(Luận văn) phân tích hiệu quả kinh doanh tại quĩ tín dụng nhân dân huy hoàng thị trấn eakar, huyện eakar, tỉnh đắk lắk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ THÙY DUNG lu PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH an n va TẠI QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HOÀNG p ie gh tn to THỊ TRẤN EAKAR, HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐẮK LẮK nl w Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng d oa Mã số: 60.34.02.01 u nf va an lu LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH ll oi m z at nh Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ ĐỨC NIÊM z m co l gm @ an Lu Đà Nẵng - Năm 2015 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập, thân tự nghiên cứu, không chép từ tài liệu sẵn có Các số liệu thu thập hồn tồn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Tơi tự chịu trách nhiệm vấn đề nêu nội dung luận văn lu an Tác giả luận văn n va gh tn to p ie Nguyễn Thị Thùy Dung d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài c ti n hi n c Đối tượn phạm vi n hi n c Phươn pháp n hi n c Bố c c l ận văn T n an tài li n hi n c lu CHƯƠNG CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH an n va DOANH TẠI QUĨ TÍN DỤNG 1.1.1 Các hoạt độn Q ĩ tín d n nhân dân 1.1 Đặc trưn tron t ch c hoạt độn kinh doanh Q ĩ p ie gh tn to 1.1 KHÁI QUÁT VỀ QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN w tín d n nhân dân oa nl 1.1.3 Ch c năn vai trị Q ĩ tín d n nhân dân 12 d PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QTD 16 lu ả kinh doanh TCTD 16 an .1 Khái ni m hi ả kinh doanh TCTD 17 u nf va Ý n hĩa phân tích hi ll .3 Nội d n phân tích hi m oi .4 Nhi m v phân tích hi ả kinh doanh TCTD 17 ả kinh doanh TCTD 18 z at nh 1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 20 z đảm bảo an toàn tron hoạt độn kinh doanh gm @ 1.3.1 Các ti đánh iá hi ả kinh doanh TCTD 22 m co 1.3 Các ti l TCTD 20 an Lu 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QTDND 27 n va ac th si 1.4.1 Nhân tố khách 1.4 Nhân tố chủ an 27 an 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 CHƯƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HOÀNG 33 GIỚI THIỆU VỀ QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HỒNG 33 1.1 Sơ lược Q ĩ tín d n Nhân dân H y Hoàn 33 2.1.2 Q trình hình thành phát triển 33 lu 1.3 Cơ cấ t ch c 35 an 1.4 Tình hình nhân Q ỹ tín d n Nhân dân H y Hồn 36 va n 2.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN DỤNG NHÂN Khái át số kết Kết ả hi p ie gh tn to DÂN HUY HOÀNG 38 ả kinh doanh QTDND H y Hoàn 38 ả kinh doanh QTDND H y Hoàn a3 nl w năm 49 ả tài Q ĩ tín d n Nhân dân H y Hồn d oa 2.2.3 Phân tích hi an lu 52 ả kinh doanh QTD u nf va Phân tích nhân tố ảnh hưởn đến hi 69 ll oi m ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN DỤNG NHÂN 3.1 Kết z at nh DÂN HUY HOÀNG 77 ả đạt 77 z Hạn chế 79 @ l gm KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 m co CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HỒNG THỊ TRẤN EAKAR, an Lu HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐẮK LẮK 82 n va ac th si 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 82 3.1.1 Chủ trươn sách Nhà nước 82 3.1.2 Định hướn m c ti phát triển QTDND H y Hoàn 84 ỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰ NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI QTDND HUY HOÀNG 86 .1 Giải pháp h y độn vốn 86 3.2.2 Giải pháp sử d n vốn 91 .3 Giải pháp đào tạo phát triển n ồn nhân 92 lu .4 Giải pháp đa dạn hóa sản phẩm, k nh dịch v tài 93 an .5 Đ i hi n đại hóa n h 94 n va i mô hoạt độn 98 .7 Hồn thi n h thốn ản lí rủi ro tăn cườn tác kiểm tra, kiểm sốt nội 99 ie gh tn to Giải pháp mở rộn NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH p 