(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh hải phòng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHẠM VŨ THÁI TRÀ lu an va n QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN tn to ie gh HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG p THƯƠNG w d oa nl VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI PHÒNG va an lu ll u nf LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG oi m z at nh z m co l gm @ HÀ NỘI - NĂM 207 HÀ NỘI - NĂM 2018 an Lu n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHẠM VŨ THÁI TRÀ lu an va n QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN tn to ie gh HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG p THƯƠNG w d oa nl VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI PHÒNG lu ll u nf va an LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG : 60 34 02 01 z at nh Mã số oi m Chuyên ngành : Tài ngân hàng z @ an Lu NỘI - NĂM 2017 HÀ NỘI - NĂM 2018 m co l gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS LÊ CHI MAI n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu thông tin sử dụng luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực phép công bố Tác giả luận văn lu an va n Phạm Vũ Thái Trà p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th i si LỜI CẢM ƠN Tác giả xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn thầy, giáo sư, phó giáo sư, tiến sỹ tham gia giảng dạy lớp thạc sỹ chuyên ngành Tài ngân hàng lớp TC7B4 Đặc biệt tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới PGS.TS Lê Chi Mai trực tiếp hướng dẫn tác giả hoàn thành luận văn Tác giả luận văn lu an n va Phạm Vũ Thái Trà p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th ii si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC iii CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI lu 1.1.Tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại an n va 1.1.1.Tín dụng ngân hàng 1.1.3.Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 15 gh tn to 1.1.2.Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM ie 1.2.Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 18 p 1.2.1.Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng 18 nl w 1.2.2 Nguyên tắc Basel II quản trị rủi ro tín dụng 18 d oa 1.2.3.Chính sách tín dụng 21 an lu 1.2.4.Chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng 22 va 1.3.Nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM 27 u nf 1.3.1.Nhân tố chủ quan 27 ll 1.3.2.Nhân tố khách quan 29 m oi 1.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới học kinh z at nh nghiệm ngân hàng thương mại Việt Nam 31 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới 31 z gm @ 1.4.2 Bài học kinh nghiệm ngân hàng thương mại Việt Nam 36 2.1.Khái quát Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Hải Phịng 39 l m co 2.1.1.Q trình hình thành phát triển 39 2.1.2 Cơ cấu t chức máy quản lý tín dụng 40 an Lu n va ac th iii si 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank chi nhánh Hải Phòng từ năm 2014-2016 43 2.2.Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng NH Vietinbank chi nhánh Hải Phịng 50 2.2.1 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NH Vietinbank chi nhánh Hải Phòng 50 2.2.2.Thực trạng tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng NH Vietinbank chi nhánh Hải Phịng 61 2.3.Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng NH Vietinbank chi nhánh Hải Phòng 71 2.3.1.Những kết đạt 71 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 75 lu CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI an n va RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH 3.1.