(Luận văn) nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản tại ngân hàng tmcp á châu

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM hi ep - - w n lo ad ju y th yi pl TRẦN THỊ QUẾ CHI n ua al n va ll fu NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM hi - - ep w n lo TRẦN THỊ QUẾ CHI ad ju y th yi pl n ua al NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU n va ll fu oi m z Mã số: 60340201 at nh Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ om l.c gm an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi ep Tôi xin cam đoan tất nội dung Luận văn hồn tồn hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tơi với dày cơng w nghiên cứu, thu thập, phân tích từ tài liệu liên quan, đồng thời hướng n lo dẫn, góp ý khoa học PGS TS Trầm Thị Xuân Hương để hoàn tất Luận văn ad ju y th Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm với lời cam đoan yi pl n ua al TÁC GIẢ LUẬN VĂN n va ll fu oi m TRẦN THỊ QUẾ CHI at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to ng hi TRANG PHỤ BÌA ep LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC w n DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT lo ad DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH VẼ y th LỜI MỞ ĐẦU ju CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ CÁC YẾU yi pl TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN al ua 1.1 LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO THANH KHOẢN n 1.1.1 Khái niệm rủi ro khoản va n 1.1.2 Ảnh hưởng rủi ro khoản fu ll 1.1.2.1 Đối với hệ thống tài quốc gia m oi 1.1.2.2 Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng at nh 1.1.2.3 Đối với kinh tế, xã hội z 1.1.3 Đánh giá rủi ro khoản z vb 1.1.3.1 Cung cầu khoản jm ht 1.1.3.2 Đánh giá trạng thái khoản k 1.2 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG RỦI RO THANH KHOẢN gm 1.2.1 Yếu tố sử dụng vốn l.c 1.2.2 Sự thay đổi lãi suất: om 1.2.3 Chính sách quản trị khoản an Lu 1.2.4 Hiệu ứng rút tiền dây chuyền tin đồn, bất ổn kinh tế – trị 1.3.3 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 12 ey 1.3.2 Chú trọng yếu tố thời gian vấn đề khoản 11 t re 1.3.1 Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dự trữ vốn kinh doanh 11 n 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 11 va 1.2.5 Yếu tố chu kỳ 10 1.3.4 Sử dụng phương pháp dự báo khoản 12 t to 1.3.4.1 Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn 13 ng 1.3.4.2 Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn 13 hi ep 1.3.4.3 Phương pháp xác định xác suất tình 14 1.3.4.4 Phương pháp thang đáo hạn: 15 w n 1.3.4.5 Phương pháp tiếp cận số khoản 15 lo ad 1.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA CÁC y th NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI 16 ju 1.4.1 Sự sụp đổ Ngân hàng Northern Rock năm 2007 16 yi pl 1.4.2 Sự sụp đổ Ngân hàng Lehman Brothers năm 2008 17 ua al 1.4.3 Bài học kinh nghiệm 18 n KẾT LUẬN CHƯƠNG 20 va n CHƯƠNG 2: NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO fu ll THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 21 m oi 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 21 at nh 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Á Châu 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 22 z z 2.1.3 Những thành tựu đạt 23 vb jm ht 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh: 24 2.2 NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH k l.c gm KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 25 2.2.1 Tình hình rủi ro khoản yếu tố sử dụng vốn ACB: 25 om 2.2.1.1 Đánh giá rủi ro khoản ACB qua tỷ lệ đảm bảo an toàn:25 an Lu 2.2.1.2 Đánh giá rủi ro khoản ACB qua số khoản: 30 2.2.2 Tình hình rủi ro khoản yếu tố lãi suất ACB 35 ey 2.2.4 Tình hình rủi ro khoản yếu tố tin đồn, bất ổn kinh tế – trị t re 2.2.3 Tình hình rủi ro khoản yếu tố quản trị khoản ACB 36 n 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro khoản lãi suất thấp 35 va 2.2.2.1 Đánh giá rủi ro khoản lãi suất tăng cao 35 ACB 39 t to 2.2.5 Tình hình rủi ro khoản yếu tố chu kỳ ACB 43 ng 2.2.5.1 Thiếu hụt khoản nhu cầu toán vay vốn cao 43 hi ep 2.2.5.2 Thiếu tiền mặt, tiền lẻ, tiền 43 2.2.5.3 Gặp cố hệ thống công nghệ thông tin, sở vật chất khối w n lượng giao dịch lớn 44 lo 2.3 Kiểm định giả thiết rủi ro khoản 44 ad y th 2.3.1 Kiểm định mối quan hệ rủi ro khoản yếu tố lãi suất 44 ju 2.3.2 Kiểm định mối quan hệ rủi ro khoản yếu tố tin đồn 46 yi pl 2.3.3 Kiểm định mối quan hệ rủi ro khoản yếu tố chu kỳ: 47 ua al 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro khoản ACB 49 n 2.4.1 Ưu điểm 49 va n 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 50 ll fu KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 