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰ nl w TẠI QTDND HUY HOÀNG 100 d oa 3.3.1 Đối với Nhà nước 100 an lu 3.3 Đối với NHHT Vi t Nam 100 u nf va 3.3.3 Đối với QTDND H y Hoàn 102 KẾT LUẬN CHƯƠNG 103 ll oi m KẾT LUẬN 104 z at nh TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (BẢN SAO) z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Viết đầy đủ lu an n va Q ĩ tín d n QTDND Q ĩ tín d n nhân dân QTDNDCS Q ĩ tín d n nhân dân sở QTDTW Q ĩ tín d n tr n ươn VCSH Vốn chủ sở hữ HTXTD Hợp tác xã tín d n NHTM N ân hàn thươn mại TCTDHT T ch c tín d n hợp tác NHTMCP Ngân hàng thươn mại c phần gh tn to QTD Ngân Hàng ie NH N ân hàn Nôn n hi p Phát triển Nơn thơn NHCSXH Ngân hàng Chính sách Xã hội LNST Lợi nh ận sa th ế p NHN0&PTNT d oa nl w N ân hàn Nhà nước u nf va NHHT Cơn n hi p hóa- hi n đại hóa an NHNN lu CNH-HĐH N ân hàn hợp tác ll oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số bảng Tên bảng Trang Tình hình nhân QTDND Huy Hồng qua Bảng 2.1 37 năm 013, 014 Cơ cấu nguồn vốn QTDND Huy Hoàng qua Bảng 2.2 39 năm (2012 - 2014) Cơ cấu nguồn vốn h y động QTDND Huy Bảng 2.3 Hoàn 42 a năm ( 01 – 2014) lu Tình hình hoạt động tín d ng QTDND Huy an Bảng 2.4 va Hoàn n Một số ti to đánh iá kết hi u kinh tn doanh QTDND h y hoàn Bảng 2.5 44 a năm ( 01 – 2014) a năm ( 01 – 49 gh p ie 2014) Tình hình thu nhập QTDND Huy Hoàng qua 56 năm (2012 – 2014) oa nl w Bảng 2.6 Tình hình chi phí QTDND Huy Hoàng qua d 57 lu Bảng 2.7 va an năm ( 01 – 2014) 62 z at nh Tình hình phân phối lợi nhuận QTDND Huy Hoàn 64 a năm ( 01 – 2014) đánh iá QTDND h y hoàn 65 l gm năm ( 01 – 2014) a3 @ Một số ti z Mối quan h ROA ROE QTDND Huy 68 an Lu Hoàn năm 011-2013 m co Bảng 2.12 Chỉ tiêu an toàn vốn tối thiể năm 01 -2014 oi Bảng 2.11 60 a năm ( 01 – 2014) m Bảng 2.10 Hoàn ll Bảng 2.9 Tình hình kết kinh doanh QTDND Huy u nf Bảng 2.8 n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hầu hết quốc gia giới trọng đến lĩnh vực kinh tế nông nghi p nôn thôn Đặc bi t, nước đan phát triển xem sản xuất nông nghi p ngành quan trọng giá trị ia tăn tron n ành thường chiếm tỉ trọng lớn thu nhập quốc dân Chính vậy, quốc gia có nhữn sách khác nha để n định cũn phát triển khu vực Một sách quan trọn khu vực nông thôn tạo lu thị trường vốn lành mạnh, dễ tiếp cận hộ nơng dân khơng an n va địi hỏi thủ t c rườm rà hay tài sản đảm bảo có giá trị cũn tính t n thành ĩ tín d n nhân dân (QTDND) đời để đáp n đòi hỏi Cùng với phát triển thị trường tài Vi t Nam, áp lực p ie gh tn to khoản cao Ở Vi t Nam, loại hình hợp tác xã tín d n (HTXTD) sa đ i cạnh tranh ngày gay gắt, t ch c tín d ng (TCTD) lớn có x hướng oa nl w tập trung hóa, sáp nhập t ch c hay tiến hành cơng tác hi n đại hóa dịch v d nhằm nâng cao khả năn cạnh tranh Tron đa số ngân hàng an lu thươn mại (NHTM) lựa chọn khách hàng lớn làm khách hàng m c tiêu u nf va nhằm th lợi nhuận cao n ân hàn thươn mại nhỏ hay ll quỹ tín d ng lại tập trung vào thị trường nhỏ lẻ, đặc bi t khu vực nơng oi m nghi p, nơng thơn phân khúc thị trườn đan tiềm năn lớn z at nh cạnh tranh không khốc li t Với vai trị nhà cung cấp tín d ng cho hộ xã viên sản xuất qui mô z gm @ nhỏ khu vực kinh tế chưa phát triển, QTDND nói riêng t ch c tín d ng hợp tác (TCTDHT) nói chung loại hình TCTD khó thay l m co h thống tín d ng quốc ia Đối với Vi t Nam, loại hình cịn có vai trị tích cực vi c hi n thực hóa sách an Lu xã hội Đản Nhà nước n va ac th si Vì vậy, vi c phân tích hi ả kinh doanh QTDND xem vấn đề then chốt nhằm nân cao hi hoàn thi n vai trò hi ả hoạt độn QTD, ián tiếp ĩ vùn nôn thôn Thôn a vi c phân tích ả kinh doanh đánh iá hoạt độn kinh doanh QTD tron thời ian a nào, a QTDND nhận nhữn điểm để phát h y hay hạn chế để khắc ph c nhằm nân cao hi ả kinh doanh s c cạnh tranh Xuất phát