Định hướng phát triển kinh doanh hoạt động tín dụng Ngân hàng Cơng gh tn to HẢI PHÒNG 84 ie thương Việt Nam chi nhánh Hải Phòng 84 p 3.1.1 Chiến lược hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam: 84 nl w 3.1.2 Chiến lược Vietinbank chi nhánh Hải Phòng 85 d oa 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam chi an lu nhánh Hải Phòng 88 va 3.2.Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt Nam chi u nf nhánh Hải Phòng 89 ll 3.2.1.Các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 89 m oi 3.2.2.Các biện pháp xử lý RRTD 99 z at nh 3.3.Kiến nghị 102 3.3.1 Kiến nghị với Hội sở chính: 102 z gm @ 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 107 3.3.3 Kiến nghị với Nhà nước 109 l m co KẾT LUẬN 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 115 an Lu PHỤ LỤC 117 n va ac th iv si CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU CBCNV Cán công nhân viên FDI Foreign Direct Investment - Đầu tư trực tiếp nước lu an n va Giới hạn tín dụng HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp LC Letter of Credit – Thư Tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại gh tn to GHTD Quan hệ khách hàng ie QHKH Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng p QLRR nl w T chức tín dụng Trách nhiệm hữu hạn va Vietnam Asset Management Company Cơng ty u nf VAMC an TNHH Tín dụng quốc tế lu TDQT d oa TCTD ll quản lý tài sản t chức tín dụng Việt Nam m Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam oi VietinBank z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th v si DANH MỤC BẢNG BIỂU Số Tên bảng Trang Tình hình nguồn vốn Vietinbank chi nhánh Hải 2.2 44 Phòng năm 2014 - 2016 Tình hình cho vay Vietinbank chi nhánh Hải Phòng 2.3 45 năm 2014 - 2016 Hoạt động kinh doanh mua bán ngoại tệ TTTM 2.4 48 lu an Tình hình kinh doanh Vietinbank chi nhánh Hải 49 Phòng từ năm 2014 - 2016 n va 2.5 to Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VietinBank Phân tích cấu nợ xấu theo nhóm nợ 64 oa nl w Phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế 65 d 2.9 62 Hải Phịng năm 2014 – 2016 p 2.8 59 Tình hình nợ hạn, nợ xấu Vietinbank chi nhánh 2.7 ie gh tn 2.6 lu 2.10 Phân tích nợ xấu theo kỳ hạn trả nợ 2.11 Mức độ trích lập dự phòng qua năm 2.12 Mức độ t n thất tín dụng qua năm 2.13 Mức độ đảm bảo rủi ro va an 66 ll u nf 68 oi m 69 z at nh 70 z m co l gm @ an Lu n va ac th vi si DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Số Tên hình Trang 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 10 2.1 Sơ đồ t chức máy tín dụng VietinBank CNHP 40 Biểu đồ so sánh tiêu tỷ lệ nợ xấu số NH hệ 2.14 70 thống Tốc độ tăng nợ xấu NH năm 2016 2.15 73 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th vii si LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài luận văn: Hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống quan trọng, chiếm tỷ lệ lợi nhuận lớn nhiều Ngân hàng thương mại Trong năm qua, nhiều Ngân hàng thương mại đời phát triển, hoạt động tín dụng có cạnh tranh gay gắt Nền kinh tế giới Việt Nam có nhiều diễn biến phức tạp, tác động mạnh tới hoạt động ngành ngân hàng Tại Việt Nam, tranh kinh tế không sáng sủa, hoạt động ngân hàng theo phải đối mặt với nhiều thách thức cạnh tranh huy động vốn, tăng lu an trưởng tín dụng bị hạn chế kiểm sốt chặt chẽ, nợ xấu tăng cao với nhiều n va thay đ i sách quản lý NHNN Việt Nam Các doanh nghiệp làm tra ngân hàng đề án tái cấu, NHNN phát có ngân gh tn to ăn thua lỗ, nợ xấu Ngân hàng thương mại tăng nhanh, NHNN thực - 60 Do vậy, nhiều Ngân hàng thương mại p ie hàng có tỷ lệ nợ xấu lên tới 30 w đứng bờ vực th m oa nl Rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khơng thể loại bỏ hồn tồn d rủi ro tín dụng mà giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức chấp an lu nhận Trước bối cảnh kinh tế nay, vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng u nf va hiệu vấn đề cấp thiết nh m giảm tỷ lệ nợ xấu cho Ngân hàng, nâng cao hiệu hoạt động cho Ngân hàng ll oi m Trong trình làm việc Ngân hàng Thương mại C phần Công z at nh Thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phịng, tơi thấy thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cịn nhiều vấn đề tồn tại: quy trình thẩm định chưa đầy z đủ, chưa kiểm soát khoản vay chặt chẽ Đặc biệt điều kiện cạnh tranh @ gm nay, việc nghiên cứu giải pháp nh m nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro m co l tín dụng cấp thiết có ý ngh a thực tiễn Đây lý việc lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương an Lu Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn n va ac th si gồm: kiểm tra việc chấp hành quy trình vay vốn, kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay, kiểm tra hồ sơ cho vay Việc kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai - Cần ý thức vai trị cơng tác kiểm sốt sau; thực đầy đủ nội dung kiểm soát khoản vay từ khâu giải ngân thu hồi nợ: Kiểm tra điều kiện trước giải ngân , Kiểm tra trình sử dụng vốn vay Khách hàng nh m mục đích kịp thời phát hành vi sử dụng vốn vay sai mục đích, không đối tượng cho vay mà Khách hàng cam kết để Ngân hàng có biện pháp xử lý phù hợp Q trình kiểm tra thể thơng qua việc: kiểm lu an tra chứng từ, kiểm tra s sách kế toán kiểm tra trường, đối chiếu nội n va dung chứng từ vay vốn với mục đích vay vốn mà Khách hàng đề nghị Khách hàng hạch toán quy định chi mục đích gh tn to Ngồi ra, CBTD cần kiểm tra s sách kế toán Khách hàng để đảm bảo p ie CBTD cần theo dõi thường xuyên tình hình hoạt động kinh doanh w Khách hàng yếu tố quan trọng việc đánh giá khả trả nợ oa nl khoản vay tương lai Khi đánh giá tình hình Khách hàng, cán tín dụng cần tập trung đánh giá tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh, tình d an lu hình tài Khách hàng, tình hình bảo đảm tiền vay phân tích va nguồn trả nợ Đồng thời, CBTD cần cập nhật kịp thời thơng tin gây ll u nf rủi ro khoản vay như: thông tin thị trường đầu Khách hàng gặp oi m khó khăn, ban lãnh đạo cơng ty thay đ i, Khách hàng có dấu hiệu bỏ z at nh trốn, Khách hàng bị nợ đọng nhiều Thực tốt nội dung giúp Ngân hàng phát sớm dấu hiệu RRTD, từ đưa phương án xử lý z phù hợp như: cấu nợ cho Khách hàng, thu nợ trước hạn @ gm Ngoài cán tín dụng thường xun theo dõi tình hình trả nợ l Khách hàng để kịp thời nhắc nhở, thông báo cho Khách hàng trước ngày đến hạn an Lu thu xếp đầy đủ số tiền trả nợ đến hạn m co toán gốc, lãi Điều giúp cho Khách hàng chủ động việc n va ac th 105 si - Linh hoạt việc kết hợp hình thức kiểm soát quản lý khoản vay Cách thức kiểm soát quản lý khoản vay cần áp dụng linh hoạt, phù hợp với đối tượng Khách hàng l nh vực ngành nghề kinh doanh định Có thể kết hợp việc kiểm tra thực tế với kiểm tra qua chứng từ hồ sơ, kiểm tra định kỳ kiểm tra đột xuất, kiểm tra chi tiết với kiểm tra t ng thể để tăng cường hiệu công tác kiểm tra, giám sát khoản vay Một số ngành nghề có đặc thù riêng trình luân chuyển vốn, chu kỳ kinh doanh nên Ngân hàng cần đưa phương pháp quản lý khoản vay phù hợp Ch ng hạn, l nh vực kinh doanh thương mại bán lẻ, việc thu thập lu hóa đơn chứng từ để kiểm tra, đánh giá khả trả nợ Khách hàng an va phương pháp khó thực số lượng hóa đơn lớn, Ngân hàng n áp dụng cách thức quản lý phù hợp quản lý dòng tiền vào gh tn to Khách hàng thông qua tài khoản Khách hàng mở Vietinbank chi nhánh ie Hải Phòng Hoặc đơn vị hoạt động l nh vực xây lắp việc p kiểm tra thực tế lại có tính hiệu cao thơng qua q trình kiểm tra thực tế, nl w Ngân hàng nắm tiến độ thực dự án, kiểm tra mục đích sử dụng d oa vốn vay từ đánh giá khả trả nợ Khách hàng an lu 3.3.1.3.Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội u nf va Hệ thống xếp hạng tín dụng nội hệ thống hữu hiệu để ll đo lường đánh giá mức độ rủi ro Khách hàng Thơng qua hệ thống xếp oi m hạng tín dụng nội bộ, Ngân hàng đánh giá cho điểm Khách hàng z at nh tiêu định tính tiêu định lượng, từ xếp loại Khách hàng Đây sở quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro Khách hàng xếp loại z nhóm nợ Khách hàng theo Quyết định số 493 NHNN phân loại nợ @ gm trích lập dự phịng rủi ro Hiện tại, hệ thống xếp hạng tín dụng Vietinbank m co l chi nhánh Hải Phịng cịn số điểm bất cập Để hồn thiện nâng cao tính hiệu hệ thống này, Vietinbank chi nhánh Hải Phòng cần trọng an Lu thực số giải pháp sau: n va ac th 106 si - Hoàn thiện tiêu Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp, thiết lập tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng Khách hàng định chế tài - Đẩy mạnh cơng tác thu thập kiểm chứng thông tin để đảm bảo việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nhanh chóng xác - Phân luồng cơng việc q trình chấm điểm xếp hạng tín dụng Khách hàng, đảm bảo cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng t chức cách khách quan, khoa học có hệ thống - Điều chỉnh phương án chấm điểm XHTDNB theo hướng giảm tải khối lu an lượng công việc cho chuyên viên bán hàng, chuyên viên thẩm định, n va đảm bảo quản trị tốt rủi ro phản ánh kịp thời tình trạng Khách hàng mơ nhỏ ie gh tn to - Xây dựng hệ thống XHTD phê duyệt tự động cho KHCN; SME quy p 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam w Ngân hàng Nhà nước với chức quản lý v mơ l nh vực tài oa nl tiền tệ kinh tế Ngân hàng NHTM, NHNN có vị trí quan d trọng việc đề định hướng chiến lược kinh tế nói chung chiến lược huy lu va an động vốn phục vụ cho cơng cơng nghiệp hố - đại hố đất nước nói riêng u nf Do đó, để tạo hỗ trợ Ngân hàng ngăn ngừa hạn chế RRTD hiệu quả, NHNN cần: ll * Nâng cao chất lượng quản lý điều hành: NHNN cần nâng cao vai trò m oi định hướng tư vấn cho Ngân hàng thông qua việc thường xuyên t ng hợp, z at nh phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo mang tính khoa học khách quan liên quan đến hoạt động tín dụng Từ giúp cho Ngân z hàng thương mại có sở tham khảo nh m hoạch định sách tín @ gm dụng phù hợp, vừa đảm bảo mục tiêu tăng trưởng, vừa phòng ngừa RRTD NHTM, bảo vệ quyền lợi hợp pháp Ngân hàng m co l phát sinh Bên cạnh hồn thiện văn hướng dẫn hoạt động tín dụng an Lu n va ac th 107 si NHNN cần phối hợp chặt chẽ với Bộ Ngành có liên quan để giải khó khăn vướng mắc TCTD trình xử lý nợ xấu Cụ thể, NHNN cần ban hành hướng dẫn cụ thể, chi tiết trách nhiệm Bộ, Ban Ngành có liên quan như: Cơ quan cơng an, Chính quyền địa phương, Sở Tài nguyên Môi trường để nh m nâng cao hiệu công tác phối hợp, đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ * Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt: Công tác tra, kiểm tra cần tiến hành thường xuyên nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nh m đưa hoạt động lu tín dụng Ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp, kiểm soát khâu an n va hoạt động tín dụng NHTM, thể rõ vai trò cảnh báo ngăn chặn, Xây dựng hệ thống tiêu chí để đánh giá chất lượng hệ thống kiểm gh tn to phòng ngừa rủi ro NHNN ie sốt rủi ro NHTM Các tiêu chí cần cụ thể, rõ ràng sát với thực tế để p giúp NHNN đánh giá đắn chất lượng công tác quản trị rủi nl w ro NHTM d oa Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng Nghiên cứu an lu vận dụng nguyên tắc Basel QTRR tiến hành tra NHTM va Xây dựng hệ thống báo cáo hệ thống mạng thông tin