(Luận văn) hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ KIỀU NHÂN lu an n va p ie gh tn to HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN d oa nl w ll u nf va an lu oi m LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH z at nh z m co l gm @ an Lu Ðà Nẵng – Năm 2015 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ KIỀU NHÂN lu an HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN n va p ie gh tn to d oa nl w Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 ll u nf va an lu oi m LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH z at nh z @ m co l gm Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN HÒA NHÂN an Lu n va Ðà Nẵng – Năm 2015 ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác lu Tác giả luận văn an n va ie gh tn to p Nguyễn Thị Kiều Nhân d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài lu Tổng quan tài liệu nghiên cứu an n va CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT 1.1 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1.1 Các khái niệm kiểm soát nội p ie gh tn to ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội oa nl w 1.1.3 Nguyên tắc hoạt động hệ thống kiểm sốt nội d 1.2 CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG an lu TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 u nf va 1.2.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 13 ll 1.2.2 Mục tiêu kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng oi m thương mại 20 z at nh 1.2.3 Các thành phần hệ thống KSNB tín dụng 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 z gm @ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 30 l m co 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 an Lu 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 32 n va ac th si 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh số tiêu tài chủ yếu 34 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SCB 38 2.2.1 Môi trường kiểm soát 38 2.2.2 Đánh giá rủi ro 45 2.2.3 Hoạt động kiểm soát 52 2.2.4 Thông tin truyền thông 67 lu 2.2.5 Hoạt động giám sát 67 an 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT va n ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SCB 69 to 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 71 ie gh tn 2.3.1 Những kết đạt 69 p KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 nl w CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT d oa NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI an lu GÒN 74 u nf va 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 74 3.1.1 Vấn đề đặt từ thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng ll oi m SCB 74 z at nh 3.1.2 Định hướng hoàn thiện cơng tác KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn 75 z 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KSNB HOẠT @ l gm ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SCB 76 m co 3.2.1 Hoàn thiện môi trường quản lý SCB 76 3.2.2 Nghiên cứu bước triển khai mơ hình dự báo định an Lu lượng hệ thống báo cáo cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 80 n va ac th si 3.2.3 Tăng cường hoạt động kiểm soát sau cho vay giám sát chặt chẽ khoản vay 86 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác phận KSNB