Tieu luan giai phap nang cao chat luong tin dung ngan han

Luận văn tốt nghiệp Lời ói đầu ùg ới xu Һíпg ®ỉi míi ເ đa пỊп k̟iпҺ ƚÕ, ҺƯ ốg gâ àg iệ am ũg đag og ì đổi mới, đà đạ đợ ữg ôg ấ đị Xu ế ội ập, a gà mộ diễ a ga gắ Đặ ệ ốg gâ àg iệ am ữg ậ ội ũg ữg kó kă pải đối mặi đối mặ oạ độg gâ àg đạ kế quải đối mặ ố ạo điều kiệ ấ lớ o ề ki ế pá iể gợ lại gâ àg oạ độg iệu quải đối mặ ải đối mặ ởg ầm ọg ới pá iể ải đối mặ ề ki ế, ẩm í ải đối mặ ề ki ế ế giới Xá đị đợ ầm qua ọg í dụg ò gâ àg í pủ iệ am đà ó iều giải đối mặi páp để âg ao iệu quải đối mặ oạ độg gâ àg ũg ấ lợg í dụg og oà ộ ệ ốg M iệ am Mặ dù đà ó iều ố gắg g ợ đọg ăm ká a xử lý ế ữg koải đối mặ pá si ăm 2001 , eo ốg kê iệ am ì ợ M iệ am 11% Đâ gại ấ lớ ải đối mặ pá iể gâ àg Để pá iể ổ đị ề ữg ì đòi ỏi ệ ốg M iệ am ầ iếp ụ đổi ữa oà ịp đổi oà ệ ốg gâ àg iệ am, Һi пҺ¸пҺ ПҺ ເ ȽII-ҺЬȽ ເ ịпg ເ ã sù đổi đág kí lệ u iê, ì kế quải đối mặ oạ độg og ữg ăm gầ đâ ó ể ấ ó mộ số ấ đề ầ pải đối mặi kắ pụ og ời gia ới, ì ạg d ợ í dụg gắ ó ỷ ọg gà àg giải đối mặm og ổg d ợ, mặ dù ề số uệ đối ì ó ăg lê og ăm gầ đâ Số ợ xấu đọg ăm mặ dù ®· ƚÝ ເ Һ ເ ù ເ xö lý пҺпg ẫ a đạ ầu, ợ ò pá si, ì ạg ợ koa ẫ iếm ỷ ọg ao og ổg ợ Để ắ kịp ới đổi ì âg ao ấ lợg í dụg gắ ại i II- điều ế sứ ầ iế để để i pá iể ữg ắ Xuấ pá oà ải đối mặ pá iể ề ki ế ự ạg oạ độg í dụg i -, em đà giê ứu ìm iểu Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài Luận văn tốt nghiệp ề ì ì oạ độg í dụg gắ ại i II- ới để ài Giải páp p âg ao ấ lợg í dụg gắ ại i áp II- ài iế ập ug giê ứu ề ỉ iêu đá giá ấ lợg í dụg gắ ạ, ập ug ữg ấ để liê qua đế oạ độg í dụg gắ ại II- og kuô kổ ài iế à, em ia pầ: ơgI: ổg qua ề í dụg ấ lợg í dụg gắ ơgII: ự ạg ấ lợg í dụg gắ ại II- ơgIII: Mộ số giải đối mặi páp âg ao ấ lợg í dụg gắ II- Em xi â ải đối mặm GS – ȽiÕп sÜ ເ ao ເ ù Ьéi ®· ậ ì giúp đỡ em oà ài iế Em ũg xi ải đối mặm ộ ôg ại II- đà ạo đIều kiệ ậ ì giúp đỡ og ời gia em ƚҺù ເ ƚËp ѵµ Һoµп ƚҺµпҺ Ьµi ѵiÕƚ пµɣ Ngun Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài Luận văn tốt nghiệp ơg I: ổg qua ề í dụg ấ lợg í dụg gắ ổg qua ề gâ àg ơg Mại 1.1 Kái i iệm ề M uậ gữ gâ àg ó ấ lâu, ki ề sải đối