từ lí nêu trên, chúng tơi chọn đề tài: “Phân tích hiệu lu kinh doanh Quĩ tín dụng nhân dân Huy Hồng thị trấn EaKar, huyện an EaKar, tỉnh Đắk Lắk” để nghiên c u va n Mục ti u nghi n c u to ả kinh doanh gh tn - T n hợp lí l ận QTDND phân tích hi - Phân tích hi ả kinh doanh xác định n y n nhân ảnh p ie QTDND ả kinh doanh QTDND H y Hoàn , thị trấn Eakar, nl w hưởn đến hi d oa h y n Eakar, tỉnh Đắk Lắk ả kinh doanh QTDND u nf va Huy Hoàng an lu - Đề x ất iải pháp nhằm nân cao hi Đối tượng phạm vi nghiên c u ll hi oi m - Đối tượng nghiên cứu: N hi n c ả kinh doanh QTDND z at nh Huy Hoàng thị trấn Eakar, h y n Eakar, tỉnh Đắk Lắk - Phạm vi nghiên cứu: Phân tích hi ả kinh doanh QTDND H y tr n báo cáo tài z Hoàn thị trấn Eakar, h y n Eakar, tỉnh Đắk Lắk số li @ Tron n hi n c m co Phương pháp nghi n c u l gm tron thời ian năm: 01 , 013, 014 này, chún sử d n số phươn pháp sa đây: an Lu Phương pháp thu thập thông tin: n va ac th si Thông tin thứ cấp: chủ yế thôn tin th thập từ sách tạp chí ch y n n ành, báo cáo địa phươn QTDND Huy Hồng Thơng tin sơ cấp: Số li cập nhật Q ĩ tín d n th thập, thôn tin từ phỏn vấn ch y n ia Phương pháp xử lý thông tin: Các phươn pháp định tính kết hợp với số li minh họa xử d n phươn pháp phân tích t n hợp, phươn pháp so sánh, phươn pháp đồ thị nhằm phân tích biến độn số li , cấ số li lu an iữa ti cũn mối li n đánh iá an va Bố cục luận văn n N oài phần mở đầ , kết l ận, tài li tham khảo ph l c, l ận văn Chươn Cơ sở lí luận phân tích hiệu kinh doanh Quĩ tín dụng p ie gh tn to trình bày tron chươn : nhân dân nl w Chươn Phân tích hiệu kinh doanh Quĩ tín dụng nhân dân d oa Huy Hoàng thị trấn Eakar, huyện Eakar, tỉnh Đắk Lắk an lu Chươn Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Quĩ tín dụng u nf va nhân dân Huy Hồng thị trấn Eakar, huyện Eakar, tỉnh Đắk Lắk T ng uan tài liệu nghi n c u ll đề tài: “Phân tích hiệu kinh doanh Quĩ oi m Q trình n hi n c z at nh tín dụng nhân dân Huy Hồng thị trấn EaKar, huyện EaKar, tỉnh Đắk Lắk” tác iả tham khảo số tài li có li n an sa : z @ - Tác iả N yễn N ọc Q an , tron c ốn “Phân tích báo cáo tài ốc dân Hà Nội); l gm chính” ( 011, NXB Tài – Trườn Đại học kinh tế m co -Tác iả Phan Đ c Dũn trình bày tron c ốn “Phân tích báo cáo tài định giá trị doanh nghiệp” ( 009, NXB Thốn k ); an Lu n va ac th si 93 cạnh cần có chế độ khen thưởn nhân vi n iao dịch hợp lí để kh yến khích tinh thần làm vi c họ  Cử cán n ồn vốn học th m khoá n ắn dài hạn h y độn vốn, marketin …để họ có th m nhữn kiến th c cập nhật thôn tin sản phẩm phươn pháp h y độn vốn TCTD iới để từ xây dựn nhữn sách h y độn vốn hi ả  Lươn môi trườn làm vi c nhữn yế tố mà n ười lao độn lu cũn an tâm Hi n h thốn lươn QTD khơn man tính cạnh tranh an khôn đo lườn hi ả làm vi c từn n ười n n khơn kích n va yết vấn đề QTD n n áp d n phươn án trả lươn , thưởn theo hi ả côn vi c, đảm bảo m c lươn gh tn to thích tinh thần làm vi c họ Để iải ie man tính cạnh tranh tron h thốn QTD Đồn thời QTD cần có sách p đãi, tạo môi trườn làm vi c tốt để iữ chân n ười có năn lực, hi n nl w nhữn n ười có kinh n hi m, có năn lực thườn lựa chọn nơi làm vi c có d oa nhiề đãi m c lươn phù hợp với trình độ họ an lu 3.2.4 Giải pháp đa dạng hóa sản phẩm, kênh dịch vụ tài u nf va Thực trạng QTD hi n danh m c sản phẩm nghèo nàn, thời gian tới cần phát triển mạnh mẽ để đáp ng khả năn kinh doanh ll an trọng trình kinh oi m QTD Sản phẩm, dịch v đón vai trị z at nh doanh QTD, c thể m ốn tăn h y động hay phát triển tín d ng phải có sản phẩm, dịch v phù hợp với nhu cầu n ười dân Do hi n z QTD chưa có phận nghiên c u chuyên sâu vấn đề nên vi c đa @ l gm dạng hóa sản phẩm, kênh dịch v nhắc đến ch n ch n , chưa m co có phận quan tâm Vấn đề đặt trước hết QTD tận d ng tối đa nguồn nhân lực hi n có để