(Luận văn) giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  t to ng hi ep HÀ THỊ THANH HUYỀN w n lo ad y th ju GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI yi pl NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ua al n NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM n va ll fu oi m nh : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.34.02.01 at Chuyên ngành z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu PGS.TS TRẦN HUY HOÀNG n va Người hướng dẫn khoa học: y te re Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 t to ng LỜI CAM ĐOAN hi Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” kết Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất n ep - w lo ad trình học tập nghiên cứu cá nhân y th Các số liệu nêu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng - Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận thực tiễn ju - yi pl n ua al n va TP.HCM, tháng 10 năm 2013 fu ll Tác giả oi m at nh z Hà Thị Thanh Huyền z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to ng hi MỤC LỤC ep Trang phụ bìa w n lo Lời cam đoan ad ju y th Mục lục Danh mục chữ viết tắt yi pl Danh mục sơ đồ, bảng biểu al n ua Lời mở đầu va Chương 1: Cở sở lý luận rủi ro lãi suất phương pháp hạn chế rủi ro lãi n ll fu suất m oi 1.1 Rủi ro lãi suất hoạt động NHTM nh at 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro lãi suất z z 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro vb jm ht 1.1.1.2 Khái niệm rủi ro lãi suất k 1.1.2 Phân loại rủi ro lãi suất gm 1.1.3 Tính chất rủi ro lãi suất l.c om 1.1.3.1 Ngân hàng vị tái tài trợ n a Lu 1.1.3.2 Ngân hàng vị tái đầu tư n va 1.1.4 Các tiêu đo lường mức độ rủi ro lãi suất y 1.1.4.2 Khe hở nhạy cảm lãi suất (Gap) te re 1.1.4.1 Thu nhập ròng từ lãi tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) th 1.1.4.3 Khe hở kỳ hạn (Duration Gap): t to ng 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất 10 hi ep 1.1.5.1 Sự không phù hợp nguồn kỳ hạn tài sản 10 w 1.1.5.2 Sự thay đổi lãi suất thị trường ngược chiều với dự kiến ngân n lo hàng 11 ad ju y th 1.1.5.3 Ngân hàng sử dụng lãi suất cố định 12 yi 1.1.5.4 Các nguyên nhân khách quan liên quan đến mơi trường bên ngồi 12 pl ua al 1.1.6 Ảnh hưởng rủi ro lãi suất: 12 n 1.2 Hạn chế rủi ro lãi suất 12 va n 1.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro lãi suất 12 fu ll 1.2.2 Giới thiệu số công cụ sử dụng giới để hạn chế RRLS: 13 oi m nh 1.2.2.1 Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng kỳ hạn: 13 at 1.2.2.2 Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng tương lai: 14 z z ht vb 1.2.2.3 Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng quyền chọn: 17 k jm 1.2.2.4 Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng hoán đổi lãi suất 17 gm 1.2.2.5 Sử dụng lãi suất trần, sàn khoảng trần – sàn lãi suất 18 om l.c 1.2.2.6 Duy trì phù hợp kỳ hạn nguồn tài sản 19 1.3 Các mơ hình lượng hố rủi ro lãi suất 20 a Lu 1.3.1 Mơ hình kỳ hạn đến hạn 20 n n va 1.3.2 Mơ hình đánh giá lại 21 y te re 1.3.3 Mơ hình thời lượng 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 th 1.4 Rủi ro lãi suất theo Basel II 23 t to ng Chương 2: Thực trạng RRLS hạn chế RRLS Vietcombank 27 hi ep 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 27 w 2.1.1 Sơ lược Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 27 n lo ad 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 y th 2.1.1.2 Mơ hình tổ chức quản lý 28 ju yi 2.1.1.3 Mạng lưới hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương pl ua al Việt Nam 29 n 2.1.2 Kết hoạt động định hướng phát triển: 30 va n 2.1.2.1 Kết hoạt động năm vừa qua 30 fu ll 2.1.2.2 Định hướng phát triển năm tới 31 oi m nh 2.2 Thực trạng rủi ro lãi suất hạn chế rủi ro lãi suất Vietcombank 33 at 2.2.1 Diễn biến lãi suất thị trường tài Việt Nam thời gian qua z z (2010 – tháng đầu năm 2013) 33 vb jm ht 2.2.2 Thực trạng rủi ro lãi suất Vietcombank 38 k 2.2.2.1 Các tiêu phản ánh rủi ro lãi suất Vietcombank 38 gm 2.2.2.2 Thực trạng tổn thất rủi ro lãi suất gây 43 l.c om 2.2.3 Thực trạng hạn chế rủi ro lãi