Bên cạnh cần hồn thiện mơ hình quy trình quản ul nf trị rủi ro tín dụng, đảm bảo cấp tín dụng chặt chẽ, khách quan, khoa học oi lm Ngoài ra, cần hoàn thiện yếu tố đào tạo nhân sự, phát triển cơng nghệ, xây dựng hệ thống thu thập phân tích thơng tin… Từng bước hồn thiện hệ z at nh thống quản trị rủi ro tín dụng, để nâng cao chuẩn an toàn cho thân NH, đảm bảo lợi nhuận, nâng cao lực cạnh tranh Đây yêu cầu vô z gm @ quan trọng NHNT nói riêng hệ thống NHTM nói chung thời kỳ đổi hội nhập sâu rộng m co l an Lu n va ac th 119 si TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo triển khai nhiệm vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình năm 2015, năm 2016, năm 2017 Hệ thống văn định chế quy định hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Học viện ngân hàng (2014)- Giáo trình tín dụng ngân hàng – NXB Thống Kê, Hà Nội lu PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao an động xã hội va TS Phan Thu Hà (2014), Ngân hàng thương mại – NXB Thống kê, Hà Nội n chính, Hà Nội gh tn to PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2014), Quản trị ngân hàng thương mại – NXB tài p ie Ngân hàng Nhà nước Quảng Bình, Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng, năm 2015, 2016, 2017 nl w Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), “ Về việc sửa đổi, bổ sung số điều d oa quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng an lu hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005” ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN ul nf va Việt Nam oi lm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi z at nh ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi”, Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN Việt Nam z 10 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm gm @ 2015, 2016, 2017 l 11 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP Chính phủ ngày 30/06/2009 an Lu Thống kê m co 12 Nguyễn Văn Tiến, 2010, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB 13 PGS TS Đinh Văn Thanh & TS Nguyễn Văn Dũng (2014) – Những quy định n va pháp luật hoạt động tín dụng – NXB Tư Pháp Hà Nội ac th si