trực tuyến với u nf NHTM để đẩy mạnh công tác giám sát, quản lý từ xa Để thực điều ll địi hỏi NHNN phải áp dụng cơng nghệ cao, thực quy chế kiểm tra nghiêm ngặt m oi bảo mật thông tin để đảm bảo bí mật kinh doanh cho Ngân hàng z at nh * Ban hành tiêu định tính định lượng để hướng dẫn NHTM xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng: Hiện nay, cơng tác cảnh z gm @ báo rủi ro tín dụng Ngân hàng thực hiện, nhiên chưa mang tính hệ thống quy củ Do đó, NHNN vào mơ hình cảnh báo l m co rủi ro giới nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Basel II để hình thành tiêu bao gồm tiêu định tính định lượng nh m an Lu hướng dẫn NHTM xây dựng hệ thống cảnh báo RRTD hiệu n va ac th 108 si 3.3.3 Kiến nghị với Nhà nước * Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định ổn định sách tiền tệ: Sự n định kinh tế v mô ảnh hưởng trực tiếp đến chủ thể kinh tế Hệ thống NHTM ví “huyết mạch” kinh tế có liên quan chặt chẽ với Một kinh tế n định tạo điều kiện cho việc lưu thông huyết mạch trôi chảy thuận lợi; ngược lại hệ thống Ngân hàng hoạt động hiệu làm cho kinh tế ngày n định phát triển Sự n định kinh tế v mô tạo điều tốt cho phát triển doanh nghiệp, t chức, KHDN, giảm thiểu rủi ro xảy trình hoạt động lu an chủ thể kinh tế va n Khi lòng tin dân chúng vào n định đồng tiền Việt Nam định rõ chiến lược phát triển kinh tế, định hướng đầu tư, n định giá trị đồng tiền gh tn to nâng cao cơng tác huy động vốn có nhiều thuận lợi Nhà nước cần xác p ie nội tệ thông qua sách tỷ giá hối đối để khuyến khích đầu tư, thực w đẩy nhanh trình c phần hố doanh nghiệp,…tạo mơi trường n định oa nl cho doanh nghiệp hoạt động d * Tạo môi trường pháp lý đồng cho hoạt động Ngân hàng: lu va an Một hệ thống văn pháp lý đầy đủ, đồng l nh vực hoạt động u nf ngân hàng l nh vực có liên quan quy định đất đai, quy định bảo ll đảm tiền vay,… điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng NHTM m oi Khung pháp lý thời gian vừa qua tạo lập nhiên cịn z at nh tồn nhiều bất cập; vây cần hoàn thiện văn pháp luật tạo điều kiện cho hoạt động Ngân hàng, đặc biệt hệ thống văn liên quan đến việc z gm @ xử lý tài sản đảm bảo hệ thống văn liên quan đến việc xuất hóa đơn trường hợp xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ TCTD l m co Ban hành quy định liên quan đến đảm bảo tiền vay cho hoạt động tín dụng hoạt động huy động vốn; đảm bảo an tòan cho người gửi tiền an Lu tạo n định chung cho kinh tế n va ac th 109 si Cần có quy định cụ thể liên quan đến việc cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn cá nhân kiểm tốn cho đời kiểm toán sơ sài thiếu trung thực Tiếp tục hoàn thiện, sửa đ i, ban hành luật, văn luật có liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung, đến hoạt động Ngân hàng nói riêng tạo hành lang pháp lý cho hoạt động doanh nghiệp NHTM giới hạn cho phép phân rõ trách nhiệm người vay người cho vay lu an quan hệ tín dụng n va * Hoàn thiện sở hạ tầng hệ thống thông tin kinh tế thông tin doanh nghiệp cung cấp chưa đảm bảo tính khách quan gh tn to Hiện tại, RRTD xảy phần lớn bất đối xứng thông tin Hệ thống p ie xác Do đó, Nhà nước cần đưa số biện pháp thiết thực nh m hoàn w thiện hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế, oa nl nâng cao tính minh bạch thơng tin doanh nghiệp cung cấp B sung d đối tượng kiểm tốn bắt buộc cơng ty c phần, khách hàng có an lu doanh số hoạt động lớn, dư nợ cao NHTM, điều giúp cho NHTM cho vay ll u nf va thẩm định lực tài khách hàng vay vốn an toàn trước oi m Thêm vào đó, Nhà nước cần có sách phù hợp để cơng khai hóa z at nh thơng tin giao dịch bất động sản Việc công khai hóa thơng tin thực thơng qua sàn giao dịch bất động sản Để thực z vậy, Chính phủ cần phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản @ gm quản lý toàn giao dịch bất động sản thơng qua sàn giao dịch thức sàn m co l OTC giống chứng khoán Điều hỗ trợ cho Ngân hàng công tác định giá tài sản; định giá xác tài sản tránh rui ro sụt giảm an Lu giá phát mại TSĐB n va ac th 110 si * Thiết lập phát triển thị trường mua bán nợ xấu: Ở Việt Nam, thị trường mua bán nợ bắt đầu hình thành, cịn thiếu khung pháp lý hoàn thiện nguồn nhân lực để phát triển thị trường Hiện tại, có công ty mua, bán nợ tồn đọng doanh nghiệp cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) trực thuộc Bộ Tài Ngồi ra, số NHTM thành lập công ty quản lý khai thác tài sản hoạt động giới hạn việc mua, bán khoản nợ mà t chức tín dụng cho Khách hàng vay, chưa phép mở rộng hoạt động kinh doanh sang l nh vực mua, bán nợ doanh nghiệp, t chức cá nhân xã hội Chính lu vậy, để nâng cao hiệu cơng tác xử lý nợ xấu, phủ xây dựng chế an va mua bán nợ phù hợp, đảm bảo hỗ trợ nhanh cho TCTD việc giải n dứt điểm khoản nợ xấu sở thống mức giá bán nợ hợp lý gh tn to * Giảm bớt thủ tục hành liên quan đến vấn đề khởi kiện: ie Chính phủ cần đạo ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, p tập trung tháo gỡ số khó khăn, vướng mắc thủ tục phát mại tài sản nl w Ngân hàng thực khởi kiện Khách hàng Nên có hướng dẫn cụ thể d oa trình tự, thủ tục khởi kiện, giảm bớt số thủ tục hành khơng cần thiết để an lu đảm bảo q trình khởi kiện thi hành án xử lý nhanh chóng, kịp thời bù ll u nf va đắp t n thất cho Ngân hàng oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 111 si Tóm tắt chương Hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần xem yếu tố then chốt để phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng cách bền vững Ngân hàng cần xác định hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhân tố định để đảm bảo cân b ng chất lượng, góp phần trì phát triển hoạt động tín dụng cách bền vững, đảm bảo tính hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cần nhận thức xem xét cách lu toàn diện, quán đồng Hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín an va dụng cần tiếp cận với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế thông qua tiếp thu n cách có chọn lọc cơng nghệ, thiết chế kinh nghiệm quốc tế phù hợp gh tn to hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Việt Nam ie Từ thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương p Việt Nam chi nhánh Hải Phòng thời gian vừa qua, giải pháp hạn chế nl w rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng khơng tốt đến chất lương d oa tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh; đề an lu xuất sửa đ i cấu t chức, danh mục đối tượng đầu tư tín dụng, hỗ trợ va thơng tin… góp phần hồn thiện giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín u nf dụng chi nhánh Đồng thời kiến nghị NHNN Chính phủ, NHTMCP ll Công thương Việt Nam số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh m oi quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài n định bền z at nh vững z m co l gm @ an Lu n va ac th 112 si KẾT LUẬN Cùng với phát triển không ngừng kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung VietinBank nói riêng có dấu hiệu giảm sút lớn, đặc biệt khoản cho vay trung dài hạn để thực dự án đầu tư Trên sở lý luận thực tiễn chất lượng tín dụng luận văn sâu vào nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Chi nhánh Hải Phịng Những thành tự đạt đuợc như: cơng tác tăng truởng, hiệu hoạt lu động kinh doanh, áp dụng quy chuẩn quốc tế, ứng dụng tiến kỹ thuật tiêu an chuẩn chất luợng vào hoạt động kinh doanh… Tuy nhiên, bên cạnh quản trị va n rủi ro tín dụng VietinBank Chi nhánh Hải Phòng tồn hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng p ie gh tn to chế cần khắc phục Từ đó, tác giả đưa số giải pháp kiến nghị nh m hạn Trước thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng mục tiêu đặt ra, nl w Vietinbank chi nhánh hải Phịng cần hồn thiện quy trình tín dụng theo hướng cụ oa thể cơng việc khâu, quy định rõ trách nhiệm cá nhân, đơn d vị tham gia quy trình; Chính sách tín dụng phải mang tính dài hạn đón đầu lu va an thay đ i tình hình kinh tế- tài chính; Nâng cao chất lượng cơng tác u nf thẩm định phân tích tín dụng, tăng cường việc khảo sát thực tiễn; Phân tích ll thẩm định Khách hàng kết hợp phân tích định tính phân tích định lượng m oi q trình thẩm định; Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội z at nh Ngồi ra, Vietinbank chi nhánh hải Phịng cần nâng cao chất lượng cơng tác kiểm soát quản lý khoản vay; kịp thời hồn thiện văn bản, quy trình, z gm @ quy định hướng dẫn cơng tác kiểm sốt quản lý khoản vay; Nâng cao hiệu công tác cảnh báo rủi ro; Sử dụng công cụ bảo hiểm đảm bảo tiền vay Đồng l m co thời, Vietinbank chi nhánh hải Phòng cần nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, trọng đào tạo phát triển nguồn nhân lực, đầu tư ứng dụng công nghệ thông an Lu tin đại vào công tác hạn chế rủi ro tín dụng n va ac th 113 si Các biện pháp xử lý RRTD, Vietinbank chi nhánh Hải Phòng cần thực tốt việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng nâng cao hiệu cơng tác xử lý tài sản bảo đảm để giảm thiểu t n thất Ngân hàng cần phải xây dựng quy trình xử lý tài sản bảo đảm hợp lý nh m khai thác tối đa hiệu thu nợ thông qua việc phát mại tài sản bảo đảm Trên thực tế, đề tài hạn chế rủi ro tín dụng đề tài lớn, chịu ảnh hưởng theo biến động phát triển thị trường nên với khuôn kh luận văn thạc sỹ không tránh khỏi hạn chế thiếu sót, mong nhận quan tâm góp ý thầy cô, cán công tác Ngân hàng lu an người quan tâm đóng góp để luận văn hoàn chỉnh n va Xin trân trọng cảm ơn Giảng viên hướng dẫn PGS.TS Lê Chi Mai tận p ie gh tn to tình giúp đỡ để hoàn thành luận văn d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 114 si DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2013), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội TS Phan Thị Thu Hà; TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2012), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội PGS.TS Trần Huy Hoàng (2015), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội lu TS Nguyễn Minh Kiều (2010), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân an n va hàng, NXB Tài chính, TP.Hồ Chí Minh David Cook (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, (Bản dịch), Nhà xuất trị quốc gia Hà nội gh tn to Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại (Bản dịch), NXB p ie PGS - TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Quản trị rủi ro kinh doanh oa nl w Tài chính, Hà Nội ngân hàng, xuất lần thứ nhất; NXB Thống kê Hà Nội d Trần Đình Định (2010), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo an lu ll u nf Hà Nội va chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Tư Pháp, Luật t chức tín dụng nước CHXH chủ ngh a Việt Nam năm 2010 11 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Hải Phòng, Bảng oi m 10 z at nh cân đối vốn kinh doanh năm 2014, 2015 năm 2016 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Quyết định số 2960/QĐ- z 13 @ gm NHCT35 ngày 30/12/2008 việc “Ban hành quy định chấm điểm tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, Quyết định số 3832/QĐ- m co 14 l xếp hạng khách hàng” an Lu NHCT35 năm 2011 việc “Ban hành quy định hướng dẫn phân tích báo cáo tài doanh nghiệp” n va ac th 115 si Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Quyết