suất Vietcombank 45 a Lu 2.2.3.1 Sử dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro lãi suất 45 n n va 2.2.3.2 Giám sát rủi ro lãi suất: 46 th 2.2.4.2 Những hạn chế tồn 47 y 2.2.4.1 Những mặt đạt 47 te re 2.2.4 Đánh giá thực trạng hạn chế RRLS Vietcombank 47 t to ng KẾT LUẬN CHƯƠNG 48 hi ep Chương 3: Giải pháp hạn chế RRLS Vietcombank 49 w 3.1 Nhận định xu hướng biến đổi lãi suất thời gian tới 49 n lo ad 3.2 Kiến nghị giải pháp hạn chế RRLS Vietcombank điều kiện thực ju y th giải pháp 51 yi 3.2.1 Kiến nghị giải pháp hạn chế RRLS Vietcombank 51 pl ua al 3.2.1.1 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh vào phòng ngừa rủi ro lãi suất: 51 n 3.2.1.2 Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản trị, cán ngân hàng khách va hàng: 53 n fu ll 3.2.1.3 Hoàn thiện hệ thống kế tốn thống kê, sách qui trình quản lý m oi rủi ro lãi suất ngân hàng: 55 nh at 3.2.1.4 Nghiên cứu dự báo biến động lãi suất: 59 z 3.2.1.5 Hoàn thiện văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất: 60 z vb jm ht 3.2.2 Các điều kiện thực giải pháp 61 k 3.2.2.1 Hiện đại hóa sở vật chất kỹ thuật công nghệ ngân hàng 61 gm 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng 63 l.c om 3.2.2.3 Hoàn thiện máy quản trị nội 65 a Lu 3.2.2.4 Sự điều chỉnh Ngân hàng Nhà nước 66 n KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 n va th Phụ lục y Tài liệu tham khảo te re KẾT LUẬN 71 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ: t to ng Sơ đồ 1.1 Cơ chế thực hợp đồng hoán đổi lãi suất hi ep Bảng: w n Bảng 1.1 Bảng tính hệ số rủi ro lãi suất lo ad Bảng 2.1 Tình hình khe hở tài sản nhạy cảm lãi suất (Gap) từ 2010 – 2012 y th ju Bảng 2.2 Tình hình tuân thủ giới hạn khe hở tài sản nhạy cảm lãi suất lũy kế yi pl tổng tài sản VND năm 2010 – 2012 n ua al Hình vẽ: n va Hinh vẽ 2.1 Hệ thống tổ chức NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam ll fu Biểu đồ: oi m at nh Biểu đồ 2.1 Biểu đồ lãi suất qua đêm giai đoạn 04 tháng cuối năm 2011 z Biểu đồ 2.2 Bảng lãi suất trung bình 12 tháng 40 ngân hàng z ht vb Biểu đồ 2.3 Gap/ Tổng tài sản qua quý từ năm 2010 – 2012 jm k Biểu đồ 2.4 Gap lũy kế/Tổng tài sản qua quý từ 2010 – 2012 om l.c gm Biểu đồ 2.5 Thu nhập lãi ròng qua quý từ 2010 – 2012 n 2012 a Lu Biểu đồ 2.6 Thể tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) qua quý từ 2010– n va y te re DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT ALCO: Asset Liability Management Committee: Ủy ban quản lý tài sản Nợ - t to ng Có hi ep BGĐ: Ban giám đốc w FDI: Foreign Direct Investment – Đầu tư trực tiếp nước n lo ad FV: Future value – Giá trị tương lai y th Gap – Gap analysis program – Báo cáo phân tích chênh lệch ju yi pl HĐQT: Hội đồng quản trị al n ua I: Interest – Lãi suất n va L: Liability – Tài sản nợ ll fu NH: Ngân hàng oi m at z 11 NHNN: Ngân hàng Nhà nước nh 10 NH: Ngân hàng z om l.c n a Lu 16 PV: Present value – Giá trị 15 PMT: Payment – Thanh toán gm 14 NIM: Net Interest Margin: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên k jm 13 NII: Net interest income ht vb 12 NHTM: Ngân hàng thương mại n y te re 18 RSA: Risk sensitive assets va 17 RRLS: Rủi ro lãi suất 19 RSL: Risk sensitive liability 20 SME: Small and Medium Enterprise (Doanh nghiệp vừa nhỏ) 21 TCTD: Tổ chức tín dụng t to ng 22 TMCP: Thương mại Cổ phần hi ep 23 TSC: Tài sản có w 24 TSN: Tài sản nợ n lo ad 25 Vietcombank: Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to ng LỜI MỞ ĐẦU hi ep Sự cần thiết đề tài: w Trong kinh tế thị trường; rủi ro hoạt động kinh doanh điều không n lo thể tránh được, đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng gây ảnh ad y th hưởng đến toàn kinh tế Sự suy yếu hệ thống ngân hàng gây ảnh ju hưởng khơng tốt tới đời sống kinh tế, trị xã hội nước Vì vậy; ngày yi giới phát triển khoa học, công nghệ công cụ quản lý rủi ro pl ua al kinh doanh ngân hàng Đó việc áp dụng phương pháp lượng hóa rủi ro như: rủi n ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro lãi n va suất… đồng thời với việc sử dụng phương pháp cịn sử dụng cơng cụ hợp ll fu đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi, hợp đồng tương lai hợp đồng quyền chọn Bởi oi m lãi suất biến đổi liên tục, thất thường khó dự đốn gây tổn nh thất định đến thu nhập ngân hàng nên việc đưa biện pháp hạn chế rủi ro at lãi suất trở thành vấn đề quan trọng nhà quản trị ngân hàng z z Ở Việt Nam, lãi suất thay đổi liên tục vấn đề nóng quan tâm nhiều vb ht Vì vậy, hạn chế rủi ro lãi suất vấn đề cần quan tâm sâu sắc, theo dõi sát để k jm kịp thời thay đổi điều chỉnh cho phù hợp với biến động thị trường gm Với lý trên, tác giả chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sỹ a Lu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau : om l.c Mục đích nghiên cứu Hệ thống hoá lý luận rủi ro lãi suất hạn chế rủi ro lãi suất - Phân tích đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP n va th Nam y Giải pháp để hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt te re Ngoại Thương Việt Nam - n - 59 t to ng Nghiên cứu dự báo biến động lãi suất 3.2.1.4 hi ep Hiện việc nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất không quan tâm mức chủ yếu nghiên cứu đánh giá số liệu khứ để đo lường thiệt w n hại mà ngân hàng gặp phải Trong tình hình biến động lãi suất nay, tính lo ad mức biến động lãi suất thiệt hại mà ngân hàng gánh chịu từ việc thay ju y th đổi lãi suất giúp cho ngân hàng lựa chọn biện pháp đề phòng rủi ro lãi suất cách hiệu yi pl Để thực điều ngân hàng phải dự báo xác mức độ al ua biến động lãi suất thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến thu nhập n ngân hàng Nhưng ngân hàng chưa thực nghiên cứu, dự báo lãi suất cho riêng va n mà điều chỉnh lãi suất theo quy định lãi suất NHNN hội sở Vì fu ll vậy, ngân hàng khơng thể đưa biện pháp phòng ngừa nhằm hạn chế rủi ro lãi suất m oi tương lai mà đối phó với rủi ro lãi suất xảy biến động lãi suất nh Ngân hàng nên xây dựng dự báo ngắn hạn, trung hạn dài hạn at z phương pháp (phương pháp chuyên gia, phương trình hồi quy dựa vào dãy số thời z vb gian) cho biến động lãi suất để kịp thời điều chỉnh lẫn phòng ngừa rủi ro lãi suất Tổng jm ht kết kết dự báo thành báo cáo trình lên cấp ban lãnh đạo k Chính vậy, ngân hàng phải nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro gm tiếp tục áp dụng công cụ đo lường rủi ro đại vào quản trị rủi ro lãi om l.c suất Nâng cao khả dự báo thực tốt vai trò tư vấn lãi suất cho vay khách hàng để giúp doanh nghiệp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho a Lu cho ngân hàng n Sau dự báo biến động lãi suất, ngân hàng nên lập quỹ dự phòng rủi ro lãi va n suất Tốt hàng quý phải có kế hoạch trích lập quỹ dự phịng rủi ro theo quy định th dự phòng rủi ro phải theo tỷ lệ quy định NHNN đưa vào chi phí, nhiên y động kinh doanh Ngân hàng diễn bình thường, liên tục Việc trích lập quỹ te re NHNN Để xử lý kịp thời rủi ro lãi suất xảy ra, đảm bảo cho trình hoạt 60 t to ng phải phù hợp với kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng, không ảnh hi ep hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng Hoàn thiện văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi 3.2.1.5 w n suất lo ad Hiện bản, lãi suất tự hoá, nhiên, khả can thiệp để ju y th điều chỉnh lãi suất công cụ gián tiếp, thông qua nghiệp vụ thị trường mở NHNN hạn chế Do đó, lãi suất huy động bị đẩy lên cao thời gian gần yi pl gây khó khăn cơng tác huy động vốn, vốn trung dài hạn ua al ngân hàng n Cho đến nay, văn pháp luật hoạt động ngân hàng chưa có văn va n quy định việc quản trị rủi ro lãi suất NHTM, kể Quy chế fu ll giám sát tra NHNN chưa có quy định nội dung giám sát Một m oi quan quản lý chưa có yêu cầu cụ thể NHTM chưa thể nhận thức đầy đủ at nh cần thiết cách thức thực việc quản trị rủi ro lãi suất z điểm hạn chế cho việc lượng hóa rủi ro lãi suất NHTM Mặt khác, văn z vb pháp lý nghiệp vụ phái sinh chưa hoàn thiện jm ht Hiện tại, NHNN ban hành văn quy định nghiệp vụ phái sinh k lãi suất giao dịch hốn đổi, chưa có văn pháp lý hướng dẫn NHTM thực gm nghiệp vụ phái sinh lãi suất khác hợp đồng kỳ hạn tiền gửi, hợp đồng kỳ om l.c hạn lãi suất, quyền chọn… Còn nghiệp vụ phái sinh giao dịch