(Luận văn) hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại tổng công ty dịch vụ xăng dầu petrolimex

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN CHU THỊ UYÊN lu an n va p ie gh tn to d oa nl w HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI TỔNG CƠNG TY DỊCH VỤ XĂNG DẦU PETROLIMEX an nv a lu fu Chuyên ngành: Kế toán : 8340301 oi m ll Mã số nh at z z @ Ngƣời hƣớng dẫn: TS LÊ TRẦN HẠNH PHƢƠNG om l.c gm an Lu n va c a th si LỜI C Đ N Tôi xin cam đoan luận văn “Hồn thiện kiểm sốt nội Tổng công ty Dịch vụ Xăng dầu Petrolimex” cơng trình tơi tự nghiên cứu hồn thành dƣới hƣớng dẫn ngƣời hƣớng dẫn TS Lê Trần Hạnh Phƣơng Các số liệu kết trình bày luận văn trung thực chƣa đƣợc cơng bố luận văn trƣớc Bình Định, ngày 21 tháng năm 2021 lu Tác giả luận văn an n va p ie gh tn to Chu Thị Uyên d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th si LỜI CẢ ƠN Trƣớc hết, tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô giảng dạy Trƣờng Đại học Quy Nhơn truyền đạt, trang bị kiến thức cần thiết, hữu ích cho tác giả suốt trình học tập, nghiên cứu đề tài Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến giảng viên hƣớng dẫn - TS Lê Trần Hạnh Phƣơng, ngƣời tận tình giúp đỡ, động viên hƣớng dẫn tác giả hoàn thành luận văn Đồng thời, tác giả xin cảm ơn đến Ban Giám đốc tồn thể nhân lu viên Tổng cơng ty Dịch vụ Xăng dầu Petrolimex tạo điều kiện thuận lợi, an n va cung cấp thông tin cần thiết để tác giả hoàn thành luận văn tn to Cuối cùng, tác giả xin chân thành cảm ơn tới tất bạn bè, ngƣời thân p ie gh bên cạnh, quan tâm, ủng hộ, giúp tác giả chuyên tâm nghiên cứu hoàn thành luận văn cách tốt d oa nl w Tác giả luận văn an nv a lu Chu Thị Uyên oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th si MỤC LỤC LỜI C Đ LỜI CẢ ƠN N MỤC LỤC D NH ỤC C C HIỆU CH D NH ỤC ẢNG IỂU D NH ỤC SƠ ĐỒ VI T TẮT LỜI MỞ ĐẦU lu Lý chọn đề tài an n va Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu 3 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu tn to Phƣơng pháp nghiên cứu p ie gh Tổng quan nghiên cứu liên quan Ý nghĩa khoa học đề tài: d oa nl w Kết cấu đề tài a lu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG DOANH NGHIỆP an nv 1.1 Lịch sử hình thành phát triển kiểm soát nội 1.1.1 Kiểm soát nội theo báo cáo COSO 1992 fu oi m ll 1.1.2 Kiểm soát nội theo báo cáo COSO 2013 10 1.1.3 Kiểm soát nội theo báo cáo COSO 2016 11 nh at 1.2 Định nghĩa vai trị Kiểm sốt nội 13 z 1.2.1 Định nghĩa kiểm soát nội 13 z @ gm 1.2.2 Vai trò kiểm soát nội 14 om l.c 1.3 Các yếu tố cấu thành kiểm soát nội theo COSO 2013 15 1.3.1 Mơi trƣờng kiểm sốt 15 Lu 1.3.2 Đánh giá rủi ro 17 an 1.3.3 Hoạt động kiểm soát 20 n va c a th si 1.3.4 Thông tin truyền thông 21 1.3.5 Hoạt động giám sát 22 1.4 Lợi ích hạn chế tiềm tàng KSNB 24 1.4.1 Lợi ích kiểm sốt nội 24 1.4.2 Hạn chế kiểm soát nội 25 1.5 Đặc điểm doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu ảnh hƣởng đến kiểm soát nội 25 1.5.1 Khái quát chung xăng dầu 25 lu 1.5.2 Đặc thù đơn vị vận chuyển kinh doanh xăng dầu ảnh hƣởng đến kiểm soát nội 32 an n va K T LUẬN CHƢƠNG 34 