chuyên trách 88 3.2.5 Kiện toàn máy kiểm toán nội 94 3.2.6 Một số giải pháp khác 98 3.3 KIẾN NGHỊ 99 3.3.1 Đối với NHNN Việt Nam 99 3.3.2 Đối với NH TMCP Sài Gòn 99 lu KẾT LUẬN 101 an TÀI LIỆU THAM KHẢO va n QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) p ie gh tn to PHỤ LỤC d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẲT lu an n va Bộ phận tái thẩm định khu vực CBKD: Cán kinh doanh CN: Chi nhánh CNV: Công nhân viên CBTD: Cán tín dụng GĐKV: Giám đốc khu vực GĐCN: Giám đốc chi nhánh HTKD: Hỗ trợ kinh doanh KH: Khách hàng KV: Khu vực KSNB: Kiểm soát nội KTNB: Kiểm toán nội NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại p ie gh tn to BPTTĐKV: d oa nl w Nhân viên hỗ trợ kinh doanh Trưởng phòng hỗ trợ kinh doanh P.HTKD: u nf va TPHTKD: an lu NVHTKD: QLRR: Quản lý rủi ro QLRRTD: Quản lý rủi ro tín dụng QLRRVH: Quản lý rủi ro vận hành SCB: Ngân hàng TMCP Sài Gòn SXKD: Sản xuất kinh doanh TCTD: Tổ chức tín dụng TD: Tín dụng TSĐB: Tài sản đảm bảo Phòng hỗ trợ kinh doanh ll oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 Trang Một số tiêu tài SCB từ hợp đến lu an 34 2.2 Cơ cấu tổng nguồn vốn huy động năm 2013 35 2.3 Dư nợ cho vay SCB năm 2012- 2013 36 2.4 Quan điểm Ban lãnh đạo SCB quản trị rủi ro tín n va 39 2.5 Nhiệm vụ phịng quản lý rủi ro tín dụng SCB 43 2.6 Lưu đồ chấm điểm tín dụng SCB 49 2.7 Bảng phân loại khoản cho vay 50 Lưu đồ quy trình cấp tín dụng SCB 53 p ie gh tn to dụng Kết khảo sát hoạt động giám sát SCB 68 3.1 Nhận dạng rủi ro xảy 82 3.2 Biểu mẫu sai sót qua giám sát từ xa 3.3 Báo cáo kết thực hành động khắc phục d oa nl 2.9 w 2.8 lu va an 92 ll u nf 93 oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu Tên hình hình Trang lu an 2.1 Sơ đồ máy tổ chức SCB 33 2.2 Mơ hình KSNB theo 03 vịng bảo vệ SCB 41 2.3 Sơ đồ Phòng QLRRTD SCB 46 2.4 Sơ đồ tổ chức PQLRRVH 62 3.1 Lưu đồ quy trình kiểm tốn nội 96 n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh rủi ro có tác động lớn đến tình hình kinh tế an ninh trật tự Cùng với trình hội nhập quốc tế, tự hóa tài chính, loại bỏ rào cản thương mại, tài ranh giới tồn cầu dẫn đến tăng trưởng nhanh chóng, đa dạng, phức tạp hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng phải đối mặt ngày nhiều rủi lu ro gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động an n va rủi ro khác với nhiều mức độ khác nhau, có ảnh hưởng sâu động chủ yếu tạo khối lượng lợi nhuận lớn tổn gh tn to rộng trầm trọng rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng hoạt p ie thất lớn cho ngân hàng Cuộc khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu ngày tác động mạnh oa nl w mẽ đến lĩnh vực ngành ngân hàng - tài ngành chịu tác động d Điển hình khủng hoảng tài tồn cầu khởi đầu từ Mỹ an lu năm gần cho thấy ngày nhiều ngân hàng u nf va giới công bố khoản nợ xấu thua lỗ lớn kỷ lục, có nhiều ll ngân hàng khu vực giới bị phá sản, kể ngân hàng oi m lớn tầm cỡ giới với bề dày hoạt động hàng trăm năm Vì vấn đề nâng z at nh cao khả quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại z gm @ ngày trở nên cấp thiết Để hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng, ngồi biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng việc thiết kế hệ thống l m co KSNB