kỳ hạn quyền chọn chưa có sở pháp lý rõ ràng để thực Các văn a Lu pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất quy định rõ ràng hướng dẫn ngân hàng n thực tốt cơng tác quản trị rủi ro Nó giúp ngân hàng thực quản trị rủi ro va n hướng quy định NHNN nhằm hạn chế NHTM thực sai ảnh hưởng đến th sách tiền tệ, hoàn thiện nghiệp vụ thị trường mở để có đủ lực điều tiết cung y NHNN cần có giải pháp hồn thiện cơng cụ gián tiếp điều hành te re hoạt động nói riêng, thị trường tiền tệ nói chung 61 t to ng cầu vốn, điều chỉnh lãi suất tạo thuận lợi cho hoạt động huy động vốn trung dài hi ep hạn NHTM Và việc xây dựng hoàn thiện văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất yêu cầu cấp thiết để giúp cho ngân hàng thực tốt w n công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải theo dõi cập nhật thông tin lo ad thực quản trị rủi ro lãi suất theo quy định đưa Các điều kiện thực giải pháp ju y th 3.2.2 Hiện đại hóa sở vật chất kỹ thuật công nghệ ngân hàng 3.2.2.1 yi pl Hiện nay, hệ thống công nghệ thông tin quản lý ngân hàng yếu chưa al ua hỗ trợ việc lập báo cáo đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh n ngân hàng xu hội nhập quốc tế Ngân hàng chưa có cơng cụ phần mềm va n nhằm phân tích độ nhạy cảm lãi suất nhằm xác định ảnh hưởng việc thay đổi fu ll lãi suất kết hoạt động kinh doanh ngân hàng lãi suất thị trường biến m oi động So với ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi hệ thống cơng nghệ thơng tin at nh ngân hàng TMCP nước nói chung ngân hàng TMCP Ngoại Thương nói z riêng lạc hậu Vì ngân hàng nước ngồi có lợi lớn trình độ cơng z kiểm sốt rủi ro lãi suất tình hình kinh tế jm ht vb nghệ thơng tin, họ có sẵn chương trình, phần mềm đáp ứng nhu cầu dự báo k Trên giới, khoa học công nghệ quản trị rủi ro lãi suất đạt đến trình gm độ đại Các ngân hàng TMCP có vốn đầu tư nước ngồi tiếp thu áp dụng om l.c phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất phù hợp với trình độ ngân hàng quy định quan quản lý Nhà nước Trong đó, ngân hàng TMCP a Lu Ngoại Thương có trình độ cơng nghệ cịn lạc hậu nên việc cung cấp thông tin phục n vụ cho việc dự báo, kiểm sốt rủi ro lãi suất gặp nhiều khó khăn, làm giảm khả va n cạnh tranh ngân hàng Mỗi cần dự báo dựa vào số liệu khứ, việc y th liệu tách theo kỳ hạn te re trích lọc số liệu thời gian phải thời gian xử lý số liệu sơ cấp có nhiều số 62 t to ng Ngân hàng nên có hệ thống thơng tin thích hợp cho việc đo lường, giám hi ep sát, kiểm sốt báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất Báo cáo phải cung cấp kịp thời cho nhà quản trị ngân hàng Tuy ngân hàng nhận diện rủi ro lãi suất w n dừng lại việc xác định khuynh hướng rủi ro lãi suất, chưa ứng dụng lo ad mơ hình lượng hóa rủi ro để phân tích định lượng sở biến động lãi suất dự ju y th đoán thay đổi lãi suất Do hoạt động ngân hàng ngày đa dạng phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt rủi ro lãi suất yi pl Với hệ thống công nghệ thông tin lạc hậu ngân hàng khó mà al ua cung cấp số liệu cách kịp thời, đầy đủ xác để đáp ứng cho nhu cầu phân n tích quản trị rủi ro lãi suất xảy biến động lãi suất Vì lý nên việc ứng va n dụng khoa học công nghệ vào quản trị rủi ro lãi suất vấn đề vô cần thiết cấp fu ll bách Ứng dụng khoa học, công nghệ thông tin vào công tác quản trị rủi ro lãi suất m oi cách hợp tác với cơng ty phần mềm lớn, uy tín thị trường Trên at nh sở xây dựng hệ thống thơng tin, mơ hình quản trị rủi ro lãi suất, phần z mềm ứng dụng vào phân tích số liệu, nghiên cứu dự báo rủi ro lãi suất đại như: z Sử dụng hệ thống phần mềm ngân hàng lõi Core banking phiên vb - jm ht như: phần mềm quản lý quan hệ khách hàng (CRM: Customer k Relationship Management), phần mềm Oracle Financial Services Profitability gm Analytiscs: phân tích lợi nhuận dịch vụ tài Oracle Vì Core banking om l.c giúp cho việc quản lý nội chặt chẽ, hiệu đặc biệt giúp ngân hàng quản trị rủi ro tốt Ngân hàng sử dụng phần mềm hỗ trợ g a Lu định để quản trị hiệu hoạt động, điều hành kinh doanh n quản trị rủi ro, chi nhánh cần đào tạo cán nâng cao khả tiếp nhận n Xây dựng hệ thống thu thập thông tin đại thiết kế cho phép ngân hàng th nguyên tắc thông tin thu thập phải khách quan, trung thực, xác, y có thu thập đầy đủ thông tin phục vụ cho công tác quản trị rủi ro, te re - va kỹ thuật, công nghệ 63 t to ng kịp thời từ NHNN thị trường tiền tệ Và hệ thống toán hi ep ngân hàng sử dụng cho việc phân tích, tổng hợp, đánh giá, dự báo, cảnh báo biến động lãi suất thị trường tài chính, tiền tệ ảnh w n hưởng môi trường kinh tế vĩ mô đến lãi suất để ngân hàng đưa giải lo ad pháp thích hợp kịp thời để phịng ngừa rủi ro lãi suất ju y th Ngân hàng phải tạo điều kiện cho cán nhân viên công nghệ thông tin tham gia buổi hội thảo ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực ngân yi pl hàng Để gặp gỡ, trao đổi, học hỏi kinh nghiệm với chuyên gia, cán công nghệ al ua thơng tin, nghiệp vụ tài ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ n thông tin, nghiệp vụ Tài – Ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ va n thông tin, dịch vụ ngân hàng Từ có nhìn sâu sắc cụ thể thực tế việc fu ll ứng dụng phát triển công nghệ thông tin đại vào hệ thống công nghệ ngân m oi hàng at nh Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải trang bị sở vật chất đại phục vụ tốt cho z việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro lãi suất Và, sử dụng phần z vb mềm để đơn giản hóa bước thực quản trị rủi ro lãi suất so với việc tính jm ht tốn thủ cơng Ứng dụng cơng nghệ thơng tin để hồn thiện hệ thống toán điện tử, k chuyển tiền điện tử nhằm thu hút khách hàng thống kê xác giao Nâng cao chất lượng cán ngân hàng nhà quản trị ngân om hàng l.c 3.2.2.2 gm dịch ngân hàng a Lu Vấn đề người vấn đề quan trọng nên ngân hàng phải trọng đào n tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả quản trị tốt rủi ro lãi va n suất ngân hàng Tuy phải trọng việc nâng cao trình độ hiểu biết tồn th khơng đạt kết mong muốn y chịu trách nhiệm hồn tồn cơng tác quản trị rủi ro lãi suất nên việc thực te re cán nhân viên ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất chưa xác định rõ phận 64 t to ng Nên ngồi việc nâng cao trình độ cán ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất hi ep việc thành lập nên phận chuyên trách quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng vấn đề cấp thiết cần quan tâm thực Để đạt hiệu cao công tác quản w n trị rủi ro lãi suất; ngân hàng nên lựa chọn cán có am hiểu bao quát quản lo ad trị rủi ro lãi suất khả dự báo, giải tốt tình xảy ju y th thực tiễn quản trị rủi ro lãi suất lập thành phận riêng biệt chuyên tâm quản trị rủi ro lãi suất bảo đảm ngân hàng không thua lỗ hoạt động kinh yi pl doanh al ua Ngoài ra, cán phải có khả sử dụng thành thạo cơng nghệ n phần mềm thống kê xử lý số liệu, dự báo biến động lãi suất để đạt hiệu cao va n công tác quản trị rủi ro lãi suất fu ll Ngân hàng phải cấu máy tổ chức quản trị rủi ro lãi suất theo hướng m oi phận chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro lãi suất độc lập với hoạt z mức độ ủy quyền phân cấp theo chiều ngang at nh động kinh doanh; tiến tới thực quản trị rủi ro lãi suất theo chiều dọc, giảm dần z vb Không nhân viên quản trị rủi ro tự trau dồi kiến thức trao đổi học hỏi jm ht kinh nghiệm, mà mgân hàng cần tạo điều kiện để nhân viên quản trị tiếp xúc, k học hỏi kinh nghiệm từ chi nhánh khác, cán tín dụng khác Bên cạnh gm đó, ngân hàng phải thường xuyên mở lớp nghiệp vụ để tập huấn, cập nhật kiến thức lẫn om l.c kỹ thuật quản trị rủi ro lãi suất cho cán quản trị rủi ro Phải tăng cường đào tạo cập nhật thông tin thị trường giới, lực quản lý kinh doanh, ngoại a Lu ngữ, thường xuyên cử nhân viên, cán đủ điều kiện học chuyên đề để nâng cao n va lực, trình độ chun mơn n Ngân hàng nên mời đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên với cán y th cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tế, trang bị tốt sở vật chất, te re chuyên viên quản trị rủi ro có kinh nghiệm ngân hàng để tập hợp, biên soạn 65 t to ng phương tiện giảng dạy đại, thực kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần hi ep học tập chế khen thưởng đề