p ie gh tn to CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI TỔNG CƠNG TY DỊCH VỤ XĂNG DẦU PETROLIMEX 36 2.1 Giới thiệu chung Tổng công ty Dịch vụ Xăng dầu Petrolimex 36 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 36 d oa nl w 2.1.2 Chức nhiệm vụ 37 2.1.3 Đặc điểm kinh doanh Tổng công ty 37 an nv a lu 2.1.4 Cơ cấu tổ chức: 37 2.1.5 Tổ chức máy kế tốn Tổng cơng ty 42 m ll fu 2.1.6 Hình thức kế tốn chế độ kế toán 44 2.1.7 Những thuận lợi khó khăn Tổng công ty 45 oi nh 2.2 Thực trạng kiểm sốt nội Tổng cơng ty Dịch vụ Xăng dầu Petrolimex 47 at z z 2.2.1 Mơ tả q trình khảo sát 47 @ gm 2.2.2 Kết khảo sát 49 om l.c 2.3 Đánh giá thực trạng kiểm sốt nội Tổng cơng ty Dịch vụ Xăng dầu Petrolimex 79 Lu 2.3.1 Về mơi trƣờng kiểm sốt 79 an 2.3.2 Về phân tích đánh giá rủi ro 80 n va c a th si 2.3.3.Về hoạt động kiểm soát 81 2.3.4 Về thông tin truyền thông 83 2.3.5 Về hoạt động giám sát: 84 K T LUẬN CHƢƠNG 86 CHƢƠNG QU N ĐIỂM, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI TỔNG CƠNG TY DỊCH VỤ XĂNG DẦU PETROLIMEX 87 3.1 Quan điểm hồn thiện kiểm sốt nội Tổng công ty dịch vụ Xăng dầu Petrolimex 87 lu 3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt nội Tổng công ty Dịch vụ Xăng dầu Petrolimex 87 an va n 3.2.1 Mơi trƣờng kiểm sốt 87 3.2.3 Hoạt động kiểm soát 94 p ie gh tn to 3.2.2 Đánh giá rủi ro 91 3.2.4 Thông tin truyền thông 96 d oa nl w 3.2.5 Hoạt động giám sát 98 K T LUẬN CHƢƠNG 101 a lu K T LUẬN CHUNG 102 ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ ( ẢN SAO) oi m ll QUY T ĐỊNH GI fu PHỤ LỤC an nv DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th si D NH ỤC C C HIỆU CH Ký hiệu viết tắt VI T TẮT Viết đầy đủ AICPA American Institute of Certified Public Accountants (Hiệp hội Kế tốn viên cơng chứng Hoa Kỳ) BCTC Báo cáo tài COSO Committee of Sponsoring Organization (Ủy Ban tổ chức đồng bảo trợ) Gross Domestic Product (Tổng sản phẩm quốc nội) lu GDP an Hội đồng Thành viên n va HĐTV tn to KSNB Kiểm soát nội p ie gh Organization of Petroleum Exporting Countries (Tổ chức nƣớc xuất dầu mỏ) OPEC Quản trị rủi ro d oa nl w QTRR West Texas Intermediate WTI an nv a lu (Một loại dầu thô đƣợc sử dụng làm mức chuẩn giá dầu sàn giao dịch NEWYORK) oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th si D NH ỤC ẢNG IỂU Bảng 2.1 Kết khảo sát cam kết trung thực giá trị đạo đức 49 Bảng 2.2 Kết khảo sát HĐTV đảm nhiệm chức giám sát thiết kế vận hành KSNB 51 Bảng 2.3 Kết khảo sát cấu tổ chức, báo cáo, phân định quyền hạn trách nhiệm 53 Bảng 2.4 Kết khảo sát lực sách nhân 55 lu Bảng 2.5 Kết khảo sát trách nhiệm cá nhân đáp ứng mục tiêu 56 an va Bảng 2.6 Kết khảo sát thiết lập mục tiêu 59 n tn to Bảng 2.7 Kết khảo sát nhận diện phân tích rủi ro 61 p ie gh Bảng 2.8 Kết khảo sát thiết lập hoạt động kiểm soát 63 d oa nl w Bảng 2.9 Kết khảo sát hoạt động kiểm sốt kết hợp cơng nghệ thông tin 66 Bảng 2.10 Kết khảo sát thiết lập hoạt động kiểm soát thành thủ tục 67 a lu Bảng 2.11: Kết khảo sát thông tin truyền thông 75 an nv Bảng 2.12: Kết khảo sát hoạt động giám sát 78 oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an