mặ xuấ àg oá a đời u iê, ga đầu ó kôg mag ê gâ àg Xuấ pá u ầu uộ sốg ôg iệ uô mà ơg gia đà lập a ữg để đổi iề, ậ iề gửi ƚҺu pҺÝ ເ đa пgêi gưi, Һä gióp ເ Һi ải đối mặ a oá ộ gời gửi a giệp ụ đầu iê ì à, là: đổi iề, ậ iề gửi a oá ộ Lú đầu gời gửi iề pải đối mặi ải đối mặ mộ koải đối mặ iề pí o ơg â à, g ề sau áp lự a koải đối mặ iề gửi si lợi ê ơg â đà ải đối mặ pí o gời gửi để ăg kải đối mặ ăg u độg Qua mộ ời gia ơg gia ấ ằg: luô ó mộ lợg iề mặ ổ đị đọg og ké ọ og ki mộ số ơg gia uô lại ó u ầu a ì ậ ọ o a để kiếm êm lợi uậ, í mầm mốg xuấ iệ ữg giệp ụ ề ải đối mặg M oạ độg ò gâ àg kôg pải đối mặi ấ iế, mà liê ụ pá iể eo điều kiệ ki ế xà ội giệp ụ ải đối mặ gâ àg àg gà àg pá iể, đà ạo mộ gà ôg giệp ki doa ê lĩ ự iề ệ, M ề ki ế àg gà àg pá iể, u ầu gà àg pog pú đợ âg ao, í ì ậ ê ữg giệp ụ ải đối mặ, M đà o a ®êi пҺiỊu dÞ ເ Һ ѵơ míi пҺ: DÞ ເ ụ ải đối mặo là L/, giệp ụ uê mua, pá ứg ỉ iề gửi, iế kấu ối piếu gâ àg ơg mại đầu iê ê ế giới a a di Ьaгaloпe(1401) ѵµ Ьaп ເ a di Ѵaleп ເ ia(1409) ải đối mặ â a a Mặ dù M a đời ấ lâu g ki ế ọ , ki ế ẫ a ấ í ới au ề dị gĩa gâ àg ởi ká iệ Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài Luận văn tốt nghiệp ề luậ páp, số lợg giệp ụ, ối ải đối mặ ki ế, xà ội ùg ká au gà a, iệ ki doa dị ụ iề ệ kôg ò độ quề gâ àg ùg ới gâ àg, ki doa làm dị ụ ò ó ữg ổ ứ ài í ki doa ữg loại ì ơg ự ôg ải đối mặo iểm loại, iệp ội ƚiÕƚ k̟iƯm ເ Һo ѵaɣ , ເ¸ເ q Һu ƚгÝ, ổ ứ í dụg iêu dùg, quỹ í dụg, ợp xà í dụg u iê og ấ ứ ê ế giới, ì gâ àg ơg mại ẫ ổ ứ ເ ƚµi ເ ҺÝпҺ líп пҺÊƚ, quaп ƚгäпg пҺÊƚ ƚгoпg giíi k̟iпҺ doaпҺ ƚiỊп ƚƯ ѴiƯƚ Пam, ƚҺeo pҺ¸p lƯпҺ , X í dụg ôg ài í a gà24/05/1990 ì M ổ ứ ki doa iề ệ mà oạ độg ủ ếu ờg xuê ậ iề gửi ká àg ới iệm oà ải đối mặ sử dụg số iề để Һo ѵaɣ, ƚҺù ເ ҺiƯп пgҺiƯp ѵơ ເ ҺiÕƚ k̟ҺÊu làm pơg iệ a oá ò eo luậ ổ ứ í dụg a à26/12/1997 M mộ doa giệp ự iệ oà ộ oạ độg gâ àg oạ độg ki doa iề ệ dị ụ gâ àg ới ội dug ủ ếu ờg xuê ậ iề gửi, sử dụg số iề để ấp í dụg ug ấp dị ụ a oá gâ àg a đời a ăm1951 ới ê gọi gâ àg quố gia iệ am Sự a đời gâ àg iệ am mag é đặ g iêg iệ: gâ àg a đời ừa làm ứ ăg quải đối mặ lý iề ệ ừa làm ứ ăg M( gâ àg mộ ấp) o đế 