hiệu dành cho hoạt động tín dụng góp phần quan trọng việc kiểm soát, giám sát rủi ro tín dụng, đưa hoạt động phát triển bền an Lu vững tương lai n va ac th si 96 Giai đoạn 1: Lập kế hoạch kiểm toán Giai đoạn 2: Thực kiểm toán nội Giai đoạn 3: Kết thúc kiểm toán lập báo cáo lu kết kiểm toán an n va tn to Giai đoạn 4: Theo dõi việc thực kiến nghị p ie gh kiểm tốn Hình 3.1: Lưu đồ quy trình kiểm tốn nội nl w * Giai đoạn 1: Lập kế hoạch kiểm toán Trong giai đoạn này, đặc biệt d oa trọng bước cơng việc sau: an lu + Thứ nhất, tìm hiểu mong muốn bên hữu quan Bộ phận u nf va KTNB cần có hiểu biết rõ ràng hoàn chỉnh mong muốn bên liên quan đến hoạt động kiểm toán, để làm sở cho việc lập kế hoạch ll oi m + Thứ hai, thu thập thơng tin đơn vị kiểm tốn z at nh + Thứ ba, lập chương trình kiểm toán * Giai đoạn 2: Thực kiểm toán nội Các bước công việc cần z @ thực hiện: l gm + Thứ nhất, thực thủ tục kiểm toán Khâu bao gồm việc kiểm toán m co thực thủ tục bước kiểm toán thể kế hoạch an Lu + Thứ hai, ghi chép hồ sơ kiểm toán Trong q trình kiểm tốn, n va ac th si 97 KTVNB cần tiến hành ghi chép cách đầy đủ, hợp lý công việc họ vào giấy tờ làm việc Các phát trình kiểm toán cần ghi chép cách kịp thời với chứng kèm * Giai đoạn 3: Kết thúc kiểm toán lập báo cáo kết kiểm tốn Trong giai đoạn này, trưởng đồn kiểm tốn thơng báo kết KTNB hình thức báo cáo KTNB Khi lập báo cáo KTNB, KTVNB cần làm rõ yếu tố sau: tiêu chí đánh giá, thực tế thu thập kèm theo chứng thu thập trình KTNB, nguyên nhân, ảnh hưởng khác biệt lu tiêu chí đánh giá thực tế; kết luận ý kiến đánh giá ảnh an hưởng vấn đề ghi nhận ý kiến hoạt động rà soát va n * Giai đoạn 4: Theo dõi việc thực kiến nghị kiểm toán to gh tn Theo dõi việc thực kiến nghị KTNB giai đoạn cuối ie qui trình KTNB nhằm đảm bảo kết kiểm toán sử dụng để cải tiến p hoạt động quản lý nl w - Xây dựng phát triển nhân kiểm toán nội d oa Nhân yếu tố then chốt định thành công phận kiểm u nf va trọng an lu toán nội Việc xây dựng phát triển nhân có ý nghĩa vơ quan Về lực chuyên môn: Tuyển dụng người có trình độ, kinh ll oi m nghiệm phù hợp để xây dựng phát triển đội ngũ cán kiểm tốn viên nội z at nh có lực Đội ngũ KTNB cần thể kiến thức chuyên môn chuyên sâu sản phẩm, dịch vụ quy trình hoạt động lĩnh z vực ngân hàng, lực quản lý rủi ro kiểm soát rủi ro @ l gm Về số lượng kiểm toán nội bộ: Số lượng kiểm toán nội phụ thuộc m co vào phạm vi kiểm toán năm mức độ phức tạp kiểm toán Các ngân hàng nên xem xét việc tăng số lượng kiểm toán viên, tăng chất an Lu n va ac th si 98 lượng KTVNB thông qua đào tạo để đáp ứng với việc mở rộng quy mơ kiểm tốn tăng trưởng mạng lưới hoạt động ngân hàng 3.2.6 Một số giải pháp khác Tiêu chuẩn hóa cán theo dõi rủi ro tín dụng để đáp ứng yêu cầu nguyên tắc Basel Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ tiêu chuẩn cán rủi ro tín dụng trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, có lu thời gian trải qua công tác phận quan hệ khách hàng… Những yêu cầu an giúp cho đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có đủ trình độ, kinh va n nghiệm thực tế để xử lý nhanh chóng, hiệu thận trọng hợp lý gh tn to trình phân tích, thẩm định giám sát tín dụng Đồng thời, cần ie nâng cao tính chuyên nghiệp cán ngân hàng, theo cán ngân p hàng chức năng, nhiệm vụ phải thực cách đầy đủ, hết phận d oa nl w trách nhiệm thái độ tất cơng việc chung xử lý mối quan hệ an lu Đối với phận làm công tác KSNB chuyên trách phòng u nf va QLRRVH, phận QLRRKV, KTNB yêu cầu phải cá nhân kinh qua lĩnh vực ngân hàng, làm vị trí có chun mơn phù hợp ll oi m với hoạt động tín dụng để kiểm tra phát sai sót, z at nh kẻ hở dẫn đến rủi ro cho SCB Đồng thời đỡ tốn thời gian đào tạo, tập huấn lại quy trình, quy định, hướng dẫn mà SCB ban hành Người z làm công tác phải nắm bắt nghiệp vụ cách sâu sắc kiểm tra @ l gm đơn vị được, tránh tính trạng khơng nắm quy định cơng tác tín m co dụng SCB dẫn đến tranh cãi, thời gian không cần thiết Rà sốt lại tồn văn liên quan đến nghiệp vụ tín dụng, phân an Lu cơng , ủy quyền tồn hàng để đánh dấu cịn hiệu lực, hết hiệu lực, VB n va ac th si 99 thay VB hệ thống hóa thành danh mục CBCNV tiện theo dõi, áp dụng tránh tượng chồng chéo, tra cứu thời gian Ngồi cơng tác đào tạo, tuyển dụng, bồi dưỡng nghiệp vụ, chế độ tiền lương, đãi ngộ cần quan tâm mức để thu hút nhân tài phục vụ cho hoạt động ngân hàng Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng luân chuyển phận nghiệp vụ khác để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập lâu dài 3.3 KIẾN NGHỊ lu 3.3.1 Đối với NHNN Việt Nam an - Khuyến khích, tạo điều kiện phát triển tổ chức xếp hạng tín dụng va n độc lập, có uy tín to ie gh tn - Hỗ trợ TCTD ban hành hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng - Cần có chế tài để buộc doanh nghiệp phải công khai thông tin, giúp p tổ chức xếp hạng có đánh giá hiệu Trong việc đánh giá xếp hạng nl w doanh nghiệp liệu đầu vào, thông tin doanh nghiệp quan d oa trọng Dữ liệu xác, mức độ xếp hạng xác an lu - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội với chuẩn mực u nf va thống theo Hiệp ước Basel - Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật KSNB theo nội dung ll oi m hiệp ước Basel COSO z at nh - Nâng cao hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng qua việc tăng cường kiểm tra, kiểm soát ngân hàng z @ 3.3.2 Đối với NH TMCP Sài Gịn l gm - Rà sốt xây dựng lại quy trình tín dụng hồn chỉnh, dễ đọc dễ khâu công việc m co hiểu hướng dẫn thống toàn hàng Có chế tài, pháp lý cụ thể an Lu n va ac th si 100 - Rà soát, kiểm tra lại tất văn liên quan đến tín dụng mà SCB ban hành để tránh chồng chéo, mâu thuẫn lẫn - Kiện tồn máy tín dụng CN cho phù hợp với văn bản, quy trình, quy định tín dụng hành SCB Yêu cầu thực hức năng, nhiệm vụ phận kinh doanh hỗ trợ kinh doanh, tránh việc nhập nhàng số CN phịng kinh doanh kiêm nhiệm ln chức phòng HTKD ngược lại - Cần ban hành rõ chức năng, nhiệm vụ, quy trình làm việc Bộ lu phận kiểm toán nội để đảm bảo với vịng kiểm sốt thứ Tách bạch an rõ công việc KSNB chuyên trách với công việc kiểm toán nội Định kỳ mở va n hội nghị chuyên đề kiểm toán nội để trao đổi thông tin, phổ biến ie gh tn to dạng tồn sai phạm học tập kinh nghiêm, phương pháp kiểm tra - Tăng cường vai trò điều hành, quản lý Ngân hàng TMCP p sài Gòn, đặc biệt Uỷ ban QLRR Phòng QLRRTD cần tăng cường thực nl w vai trò tham mưu cho Ban điều hành SCB, xây dựng ban hành d oa chế, sách tín, quy trình tín dụng phù hợp với tình