D NH ỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Báo cáo COSO 1992 Sơ đồ 1.2 Chuỗi giá trị ngành xăng dầu 29 Sơ đồ 1.3 Dự báo cung cầu xăng dầu thị trƣờng Việt Nam đến năm 2035 31 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Tổng công ty Dịch vụ Xăng dầu Petrolimex 39 Sơ đồ 2.2 Mơ hình tổ chức máy kế tốn Tổng cơng ty 42 Sơ đồ 2.3 Quy trình ghi sổ máy Tổng công ty 44 lu an Sơ đồ 2.4 Quy trình kiểm sốt rủi ro Tổng công ty Dịch vụ Xăng dầu Petrolimex 58 n va p ie gh tn to Sơ đồ 2.5 Quy trình mua lốp xe luân chuyển chứng từ mua lốp xe 69 d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an  LỜI Ở ĐẦU Lý chọn đề tài Dầu mỏ với sản phẩm dầu mỏ, có xăng dầu trở thành lƣợng thiếu loài ngƣời Trong nhiều năm qua, hoạt động kinh doanh xăng dầu ln vấn đề đƣợc quan tâm tầm ảnh hƣởng sâu rộng đến nhiều lĩnh vực hoạt động Xăng dầu nguồn lƣợng đƣợc Nhà nƣớc cân đối sách cân lƣợng mặt hàng quan trọng chiến lƣợc dự trữ quốc gia Tại Việt Nam, dầu khí kinh lu doanh sản phẩm xăng dầu ngành kinh tế trọng yếu, đóng góp lớn vào tăng an n va trƣởng GDP nhƣ vào nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa; ảnh hƣởng tn to quan trọng đến hoạt động sản xuất, đời sống xã hội an ninh quốc phòng, đảm bảo an ninh lƣợng cho đất nƣớc thời gian dài p ie gh Cuộc khủng hoảng giá dầu kéo dài liên tục thời gian qua, chí thời điểm đóng cửa thị trƣờng ngày 20/4/2020, giá dầu WTI (giao tháng d oa nl w 5/2020) giao dịch mức -37,63 USD/thùng, sụt giảm mạnh so với mức 18,27 USD/thùng đạt đƣợc hôm 17/4 Giá dầu Brent giảm 8.9% xuống 25,57 an nv a lu USD/thùng (Hoàng Ngân, 2020) Mặc dù giá dầu âm mang tính tạm thời, khơng phản ánh giá bán thực thị trƣờng dầu mỏ nhƣng nhìn tổng m ll fu thể, sụt giảm giá âm lần chênh lệch tổng cung lớn tổng oi cầu thị trƣờng dầu mỏ giới Vấn đề phát sinh từ chiến giá nh dầu cạnh tranh thị phần nhà cung cấp dầu mỏ lớn at z giới OPEC, Nga (đại diện cho nguồn cung dầu mỏ khai thác theo công z @ nghệ truyền thống) Mỹ (đại diện cho nguồn cung từ cơng nghệ khai gm thác dầu khí đá phiến) Đồng thời, tổ hợp biện pháp phòng ngừa đại dịch om l.c Covid-19 nhƣ phong tỏa biên giới, cách ly y tế, giãn cách xã hội, đóng băng thu hẹp hoạt động kinh tế xã hội quốc gia giới ảnh Lu an hƣởng nặng nề đến hoạt động sản xuất, kinh doanh công ty dầu mỏ n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     B BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT STT TRẢ LỜI NỘI DUNG KHẢO SÁT Có Khơng ƠI TRƢỜNG KIỂM SỐT A I Cam kết trung thực giá trị đạo đức Tổng công ty có quy định quy tắc đạo đức nghề nghiệp thông tin quy tắc đến phận lu khơng? an va Tổng cơng ty có quy định áp dụng biện n pháp xử lý sai phạm đạo đức nghề to ie gh tn nghiệp khơng? Ban Giám đốc có đặt lợi ích Tổng công ty lên p hàng đầu thông qua thực tính trực oa nl w giá trị đạo đức lời nói hành động cụ thể? Nhân viên có hài lịng minh bạch d va an lu thông tin Tổng công ty không? II HĐTV đảm nhiệm chức giám sát thiết kế vận hành nf l ul KSNB m Ban Giám đốc có đánh giá cao vai trị kiểm oi sốt nội khơng? at nh z Hội đồng thành viên có thƣờng xuyên