nghiên c u, trình nghiên c u QTD an Lu phải tiến hành rà soát, hi u chỉnh cũn cố sản phẩm, kênh dịch v n va ac th si 94 tài hi n có Căn c đặc điểm qui mô hoạt động QTD để phát triển sản phẩm, dịch v phù hợp Thông qua vi c xác định h thống khách hàng m c tiêu, khách hàng tiềm năn , QTD có hướn để nghiên c u ban hành sản phẩm đáp ng nhu cầu khách hàng Do danh m c h y động vốn cho vay QTD dừng lại sản phẩm truyền thốn , thời gian tới QTD cần đa dạng hóa sản phẩm h y động vốn để khai thác tối đa n ồn vốn nhàn rỗi từ dân cư lu t ch c kinh tế sản phẩm tiết ki m bậc thang, tiết ki m dự thưởng, tiết an ki m tích lũy, … Đồng thời đa dạng hóa hình th c cấp tín d ng cho nhiều va n đối tượn khách hàn khác nha cho vay d học, cho vay xuất lao ie gh tn to động, cho vay tín chấp CBCNV h thốn QTD, … Sự thành cơng TCTD khác, ví d n ân hàn , vi c ng p d ng công ngh để triển khai dịch v ngân hàng hi n đại Home Bankin , ồn thu oa nl w E Bankin , Internet Bankin , … nhằm ph c v khách hàn tăn n dịch v Do tính chất cạnh tranh gay gắt TCTD nên ngân hàng d an lu trọn đến vấn đề để tạo nên khác bi t, khẳn định vị thế, u nf va thươn hi u Vậy n n QTD n n đầ tư khâu cung ng dịch v để đảm bảo khả năn cạnh tranh với TCTD khác tr n địa bàn ll oi m 3.2.5 Đ i đại hóa cơng nghệ z at nh H thốn QTDND với mạn lưới tính đến năm 013 ần 00 điểm iao dịch rộn khắp nước, đánh iá cao khả năn tiếp cận n ười z dân đặc bi t kh vực nôn thôn, xã Hoạt độn h thốn @ l gm QTDND óp phần tích cực vào c ộc xóa đói, iảm n hèo, ch yển m co dịch cấ kinh tế phát triển kinh tế, xã hội tr n địa bàn nôn thôn T y nhi n, h thốn QTDND đan phải đối mặt với thách th c n ày càn lớn: y an Lu mô hoạt độn nhỏ, năn lực tài hạn chế, sản phẩm dịch v đơn n va ac th si 95 khiến QTDND ặp khó khăn tron hoạt độn Tron nh cầ iao dịch thành vi n dân chún n ày càn tăn đa dạn TCTD khác đan mở rộn hoạt độn thị trườn nơn thơn QTDND phải đối mặt với s c ép cạnh tranh n ày càn ay Để tăn năn lực cạnh tranh, QTDND phải khẳn định tính vi t tron chất lượn ph c v , tính ti n ích đa dạn dịch v c n cấp cho thành vi n khách hàng NHHTX đón vai trị đầ mối an trọn để thúc đẩy h thốn lu QTDND cùn phát triển B n cạnh hoạt độn li n kết, bảo đảm an an tồn h thốn thơn a tác điề hòa vốn cho QTDND, NHHT va n đơn vị chị trách nhi m xây dựn , phát triển n d n sản gh tn to phẩm, dịch v tron hoạt độn QTDND thành vi n, đáp n nh p ie cầ thành vi n QTDND phát triển lợi ích cộn đồn N ày 7/1 / 011 Thủ tướn Chính phủ ph d y t Đề án đẩy mạnh 453/QĐ-TT ; Thốn đốc N ân hàn ban hành yết yết định số d oa định số nl w tốn khơn dùn tiền mặt Vi t Nam iai đoạn 011- 015 an lu 1131/QĐ-NHNN n ày 30/05/ 01 Kế hoạch triển khai thực hi n Q yết đa dạn hóa dịch v toán, phát triển u nf va định số 453, tron m c ti sở hạ tần tốn, đẩy mạnh n d n n h tốn n tử, ll oi m trọn phát triển tốn khơn dùn tiền mặt tron kh vực nơn thôn li n z at nh để đáp n tốt nh cầ toán kinh tế, iảm chi phí xã hội an đến tiền mặt, tạo ch yển biến mạnh, rõ r t tập z @ tron xã hội[22] án toán l gm X ất phát từ nh cầ thực tế QTDND thành vi n thực hi n m co chủ trươn Chính phủ đạo N ân hàn Nhà nước đẩy mạnh hoạt độn tốn khơn dùn tiền mặt, N ân hàn Hợp tác tiếp t c an Lu n va ac th si 96 n hi n c , xây dựn triển khai Dự án QTDND – N ân hàn n tử CF – EBank Dịch v N ân hàn n tử h thốn ản lý n hi p v n ân hàn hi n đại, cho phép QTDND thực hi n iao dịch n ân hàn n tử từ xa tr n tản mạn côn n h ti n tiến NHHT cách an tồn, nhanh chón , th ận ti n Hi n nay, NHHT phát triển dịch v N ân hàn n tử tập tr n vào hoạt độn toán ch yển tiền thẻ hi nợ nội địa Dịch v iúp QTDND thành vi n khách hàn sử d n dịch v hi n đại lu như: Thanh toán ch yển khoản; Thanh toán ch yển tiền tron nước cho an thành vi n; Dịch v th hộ/chi hộ; Tr y vấn thôn tin tài