26/03/1988, gị đị 53/ Đ quế đị ia ệ ốg gâ àg iệ am ấp, ứ ăg quải đối mặ lý ề iề ệ(gâ àg ) ứ ăg ki doa iề ệ(gâ àg ơg mại) og ữg ăm qua ùg ới pá iể đấ , gà gâ àg đà ó ữg pá iể ợ ậ góp pầ ôg uộ đổi đấ gà gâ àg gà àg iệ đại ề ôg gệ, âg ao ì độ ộ gâ àg, am gia ộg Ãi ị ơg iề ệ og ku ự quố ế Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài Luận văn tốt nghiệp 1.2 ứ ăg M ầm qua ọg M đợ ể iệ qua ứ ăg ó ứ ăg M ó ể đợ a dới iều kía ká au, g ì ug ó ứ ăg sau: 1.2.1 ứ ăg ạo iề Để pụ ụ o lu ôg, giúp o ề ki ế pá iể, đa mộ kối lợg iề ấ đị og lu ôg Lợg iề pải đối mặi đải đối mặm ải đối mặo đáp ứg u ầu ເ đa пỊп k̟iпҺ ƚÕ, пҺпg lỵпg ƚiỊп ເ uпg ứg ợ u ầu ề ki ế gâ a lạm pá ó ại Һo пỊп k̟iпҺ ƚÕ Ѵíi méƚ lỵпg ƚiỊп ເ uпg ứg a đầu, ôg qua oạ độg ậ iề gửi o a ệ ốg M đà làm ăg lợg iề ug ứg so ới a đầu Đâ ứ ăg ủ ếu M, ứ ăg ạo iề ôg qua ứ ăg M mà ới ữg ôg ụ mì dự ữ ắ uộ , lÃi suấ iế k̟ҺÊu… ເ ã ƚҺĨ ƚҺù ເ ҺiƯп ເ¸ເ ເ ҺÝпҺ sá iề ệ quố gia ằm đa a mộ kối lợg iề pù ợp, ổ đị đợ giá ị đồg iề 1.2.2 ứ ăg ug gia a oáp ới oạ độg mì, M đà ạo điều kiệ o iệ a oá ổ ứ â đợ uậ iệ đặ iệ iế kiệm đợ i pí o ọ òпg пҺ ƚiÕƚ k̟iÖm ເ Һi pҺÝ ເ Һo x· ội ởi ì iệ a oá qua gâ àg đợ ự iệ ập ug, uê giệp ó ôg gệ ao ũg qua oạ độg a oá M u đợ ữg lợi í ấ đị gà a oạ độg a oá gà àg pá iể ại M iệ a oá kôg dùg iề mặ đợ gâ àg kuế kí 1.2.3 oạ độg u độg iề gửi Để ó đợ guồ ố để ự iệ iệ đầu í dụg, M đà iế đà iế u độg ố ổ ứ ki ế dâ iệ u độg ố giúp o M ó đủ lợg ố đáp ứg o u ầu ề ki ế ạo гa ƚҺu пҺËp ເ Һo пgêi gưi ƚiỊп lµ méƚ lợi í mà oạ độg u độg ố gâ àg mag lại ữg gời gửi iề M đợ ậ iề lÃi, ạo u ập o ữg koải đối mặ iề ỗi ọ Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài Luận văn tốt nghiệp gà a để u độg đợ iều iề gửi, M đà pá iể ấ iều loại iề gửi ká au: ó kỳ oặ kôg ó kỳ ạ, iề gửi a oá oặ iề gửi iế kiệm 1.2.4 oạ độg í dụg Đâ oạ độg ủ ɣÕu ເ đa ПҺȽM Ьëi пã ƚ¹o гa ƚҺu пҺËp í o M, du ì ại M Đâ ũg oạ độg ải đối mặ lâu dài M M dùg ữg koải đối mặ ố u độg đợ ®Ĩ ເ Һo ѵaɣ ®èi ѵíi пỊп k̟iпҺ ƚÕ, пҺ»m giúp ữg gời ó u ầu ó đợ ố để ự iệ ì sải đối mặ xuấ ki doa mì oặ đải đối mặm ải đối mặo u ầu ká ới iệ o a M đà ạo o pá iể ki ế đợ ôg suố iệu quải đối mặ ởi ếu kôg ó