tham gia z hoạt động quan trọng Tổng công ty gm @ không? Các họp Hội đồng thành viên có thƣờng om l.c xuyên/định kỳ, kịp thời đƣợc lập biên an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     STT TRẢ LỜI NỘI DUNG KHẢO SÁT Có Khơng khơng? lu an 10 Biên họp có đƣợc soạn thảo kí xác nhận đầy đủ, kịp thời khơng? Ban Giám đốc có đầy đủ kiến thức, kinh nghiệm thời gian để phục vụ hữu hiệu khơng? HĐTV có giám sát hoạt động Ban Giám đốc n va hay không? tn to III Cơ cấu tổ chức báo cáo phân định quyền hạn trách nhiệm 11 Tổng cơng ty có sơ đồ cấu tổ chức không? ie gh Cơ cấu tổ chức có phù hợp với quy mơ hoạt động p 12 nl w Tổng cơng ty khơng? Có văn quy định sách thủ tục để cụ oa d 13 thể hóa hoạt động phận Tổng va an lu công ty không? Báo cáo Tổng cơng ty có rõ ràng khơng? (các nf l ul 14 nhân viên có biết phải báo cáo vấn đề gì, cho oi nh Quyền hạn trách nhiệm có phân chia rõ ràng at 15 m khơng?) z cho phịng ban, phận văn khơng? z Có kiểm sốt lẫn phịng, ban, l.c phận khơng? gm @ 16 Có bảng mơ tả công việc cho nhân viên, cụ an Lu thể hóa nhiệm vụ quy trách nhiệm khơng? om 17 n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     STT TRẢ LỜI NỘI DUNG KHẢO SÁT Có Khơng Nhân viên Tổng cơng ty có tự kiểm tra 18 giám sát lẫn chức thực khác khơng? IV Năng lực sách nhân Tổng cơng ty có quy trình tuyển dụng nhân lu 19 nhằm phát triển đội ngũ nhân viên trung thực có an n va khả chun mơn khơng? Tổng cơng ty có biện pháp xử lý kịp thời nhân viên khơng có lực khơng? ie gh tn to 20 Tổng công ty thƣờng xuyên tổ chức huấn luyện, p 21 đào tạo nâng cao trình độ nhân viên khơng? Nhân viên Tổng cơng ty đảm nhiệm oa nl w 22 d nhiều cơng việc khác khơng? Tổng cơng ty có khen thƣởng đột xuất không? va an lu 23 Định kỳ Tổng cơng ty có đánh giá lực nf l ul 24 nhân viên để luân chuyển công việc đề bạt lên oi m vị trí cao không? nh at V Trách nhiệm cá nhân đáp ứng mục tiêu Tổng công ty có cam kết bảo mật nhân z z viên trực tiếp chịu trách nhiệm không? gm @ 25 Tổng cơng ty có ủy quyền nhân viên nghỉ phép an Lu B Đ NH GI RỦI RO om để bàn giao nhiệm vụ không? l.c 26 n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     STT TRẢ LỜI NỘI DUNG KHẢO SÁT Có Khơng I Thiết lập mục tiêu 27 28 lu an 29 n va năm? Ban Giám đốc có thực quản trị theo mục tiêu khơng? Mục tiêu Tổng cơng ty có đƣợc thơng suốt đến nhân viên không? Khi đặt mục tiêu, Tổng cơng ty có xem xét đến nguồn lực khơng? ie gh tn to 30 Tổng cơng ty có lập kế hoạch kinh doanh hàng Từng phịng ban có đƣợc giao tiêu hoạt động p 31 nl w cụ thể khơng? Tổng cơng ty có quy định mức rủi ro chấp oa d 32 nhận đƣợc để đạt đƣợc mục tiêu, chiến lƣợc va an lu không? II Nhận diện phân tích rủi ro nf l ul Tổng cơng ty có xây dựng chế nhận diện rủi ro m từ bên ngồi (chính sách pháp luật, biến động oi kinh tế) ảnh hƣởng đến hoạt động Tổng công z ty hay không? at nh 33 z gm @ Tổng cơng ty có xây dựng chế nhận diện rủi ro không (thay đổi nhân sự, hệ thống thông tin)? om l.c 34 bên ảnh hƣởng hoạt động Tổng công ty an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     STT TRẢ LỜI NỘI DUNG KHẢO SÁT Có Khơng Việc truyền đạt thông tin điều kiện kinh 35 doanh, luật pháp đối thủ cạnh tranh có đƣợc thực đến cấp quản lý nhân viên không? 