bạt Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời có thể đào tạo chỗ, giảng viên chuyên viên có kinh nghiệm… Ngân w n hàng phải tạo điều kiện để đội ngũ cán nhân viên quản trị rủi ro lãi suất ngày lo ad giỏi thực tốt nhiệm vụ quản trị rủi ro lãi suất tình hình kinh tế biến ju y th động Tổ chức kiểm tra định kỳ trình độ nhân viên để bổ sung kịp thời kiến yi pl thức cịn hạn chế, tổ chức thi đua công tác tốt, khen thưởng al ua lúc, kịp thời nhằm khuyến khích nhân viên làm việc tốt hơn, có nhân viên n có động lực hồn thành tốt cơng tác giao cách tốt Qua kết kiểm tra va n định kỳ phân cơng cụ thể cho nhân viên quản trị rủi ro thực khâu fu ll công tác quản trị rủi ro để phát huy tối đa lực nhân viên quản trị rủi ro m oi Và phần quan trọng không ngân hàng cần tạo điều kiện, hội at nh cho nhân viên phát triển trình độ bồi dưỡng cho họ phẩm chất, đạo z đức, ý thức trách nhiệm để đạt định hướng Ngân hàng đề z Hoàn thiện máy quản trị nội vb 3.2.2.3 jm ht Ngân hàng phải đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội với mục tiêu quan trọng k xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót gm hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh kịp thời Yếu tố quan om l.c trọng hệ thống kiểm sốt nội có kiểm tra cách độc lập, thường xuyên đánh giá tính hiệu hệ thống đồng thời đảm bảo có xét duyệt lại a Lu có cải thiện hệ thống kiểm sốt nội cần thiết Kết n va Việc kiểm toán nội thực người có trình độ chun n đợt đánh giá lại phải trình cho ban lãnh đạo th giám sát kiểm soát rủi ro lãi suất y đơn vị độc lập chịu trách nhiệm cho việc xây dựng quản lý phận đo lường, te re mơn thích hợp báo cáo trực tiếp cho cho ban lãnh đạo ngân hàng Ngân hàng nên có 66 t to ng Ngân hàng phải xây dựng hệ thống kiểm sốt nội thích hợp qui trình hi ep quản trị rủi ro lãi suất Đồng thời, xây dựng phận kiểm soát nội đo lường, giám sát kiểm sốt rủi ro hồn tồn độc lập với phận khác báo cáo tình trạng w n rủi ro lãi suất trực tiếp đến nhà quản trị ngân hàng Bộ phận độc lập hoạt động lo ad thực chức quản lý, giám sát rủi ro, nhận diện phát rủi ro, phân tích ju y th đánh giá mức độ rủi ro sở tiêu, tiêu thức xây dựng đồng thời đề biện pháp phòng ngừa rủi ro, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro yi pl Khi hệ thống kiểm soát nội bị phát có mặt hạn chế báo cáo trực tiếp al ua kịp thời với ban lãnh đạo để kịp thời điều chỉnh Các quy trình hoạt động kiểm n sốt nội phải văn hóa rõ ràng hướng dẫn truyền đạt rộng rãi va n nội ngân hàng Xác định xác hoạt động tiềm ẩn nguy rủi ro cao fu ll Mọi hoạt động tra, kiểm soát phải ghi lại văn Bất kỳ nhân viên m oi ngân hàng phải tuân thủ hệ thống kiểm soát nội Quy định rõ ràng nh trách nhiệm kiểm tra giám sát cho thành viên phận Thực at z kiểm tra định kỳ nâng cao hiệu biện pháp kiểm sốt nội z vb Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm soát nội sở áp dụng hệ thống jm ht công nghệ ngân hàng đại, để phát tiềm ẩn rủi ro để đưa biện pháp k phòng ngừa kịp thời Nhưng khơng nên q nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm sốt gm nội dễ làm đánh tính sáng tạo cơng việc nhân viên Sự điều chỉnh Ngân hàng Nhà nước om l.c 3.2.2.4 Hiện nay, rủi ro lãi suất vấn đề vô nhạy cảm khơng có ngân a Lu hàng TMCP quan tâm mà NHNN phải đặc biệt theo dõi dõi kịp thời điều chỉnh n xảy biến động Với xu tồn cầu hố kinh tế giới, NHNN Việt Nam va n bước điều hành lãi suất theo hướng tự hố lãi suất, điều có nghĩa th động kinh doanh ngân hàng cạnh tranh lãi suất diễn liệt, chênh lệch y huy động nguồn lực tài xã hội thách thức cho hoạt te re lãi suất thị trường cung, cầu vốn định Đây hội để 67 t to ng đầu vào - đầu các ngân hàng giảm xảy rủi ro lãi suất Vì vậy, hi ep xin đưa số giải pháp công tác quản lý rủi ro lãi suất với NHNN: NHNN tiến hành xếp lại hệ thống NHTM: w n NHNN tiến hành xếp lại hệ thống NHTM, sáp nhập ngân hàng có vốn lo ad điều lệ nhỏ đồng thời đẩy nhanh q trình cổ phần hố NHTMCP gắn liền với việc ju y th niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro lãi suất đổi yi cấu sản phẩm dịch vụ ngân hàng TMCP Tiếp tục củng cố ngân pl hàng TMCP phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế, tăng cường tính cơng khai al ua minh bạch hoạt động ngân hàng n NHNN cần hoàn thiện quy định, văn pháp lý: va n NHNN cần phối hợp với Bộ, ngành để hoàn thiện hệ thống kế toán theo fu ll chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Nhằm xây dựng, ban hành đồng kịp thời hệ m oi thống văn hướng dẫn Luật NHNN; Luật Tổ chức Tín dụng; Luật Bảo hiểm tiền nh gửi Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, TCTD tạo hành lang pháp lý vững at z cho hoạt động ngân hàng Việc xây dựng Luật theo chuẩn mực z ht vb thông lệ quốc tế phù hợp với thực tiễn Việt Nam xu hướng phát triển Ngành jm ngân hàng bối cảnh hội nhập móng quan trọng cho việc xây k dựng hệ thống ngân hàng hoạt động lành mạnh, hiệu quả, có tính cạnh tranh cao, gm an toàn ổn định lâu dài om l.c Trong ban hành Luật, NHNN phải hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động NHTM Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp a Lu kiểm soát kiểm toán nội ngân hàng TMCP tiến tới theo chuẩn n va mực quốc tế Và NHNN phải đưa sách đẩy mạnh việc sử dụng n giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu th quyền chọn, hợp đồng hoán đổi lãi suất… y tiền tệ nghiệp vụ phái sinh hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng te re hoạt động kinh doanh NHTM Đồng thời, triển khai mạnh thị trường 68 t to ng NHNN hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHTM: hi ep NHNN cần phải hoàn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHTM theo chiều dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động w n nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc lo ad giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận y th trọng công tác tra Kết hợp có hiệu tra, giám sát việc chấp ju yi hành sách pháp luật với tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tượng pl tra, giám sát ngân hàng NHNN đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám al ua sát Ngân hàng theo điểm sau: NHNN nâng cao khả phân tích tình hình tài phát triển hệ thống n va - n cảnh báo sớm rủi ro lãi suất tiềm ẩn hoạt động ngân hàng TMCP, fu ll gồm có việc thành lập Ban khảo sát trực nguyên nguyên tắc chọn mẫu m oi ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm lãi at NHNN phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận z - nh suất z vb sở thực tiễn Cụ thể sau: jm ht + Một là, hoàn thiện cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát Việc k cấu lại chức năng, nhiệm vụ Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng gm NHNN đảm bảo Cơ quan quan thực đầy đủ chu trình giám sát om l.c Việc cấu lại theo hướng chức nhằm hạn chế hạn chế việc phân chia rõ ràng khâu này, tạo tranh tồn diện xác a Lu NHTM, đảm bảo quán nâng cao hiệu lực hoạt động n va tra giám sát n + Hai là, đổi phương pháp giám sát: phương pháp giám sát với nội dung y th theo kịp với phát triển hệ thống ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế Vì vậy, te re giám sát theo định có hiệu lực hiệu không 69 t to ng NHNN tiến hành xây dựng thực triển khai phương pháp giám sát hi ep đại tiên tiến theo kịp trình độ tiêu chuẩn quốc tế + Ba là, thống nội dung giám sát: Nội dung giám sát phải thống w n việc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN xây dựng báo cáo lo ad liên quan đến hoạt động giám sát thống nội dung ju y th báo cáo cho tất bên liên quan, đảm bảo phận giám sát phối hợp việc xây dựng báo cáo giám sát, đảm bảo hiểu biết yi pl NHTM việc hợp tác cung cấp thông tin Nội dung báo cáo al ua giám sát phải thống trong: báo cáo giám sát vĩ mô, báo cáo đánh giá n xếp hạng, báo cáo cảnh báo sớm báo cáo tiền tra va n + Bốn là, hồn thiện quy trình giám sát: Quy trình giám sát cần tiết bắt fu ll đầu hoạt động thu thập thông tin phận giám sát thông qua m oi báo cáo tài NHTM gửi định kỳ nguồn thông tin khác nh Qua q trình xử lý tổng hợp, thơng tin thành báo cáo at z + Năm là, đào tạo cán giám sát có chun mơn: Kế hoạch phát triển nguồn z vb nhân lực yếu tố mà NHNN phải đặc biệt quan tâm NHNN cần phải có jm ht chuyên gia tư vấn có kinh nghiệm để hướng dẫn