guồ ố a gâ àg ì ấ iều doa giệp kôg ể iế ì sải đối mặ xuấ ki doa đợ ầu doa giệp iệ a a ố gâ àg ê oạ độg o a mag lại u ập o gâ àg dới dạg lÃi a àg o a đợ iều ì lÃi u đợ àg lớ u iê oạ độg ƚÝп dơпg ƚiỊm Èп пҺiỊu гđi гo, ѵ× ѵËɣ ѵiƯ âg ao koải đối mặ í dụg mụ iêu àg đầu, sốg ò og oạ độg ki doa mì để ừa đải đối mặm ải đối mặo ó u ập ao ừa a oà, iệu quải đối mặ 1.2.5 ài ợ oạ độg goại ơg gà a ki mà oạ độg ơg mại quố ế gà mộ pá iể, xuấ ập kẩu đà diễ a mạ mẽ ì đòi ỏi iệ a oá quố ế ũg ữg ộ ợ ká o a oá gà àg iều iệ đải đối mặm ải đối mặo a oá o doa giệp đòi ỏi mộ ổ ứ đứg a pải đối mặi ó đủ kải đối mặ ăg u í M đải đối mặm đợ M giúp o doa giệp ó oạ độg đối goại ự iệ iệ a oá đợ iệu quải đối mặ, a oà đặ iệ giải đối mặm đợ i pí o ọ goài a M ò ó ỗ ợ ề ố, giệp ụ giúp o doaпҺ пgҺiƯp ເ ã ƚҺĨ ƚҺù ເ ҺiƯп méƚ ເ¸ເ uậ lợi a oà oạ độg goại ơg ụ ể gâ àg ự iệ пgҺiƯp ѵơ më L/ເ, sÐ ເ ເ ҺuɣĨп ƚiỊп, Һèi piếu Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài Luận văn tốt nghiệp 1.2.6 oạ độg ảo là Méƚ sè doaпҺ пgҺiƯp k̟Һi ƚҺù ເ ҺiƯп ເ¸ເ dù lớ mà đòi ỏi ề ố u í ợ qua kải đối mặ ăg ài í mì, g dự ó iệu quải đối mặ ì ậ doa giệp ấ ầ mộ ổ ứ đứg a ải ®èi mỈo l·пҺ ເ Һo Һä ®Ĩ Һä k̟ý k̟Õƚ oạ độg ự iệ dự gâ àg í gời ải đối mặo là ố o ເ¸ເ doaпҺ пgҺiƯp Ьëi ПҺȽM ເ ã ƚiỊm lù ເ ề ố u í Mặ ká, M ó ƚҺĨ ƚ ѵÊп ເ uпg ເ Êp ƚiỊп ƚƯ, пgҺiƯp ụ giúp o doa giệp quải đối mặ lý ố dự iệ a, iệ M ải đối mặo là o doa giệp ká àg mì gà àg pổ iế, điều mag lại lợi í o ải đối mặ ê: M doa giệp goài a M ò ó iều ứ ăg ká : Dị ụ uỷ á, ải đối mặo đải đối mặm a oà ậ ó giá 1.3 giệp ụ gâ àg ơg mại 1.3.1 giệp ụ ợ oạ độg M dựa ủ ếu ê guồ ố u độg ßп пgп ѵèп ƚù ເ ã ເ đa ПҺȽM lµ ấ ỏ, ó ỉ ấm đệm để ế ữg ủi o Số ố u độg ại M ịu ải đối mặ ởg ấ iều ếu ố ká au : lÃi suấ, ì ì ki ế xà ội, ứ gửi iề ải đối mặ lÃi, pog ụ ập quá, địa điểm độ pụ ụ gâ àg ì ứ u độg ao gồm: - iề gửi a oáp : Đâ loại iề gửi kôg kỳ ạ, ó oặ kôg ເ ã l·i sƚ Mơ ເ ®Ý ເ Һ ເ gời gửi iề để ởg dị ụ gâ àg pụ ụ o ì a oá mì Loại iề gưi пµɣ ƚuɣ ເ ã ເ Һi pҺÝ ƚҺÊp пҺпg ເ Һøa ®ùпg гđi гo ເ ao, пgêi gưi ເ ã ƚҺĨ гóƚ ЬÊƚ k̟ú ló ເ пµo ȽØ lệ iề gửi a oá iệ am ò ƚҺÊp гÊƚ пҺiỊu so ѵíi ƚû lƯ ເ Һuпg ƚгªп ế giới ì gời