36 lu an 37 Tổng cơng ty có biện pháp để đối phó rủi ro khơng? Việc xem xét, phân tích đánh giá rủi ro có đƣợc va Tổng cơng ty thực thƣờng xuyên không? n C HOẠT ĐỘNG KIỂM SOAT ie gh tn to I Thiết lập hoạt động kiểm sốt Tổng cơng ty áp dụng biện pháp nâng cao độ p nl w 38 tin cậy việc lập trình bày Báo cáo tài chính? oa va an lu trách nhiệm nhân viên? Ban Giám đốc có tổ chức phân tích rà sốt kết nf l ul 40 Chính sách Tổng công ty nêu rõ quyền hạn d 39 thực với kết kì kế hoạch khơng? m oi Tổng cơng ty có xác định mức độ hồn thành nh chƣơng trình hành động quan trọng? (tiết kiệm at 41 z chi phí, đầu tƣ hiệu quả, báo cáo tài kịp thời z gm @ xác, ) Tổng cơng ty có phân cấp trách nhiệm, nhiệm vụ om với Chi nhánh trực thuộc không? l.c 42 an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     STT TRẢ LỜI NỘI DUNG KHẢO SÁT Có Khơng Chứng từ kế tốn có ghi chép trung thực 43 xác phát sinh nghiệp vụ đƣợc phê duyệt ngƣời có trách nhiệm khơng? Tổng cơng ty có biện pháp để bảo vệ tài sản 44 Tổng công ty không? (lắp camera, hệ thống lu báo cháy, nhân viên trực bảo vệ, ) an va 45 n tn to đối chiếu với số liệu sổ sách không? Khi phát chênh lệch kiểm kê Tổng công ie gh 46 Định kỳ Tổng công ty có tiến hành kiểm kê tài sản ty có yêu cầu giải trình xử lý kịp thời khơng? p Tổng cơng ty có sử dụng hệ thống máy tính để xử oa 47 nl w II Hoạt động kiểm sốt kết hợp cơng nghệ thơng tin d lý thơng tin khơng? Có kế hoạch lƣu, phục hồi liệu có cố xảy khơng? nf Phần mềm hệ thống có quyền đƣợc bảo trì l ul oi thƣờng xun khơng? m 49 va an lu 48 nh Hệ thống máy tính có buộc khai báo user at 50 z password trƣớc đăng nhập khơng? z Có phân quyền đối tƣợng sử dụng hệ thống gm @ 51 l.c không? Hệ thống có lƣu vết q trình sử dụng an Lu user không? om 52 n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     STT TRẢ LỜI NỘI DUNG KHẢO SÁT Có 53 54 Khơng Hệ thống có báo lỗi chứng từ trùng lập, sai thời gian ….? Hệ thống có phát triển bảo trì hệ thống ứng dụng kịp thời có thay đổi khơng? III Thiết lập hoạt động kiểm soát thành thủ tục lu an 55 Tổng cơng ty có hệ thống hoạt động kiểm soát n va thành thủ tục kiểm soát khơng? tn to D THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG ie gh I Thông tin Thông tin Tổng công ty cập nhật xác, p 56 truy cập thuận tiện nl w Tổng công ty đảm bảo yêu cầu thông tin phù hợp oa 57 d với quy định hành va an lu 58 Nhà quản lý đƣợc cung cấp đầy đủ thông tin để nf thực công việc l ul Tiếp nhận thông tin đầy đủ xác từ cấp oi xuống cấp dƣới m 59 nh Thơng tin từ bên ngồi phải đƣợc tiếp nhận đầy at gm @ II Truyền thông z đủ, trung thực z 60 l.c Thông tin truyền thơng có thơng suốt cấp om 61 quản lý, nhân viên phòng ban, phận an Lu không? n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     STT TRẢ LỜI NỘI DUNG KHẢO SÁT Có Khơng Tổng cơng ty có nhiều kênh thơng tin để đảm bảo 62 việc truyền thông kênh thông tin thông thƣờng hoạt động không hiệu không? 