hình phát triển kinh tế an lu đất nước, phù hợp với mô hình hoạt động ngân hàng tiến đến hội ll u nf va nhập với quốc tế oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 101 KẾT LUẬN Sau thời gian hợp theo chủ trương Chính phủ NHNN Việt Nam, Ngân hàng TMCP Sài Gịn dần vào ổn định Khó khăn ban đầu qua hậu nợ xấu, nợ hạn vấn đề khó khăn SCB Tuy SCB giải vấn đề cách bán nợ chọ VAMC việc hồn thiện hệ thống KSNB hoạt động tín dụng để đối phó với rủi ro việc cần thiết Điều phù hợp với định hướng phát triển, mở rộng danh mục cho vay SCB NHTM nói chung lu tình hình kinh tế xã hội Việt Nam thời gian đến an n va Trên sở tìm hiểu, nghiên cứu lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Và từ thực gh tn to Ngân hàng TMCP Sài Gòn, tác giả đưa nhận xét, đánh giá p ie trạng kết hợp với sở lý luận kiểm soát nội hoạt động tín dụng, đặc biệt nghiên cứu năm phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội tác oa nl w giả đưa giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt d động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Theo tác giả an lu tiêu chí để đánh giá hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội Đồng u nf va thời đề xuất số kiến nghị Ngân hàng nhà nước, Ngân hàng TMCP ll Sài Gịn nhằm hồn thiện chế, sách lĩnh vực Ngân oi m hàng đặc biệt lĩnh vực tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả, hạn chế rủi ro trường kinh tế quốc tế z at nh SCB nói chung Ngân hàng nói riêng nhằm hồ nhập với mơi z gm @ Tuy nhiên thời gian nghiên cứu, tìm hiểu cịn hạn hẹp, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy hội đồng quan m co l tâm, góp ý để luận văn hoàn thiện an Lu n va ac th si TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Đặng Trần Vân Anh (2013), Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Đại học Đà Nẵng [2] Bộ mơn kiểm tốn (2009), Kiểm toán, Khoa Kế toán Kiểm toán Trường đại học kinh tế TP HCM, Nhà xuất Phương Đông [3] Phan Thị Linh (2012), “Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng lu giới”, Tạp chí tài an hành ngày 06/06/2010 n va [4] Luật TCTD số47/2010/QH12 Quốc hội nước CHXHCNVN ban gh tn to [5] Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Báo cáo thường niên năm 2012 p ie [6] Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Báo cáo thường niên năm 2013 [7] Ngân hàng TMCP Sài Gịn, Quy trình cấp tín dụng QĐ số oa nl w 15/2014/QĐ-SCB-TGĐ ngày 12/06/2014 d [8] Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Quy chế tổ chức hoạt động Phòng an lu QLRR TD thuộc khối QLRR tại, QĐ số 91/2014/QĐ-SCB-TGĐ u nf va ngày 07/03/2014 ll [9] Ngân hàng TMCP Sài Gịn, Mơ hình hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm oi m toán nội theo 03 vòng bảo vệ ban hành ngày 23/05/2014 z at nh [10] Thông tư số 44/2011/TT-NHNN NHNN ngày 29/12/2011 quy định Hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín z Tiếng Anh l gm @ dụng, chi nhánh ngân hàng nước m co [11] Basel Committee on Banking Supervision (2011), “Consulative Document: Operation Risk” Supporting Document to the New an Lu Basel Accord, www.bis.org; www.en.wikipedia.org n va ac th si [12] Committee Of Sponsoring Organization of Treadway Commission (COSO) (1992), Internal control- Integrated Framework- Framwork, Including Execute Summary Trang web [13] http://www.tapchitaichinh.vn/traodoi-binhluan/kinh-nghiem-quan-lyruirotindungtrenthegioi/19013.tctc [14] http://www.dankinhte.vn/nguyen-nhan-dan-den-rui-ro-tin-dung/ [15] http://www.sav.gov.vn/2613-1-ndt/mot-so-goi-y-xay-dung-kiem-toan- lu noi-bo-ngan-hang-trong-thoi-ky-hoi-nhap.sav an [16] http://tapchi.hvnh.edu.vn/upload/5744/20130831/NguyenTrungHau- va n Phan169.pdf p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC Phụ lục 01: Kết khảo sát SCB KV Miền Trung & Tây Ngun Trả lời Nội dung Khơng Có Khơng 54 54 35 25 45 10 05 16 34 10 50 06 04 03 05 biết Môi trường quản lý - Quan điểm nhà quản lý quản trị rủi ro lu Để đạt kế hoạch cấp giao bạn có an Bạn có cân nhắc lợi ích đạt n va sẵn sàng chấp nhận rủi ro tín dụng? gh tn to rủi ro tín dụng xảy cho ngân hàng p ie khơng? w Anh/chị có cấp trao đổi quan oa nl điểm cấp phương thức quản lý d rủi ro tín dụng thơng qua nghiệp vụ cụ thể va an lu không? u nf - Đảm bảo lực ll Đảm bảo nhân viên có kỹ m oi kiến thức để thực công việc z at nh Phân tích đầy đủ kiến thức kỹ để thực công việc? z Cơ cấu tổ chức có đảm bảo việc 52 an Lu Với mơ hình bố trí Phịng Quản lý rủi ro m co kiểm soát hoạt động tín dụng khơng? l gm @ - Cơ cấu tổ chức n va ac th si có đảm bảo tính độc lập khơng? Tại Chi nhánh bạn có phát huy vai trị kiểm 25 30 48 12 55 05 32 28 27 33 18 40 16 44 24 35 05 soát rủi ro cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng ? Hệ thống báo cáo cấp sơ đồ tổ chức có hiệu đối tượng khơng? - Chính sách nhân Khi gia nhập vào SCB bạn có lu tham gia chương trình đào tạo cho nhân viên an va khơng? n Chương trình đào tạo nhân viên có Định kỳ chi nhánh có tổ chức đào tạo nhân p ie gh tn to giúp ích bạn cơng việc? w viên không? oa nl 2.Đánh giá rủi ro d Ngân hàng có đánh giá đầy đủ rủi ro từ 02 an lu nguồn lực bên ngồi khơng? u nf va Ngân hàng có thường xuyên giám sát ll phân tích rủi ro bên (tài chính, nhân sự, m oi hệ thống thông tin…) ngân hàng không? thông qua hoạt động không? z at nh Rủi ro có phân tích thường xun z 60 an Lu ngành nghề? 60 m co Việc xếp hạng tín dụng có phân theo l xếp hạng tín dụng nội trước cho vay? gm @ Ngân hàng có thực việc chấm điểm 01 n va ac th si 38 21 57 03 56 04 55 05 10 50 59 01 59 01 52 08 60 00 40 20 32 28 l Các số liệu tài cung cấp khách 37 01 hàng đáng tin cậy? Có cán phụ trách kiểm sốt lại kết đánh giá, chấm điểm tín dụng khơng? Tài sản đảm bảo có phải yếu tố quan trọng kết xếp hạng? HTXHTDNB có yếu tố phi tài thay đổi kết theo ý muốn chủ quan lu cán tín dụng? an va Hoạt động kiểm sốt n Có kiêm nhiệm 03 chức Có quy định trình tự ln chuyển chứng p ie gh tn to đề xuất, xét duyệt ghi chép không? từ không? oa nl w Việc nhập liệu khoản vay chương d trình Flexcube có phê duyệt không? u nf va chặt chẽ không? an lu Các đề nghị vay vốn có kiểm sốt ll Có phận thẩm định tài sản đảm bảo độc oi m lập với cán tín dụng không? z at nh Tái sản chấp định giá đắn, hợp lý hồ sơ tài sản chấp hợp lý không? z quan hợp lý khơng? gm @ Thẩm định khách hàng có sở khách an Lu thích hợp để định cho vay khơng? 23 m co Thơng tin tín dụng thu thập đầy đủ n va ac th si Kiểm sốt viên có kiểm tra nội dung 55 05 18 35 57 03 32 28 25 34 17 43 29 31 37 20 18 42 28 28 tính hợp lệ trước trình lên cấp thẩm quyền ký? Phịng QLRRTD có thực đánh giá lại 07 nội dung báo cáo đề xuất tín dụng phận hỗ trợ kinh doanh khơng? Có thủ tục kiểm soát đảm bảo khoản giải ngân nằm hạn mức tín dụng duyệt khơng? lu Có kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay an va không? n Việc giám sát sử dụng vốn vay KH có 01 NVHTKD có thường xuyên viếng thăm p ie gh tn to thực quy định khơng? kiểm sốt địa bàn hoạt động SXKD nơi cư oa nl w ngụ KH không? d Có kiểm tra hình thức đảm bảo tiền vay u nf va vay không? an lu theo dõi chặt chẽ khoản vay sau cho ll - Công tác P.QLRRVH m oi Bộ phận KSNB (giám sát tuân thủ) có thực 03 z at nh cần thiết với ngân hàng khơng? Có đủ tiêu chuẩn trình độ, lực, z Phạm vi, kế hoạch kiểm tra có phù hợp với an Lu Thông tin truyền thông m co yêu cầu ngân hàng không? 04 l gm @ kinh nghiệm không? n va ac th si Hệ thống thông tin ngân hàng có cung cấp 56 04 26 34 23 32 00 60 40 20 43 17 51 07 kịp thời thông tin hoạt động ngân hàng, văn ban hành nội NHNN khơng? Có nắm bắt thơng tin liên quan cảnh báo rủi ro xảy đơn vị đơn vị bạn khơng? Kênh thơng tin bên ngồi có theo dõi 05 lu để đề chiến lược cho vay cảnh báo rủi an va ro danh mục cho vay? n Ngân hàng xây dựng hệ thống cảnh Giám sát p ie gh tn to báo rủi ro tín dụng? Bạn có lịng với sai sót, khơng oa nl w phù hợp phát qua đợt KTNB hoạt d động tín dụng (phịng ban/chi nhánh) an lu khơng? u nf va Có thực giám sát, phân tích hoạt động ll tín dụng thường xuyên để tìm mảng tồn oi m tại, mảng có hiệu khơng hiệu z at nh quả, phát cac yếu tố bất thường không? Có đưa kiến nghị, biện z gm @ pháp khắc phụ sai sót hoạt động tín dung nhằm hồn thiện, nâng cao hiệu hệ thống m co l KSNB hoạt động tín dụng chưa? an Lu n va ac th si Phụ lục 02: Chính sách tín dụng SCB 05 năm (2012-2016) Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2016 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng so với năm tài ≤ 20% ≤ 30% ≤ 80% ≤ 50% ≤ 65% ≤ 65% ≤ 30% ≤ 30% ≤ 30% ≤ 30% ≤ 15% ≤ 15% ≤ 03% ≤ 03% liền trước Tỷ trọng dư nợ cấp tín dụng trung dài hạn (>12 tháng) tổng dư nợ cấp tín dụng Tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng khách hàng pháp nhân tổng dư nợ cấp tín dụng lu Dư nợ cấp tín dụng tối đa cho ngành “nông lâm an va ngư nghiệp” tổng dư nợ n Dư nợ cấp tín dụng tối đa cho ngành “đầu tư, kinh gh tn to doanh bất động sản” tổng dư nợ p ie Các ngành khác, dư nợ cho ngành tổng dư nợ oa nl w Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ d Một số lĩnh vực tín dụng chủ yếu: an lu - Các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập ll nghiệp u nf va - Các doanh nghiệp khu chế xuất, khu công m oi - Các doanh nghiệp, hộ kinh doanh sản xuất - Các doanh nghiệp xây lắp z at nh sản phẩm thuộc ngành công nghiệp phụ trợ/hỗ trợ z sản - Cho vay nhu cầu tiêu dùng: mua sắm ô tô, mua mới, sửa chữa nhà để ở… an Lu - Cho vay hỗ trợ cá nhân xuất lao m co l gm @ - Các doanh nghiệp đầu tư kinh doanh bất động n va ac th si động có thời hạn nước ngồi - Cho vay hộ kinh doanh cá thể, chủ trang trại chế biến nuôi trồng, tiểu thủ cơng nghiệp Chênh lệch lãi suất bình quân đầu – đầu vào tối thiểu 2%/năm lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si