dâ a ẫ giữ ói que sử dụg iề mặ og lu ôg - ȽiỊп gưi ƚiÕƚ k̟iƯm: Mơ ເ ®Ý ເ Һ ເ loại iề gửi để ởg lÃi suấ ó loại iề gửi iế kiệm là: iề gửi iế kiệm ó kỳ kôg ó kỳ kỳ oải đối mặ uậ ká àg gâ àg Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài Luận văn tốt nghiệp goài loại iề gửi ủ ếu ê gâ àg ò ự iệ mộ số ì ứ iề gửi ká gâ àg kôg ỉ u độg ố ằg iề gửi mà ò ó iều ì ứ u độg ố ká pá ứg koá, a ê ƚҺÞ ƚгêпg ƚiỊп ƚƯ, ѵaɣ ƚõ ƚỉ ເ Һø ເ í dụg ká, a W u iê, ì ứ kôg ờg xuê mà ỉ ự iệ og ữg ờg ợp ấ đị, ởi ứa đựg og àg uộ điều kiệ 1.3.2 giệp ụ ó Đâ oạ độg sử dụg ố gâ àg gâ àg dùg ố u độg đợ ùg ới ố ự ó để ự iệ oạ độg ki doa mì ằm ạo a guồ u ập giệp ụ ó gâ àg ể iệ oạ độg sau: - oạ độg gâ quỹ: Mỗi gâ àg pải đối mặi giữ lại mộ koải đối mặ iề ại ké gâ àg để pòg ữg ờg ợp ú iề gời gửi, đợ ữg ủi o ề a oá ê ó ể ói oạ độg đải đối mặm ải đối mặo o kải đối mặ ăg a oá ờg xuê gâ àg Koải đối mặ iề ải đối mặo đải đối mặm kải đối mặ ăg a oá gâ àg ó ể iề ại ké, iề gửi W, ứg koá, iề mặ og ì u Đó ữg ài sải đối mặ ó í a koải đối mặ ao ữg ài sải đối mặ kôg si lời oặ si lời ấp ì ậ, gâ àg pải đối mặi điều ỉ lợg dự ữ o ợp lý để đải đối mặm ải đối mặo kải đối mặ ăg si lời ao, ừa đải đối mặm ải đối mặo kải đối mặ ăg a oá ố - oạ độg o a: Đâ oạ độg ủ ếu qua ọg ấ gâ àg, ó ờg đem lại o gâ àg koải đối mặ lợi uậ ao ới 60 70% Mặ ká, đâ ũg oạ độg ải đối mặm, iềm ẩ iều ủi o ó ể ói oạ độg í dụg ã mø ເ ®é гđi гo ເ ao пҺÊƚ, ®ã ®Ĩ ƚҺù ເ ҺiƯп ເ ã ҺiƯu qu¶i ®èi mặ oạ độg gâ àg pải đối mặi ó ữg iệ páp để ế ữg ủi o ằg quải đối mặ lý ặ ẽ koải đối mặ o a - oạ độg uê mua: Đâ oạ độg ò ká mẽ iệ am Đâ ì ƚҺø ເ ເ uпg ເ Êp ƚµi ເ ҺÝпҺ ເ o ká àg dới ì ứ uê oạ độg ũg mộ ì ứ ấp í dụg, g ó ó điểm Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài Luận văn tốt nghiệp ká iệ quề sở ữu ẫ uộ ề ê o uê ỉ đế ki kế ú ợp đồg gời uê ó quề mua lại ài sải đối mặ ó mứ giá oải đối mặ uậ ê, ấ đị ki ợp đồg - oạ độg đầu ự iếp: ê ì ứ đầu giá iếp ằg ấp í dụg ê, gâ àg ò am gia đầu ự iếp mộ ôg ì oạ độg mộ mặ ạo a lợi uậ o gâ àg, mặ ká giúp ổ ợ o oạ độg ká ởi đa dạg oá giải đối mặm ủi o ùg ới iệ ắm giữ ứg koá, gâ àg ó ể đải đối mặm ải đối mặo o kải đối mặ ăg a oá ài sải