63 lu an 64 Tổng cơng ty có thực truyền thơng, tiếp thị, giới thiệu hình ảnh qua website, báo chí… Tổng cơng ty có kênh thơng tin phản hồi va khách hàng không? n E HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT ie gh tn to Ban Giám đốc có thƣờng xuyên kiểm tra hoạt 65 động phận phòng ban cá nhân p không? oa nl w Ban Giám đốc Tổng cơng ty trƣởng phịng d 66 ban có thƣờng xuyên tổ chức họp giao Tổng cơng ty có thƣờng xun tổ chức nf 67 va an lu ban không? l ul kiểm tra nội không? m Định kỳ Tổng công ty có đánh giá lực oi nh 68 hành vi làm việc nhân viên khơng? at z Có đơn vị thứ tham gia giám sát tình hình kinh z gm @ 69 doanh, hoạt động, tài Tổng cơng ty Tổng cơng ty có thực đánh giá khuyết điểm an Lu phận không? om l.c 70 không? n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     STT TRẢ LỜI NỘI DUNG KHẢO SÁT Có Khơng Tổng cơng ty có thơng báo khuyết điểm 71 kiểm soát nội phận kịp thời đến đối tƣợng có trách nhiệm hay không? Xin chân thành cám ơn hợp tác Quý Anh/Chị! Trân trọng! lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu l ul oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     PHỤ LỤC ĐỐI TƢỢNG THAM GIA PHỎNG VẤN GIỚI TÍNH HỌ VÀ TÊN STT CHỨC D NH NAM N lu an ĐOÀN VĂN THU X DƢƠNG QUANG TRUNG X HOÀNG VĂN TUYẾN X MAI NGỌC DU X BÙI THỊ HOÀI GIANG Tổng giám đốc - Tổng công ty Giám đốc CN - PTC Khánh Hòa Trƣởng phòng TCKT TCTy Trƣởng phòng ĐTPTTCTy Trƣởng phòng TCHC TCTy Trƣởng phòng Thƣơng mại - TCTy Trƣởng phòng KDVTTCTy Cửa hàng trƣởng Đội trƣởng đội xe – PTC Bình Định Đội trƣởng đội xe – PTC Khánh Hòa Đội trƣởng đội xe – PTC Cần Thơ n va ie gh tn to X VŨ VIẾT TRUNG X BÙI TRUNG ĐỊNH X p nl w TRẦN THANH SỸ ĐÕ VĂN DŨNG 10 ĐOÀN SỸ HẢI 11 HỒ MINH THỨC X oa d X va an lu X nf l ul X oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     PHỤ LỤC CÂU HỎI PHỎNG VẤN A Lời giới thiệu Tôi Chu Thị Uyên, học viên trƣờng Đại học Quy Nhơn Tôi thực nghiên cứu “Hồn thiện kiểm sốt nội Tổng công ty dịch vụ Xăng dầu Petrolimex” Mục đích vấn để Anh/Chị chia sẻ hiểu biết kiểm soát nội bộ, mối quan lu hệ kiểm soát nội với hoạt động Tổng công ty nhƣ việc an thực kiểm soát nội vận hành Nội dung trả lời Anh/Chị va n đƣợc sử dụng cho công tác nghiên cứu đề tài Luận văn Xin chân ie gh tn to thành cảm ơn tham gia Anh/Chị vào vấn này! B Thông tin cá nhân p (Phục vụ cho mục đích thống kê đối tượng vấn) nl w Vị trí cơng tác: d oa Thời gian công tác: va an lu C Nội dung vấn 1) an Giám đốc nf l ul - Ban Giám đốc có yêu cầu báo cáo tất rủi ro phát sinh trƣớc oi m xử lý? at nh ……………………………………………………………………………… z - Khi môi trƣờng kinh doanh thay đổi, Ban Giám có tiến hành điều z chỉnh lại cấu tổ chức cho phù hợp không? @ gm ……………………………………………………………………………… định kinh doanh không? om l.c - Ban Giám đốc có thực phân tích rủi ro kèm với an Lu …………………………………………………………………………… n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     - Ban Giám đốc có thực xem xét loại gian lận tiềm tàng đánh giá rủi ro không đạt đƣợc mục tiêu khơng? ……………………………………………………………………………… 2) Phịng Tổ chức Hành - Phịng Tổ chức Hành có u cầu phịng ban cung cấp yêu cầu vị trí cần tuyển