khoản; Sao k tài va n khoản tự độn ; Báo nợ, báo có n tử trực t yến; Chi trả khoản vay; Nộp, a tài khoản thẻ; Thanh tốn tiền hàn hóa, dịch v gh tn to rút tiền, nhận trả lươn hình ie iá trị ia tăn khác, … ản lí vận hành N ân hàn n tử p hoàn toàn tập tr n , dựa tr n sở mạn lưới iao dịch n tử tản côn a mạn Internet, h thốn bảo mật xác thực chữ ký số khóa nl w n h kết nối d oa ký n tử (IKey)[22] an trọn an lu Vi c triển khai sản phẩm dự án đón vai trò hết s c u nf va cho phát triển kinh tế QTDND NHHT tr n nhiề mặt: Thứ nhất: Dự án man lại cho QTDND dịch v n ân hàn mới, ll z at nh QTDND tr n địa bàn oi m hi n đại, an tồn, ti n ích, tiết ki m chi phí óp phần nân cao y tín vị Thứ hai: Dự án c n cấp dịch v tư vấn, hỗ trợ phát triển kỹ z năn vật chất cần thiết để nân cao mối li n kết iữa t ch c cấ thành @ m co mạn lưới h thốn QTDND l gm h thốn QTDND, iữa QTDND với NHHT từn bước khai thác mạnh Thứ ba: Đối với thành vi n h thốn QTDND dân chún an Lu vùn nôn thôn, vùn sâ vùn xa tiếp cận với dịch v n ân hàn n va ac th si 97 hi n đại, an toàn, th ận ti n với chi phí hợp lý thơn a iao dịch với QTDND Thứ tư: Dự án óp phần thực hi n chủ trươn NHNN chươn trình n ân hàn ph c v n hi p phát triển nôn n hi p nơn thơn; Trong h thốn QTDND cần nhanh chón tái cấ nhằm phát triển bền vữn Để làm điề đó, h thốn QTDND cũn cần tran bị côn n h hi n đại, dich v sản phẩm ti n tiến để c n n cho thành vi n dân chún kh vực nôn thôn lu Thứ năm: Dự án tạo tản sở vữn để tiếp t c phát triển an sản phẩm, dịch v man lại lợi ích cao cho thành vi n h va n thốn để sử d n dịch v n ân hàn hi n đại to gh tn NHHT tiến hành xây dựn h thốn đào tạo, hỗ trợ đào tạo từ xa cho ie QTDND H thốn xây dựn h thốn p cho QTDND có điề ki n để tự làm iao dịch thực iúp en, học tập thực hi n iao dịch nl w tr n h thốn cũn tự t ch c vi c học, nân cao trình độ cho cán d oa Đồn thời xây dựn c n thôn tin n tử tạo điề ki n để QTDND trao cầ an toàn bảo mật tron iao dịch n tử l ôn đặt l n hàn u nf va Y an lu đ i n hi p v với phòn ban n hi p v N ân hàn hợp tác đầ NHHT xây dựn ban hành chế kiểm sốt an tồn cho ll oi m iao dịch n tử ch yển tiền li n kết Áp d n chế bảo mật nhiề lớp, sử phát z at nh d n thiết bị mã hóa ký thơn minh (IKey) cùn với h thốn theo dõi cấp ản lý chữ kí n tử tập tr n (CA) côn c z @ khác[22] iám sát tập tr n y trình cho l gm B n cạnh đó, NHHT thườn x y n hồn thi n, cập nhật m co hoạt độn toán chế sách kh yến khích phù hợp đảm bảo dịch v nhanh chón , ti n lợi, an tồn cho thành vi n, khách hàn cho h an Lu thốn QTDND n va ac th si 98 D y trì tác thơn tin t y n tr yền tr n phươn ti n như: báo, đài, tạp chí, tin, internet, ấn phẩm ản cáo… thôn a QTDND t y n tr yền đến thành vi n khách hàn nhằm iúp cho thành vi n, khách hàn tiếp cận sử d n phươn ti n, dịch v tốn khơn dùn tiền mặt cách đầy đủ, kịp thời, tạo ch yển biến thói en sử d n tiền mặt diễn ph biến kh vực nôn thôn Tăn cườn côn tác kiểm tra, iám sát vi c c n v toán tron h thốn để đảm bảo t ân thủ n dịch y định chế độ lu toán Nhà nước, li n t c n d n côn n h hi n đại bảo đảm h thốn an toán, thẻ hoạt độn va n rộn n định, an toàn hi ả an h hợp tác với t ch c, li n minh tron nước ốc gh tn to tế để từn bước phát triển mở rộn sản phẩm dịch v toán khôn y định thôn l ốc tế Từ nhữn lợi ích thiết thực mà dự án N ân hàn n tử man lại cho p ie dùn tiền mặt phù hợp với y mô ia tăn chất nl w QTDND thành vi n, NHHT tiếp t c mở rộn d oa lượn , ti n ích sản phẩm dịch v nhằm c n cấp cho thành vi n dân chún an lu tr n địa bàn nôn n hi p nôn thôn vùn sâ vùn xa sử d n dịch v u nf va n ân hàn h thốn QTDND c n cấp 3.2.6 Giải pháp mở rộng qui mô hoạt động ll vươn xa QTD khu vực lân cận để oi m Với m c ti z at nh phát huy khả năn phát triển Quĩ Lượng giao dịch Quĩ hạn chế phạm vi số xã nên hạn chế nhiều