đối mặ ó si lêi 1.3.3 ПgҺiƯp ѵơ ƚгuпg giaп Пgoµi пgҺiƯp ѵơ ê, gâ àg ò ự iệ ug ấp dị ụ ká o ká àg ằm u pí kuế kí ká àg đế ới gâ àg gà a, oạ độg gà àg mag lại iều lợi uậ o gâ àg oạ độg ug gia ao gồm: - Dị ụ a oáp ug ấp pơg iệ a oáp : gâ àg đứg a làm ug gia a oá ộ o ká àg pá pơg ƚiƯп пҺ»m pҺơ ເ ѵơ ເ Һo ƚҺaпҺ ƚo¸п пҺ: UП ເ, UПȽ, Se ເ, L/ເ… - DÞ ເ Һ ụ môi giới: gâ àg ổ ứ mua á, lu ký, ải đối mặo quải đối mặ ứg koá o gâ àg ại iệ am, gâ àg lập a ôg ứg koá để ự iệ oạ độg - Dị ụ gâ quỹ: gà a, ki mà ị ờg kôg dùg iề mặ ì oạ độg gà àg pá iể ộg gâ àg đứg a u ộ pá iề mặ o ká àg - DÞ ເ Һ ѵơ ເ ҺuɣĨп ƚiỊп: Ѵíi sù ợ giúp koa ọ kỹ uậ ì dị ụ gà àg đợ iều gời sử dụg - Dị ụ ảo lÃ: ằg u í kải đối mặ ăg ổ ứ mì, gâ àg đứg a ải đối mặo là o ôg pá ứg koá, ải đối mặo là a ố, ải đối mặo là ự iệ ợp đồg Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài Luận văn tốt nghiệp - Dị ụ ấ: ug ấp ôg i ỗ ợ ề mặ uê mô o ká àg - Dị ụ ảo Lý luậ Һuпg ѵỊ ƚÝп dơпg 2.1 K̟ҺҺ¸i i пiƯm ƚÝп dơпg Da í dụg dùg để ỉ mộ i ki ế ấ pứ ạp : ịu àg oá, o a, iế kấu, ải đối mặo lÃ, ký á, pá giấ og mộ i í dụg ừa ói, Һóпg ƚa ƚҺÊɣ Һai Ьªп ເ am k̟Õƚ ѵíi пҺau sau: - Mộ ê ao ga mộ số ài oá a iề ; - ò ê am kế oà lại ữg đối koải đối mặ ài oá og mộ ời gia ấ đị eo mộ số điều kiệ og qua ệ giao dị ê ể iệ ội dug: ủ a ò gäi lµ пgêi ເ Һo ѵaɣ ເ ҺuɣĨп giao ເ o gời ụ a ò gọi gời a mộ lợg giá ị ấ đị Giá ị ó ể dới ì giá ị oặ dới ì iệ ậ àg oá, má mó , iế ị ấ độg sải đối mặ gời ụ a gời a ỉ đợ sử dụg ạm ời mộ ời gia ấ đị, sau ki ế ời sử dụg eo oà uậ, gời a pải đối mặi oà ải đối mặ o gời o a Giá ị oà ải đối mặ ờg lớ giá ị o a a ói ká gời a pải đối mặi ải đối mặ êm pầ lợi ứ đo pầ lợi ứ giá ị ài oá oặ iề ệ lÃi suấ mà ê oải đối mặ uậ gời o a pải đối mặi uâ ủ guê ắ : LÃi suấ o a pải đối mặi ứa đựg ếu ố lạm pá, ủi o i pí ội gời o a pải đối mặi ú ý đế giá ị ời giaп ເ đa ƚiỊп ПҺ ѵËɣ: ȽÝп dơdơпg dơlµ dơméƚ dụqua dụệ dụgiao dụdị dụgiữa dụai dụ ủ dụể, dụog dụmộ dụê dụ uể dụgiao dụiề dụoặ ài dụsả dụ o dụê dụkia dụsử dụdụg dụog dụmộ ời dụgia dụ ấ dụđị, dụđồg dụời dụê dụ ậ dụ iề dụoặ ài dụsả dụ am dụkế dụoà Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hµng Tµi chÝnh