không? ……………………………………………………………………………… lu - Việc tuyển dụng doanh nghiệp có đƣợc cơng khai khơng? an ……………………………………………………………………………… va n - Tổng cơng ty có tạo điều kiện cho nhân viên đóng góp ý kiến việc tn to cải tiến hiệu làm việc? ie gh ……………………………………………………………………………… p - Tổng cơng ty có tổ chức lớp tập huấn nhằm nâng cao kỹ nl w trình độ chun mơn cho nhân viên khơng? d oa ……………………………………………………………………………… va an lu 3) Phịng Tài Kế Tốn - Anh/chị có gặp khó khăn làm việc với Chi nhánh/ Tổng công nf l ul ty không? oi m ……………………………………………………………………………… at hóa đơn, hợp đồng…) khơng? nh - Có u cầu kiểm tra tính đắn hợp lệ chứng từ (bill, z z ……………………………………………………………………………… @ l.c Tài Kế tốn? gm - Các phịng nghiệp vụ có hồn chứng từ đầy đủ, kịp thời cho phòng om ……………………………………………………………………………… an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     - Tổng cơng ty có kênh thơng tin để truyền đạt thơng tin đến nhân viên ? ……………………………………………………………………………… 4) Phòng Kinh doanh Vận tải - Khi nhận đơn hàng, phận điều hàng có ln ln kiểm tra tình trạng xe cộ đáp ứng vận chuyển hàng hóa thời gian, địa điểm giao nhận không? lu ……………………………………………………………………………… an - Bộ phận điều hàng có triển khai thơng tin đơn hàng đến phịng va n nghiệp vụ liên quan không? - Các phận nghiệp vụ có đảm bảo thực theo yêu cầu ie gh tn to ……………………………………………………………………………… p đơn hàng? nl w ……………………………………………………………………………… d oa - Việc xây dựng hình ảnh Tổng cơng ty nhƣ nào? va an lu ……………………………………………………………………………… - Tổng cơng ty có xây dựng quy trình tiếp nhận xử lý khiếu nại nf l ul khách hàng? nh 5) Phòng Thƣơng mại oi m ……………………………………………………………………………… at - Định kỳ, Ban Giám đốc có yêu cầu anh/chị báo cáo việc thực z z mục tiêu, thuận lợi khó khăn cá nhân khơng? @ gm ……………………………………………………………………………… om có đƣợc cập nhật kịp thời cho nhân viên không? l.c - Khả xảy mức độ ảnh hƣởng rủi ro phát an Lu ……………………………………………………………………………… n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an     - Việc sử dụng hệ thống ERP có hiệu vận hành anh/chị khơng? ……………………………………………………………………………… - Những thiếu sót anh/chị nhận thấy phần mềm ERP gì? ……………………………………………………………………………… 6) Phịng Đầu tƣ Phát triển - Tổng cơng ty có thực phát triển chƣơng trình định lu hƣớng tham gia vào thị trƣờng không? an ……………………………………………………………………………… va n - Các mục sửa chữa, đầu tƣ Tổng công ty Chi nhánh tn to theo quy trình khơng? ie gh ……………………………………………………………………………… p - Tổng cơng ty có mua bảo hiểm cho xe xi téc bến bãi không? nl w ……………………………………………………………………………… d oa 7) Phịng Tổ chức Hành va an lu - Phịng Tổ chức Hành có yêu cầu phòng ban cung cấp yêu cầu vị trí cần tuyển khơng? nf ……………………………………………………………………………… l ul oi m - Việc tuyển dụng doanh nghiệp có đƣợc cơng khai khơng? nh ……………………………………………………………………………… at - Tổng cơng ty có tạo điều kiện cho nhân viên đóng góp ý kiến việc z z @ cải tiến hiệu làm việc? gm ……………………………………………………………………………… om trình độ chuyên môn cho nhân viên không? l.c - Tổng công ty có tổ chức lớp tập huấn nhằm nâng cao kỹ an Lu ……………………………………………………………………………… n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn