Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại bidv chi nhánh quang trung

Luận văn t t nghiệp p Đại học Thương mại CHƯƠNG : TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết đề tài : Ngân hàng thương mại hệ thần kinh, trái tim kinh tế, dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khỏe kinh tế Các ngân hàng mạnh, kinh tế mạnh Ngược lại, ngân hàng yếu , kinh tế yếu Thậm chí ngân hàng đổ vỡ kinh tế lâm vào khủng hoảng sụp đổ Với tư cách tổ chức trung gian tài nhận tiền gửi tiến hành hoạt động cho vay đầu tư NHTM thâm nhập vào lĩnh vực kinh tế - xã hội người mở đường, người tham gia, người định trình sản xuất kinh doanh NHTM ngày đóng vai trị trung tâm tiền tệ, tín dụng toán thành phần kinh tế, định chế tài quan trọng kinh tế NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu Đây nghiệp vụ tạo lợi nhuận cao nhất, chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay Nhưng nghiệp vụ chứa dựng nhiều rủi ro nhất, Có vơ số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc khơng chi trả nợ đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn kinh tế Quá trình phát triển Việt Nam theo hướng CNH – HĐH theo chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu tư, với nguồn vốn nước, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư NHTM ngày phổ biến, quan trọng cá nhân, doanh nghiệp Chính phủ Nó đặt thách thức không nhỏ NHTM an toàn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự án Bởi vì, dự án đầu tư thường đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài rủi ro cao Để đến chấp nhận cho vay, thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng, định thành bại chất lượng cho vay theo dự án ngân Luận văn t t nghiệp p Đại học Thương mại hàng Thẩm định dự án đầu tư ngày có ý nghĩa vơ to lớn, đảm bảo lợi nhuận, an toàn cho ngân hàng Trên thực tế nhiều năm qua, kể từ bắt đầu có đổi kinh tế, nhiều quan quan tư vấn đầu tư lập trình duyệt hàng trăm dự án đầu tư vốn vay nước ngồi Do NHTM có kinh nghiệm quý báu bước đầu giúp cho việc hoàn chỉnh dần phương pháp luận lẫn thực hành để cơng tác thẩm định ngày phù hợp với tình hình kinh tế đất nước Mặc dù NHTM trọng đến cơng tác thẩm định nhìn chung kết đạt chưa cao, chưa đem lại cho kinh tế phát triển xứng đáng Cho đến nay, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung, công tác thẩm định dự án đầu tư số tồn định, tỷ trọng dự án xin vay doanh nghiệp nhà nước lớn, thành phần kinh tế khác có độ ưu tiên thấp hay chưa coi trọng, bên cạnh cịn hình thức cho vay tín chấp doanh nghiệp quốc doanh phần làm giảm hiệu lực công tác thẩm định Chính lý trên, em mạnh dạn chọn đề tài: “ Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư BIDV – Chi nhánh Quang Trung” làm luận văn tốt nghiệp Do thời gian hạn chế, kinh nghiệm cịn cơng tác thơng tin ngân hàng địi hỏi tính bảo mật cao nên vấn đề nêu viết tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý thầy giáo, giáo viết em hoàn thiện 1.2 Xác lập tuyên bố vấn đề đề tài Trong trình thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển – Chi nhánh Quang Trung cụ thể Khối tác nghiệp - Khối Quan hệ Khách hàng, em tiếp cận tìm hiểu công tác thẩm định dự án đầu tư Em định lựa chọn đề tài: “ Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư BIDV – Chi nhánh Quang Trung” Luận văn t t nghiệp p Đại học Thương mại  Đề tài nghiên cứu để thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư BIDV – Chi nhánh Quang Trung, từ đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao chúng  Đối tượng nghiên cứu đề tài thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư từ đưa giải pháp hoàn thiện 1.3 Các mục tiêu nghiên cứu  Hệ thống hóa vấn đề lý luận NHTM, dự án đầu tư công tác thẩm định dự án đầu tư  Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư BIDV – Chi nhánh Quang Trung  Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện, nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư BIDV – Chi nhánh Quang Trung 1.4 Phạm vi nghiên cứu  Về không gian: Đề tài nghiên cứu dựa số liệu thu thập BIDV – Chi nhánh Quang Trung  Về thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu, phân tích thực trạng cơng tác thẩm định dự án đầu tư BIDV – Chi nhánh Quang Trung 1.5 Kết cấu ḷn văn tớt nghiệp Ngồi phần tóm lược, mục lục, danh mục bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ, từ viết tắt, tài liệu tham khảo phụ lục, luận văn bao gồm chương: Chương 1: Tổng quan nghiên cứu đề tài Chương 2: Tổng quan chung thẩm định dự án đầu tư NHTM Chương : Thực trạng thẩm định dự án đầu tư BIDV- Chi nhánh QT Chương : Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHĐT&PT BIDV – Chi nhánh Quang Trung Luận văn t t nghiệp p Đại học Thương mại CHƯƠNG : TỔNG QUAN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 2.1 Một số định nghĩa, khái niệm 2.1.1 Các quan niệm NHTM  Theo quan điểm nhà kinh tế học đại Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài  Theo quan điểm nhà kinh tế Pháp Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dung cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài  Theo quan điểm nhà kinh tế Việt Nam Ngân hàng thương mại tổ chức mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu làm phương tiện tốn Mặc dù có nhiều quan điểm khác NHTM, tựu chung lại hiểu tổng quát: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ tốn, mơi giới, tư vấn số dịch vụ khách cho chủ thể kinh tế 2.1.2 Các chức Ngân hàng thương mại  Trung gian tín dụng: Luận văn t t nghiệp p Đại học Thương mại Thực chức trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trị “cầu nối” người dư thừa vốn người cần vốn Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, ngân hàng thương mại hình thành nên quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay vừa đóng vai trò người cho vay Với chức trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia, bao gồm người gửi tiền, ngân hàng người vay, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế - Đối với người gửi tiền, họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn nữa, ngân hàng đảm bảo cho họ an toàn khoản tiền gửi cung các dịch vụ toán tiện lợi - Đối với người vay, họ thỏa mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, toán mà khơng phí nhiều sức lực, thời gian để tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắn hợp pháp - Đối với ngân hàng thương mại, họ tìm kiếm lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Lợi nhuận sở để tồn phát triển cua ngân hàng thương mại - Đối với kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực lien tục để mở rộng quy mô sản xuất Với chức này, ngân hàng thương mại biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích q trình ln chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại phản ánh chất ngân hàng thương mại vay vay, định tồn phát triển ngân hàng, đồng thời sở để thực chức khác Luận văn t t nghiệp p Đại học Thương mại  Trung gian toán Ngân hàng thương mại làm trung gian toán thực tốn theo u cẩu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Ở ngân hàng thương mại đóng vai trò người “ thủ quỹ” cho doanh nghiệp cá nhân ngân hàng người giữ tài khoản họ Ngân hàng thương mại thực chức trung gian toán sở thực chức trung gian tín dụng Bởi thơng qua việc nhận tiền gửi, ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi để theo dõi khoản thu, chi Đó tiền đề để khách hàng thực toán qua ngân hàng, đặt ngân hàng vào vị trí làm trung gian tốn Hơn nữa, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế rủi ro vận chuyển tiền, chi phí tốn lớn, đặc biệt khách hàng xa nhau, điều tạo nên nhu cầu khách hàng thực toán qua ngân hàng Việc ngân hàng thương mại thực chức trung gian tốn có ý nghĩa to lớn toàn kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán thuận lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do vậy, chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Như vậy, chức thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Đồng thời, việc tốn khơng dung tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt lưu thơng, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền… Luận văn t t nghiệp p Đại học Thương mại Đối với NHTM, chức góp phần tăng them lợi nhuận cho ngân hàng thơng qua việc thu phí tốn Thêm nữa, lại làm tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng Chức sở hình thành chức tạo tiền NHTM  Chức tạo tiền Khi có phân hóa hệ thống ngân hàng, hình thành nên ngân hàng phát hành ngân hàng trung gian ngân hàng trung gian khơng cịn thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng Nhưng với chức trung gian tín dụng trung gian tốn, ngân hàng thương mại có khả tạo tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng NHTM Đây phận lượng tiền sử dụng giao dịch Từ khoản dự trữ tăng lên ban đầu, thông qua hành vi cho vay chuyển khoản, hệ thống ngân hàng có khả tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số này, đến lượt chịu tác động yếu tố tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi tốn cơng chúng Trong thực tế, khả tạo tiền hệ thống ngân hàng thương mại bị giới hạn tỷ lệ dự trữ vượt mức tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi tốn cơng chúng Giả sử khách hàng vay tiền mặt để chi tiêu trình tạo tiền chấm dứt khách hàng rút phần tiền mặt để tốn khả tạo tiền giảm có phần cho vay toán chuyển khoản có khả tạo tiền gửi Cũng tương tự ngân hàng không cho vay hết số vốn cho vay khả mở rộng tiền gửi giảm 2.2 Một số lý thuyết vấn đề nghiên cứu 2.2.1 Dự án đầu tư 2.2.1.1 Phân loại dự án đầu tư Luận văn t t nghiệp p Đại học Thương mại Trên thực tế, dự án đầu tư đa dạng cấp độ, loại hình, quy mô thời hạn phân loại theo nhiều tiêu thức khác Sau số cách phân loại dự án nhằm tạo thuận lợi cho việc quan lý, theo dõi đề biện pháp để naag cao hiệu hoạt động đầu tư theo dự án  Theo tính chất dự án đầu tư -Dự án đầu tư mới: hoạt động đầu tư xây dựng bản, nhằm hình thành cơng trình Thực chất đầu tư mới, với việc hình thành cơng trình mới, địi hỏi có máy quản lý -Dự án đầu tư chiều sâu: hoạt động đầu tư xây dựng bản, nhằm cải tạo, mở rộng, nâng cấp, đại hóa, đồng hóa dây chuyền sản xuất, dịch vụ; sở cơng trình có sẵn Thực chất đầu tư chiều sâu, tiến hành việc cải tạo mở rộng nâng cấp cơng trình có sẵn, với máy quản lý hình thành từ trước đầu tư -Dự án đầu tư mở rộng: dự án nhằm tăng cường lực sản xuất – dịch vụ có nhằm tiết kiệm tận dụng có hiệu cơng suất thiết kế lực sản xuất có  Theo nguồn vốn -Dự án đầu tư có vốn huy động nước: Vốn nước vốn hình thành từ nguồn tích lũy nội kinh tế quốc dân, bao gồm: Vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển nhà nước, vốn đầu tư phát triển doanh nghiệp nhà nước, nguồn vốn khác -Dự án đầu tư có vốn huy động từ nước ngồi: Vốn nước ngồi vốn hình thành khơng nguồn tích lũy nội kinh tế quốc dân, bao gồm: Vốn thuộc khoản vay nước Chính phủ nguồn viện trợ quốc tế dành cho đầu tư phát triển(kể vốn hỗ trợ phát triển thức ODA), vốn đầu tư trực tiếp nước FDI, vốn đầu tư quan ngoại giao, tổ chức quốc tế quan nước Luận văn t t nghiệp p Đại học Thương mại khác đầu tư xây dựng đất Việt Nam, vốn vay nước Nhà nước bảo lãnh doanh nghiệp  Theo ngành đầu tư -Dự án đầu tư phát triển sở hạ tầng: hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật xã hội -Dự án đầu tư phát triển công nghiệp: hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng cơng trình cơng nghiệp -Dự án đầu tư phát triển nông nghiệp: hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng cơng trình nơng nghiệp -Dự án đầu tư phát triển dịch vụ: hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng công trình dịch vụ Ở Việt Nam, theo “ Quy chế quản lý đầu tư xây dựng” ban hành kèm theo Nghị định số 12/2000/NĐ-CP, ngày 05/05/2000 Chính phủ sửa đổi, bổ sung Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 08/7/1999, dự án đầu tư phân loại thành nhóm : Nhóm A, Nhóm B nhóm C (phần phụ lục) 2.2.1.2 Chu trình dự án đầu tư 2.2.1.2.1 Định nghĩa Chu trình dự án thời kỳ giai đoạnh mà dự án cần phải trải qua, bắt đầu tư thời điểm có ý định đầu tư, thời điểm kết thúc dự án 2.2.1.2.2 Các thời kỳ các giai đoạn chu trình dự án đầu tư Chu trình dự án đầu tư gồm thời kỳ:  Thời kỳ 1: Chuẩn bị dự án Trong thời kỳ dự án bao gồm giai đoạn sau: Luận văn t t nghiệp p Đại học Thương mại Thời kỳ 2: Thực dự án Trong thời kỳ dự án bao gồm giai đoạn: Giai đoạn Giai đoạn Giai đoạn Nghiên cứu tiền khả thi(dự kiến quy mô vốn, thị trường, kỹ Nghiên thuật, công cứu khả nghê, thi( mơi hồ trường, sơ thẩmtài định, chính, hồ quản sơ ph hội đầu tư(hình thành ý tưởng đầu tư, giới thiệu hội đầu tư,tìm đối tác  Thời kỳ 3: Kết thúc dự án Giai đoạn Giai đoạn Dựkếánchi hoạt trìnhthu sảnđưa xuất, sử dụng, giá trị cịn lại vào nă ng trình dự án(chuẩn bị xây dựng, thiết tiết,động(chương xây lắp, nghiệm vàocông hoạtsuất động) Trong thời kỳ dự án bao gồm giai đoạn: Giai đoạn Giai đoạn Đánh giá dự án sau thực hiện( thành công, thất bại, nguyên nhân) Thanh lý, phát triển dự án 2.2.2 Vai trò dự án đầu tư Lý thuyết phát triển cho rằng, khả phát triển quốc gia hình thành nguồn lực về: vốn, công nghệ, lao động tài nguyên thiên nhiên Đó hệ thống mối liên hệ phụ thuộc lẫn rát chặt chẽ, biểu diễn phương trình sau: D = f ( C,T,L,R) Trong đó: D – Khả phát triển quốc gia C – Khả vốn T – Khả công nghệ