Thông tin tài liệu
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG KHOA TÀI CHÍNH - KẾ TỐN BÁO CÁO NGHIÊN CỨU KHOA HỌC ĐỀ TÀI: VẬN DỤNG CHUẨN MỰC KẾ TOÁN SỐ 03 – TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH VÀO CƠNG TÁC KẾ TỐN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH TẠI ĐIỆN LỰC BIÊN HỊA ĐỒNG NAI, THÁNG 11/2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG KHOA TÀI CHÍNH - KẾ TỐN BÁO CÁO NGHIÊN CỨU KHOA HỌC ĐỀ TÀI: VẬN DỤNG CHUẨN MỰC KẾ TOÁN SỐ 03 – TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH VÀO CƠNG TÁC KẾ TỐN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH TẠI ĐIỆN LỰC BIÊN HỊA ĐỒNG NAI, THÁNG 11/2021 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an LỜI CẢM ƠN Kết thúc đợt công tác thực tập vừa qua Điện Lực Biên Hòa 2, em học hỏi rút nhiều kiến thức, kinh nghiệm, kỹ bổ ích giúp củng cố thêm vốn kiến thức thực tế em cơng việc kế tốn tương lai Trước hết em xin chân thành cảm ơn thầy giáo khoa Tài Chính Kế Toán Trường Đại Học Lạc Hồng, người truyền dạy cho em kiến thức chuyên sâu ngành học Kế tốn – Kiểm tốn, giúp em có nhìn tổng quan đầy đủ nghề Kế toán Em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Điện Lực Biên Hòa đồng ý tạo điều kiện thuận lợi cho em tham gia khóa thực tập Điện Lực, tận tình hướng dẫn bảo em suốt trình thực tập thu thập số liệu để em hồn thành cách hồn chỉnh nghiên cứu khoa học đề tài: “Vận dụng Chuẩn mực kế toán số 03 - Tài sản cố định hữu hình vào cơng tác kế tốn tài sản cố định hữu hình Điện Lực Biên Hịa 2” Em có hội tiếp xúc thực hành, áp dụng trực tiếp kiến thức học vào môi trường thực tế Điện Lực Biên Hòa Mặc dù có nhiều cố gắng, song kiến thức lực thân hạn chế, kinh nghiệm thực tiễn cịn chưa nhiều nên khơng thể tránh khỏi sai sót Kính mong nhận ý kiến đóng góp q báo thầy bạn để nghiên cứu hoàn thiện Và em xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến , người tận tình hướng dẫn em suốt trình làm nghiên cứu khoa học Cuối cùng, em kính chúc q thầy ln dồi sức khỏe tiếp tục thành công đường nghiệp cao quý, truyền đạt kiến thức quý báu, giúp em đạt hiệu tốt công việc Và đồng kính chúc cơ, chú, anh, chị Điện Lực Biên Hịa ln dồi sức khỏe, đạt nhiều thành công tốt đẹp công việc Em xin trân trọng cảm ơn! Sinh viên thực tập Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan nghiên cứu khoa học “Vận dụng Chuẩn mực kế toán số 03 - Tài sản cố định hữu hình vào cơng tác kế tốn tài sản cố định hữu hình Điện Lực Biên Hịa 2” cơng trình em Các thơng tin, số liệu luận văn xác, trung thực, nội dung trích dẫn có nguồn gốc nêu rõ Kết nghiên cứu luận văn chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Em xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Em xin trân trọng cảm ơn! Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT ĐẦY ĐỦ TSCĐ HH Tài sản cố định hữu hình CBCNV Cán cơng nhân viên BHXH Bảo hiểm xã hội KHCB Khấu hao TSCĐ Tài sản cố định TK Tài khoản NG Nguyên giá XDCB Xây dựng SCL Sửa chữa lớn SCTX Sửa chữa thường xuyên TCKT Tài kế tốn GTGT Gía trị gia tăng KCN Khu cơng nghiệp CP Chi phí MBA Máy biến áp MBT Máy biến Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.2.4.1a: Biên nghiệm thu bàn giao đưa thiết bị vào sử dụng (Tăng mua sắm mới) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.2.4.1b: Quyết định việc phê duyệt tốn cơng trình hồn thành số 458/QĐ-ĐLBH2 (Tăng xây dựng hoàn thành bàn giao) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.2.4.1,2: Sổ Cái Tài Khoản 211 – Tài sản cố định hữu hình (Kế tốn tăng, giảm Điện lực Biên Hòa tháng đầu năm 2021) TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN NAM ĐIỆN LỰC BIÊN HOÀ Khối: Tất SỔ CÁI Từ tháng 01-2021 đến tháng 09-2021 Tài khoản: 211 - Tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: Đồng Chứng từ Nguồn bút toán STT Ngày Số phát sinh Số CT Phân Số CT Phân hệ phụ hệ GL Người lập Chứng từ Diễn giải Nợ Có Tài khoản:2111 - Tài sản cố định hữu hình – Nhà cửa, vật kiến trúc Số dư đầu kỳ 8,312,592,448 Cộng phát sinh - Số dư cuối kỳ 8,312,592,448 Số dư đầu kỳ 134,690,667,788 - Tài khoản:2112 - Tài sản cố định hữu hình – Máy móc thiết bị MBT_100KVA_V200416_12,7/0,230,46_SHIHLIN 41,729,182 NHUNGTTT.DNA BH2 83,820,600 NHUNGTTT.DNA BH2 15 FA - Addition 2/1/2021 2905428 365 16 FA - Addition 2/1/2021 2903680 365 MBA 75kVA - Văn Côi 8- 00671106-22 FA Retirement 3/31/2021 2914931 1078 MBT_250KVA_E205419_12,7/0,230,46_SHIHLIN 54 FA - Addition 6/17/2021 2933538 1500 TB truyền dẫn SCADA -1821040006 - 472 ICD Long Bình LBS cổng 11 48,746,000 NHUNGTTT.DNA BH2 55 FA - Addition 6/17/2021 2933469 1500 TB truyền dẫn SCADA-1821040057- 485 CP Group Recloser CP group- ICD LB 48,746,000 NHUNGTTT.DNA BH2 56 FA - Addition 6/17/2021 2933534 1500 TB truyền dẫn SCADA - 1821020028- 486 Tổng Kho Recloser LK Hịa Bình -AS 48,746,000 NHUNGTTT.DNA BH2 57 FA - Addition 6/17/2021 2933526 1500 58 FA - Addition 6/17/2021 2933485 22 139,025,591 TB truyền dẫn SCADA - 1821020046Tuyến 473 n LBS Hịa Bình TB truyền dẫn SCADA -18210300211500 tuyến 473 Yên Thế LBS Yên Thế NHUNGTTT.DNA BH2 NHUNGTTT.DNA BH2 NHUNGTTT.DNA BH2 48,746,000 48,746,000 59 FA - Addition 6/17/2021 2933477 TB truyền dẫn SCADA - 1821020042 - 471 1500 Tân Biên 475 Hịa Bình Recloser 60 FA - Addition 6/17/2021 2933451 1500 TB truyền dẫn SCADA -1821040009-tuyến 481 Sanyo Recloser nhánh K752 48,746,000 NHUNGTTT.DNA BH2 61 FA - Addition 6/17/2021 2933518 1500 TB truyền dẫn SCADA - 1821030024- 485 CP Group LBS Trường 48,746,000 NHUNGTTT.DNA BH2 48,746,000 NHUNGTTT.DNA BH2 Cộng phát sinh 515,517,782 Số dư cuối kỳ 135,067,159,979 139,025,591 Tài khoản:2113 - Tài sản cố định hữu hình – Phương tiện vận tải, truyền dẫn Số dư đầu kỳ 211,627,835,945 6,077,743,860 NHUNGTTT.DNA BH2 2,296,961,206 NHUNGTTT.DNA BH2 FA - Addition 1/29/2021 2900997 Nâng cấp phát triển Đường dây trung hạ 226 TBA khu phố 3,4 Phường Trảng Dài năm 2020 vốn vay FA - Addition 1/29/2021 2900987 Nâng cấp phát triển Đường dây trung hạ 226 TBA khu phố 3,4 Phường Trảng Dài năm 2020 vốn KHCB 68 FA Retirement 1/31/2021 2901106 228 ĐDHT KP3, P.Trảng Dài 77 FA Retirement 2/28/2021 2903326 368 D9D 15(22) KV nhánh kho K752 117 FA Adjustment 8/31/2021 2945086 2004 Nâng cấp phát triển Đường dây trung hạ TBA khu phố 3,4 Phường Trảng Dài năm 2020 vốn KHCB - Điều chỉnh tăng theo QT 38,438,974 NHUNGTTT.DNA BH2 791,012,416 NHUNGTTT.DNA BH2 NHUNGTTT.DNA BH2 255,112,726 Cộng phát sinh 8,629,817,792 Số dư cuối kỳ 219,428,202,347 Số dư đầu kỳ 2,597,182,821 829,451,390 Tài khoản:2114 - Tài sản cố định hữu hình – Thiết bị, dụng cụ quản lý Người Lập Biểu Kế Toán Trưởng (Ký ,họ tên) (Ký ,họ tên) Cộng phát sinh - Số dư cuối kỳ 2,597,182,821 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Ngày 30 tháng 09 năm 2021 Giám Đốc (Ký , họ tên, đóng dấu) - C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.2.4.1,2: Sổ Chi Tiết Tài Khoản 211 – Tài sản cố định hữu hình (Kế tốn tăng, giảm Điện lực Biên Hịa tháng đầu năm 2021) TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN NAM ĐIỆN LỰC BIÊN HÒA Khối: Tất SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản: 211 - Tài sản cố định hữu hình Từ ngày: 01/01/2021 đến ngày 30/09/2021 Chứng từ Số CT Phân hệ Ngày phụ Nguồn bút toán Tài khoản: 2111 - Tài sản cố định hữu hình – Số CT Phân hệ GL Nhà cửa, vật kiến trúc Diễn giải Số phát sinh Nợ Số dư đầu kỳ Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ 8,312,592,448 Số dư đầu kỳ 134,690,667,788 365 MBA 75kVA - Văn Côi 8- 00671106-22 MBT_100KVA_V200416_12,7/0,23365 0,46_SHIHLIN MBT_250KVA_E205419_12,7/0,23365 0,46_SHIHLIN TB truyền dẫn SCADA -1821040009-tuyến 1500 481 Sanyo Recloser nhánh K752 TB truyền dẫn SCADA-1821040057- 485 1500 CP Group Recloser CP group- ICD LB TB truyền dẫn SCADA - 1821020042 - 471 1500 Tân Biên 475 Hịa Bình Recloser TB truyền dẫn SCADA -1821030021- tuyến 1500 473 Yên Thế LBS Yên Thế TB truyền dẫn SCADA - 1821030024- 485 1500 CP Group LBS Trường TB truyền dẫn SCADA - 18210200461500 Tuyến 473 n LBS Hịa Bình TB truyền dẫn SCADA - 1821020028- 486 1500 Tổng Kho Recloser LK Hịa Bình -AS TB truyền dẫn SCADA -1821040006 - 472 1500 ICD Long Bình LBS cổng 11 Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ Phương tiện vận tải, truyền dẫn Số dư đầu kỳ Nâng cấp phát triển Đường dây trung hạ TBA khu phố 3,4 Phường Trảng Dài 226 năm 2020 vốn vay Nâng cấp phát triển Đường dây trung hạ TBA khu phố 3,4 Phường Trảng Dài 226 năm 2020 vốn KHCB 83,820,600 Số phát sinh Có 8,312,592,448 Tài khoản: 2112 - Tài sản cố định hữu hình – Máy móc thiết bị FA - Addition 2/1/2021 'T210202 FA - Addition 2/1/2021 'T210205 FA - Addition 3/31/2021 T210207 FA - Addition 6/17/2021 