oi m CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN at nh HÀNG TMCP Á CHÂU 53 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN GIAI ĐOẠN 2011 – 2015 53 z z 3.1.1 Tầm nhìn sứ mệnh 53 vb jm ht 3.1.2 Mục tiêu hoạt động 53 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG k l.c gm TMCP Á CHÂU DỰA TRÊN TỪNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN 55 om 3.2.1 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản ACB dựa ảnh hưởng an Lu yếu tố sử dụng vốn ngân hàng 55 3.2.1.1 Tuân thủ đầy đủ quy định liên quan đến nguyên tắc ey lực 57 t re 3.2.1.3 Cân đối cấu tỷ trọng tài sản nợ, tài sản có cho phù hợp với n 3.2.1.2 Tuân thủ yêu cầu khoản 55 va sử dụng vốn đảm bảo an toàn khoản Ngân hàng Nhà nước 55 3.2.1.4 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp 57 t to 3.2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản ACB dựa ảnh hưởng ng yếu tố lãi suất 58 hi ep 3.2.2.1 Sử dụng công cụ phái sinh lãi suất 58 3.2.2.2 Thực tốt quản lý rủi ro lãi suất, khe hở lãi suất 58 w n 3.2.3 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản ACB dựa ảnh hưởng lo ad sách quản trị khoản ngân hàng 58 y th 3.2.3.1 Có sách quản trị rủi ro khoản quán tập trung ju công tác quản trị rủi ro khoản hội sở 58 yi pl 3.2.3.2 Thực quy định tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay ua al trung dài hạn quản lý tốt chất lượng tín dụng 59 n 3.2.3.3 Phân định rõ vai trò trách nhiệm máy tổ chức quản trị rủi va n ro khoản ACB 60 fu ll 3.2.3.4 Giám sát công tác quản trị rủi ro khoản 64 oi m 3.2.4 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản ACB dựa ảnh hưởng at nh yếu tố tin đồn, bất ổn kinh tế – trị 65 3.2.4.1 Chú trọng công tác xây dựng thương hiệu ngân hàng niềm tin đối z z với khách hàng: 65 vb jm ht 3.2.4.2 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô 66 3.2.5 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản ACB dựa ảnh hưởng k gm yếu tố chu kỳ 67 l.c 3.2.5.1 Có kế hoạch dự trữ khoản hợp lý đảm bảo đáp ứng tốt om nhu cầu khách hàng 67 3.3 an Lu 3.2.5.2 Bố trí, xếp nguồn nhân lực sở vật chất hợp lý 67 GIẢI PHÁP CHUNG HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI ey khoản 68 t re 3.3.2 Xây dựng cung, cầu khoản, phân tích mơ khoản, kịch n 3.3.1 Xây dựng hệ thống nhận diện rủi ro khoản 67 va NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 67 3.3.2.1 Xây dựng cung, cầu khoản8 68 t to 3.3.2.2 Phân tích mơ khoản mục9 69 ng 3.3.2.3 Kiểm tra sức chịu đựng khoản Xây dựng kịch hi ep khoản 69 3.3.2.4 Phân tích khả khoản 70 w n 3.3.3 Đo lường rủi ro khoản 70 lo 3.3.4 Kiểm sốt đề phịng rủi ro khoản 71 ad y th 3.3.5 Biện pháp ứng phó rủi ro khoản 73 ju 3.3.5.1 Thiếu hụt khoản tạm thời 73 yi pl 3.3.5.2 Thiếu hụt khoản có tính chất mùa vụ 74 ua al 3.3.5.3 Khủng hoảng khoản 76 n KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 va n KẾT LUẬN 78 fu ll DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO oi m PHỤ LỤC at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to ng hi ep w n lo ACB Ngân hàng TMCP Á Châu ACBS Công ty TNHH Chứng Khoán ACB ALCO Hội đồng Quản lý Tài sản Nợ Tài sản Có CAR Hệ số an tồn vốn tối thiểu – Capital Adequacy Ratio Hội đồng Quản trị y th ad HĐQT Ngân hàng Nhà nước ju NHNN yi Ngân hàng thương mại pl NHTM Trạng thái khoản ròng – Net Liquidity Position va Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế – Organization n ll fu for Ngân hàng Trung Ương n OECD ua NLP al NHTW m oi Economic Co-operation and Development nh Quản lý rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TG KKH Tiền gửi không kỳ hạn TMCP Thương mại cổ phần TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh at QLRR z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH ẢNH t to ng hi ep BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Một số thành tích cơng nhận mà xã hội dành tặng cho 23 w Bảng 2.2 Tình hình kinh doanh ACB từ năm 2008 – 2012 (tỷ đồng) .24 n lo Bảng 2.3 Một số tỷ lệ an toàn hoạt động ACB thời điểm 31/12 ad y th năm 2008 – 2012 .25 ju Bảng 2.4 Các khoản đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết ACB .29 yi pl thời điểm 31/12/2012 (triệu đồng) 29 ua al Bảng 2.5 Các khoản đầu tư mua cổ phần ACB thời điểm 31/12/2012 29 n (triệu đồng) 29 va n Bảng 2.6 Vốn điều lệ, vốn tự có ACB năm 2008 – 2012 (triệu đồng) 30 ll fu Bảng 2.7 Các số khoản ACB năm 2008 – 2012 31 oi m Bảng 2.8 Nguồn vốn huy động, cho vay ACB năm 2008 – 2012 .36 nh (triệu đồng) 36 at Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu ACB năm 2008 – 2012 38 z z jm ht vb HÌNH ẢNH Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức ACB 22 k om l.c gm Hình 3.1: Chiến lược ACB từ 2011-2015 54 an Lu n va ey t re