tới lượng vốn h y động z dồi từ khoản vay gửi tiền tới xã Mặt khác thị trường vốn nông @ m co t đưa đồng vốn đến với n ười nơng dân trình lư thơn tiền l gm thơn QTDND có vai trị lớn vi c thúc đẩy Nếu mở rộng quy mô hoạt động QTD, hội phát triển Quĩ an Lu có hội phát triển rộn Khi lượng thành vi n tăn l n khơi n va ac th si 99 tăn nguồn vốn h y động cho Quĩ từ Q ĩ họa động an toàn n định hơn, hạn chế vay QTDTW với lãi suất cao, từ làm cho Quĩ tăn doanh thu Vi c mở rộn y mô hoạt độn QTD phù hợp với y triển kinh tế nôn n hi p nôn thôn n cầ phát y n vọn đôn đảo ần chún nhân dân, đáp n nh cầ vốn cho sản x ất kinh doanh, dịch v đời sốn thành vi n, tạo th m côn ăn vi c làm cho nôn dân, thúc đẩy ch yển dịch cấ kinh tế, óp phần tích cực thực hi n m c ti xóa đói lu iảm n hèo an 3.2.7 Hồn thiện hệ thống quản lí rủi ro tăng cường công tác va n kiểm tra, kiểm soát nội to gh tn Tron điều ki n mơi trường cạnh tranh ngày gay gắt hoạt động p ie kiểm tra, kiểm soát nội khẳn định vai trò vi c tăn hi u kinh doanh QTD Nhi m v kiểm tra, kiểm soát nội phát nl w huy sai sót, yếu mặt nghi p v để kịp thời khắc ph c, đồng d oa thời hạn chế rủi ro m c thấp Để tăn cường công tác kiểm tra kiểm an lu soát nội bộ, QTD cần trọng: u nf va Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội Bộ phận có trách nhi m theo dõi, giám sát, kiểm tra phân nghi p v nhằm đảm bảo tính ll i định pháp luật, i định QTDND oi m an toàn, tuân thủ theo z at nh Đẩy mạnh kiểm tra, kiểm soát nội rủi ro tiềm ẩn, bất n thiết sót hoạt động QTD để đưa hướng chấn chỉnh kịp thời z @ Hồn thi n qui trình kiểm tra, kiểm sốt nội chặt chẽ Cần kiểm tra ĩ hi n m co d ng, kế toán hay n ân l gm kiểm sốt tồn di n hoạt động QTD khơng riêng nghi p v tín Về nhân sự, chọn lực cán giỏi nghi p v , có thời gian cơng an Lu tác lâ năm, nhiều kinh nghi m để nắm bắt rõ hoạt động kinh doanh QTD n va ac th si 100 thời ian a đồng thời có chuyên mơn nghi p v vững q trình kiểm tra, kiểm soát Đào tạo đội n ũ cán ch y n sâ để đáp ng yêu cầu ngày công vi c 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI QTDND HUY HOÀNG 3.3.1 Đối với Nhà nước QTDND mơ hình Hợp tác xã, hoạt động khơng phải lúc cũn m c tiêu lợi nhuận, chủ yếu hỗ trợ nông dân sản xuất nên mong lu Nhà nước có sách hỗ trợ cho QTD phát triển Bên cạnh đó, cho an phép ĩ iao dịch với t ch c khác n oài địa bàn hoạt động QTD, để va n Q ĩ tận d n nguồn vốn nhàn rỗi n ười dân cũn mở ie gh tn to rộng quy mô hoạt động Q ĩ Tăn cường quan tâm giúp đỡ QTDND sở tiếp cận nguồn vốn p QTDTW dễ dàn mặt lãi suất, để từ phát triển QTD theo nl w phát triển nông nghi p nông thơn nước ta d oa Có sách hỗ trợ cán nhân viên QTD sở học hỏi an lu từ trườn đào tạo quy Nhà nước, khuyến khích trau dồi kiến công vi c ĩ phát triển lâ dài đạt hi u ll u nf va th c học hỏi kinh nghi m Từ đưa oi m Thuế thu nhập QTDND sở hi n cịn cao, nên cần có m c thuế z at nh hợp lí để QTD sở tăn n ồn thu nhập tạo điều ki n cho Q ĩ phát triển 3.3.2 Đối với NHHT Việt Nam z NHHT Vi t Nam chủ độn tăn cường liên kết h thống, nâng cao vai @ l gm trò đầu mối nhằm khai thác tốt nguồn lực nội bộ; xử lí kịp thời cố, hỗ trợ m co khả năn chi trả toán, bảo đảm hoạt động an toàn, hi u NHHT QTDND sở thườn x y n trao đ i thơn tin để kịp thời xử lí nhữn vướng an Lu mắc n va ac th si 101 Để giúp cá nhân, doanh nghi p vay vốn sản xuất theo chươn trình hỗ trợ lãi suất Chính phủ, NHHT cùn chi nhánh thường xuyên thông tin tới khách hàn để vi c cho vay đạt hi u Đối với khách hàng vay vốn gặp rủi ro thi n tai, dịch b nh, … QTD có sách để hỗ trợ Để nâng cao hi u nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi hoàn thành tiêu kế hoạch lợi nhuận, NHHT triển khai hoạt động cho vay khách hàng h thốn mà đối tượng ph c v chủ yếu hộ ia đình, doanh nghi p nhỏ vừa, cho vay ti dùn cán viên ch c, … Với lu khoản vay h thốn , QTD tăn cường đạo kiểm tra, kiểm soát dư an nợ, chọn lựa khách hàng phù hợp với khả năn tài va n Nâng cao hi u quả, năn lực tài chính, hoạt độn trình độ quản lí gh tn to QTDND nhằm đảm bảo an toàn hoạt động Tiếp t c triển khai hồn ie thi n tác cũn cố, chấn chỉnh hoạt động QTDND Xây dựng triển p khai kế hoạch bồi dưỡn , đào tạo nghi p v , nân cao trình độ quản lí hoạt oa nl w động nghi p v QTDND, tăn cườn năn lực hi u hoạt động máy kiểm tra, kiểm soát nội QTDND Tiếp t c xây dựng d u nf va an toàn an lu phát triển QTDND nơi có nh cầ điều ki n phát triển lành mạnh, Hồn thi n mơ hình t ch c h thống QTDND bao gồm NHHT ll oi m QTDNDCS Phát triển NHTX có đủ năn lực tài chính, khả năn chăm sóc z at nh đầu mối hỗ trợ cho QTDNDCS tài chính, quản lí cơng ngh nhằm đưa hoạt động QTDND đún hướng bảo đảm an toàn Thành lập t z ch c liên kết phát triển h thốn QTDND, tron t ch c đầu mối Hi p @ l gm hội QTDND Thành lập t ch c kiểm tốn QTDND có đầy đủ nguồn lực m co tài chính, nhân sự, chuyên môn t ch c máy để thực thi nhi m v Ki n toàn t ch c máy quản trị, điều hành máy kiểm soát an Lu QTDNDCS Rà soát, kiểm tra thống kê phân loại khoản cho vay lãi suất n va ac th si 102 thỏa thuận để thực hi n đún i định NHNN 3.3.3 Đối với QTDND Huy Hoàng Đào tạo đội n ũ cán có kiến th c, nắm vững lí luận chun mơn nghi p v , nhi t tình với cơng vi c, trung thực, chị khó, iám n hĩ, iám làm, giám chịu trách nhi m, có thái độ mềm dẻo nhưn cươn yết, giải công vi c nhanh chóng, thuận lợi mang lại hi u cao Mọi cán Q ĩ phải giữ kỉ cươn , kỉ luật lao độn , đề cao trách nhi m cá nhân, có sách khen thưởng thỏa đán cho cán nhân viên hoàn thành tốt lu nhi m v an Có sách đầ tư, nân cấp, trang bị sở vật chất kĩ th ật hi n đại va n để tạo uy tín, tin tưởng thuận lợi cho khách hàn đến giao dịch nhằm ie gh tn to tăn lợi cạnh tranh Tăn cường mối quan h , phối hợp với trường trung học sở, trung p học ph thôn tr n địa bàn để thực hi n dịch v thu học phí học sinh để nl w trường mở tài khoản Q ĩ Cần đa dạng hóa loại dịch v cho QTD, d oa QTD dịch v , phần để tăn tỉ trọng nguồn thu dịch v t ng thu tập trung an lu nhập QTD, phần nhằm phân tán rủi ro QTD đầ tư khác tr n địa bàn ll u nf va vào hoạt động tín d ng; mặt khác để tăn khả năn cạnh tranh với TCTD oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 103 KẾT LUẬN CHƯƠNG Tron chươn 3, l ận văn đưa sở để đề xuất giải pháp, m c ti định hướng phát triển QTDND H y Hoàn Tr n sở phân tích, đánh iá yếu tố ảnh hưởn , đề tài tiến hành phân tích khả năn khai thác khắc ph c yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh QTDND Huy Hồng Bên cạnh đó, l ận văn dựa vào tồn phân tích thực trạng hi u kinh doanh QTDND Huy Hoàng chươn để đưa giải lu pháp QTD cần khắc ph c thời gian tới Trong trình triển khai an n va giải pháp địi hỏi ban quản trị ln có nhận th c đún đắn thực trạng hoạt trườn tài để vận d ng giải pháp cách nhằm nâng cao gh tn to động QTDND Huy Hồng có dự báo xác diễn biến thị p ie hi u kinh doanh QTDND H y Hoàn , để QTD đủ s c cạnh tranh với TCTD khác tr n địa bàn khu vực, khẳn định vị NHT d Vi t Nam oa nl w QTDND Huy Hoàng h thốn QTDND Đắk Lắk cũn NHHT ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 104 KẾT LUẬN Tron kinh tế trình phát triển kinh tế theo x tồn cầ hóa hội nhập ốc tế hội nhập lĩnh vực tài chính, QTDND phận khơn thể tách rời Hội nhập kinh tế ốc tế tạo cho NHHT Vi t Nam h thốn QTDND nhữn hội lớn vi c tiếp cận với thị trườn vốn mới, có điề ki n để mở rộn khả năn i mơ hoạt độn , tiếp cận với trình độ n h hi n đại, ản lí, điề hành ti n tiến Son son với nhữn hội lại lu nhữn thách th c cũn lớn khôn mà h thốn QTDND phải đươn đầ an n va Sự canh tranh tron trình hoạt độn kinh doanh cũn