'T210607 FA - Addition 6/17/2021 'T210608 FA - Addition 6/17/2021 'T210609 FA - Addition 6/17/2021 'T210610 FA - Addition 6/17/2021 'T210611 FA - Addition 6/17/2021 'T210612 FA - Addition 6/17/2021 'T210613 FA - Addition 6/17/2021 'T210614 Tài khoản: 2113 - Tài sản cố định hữu hình – FA - Addition 1/29/2021 'T210114 FA - Addition 1/29/2021 'T210114 FA - Retirement 1/31/2021 'G210110 FA - Retirement 2/28/2021 'G210201 41,729,182 139,025,591 48,746,000 48,746,000 48,746,000 48,746,000 48,746,000 48,746,000 48,746,000 48,746,000 515,517,782 135,067,159,979 211,627,835,945 6,077,743,860 2,296,961,206 228 ĐDHT KP3, P.Trảng Dài 38,438,974 368 D9D 15(22) KV nhánh kho K752 Nâng cấp phát triển Đường dây trung hạ TBA khu phố 3,4 Phường Trảng Dài năm 2020 vốn KHCB - Điều chỉnh tăng FA - Adjustment 8/31/2021 'T210801 226 theo QT Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ Tài khoản: 2114 - Tài sản cố định hữu hình – Thiết bị, dụng cụ quản lý Số dư đầu kỳ Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ Số dư đầu kỳ 280,667,603,036 Số phát sinh 9,145,335,574 968,476,981 Số dư cuối kỳ 288,844,461,629 791,012,416 255,112,726 8,629,817,792 219,428,202,347 2,597,182,821 2,597,182,821 Người Lập Biểu Kế Toán Trưởng Ngày 30 tháng 09 năm 2021 Giám Đốc (Ký ,họ tên) (Ký ,họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 139,025,591 829,451,390 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.2.4.3: Bảng tổng hợp trích khấu hao TSCĐ (Khấu hao TSCĐ Điện lực Biên Hòa năm 2021) Mẫu 08/THKT TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN NAM ĐIỆN LỰC BIÊN HỒ BẢNG TỔNG HỢP TRÍCH KHẤU HAO TSCĐ Tháng 09 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Chi tiết Mã số I Khấu hao TSCĐ I 080 895 433 19 352 910 434 Sản xuất kinh doanh điện 049 483 910 19 063 648 659 049 483 910 19 063 648 659 31 411 523 289 261 775 080 895 433 19 352 910 434 - Thủy điện 111 - Nhiệt điện chạy than 112 - Nhiệt điện chạy dầu 113 - Tua bin khí chạy khí 114 - Tua bin khí chạy dầu 115 - Diesel 116 - Năng lượng gió 117 - Năng lượng mặt trời 118 - Truyền tải điện 12 - Phân phối điện 131 - Bán lẻ điê ̣n 132 Sản xuất khác Dịch vụ KHTSCĐ dùng quản lý doanh nghiệp KHTSCĐ dùng bán hàng KHTSCĐ dùng hoa ̣t đô ̣ng khác KHTSCĐ dùng ĐTXD II Tính hao mịn TSCĐ II Cộng Trích khấu hao TSCĐ hao mòn kỳ gồm: Tháng báo cáo Lũy kế từ đầu năm I + II Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Nguồn vốn ngân sách 91 Phụ thu tiền điện 911 Ngân sách 911 KHCB EVN 912 KHCB TCT 913 KHCB Công ty 914 KHCB đơn vi ̣ 915 Nguồn vốn TBS 324 206 058 12 429 807 656 62 187 498 570 433 489 262 018 560 11 859 374 167 36 180 554 339 295 159 36 180 554 339 295 159 720 508 821 583 807 619 720 508 821 583 807 619 92 TBS - EVN 921 TBS - Tổng công ty 922 TBS - Công ty 923 TBS - đơn vị 924 Nguồn vốn liên doanh Liên doanh 93 931 Nguồn vốn cổ phần 94 Cổ phần 941 Nguồn vốn