định số 699/2014/QĐ- 15 HĐQT-NHCT35 ngày 02/07/2014 Hội đồng quản trị NH TMCP Công thương Việt Nam việc “Quy định cấp quản lý giới hạn tín dụng hệ thống ngân hàng TMCP Công thương VN” Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Quyết định số 506/2015/QĐ- 16 HĐQT-NHCT35 ngày 27/5/2015 Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam v/v “ Phân loại tái sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam” lu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Quyết định số 1718/2015/QĐ- an 17 va HĐQT-NHCT35 ngày 25/12/2015 Hội đồng quản trị NH TMCP Công n thương Việt Nam việc “Quy định thực bảo đảm cấp tín dụng” gh tn to Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, Quy trình chấm điểm tín dụng 18 p ie xếp hạng nội Thông tư số 02/2014/TT-NHNN ngày 21/01/2014 Thống đốc Ngân 21 nl w hàng Nhà nước Việt Nam d oa 25 Các website an lu - http://dictionary.bachkhoatoanthu.gov.vn; va - http://vi.wikipedia.org; u nf - http://www.fetp.edu.vn; ll - http://www.VietinBank.vn; oi z at nh - http://vnexpress.net; m - http://www.sbs.org.vn; z m co l gm @ an Lu n va ac th 116 si PHỤ LỤC CÁC MỨC XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG THEO HỆ THỐNG XẾP LOẠI TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA VietinBank Loại Mức độ rủi ro Đặc điểm AAA: loại tối ưu Thấp Tình hình tài lành mạnh Khả sinh lời tốt Hoạt động đạt hiệu cao, n định Bộ máy quản lý có lực quản trị cao Triển vọng ngành phát triển lâu dài lu Khả cạnh tranh vững vàng trước an va tác động môi trường kinh doanh n Đạo đức tín dụng cao Thấp Tình hình tài lành mạnh gh tn to AA: Loại ưu p ie Khả sinh lời tốt Hoạt động đạt hiệu cao, n định nl w Quản trị tốt d oa Triển vọng ngành phát triển lâu dài Thấp n định có Tình hình tài va A: Loại tốt an lu Đạo đức tín dụng tốt u nf hạn chế định ll Hoạt động hiệu không n định oi m khách hàng loại AA z at nh Quản trị tốt z Triển vọng phát triển, đạo đức tín dụng tốt Trung bình Tình hình tài n định ngắn hạn gm @ BBB: Loại l có số hạn chế tài m co lực quản lý bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài chính, mơi trường an Lu Hoạt động hiệu có triển vọng n va ac th 117 si ngắn hạn BB: Loại trung Trung bình, có Tiềm lực tài trung bình, có khả trả nợ nguy tiềm ẩn bình gốc lãi Hoạt động kinh doanh tốt đảm bảo dễ bị t n thất biến động lu loại BB+ lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh an sức ép từ nên kinh tế nói chung va n B: trung Cao khả Khả tự chủ tài thấp, dịng tiền Loại thấp Ngân hàng Hiệu hoạt động kinh doanh không cao, ie gh tn to tự chủ tài biến động theo chiều hướng xấu bình p chưa có nguy chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, nl w vốn dễ bị tác động lớn từ biến động kinh d oa lâu dài khó tế nhỏ khăn tình lu va an hình khách hàng khơng cải thiện u nf ll CCC: Loại Cao, mức cao Năng lực tài yếu, bị thua lỗ m chấp hay số năm tài gần oi trung bình z at nh nhận được, xác vật lộn để trì khả sinh lời suất vi phạm hợp Hiệu hoạt động thấp, kết kinh dụng doanh có nhiều biến động @ tín z đồng Năng lực quản lý CC: Loại yếu Rất cao, m co l gm cao khả Năng lực tài yếu kém, có nợ an Lu trả nợ ngân hạn n va ac th 118 si hàng kém, Hiệu hoạt động thấp khơng có Năng lực quản lý biện pháp kịp thời ngân hàng vốn C: Loại Rất cao, ngân Năng lực tài yếu kém, có nợ q hạn Hiệu hoạt động thấp, bị thua lỗ, hàng nhiều thời gian khơng có triển vọng phục hồi lu công sức để Năng lực quản lý an n va thu hồi nợ Đặc biệt cao, Các khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài ngân hàng hầu yếu kém, có nợ khó đòi, lực gh tn to D: Loại p ie quản lý d oa nl w thu hồi nợ ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 119 si