nhữn biến y thườn x y n đe dọa đến n định tron hoạt độn TCTD tron nước nói gh tn to độn kinh tế tài tr n iới trở thành nhữn n p ie ch n QTDND nói ri n Để hạn chế nhữn tác độn địi hỏi TCTD phải khơn n ừn nân cao hi ả kinh doanh đồn thời cũn phải oa nl w đảm bảo tính an tồn tron hoạt độn kinh doanh mình, tron có d QTDND Huy Hoàng a, với điề ki n, chế sách chưa đồn bộ, an lu Tron nhữn năm i mô hoạt độn nhỏ, thươn hi chưa u nf va n ồn vốn tự có cịn thấp, ll khẳn định, trình độ n h chưa cao, năn lực tài chính, năn lực hoạt ản lí điề hành hạn chế, chất lượn n ồn nhân lực chưa oi m độn z at nh mon m ốn, … nhưn QTDND H y Hồn đã đón óp phát triển kinh tế tỉnh Đắk Lắk nói ch n h y n Eakar nói ri n T y nhi n, cầ gm hội nhập kinh tế ả đạt m tốn so với y @ óp, nhữn thành z nhữn đón ốc tế Để QTDND H y Hồn khẳn định vị l m co tr n thươn trườn , tăn khả năn cạnh tranh Q ĩ phải thực hi n nhanh chón iải pháp nân cao năn lực tài chính, an Lu năn lực ản trị điề hành, đ i máy hoạt độn , nân cao chất lượn n va ac th si 105 n ồn nhân lực, hi n đại hóa n h , tăn cườn ản bá thươn hi để khắc ph c nhữn yế điểm cịn tồn Đặc bi t trọn đến yế tố n ười tác kiểm tra tồn di n để đảm bảo cho phát triển n định, an toàn bền vữn Hi vọn rằn với vi c áp d n hi ả iải pháp tr n giúp cho QTDND H y Hoàn phát triển vữn mạnh, đủ s c cạnh tranh để n ày phát triển, tiến nhanh tr n đườn hội nhập lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Bản cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh năm 012 - 2013 2014, Q ĩ tín d ng nhân dân Huy Hoàng, thị trấn Eakar, huy n Eakar, tỉnh Đắk Lắk [2] Báo cáo t n kết hoạt độn năm 012,2013, 2014 phươn hướn hoạt độn năm 015, Q ĩ tín d n nhân dân H y Hồn , thị trấn Eakar, h y n Eakar, tỉnh Đắk Lắk lu [3] Chỉ thị số 57− CT/TW/ 000 Bộ Chính trị củng cố, hồn thi n an n va phát triển h thống QTDND nghiệp, Nhà xuất thống kê, Hà Nội gh tn to [4] Phan Đ c Dũn ( 009), Phân tích báo cáo tài định giá trị doanh p ie [5] Vũ Cao Đàm ( 005), Phươn pháp l ận nghiên c u khoa học, NXB Khoa học Kĩ th ật, Hà Nội oa nl w [6] Nguyễn Khánh Thu Hằng (2012), Phân tích hiệu hoạt động Cơng d ty cổ phần thương mại du lịch đầu tư Cù Lao Chàm, Luận văn Thạc sĩ an lu Q ản trị Kinh doanh, Đại học Đà Nẵn u nf va [7] Luật T ch c tín d ng (2004), NXB Công An nhân dân, Hà Nội ll [8] L ật t ch c tín d n ( 010), L ật số: 47/ 010/QH1 oi m [9] Một số vấn đề kinh tế, tiền t n ân hàn năm 009 010, Tạp chí Ngân z at nh hàng, Số (2 + 3)/2010 [10] Tô Kim Ngọc (2004), Giáo trình Lí thuyết Tiền tệ - Ngân hàng, NXB z gm @ Thống kê, Hà Nội [11] N ân hàn Nhà nước Vi t Nam (2011), Những vấn đề tiền tệ, l m co tín dụng ngân hàng quĩ tín dụng nhân dân, Hà Nội [12] N ân hàn Nhà nước Vi t Nam (2011), Nghiệp vụ quĩ tín dụng nhân dân, an Lu Hà Nội n va ac th si 107 [13] Nghị định số 57/ 01 /NĐ−CP n ày thán năm 01 Chính phủ chế độ tài t ch c tín d ng [14] N yễn N ọc Q an ( 011), Phân tích báo cáo tài chính, NXB Tài chính, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, Hà Nội [15] Bùi Đ c Thọ (2013), “T ng quan phát triển kinh tế Vi t Nam iao đoạn 2011-2013”, Tạp chí tài chính, Hà Nội [16] Nguyễn Hợp Tồn (2008), Giáo trình pháp luật kinh tế, NXB Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội, Hà Nội lu [17] T n c c thốn kê (2013), Thơng cáo báo chí Tình hình kinh tế − xã hội năm an 2013 va n [18] Từ điển Thuật ngữ Tài Tín d ng (1996), NXB Tài chính, Hà Nội gh tn to [19] N yễn Thị Hồn Vân (2013), Phân tích hiệu hoạt động Công ty p ie Cổ phần du lịch Đắk Lắk, L ận văn Thạc sĩ Tài N ân hàn , Đại học Đà Nẵn oa nl w Trang Web vapcf.org.vn [21] co-opbank.vn [22] daklak.gov.vn/portal/page/portal/daklak/daklak/kehoach-pt-ktxh [23] Sotuphapdaklak.gov.vn d [20] ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si