vay 95 Vay 950 Vay - EVN 951 Vay - TCT 952 Vay - Công ty Vay - Đơn vi ̣ 953 954 Ngày 30 tháng 09 năm 2021 Người Lập Biểu Kế Toán Trưởng (Ký ,họ tên) (Ký , họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Giám Đốc (Ký , họ tên, đóng dấu) C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.2.4.4: Sổ Chi Tiết Tài Khoản 2413 – Xây dựng dở dang – Sửa chữa lớn TSCĐ (Kế toán SCL TSCĐ HH Điện lực Biên Hòa năm 2021) TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN NAM ĐIỆN LỰC BIÊN HOÀ SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản: 2413 - Xây dựng dở dang – Sửa chữa lớn TSCĐ Từ ngày: 01/01/2021 đến ngày 30/09/2021 Chứng từ Số CT Số CT Phân Nguồn Phân hệ Số phát sinh Số phát sinh bút toán Ngày hệ phụ GL Diễn giải Nợ Có Tài khoản: 2413121 - Xây dựng dở dang – Sửa chữa lớn TSCĐ – Dở dang – Thuê – Vật liệu Số dư đầu kỳ CẤP CT 78621XL002 SỬA CHỮA LỚN ĐƯỜNG DÂY HẠ THẾ SAU CÁC TBA KHU VỰC PHƯỜNG LONG BÌNH, LONG BÌNH TÂN '03.Q11 NĂM 2021.TT06.09.4.2021INV 41.000 CƠNG TY TNHH DV-KTInventory 16/04/2021 841 CN HOÀNG PHÁT 270 350 392 CẤP CT 78621XL002 SỬA CHỮA LỚN ĐƯỜNG DÂY HẠ THẾ SAU CÁC TBA KHU VỰC PHƯỜNG LONG BÌNH, LONG BÌNH TÂN '03.Q11 NĂM 2021.TT06.09.4.2021INV 41.000 CƠNG TY TNHH DV-KTInventory 16/04/2021 841 CN HOÀNG PHÁT 485 000 CẤP CT 78621L002 SỬA CHỮA ĐƯỜNG DÂY HẠ THẾ SAU CÁC TBA KHU VỰC PHƯỜNG LONG '03.Q11 BÌNH,LONG BÌNH TÂN INV 41.000 NĂM 2021-CÔNG TY TNHH Inventory 27/04/2021 843 DV-KT-CN HOÀNG PHÁT 32 400 000 CẤP CT 78621L002 SỬA CHỮA ĐƯỜNG DÂY HẠ THẾ SAU CÁC TBA KHU VỰC PHƯỜNG LONG '03.Q11 BÌNH, LONG BÌNH TÂN INV 41.000 NĂM 2021-CƠNG TY TNHH Inventory 29/04/2021 832 DV-KT-CN HỒNG PHÁT 138 690 175 nhập thu hồi ct 78621L002 sửa chữa lớn đường dây hạ sau TBA khu vực Phường '01.Q12 Long Bình, Long Bình Tân INV 12.018 năm 2020.tt02.7.2021- cơng ty Inventory 02/07/2021 1474 tnhhdv-kt-cn Hồng Phát 648 596 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 02/07/2021 '01.Q12 12.018 1474 02/07/2021 '01.Q12 12.018 1474 13/07/2021 '01.Q12 12.018 1487 15/07/2021 '01.Q12 12.019 1486 20/07/2021 '01.Q11 11.018 1492 22/07/2021 '01.Q12 12.020 1495 INV Inventory 03/08/2021 '01.Q12 12.022 1791 AP Purchase Invoices 08/08/2021 'AP201 264 1724 08/08/2021 '01.Q12 12.022 1793 INV Inventory INV Inventory INV Inventory INV Inventory INV Inventory INV Inventory INV Inventory nhập thu hồi ct 78621L002 sửa chữa lớn đường dây hạ sau TBA khu vực Phường Long Bình, Long Bình Tân năm 2021.tt02.7.2021- cơng ty tnhhdv-kt-cn Hoàng Phát nhập thu hồi ct 78621L002 sửa chữa lớn đường dây hạ sau TBA khu vực Phường Long Bình, Long Bình Tân năm 2021.tt02.7.2021- cơng ty tnhhdv-kt-cn Hoàng Phát nhập thu hồi ct 78621L002 sửa chữa lớn đường dây hạ sau TBA khu vực Phường Long Bình, Long Bình Tân năm 2021.tt02.7.2021- cơng ty tnhhdv-kt-cn Hoàng Phát nhập thu hồi ct 78621L002 sửa chữa lớn đường dây hạ sau TBA khu vực Phường Long Bình, Long