đào tạo trực tiếp cho k cán tra chỗ cán tra phân tích từ xa; cần phát gm triển chương trình chuẩn đào tạo, cấp chứng đánh giá cán bộ; việc tạo với nước ngồi với mục tiêu xác rõ ràng a Lu - om l.c đào tạo cần nhận ý đặc biệt từ đầu; cần bố trí việc hợp tác đào NHNN phải xây dựng cách tiếp cận tới công tác đánh giá chất lượng quản trị rủi n ro lãi suất nội ngân hàng TMCP để phục vụ cho công tác tra y te re th NHNN phải tăng cường nâng cao chất lượng công tác theo dõi, giám sát n NHNN tăng khả dự báo biến động thị trường: va giám sát 70 t to ng chặt chẽ dự báo kịp thời diễn biến kinh tế vĩ mơ, diễn biến thị trường tài hi ep nước quốc tế để phục vụ có hiệu công tác đạo, điều hành hoạt động tiền tệ, quản lý lãi suất Tăng cường khả phát hiện, cảnh báo sớm rủi ro lãi suất hệ w n thống NHTM lo ad Bên cạnh giải pháp trên, NHNN nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc ju y th trích lập dự phịng rủi ro ngân hàng TMCP Để hạn chế rủi ro lãi suất, NHNN phải mở rộng thị trường tiền tệ qui mô đa dạng mặt hàng hoá, yi pl khách hàng giao dịch để NHTM có điều kiện đối tác việc điều chỉnh cầu al ua trúc bảng cân đối trước biến động bất lợi lãi suất, vấn đề quan trọng n việc hạn chế phòng ngừa rủi ro lãi suất n va fu ll KẾT LUẬN CHƯƠNG m oi Biến động lãi suất ảnh hưởng lớn tới hoạt động ngân hàng, toàn at nh hệ thống ngân hàng kinh tế quốc gia nên NHTM mà NHNN z phải trọng hạn chế rủi ro lãi suất tình hình kinh tế Với giải z ht vb pháp điều kiện để thực tốt việc hạn chế rủi ro lãi suất đưa nêu k jm em hy vọng giúp ích cho việc hạn chế rủi ro lãi suất om l.c gm n a Lu n va y te re th 71 t to ng hi KẾT LUẬN ep Cùng với việc hồi phục phát triển kinh tế nay, ngân hàng đặt vấn đề w hiệu hoạt động kinh doanh lên hàng đầu Muốn đạt điều ngân hàng cần n lo phải khắc phục, vượt qua khó khăn ln tiềm ẩn hoạt động kinh doanh ad y th Để đạt điều ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam phải quan ju tâm đến việc hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động ngân hàng có đánh đổi rủi ro yi thu nhập Rủi ro lãi suất loại rủi ro cần phải đặc biệt quan tâm hạn chế rủi ro pl ua al lãi suất việc thiết mà ngân hàng phải thực Vì phải thường xuyên đối mặt n với rủi ro lãi suất nên ngân hàng phải có biện pháp phịng ngừa hạn chế tác động n va rủi ro lãi suất tới thu nhập ngân hàng Qua việc phân tích thực trạng rủi ro lãi ll fu suất ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam đưa thành tựu hạn chế oi m Các nhà quản trị ngân hàng có chiến lược phịng ngừa kịp thời phản at nhuận ngân hàng nh ứng với biến động lãi suất để hạn chế tối đa tác động lãi suất tối đa hóa lợi z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th t to TÀI LIỆU THAM KHẢO ng hi ep Ban biên tập CafeF, 2011 10 kiện tài bật năm 2011 [Ngày truy cập: 01 tháng 08 năm 2013] n lo ad Ban biên tập Bộ phận phân tích liệu CafeF, 2013 Báo cáo kinh tế - tài ju y th tháng 2013 yi Mã Thị Nam Chi, 2008 Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân pl hàng TMCP Việt Nam thực trạng giải pháp al n ua Thùy Duyên, 2013 Ngân hàng Nhà nước: Lãi suất khơng cịn cản trở va [Ngày truy cập: 01 tháng 08 năm 2013] fu ll Dung Hạ, 2013 Những dấu ấn thay đổi lãi suất 2012 hướng năm 2013 m oi [Ngày z jm Động- Xã Hội ht vb PGS.TS Trần Huy Hoàng, 2007 Quản trị ngân hàng thương mại NXB Lao k Vũ Thị Cẩm Hằng, 2011 Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại gm Thương Việt Nam, chi nhánh Đồng Nai thương Việt Nam – chi nhánh Đồng Nai om l.c Vũ Quang Luật, 2011 Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công a Lu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, 2010 - 2012 Bảng cân đối kế tốn, n y th hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam te re 10 Bùi Thị Bích Vân, 2012 Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân n Quý I, II, III, IV Năm 2010, 2011, 2012 va báo cáo kết hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài có chọn lọc t to 11 Ủy ban Basel giám sát Ngân hàng, 2004 Các nguyên tắc quản lý giám ng sát rủi ro lãi suất hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th