Bình Tân năm 2021.tt02.7.2021- cơng ty tnhhdv-kt-cn Hoàng Phát NHẬP THỪA CT SCL 78621L002 SỬA CHỮA ĐƯỜNG DÂY HẠ THẾ SAU CÁC TBA KHU VỰC PHƯỜNG LONG BÌNH, LONG BÌNH TÂN NĂM 2021.TT02.7.2021 CƠNG TY TNHHDV-KT-CN HOÀNG PHÁT TCPX 03.Q11.41.0001-0002-0006 nhập thu hồi ct 78621L002 sửa chữa lớn đường dây hạ sau TBA khu vực Phường Long Bình, Long Bình Tân năm 2021.tt02.7.2021- cơng ty tnhhdv-kt-cn Hoàng Phát nhập thu hồi ct 78621L002 sửa chữa lớn đường dây hạ sau TBA khu vực Phường Long Bình, Long Bình Tân năm 2021.tt02.7.2021- cơng ty tnhhdv-kt-cn Hồng Phát Chi phí B cấp CT: Sửa chữa DDHT sau TBA khu vực P.Long Bình, Long Bình Tân năm 2021 nhập thu hồi ct 78621L002 sửa chữa lớn đường dây hạ sau TBA khu vực Phường Long Bình, Long Bình Tân năm 2021.tt02.7.2021- cơng ty tnhhdv-kt-cn Hoàng Phát Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 28 450 894 14 921 918 149 988 685 408 398 38 834 770 42 323 042 468 218 293 165 672 737 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an KCCTHT_DNAI.CT78621L0 02_Sửa chữa đường dây hạ sau TBA khu vực Phường Long Bình, Long 31/08/2021 ' 2427 Bình Tân năm 2021 419 207 943 661 218 732 661 218 732 Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ Tài khoản: 2413122 - Xây dựng dở dang – Sửa chữa lớn TSCĐ – Dở dang – Th ngồi – Nhân cơng Số dư đầu kỳ Chi phí xây lắp CT: Sửa chữa AP DDHT sau TBA khu vực Purchase 'AP201 P.Long Bình, Long Bình Tân Invoices 10/08/2021 264 1724 năm 2021 551 329 900 KCCTHT_DNAI.CT78621L00 GL 2_Sửa chữa đường dây hạ PM_Auto sau TBA khu vực Phường Accounti Long Bình, Long Bình Tân ng 31/08/2021 ' 2427 năm 2021 551 329 900 551 329 900 551 329 900 Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ Tài khoản: 2413221 - Xây dựng dở dang – Sửa chữa lớn TSCĐ –Hồn thành chờ tốn – Th ngồi – Vật liệu Số dư đầu kỳ KCCTHT_DNAI.CT78621L00 GL 2_Sửa chữa đường dây hạ PM_Auto sau TBA khu vực Phường Accounti Long Bình, Long Bình Tân ng 31/08/2021 ' 2427 năm 2021 419 207 943 GL Manual 30/09/2021 ' 3050 TAM_PDQT 78620L002 419 207 943 Cộng phát sinh 419 207 943 419 207 943 Số dư cuối kỳ Tài khoản: 2413222 - Xây dựng dở dang – Sửa chữa lớn TSCĐ – Hoàn thành chờ tốn – Th ngồi – Nhân cơng Số dư đầu kỳ KCCTHT_DNAI.CT78621L00 GL 2_Sửa chữa đường dây hạ PM_Auto sau TBA khu vực Phường Accounti Long Bình, Long Bình Tân ng 31/08/2021 ' 2427 năm 2021 551 329 900 GL Manual 30/09/2021 ' 3050 TAM_PDQT 78621L002 551 329 900 551 329 900 551 329 900 Cộng phát sinh GL PM_Auto Accounti ng Số dư cuối kỳ Ngày 30 tháng 09 năm 2021 Người Lập Biểu Kế Toán Trưởng (Ký ,họ tên) (Ký , họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Giám Đốc (Ký , họ tên, đóng dấu) C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.2.4.5: Phiếu xuất kho số 02.Q11.42.0010 (Kế toán SCTX TSCĐ HH năm 2021) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn
Ngày đăng: 26/07/2023, 07:39
Xem thêm:
