Lập báo cáo nghiên cứu khả thi dự án trường đại học green tại thành phố đà nẵng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THƠNG VẬN TẢI TP HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ VẬN TẢI NGÀNH KINH TẾ XÂY DỰNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP LẬP BÁO CÁO NGHIÊN CỨU KHẢ THI DỰ ÁN TRƯỜNG ĐẠI HỌC GREEN TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG Ngành : KINH TẾ XÂY DỰNG Chuyên ngành : KINH TẾ XÂY DỰNG Giảng viên hướng dẫn : Th.S Lê Quang Phúc Sinh viên thực MSSV: 1854020114 : Trần Thị Hồng Hạnh Lớp: KX18B TP Hồ Chí Minh, 2023 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan “Lập báo cáo nghiên cứu khả thi dự án trường đại học Green Thành phố Đà Nẵng” đề tài riêng em, nghiên cứu thực hướng dẫn tận tình Th.S Lê Quang Phúc Em xin cam đoan nội dung luận văn không chép từ luận văn tốt nghiệp khóa trước Em xin cam đoan tất số liệu tài liệu sử dụng luận văn tốt nghiệp hồn tồn trung thực xác Nếu có phát khơng xác không trung thực thông tin sử dụng luận văn em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Sinh viên Trần Thị Hồng Hạnh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tập thể Giảng viên Trường Đại Học Giao Thông Vận Tải Thành Phố Hồ Chí Minh Trong suốt qng thời gian qua, Thầy Cơ tận tình truyền dạy kiến thức, kỹ kinh nghiệm q báu mình, tảng em hồn thành khóa luận hành trang cho công tác sau Trong suốt q trình làm khóa luận, em nhận quan tâm, giúp đỡ nhiều từ Quý Thầy Cô nhà trường Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Quý Thầy Cô dạy tận tình cho chúng em suốt năm học vừa qua đặc biệt thầy Lê Quang Phúc – giảng viên hướng dẫn, thầy hướng dẫn tận tình để em hồn thành khóa luận Tuy nhiên kiến thức chun mơn cịn hạn chế thân thiếu nhiều kinh nghiệm thực tiễn nên luận văn tránh khỏi sai sót, em mong nhận phản hồi dẫn từ Thầy Cơ để em hồn thiện luận văn có thêm kiến thức thực tế cho thân sau Em xin chân thành cám ơn! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Tổng quan dự án đầu tư xây dựng: 1.1.1 Khái niệm: .3 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư xây dựng: 1.1.3 Trình tự đầu tư xây dựng: .4 1.1.4 Vai trò đầu tư xây dựng: 1.1.5 Yêu cầu: 1.2 Tổng quan báo cáo nghiên cứu khả thi: 1.2.1 Khái niệm: .6 1.2.2 Nội dung: 1.2.3 Vai trò: 1.2.4 Yêu cầu: 1.3 Tổng quan tổng mức đầu tư: .8 1.3.1 Khái niệm: .8 1.3.2 Nội dung: 1.3.3 Vai trò: 10 1.3.4 Các phương pháp xác định tổng mức đầu tư: .10 1.3.5 Yêu cầu: 11 CHƯƠNG 2: THUYẾT MINH BÁO CÁO NGHIÊN CỨU KHẢ THI ĐẦU TƯ DỰ ÁN 12 2.1 Giới thiệu dự án: 12 2.1.1 Giới thiệu chung: 12 2.1.2 Vị trí, ranh giới quy mơ dự án: 13 2.1.3 Các đặc điểm trạng: 14 2.1.4 Đánh giá tổng hợp: 15 2.2 Chủ đầu tư dự án: 15 i 2.2.1 Thông tin chung: 15 2.2.2 Năng lực kinh nghiệm chủ đầu tư: 15 2.3 Căn lập báo cáo nghiên cứu khả thi: .16 2.3.1 Căn pháp lý: .16 2.3.2 Căn loại văn pháp lý riêng dự án: 17 2.4 Sự cần thiết mục tiêu đầu tư: 18 2.4.1 Lý lập dự án: 18 2.4.2 Mục tiêu dự án: .19 2.4.3 Sự cần thiết đầu tư: .19 2.5 Nhóm dự án cấp cơng trình: 23 2.5.1 Phân cấp dự án: .23 2.5.2 Phân nhóm dự án: 24 2.6 Quy mô giải pháp thiết kế khối nhà Alpha – Hạ tầng ngồi nhà: 25 2.6.1 Các quy chuẩn – tiêu chuẩn xây dựng áp dụng: 25 2.6.2 Quy mô đầu tư: .35 2.6.3 Giải pháp thiết kế kiến trúc: 36 2.6.4 Giải pháp thiết kế kết cấu: 39 2.6.5 Giải pháp thiết kế Cơ diện: 42 2.6.6 Giải pháp thiết kế hạ tầng nhà: 53 2.7 Hình thức đầu tư tiến độ thực hiện: 55 2.8 Khả đảm bảo yếu tố để thực dự án: 56 2.8.1 Sử dụng tài nguyên: 56 2.8.2 Lựa chọn công nghệ: 56 2.8.3 Sử dụng lao động: 56 2.9 2.10 Phương án giải phóng mặt bằng: 57 Tổng mức đầu tư hiệu tài chính: 57 2.10.1 Tổng mức đầu tư: 57 2.10.2 Phân tích hiệu tài chính: 58 2.11 Đánh giá hiệu xã hội: .59 2.12 Đánh giá tác động dự án liên quan đến mơi trường, an tồn xây dựng, phịng chống cháy nổ: 59 i 2.12.1 An toàn lao động: 59 2.12.2 Phòng chống cháy nổ ngập úng: 60 2.12.3 Đảm bảo môi trường, chống ồn khói bụi: 60 2.13 Kết luận kiến nghị: 61 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH 62 3.1 LẬP TỔNG MỨC ĐẦU TƯ: 62 3.1.1 Cơ sở lập tổng mức đầu tư: 62 3.1.2 Tổng mức đầu tư: .63 3.1.3 Chi phí xây dựng: .73 3.1.4 Bảng chi phí thiết bị: 76 3.1.5 Bảng chi phí dự phịng: 77 3.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH: 79 3.2.1 Phân kỳ đầu tư: 79 3.2.2 Bảng học phí: 80 3.2.3 Dự kiến doanh thu hàng năm: 80 3.2.4 Kế hoạch khấu hao: 84 3.2.5 Chi phí hoạt động dự án: 89 3.2.6 Dự kiến lãi lỗ cho dự án: 95 3.2.7 Các tiêu đánh giá hiệu đầu tư dự án: 98 i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT QH Quốc hội UBND Uỷ ban nhân dân TCVN Tiêu chuẩn Việt Nam QCVN Quy chuẩn Việt Nam TCN TCXDVN Tiêu chuẩn ngành Tiêu chuẩn xây dựng Việt Nam BXD Bộ xây dựng SXD Sở xây dựng QĐ Quyết định ACMV Hệ điều hịa khơng khí thơng gió PCCC Phịng cháy chữa cháy iv LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Hiện nay, việc lập báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng đóng vai trị quan trọng quan tâm nhiều hầu hết quốc gia giới Do đó, chất lượng báo cáo nghiên cứu khả thi ngày đầu tư thực thông qua việc sử dụng phương pháp nghiên cứu tiên tiến hơn, đồng thời có giải pháp tối ưu để bảo vệ mơi trường cộng đồng, đảm bảo an tồn hiệu trình triển khai dự án Ngoài ra, báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng sử dụng rộng rãi thực tiễn, đặc biệt đánh giá tính khả thi dự án lớn, dự án công cộng, dự án đầu tư xây dựng hạ tầng, dự án đầu tư bất động sản, … Tuy nhiên, báo cáo nghiên cứu khả thi nhiều hạn chế việc lập, đặc biệt nước phát triển Việc thiếu nguồn lực chuyên môn việc lập báo cáo thiếu tài liệu tham khảo thách thức lớn việc đảm bảo tính xác đầy đủ để cung cấp cho việc lập báo cáo nghiên cứu khả thi Từ thấy rằng, việc lập báo cáo nghiên cứu khả thi dự án đầu tư xây dựng mang tính chất cấp thiết thực tế Vì vậy, em chọn đề tài “Lập báo cáo nghiên cứu khả thi dự án trường Đại học Green thành phố Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu Khóa luận tốt nghiệp Tình hình nghiên cứu: Đã hồn thành nội dung nghiên cứu Mục đích nghiên cứu: Hệ thống hoá sở lý luận báo cáo nghiên cứu khả thi, nắm rõ quy trình nội dung báo cáo nghiên cứu khả thi để đánh giá mức độ khả thi dự án đầu tư xây dựng trước triển khai đưa thông tin thời gian triển khai, lợi ích kinh tế xã hội dự án, … Nhiệm vụ nghiên cứu: - Đánh giá tính khả thi dự án: Báo cáo nghiên cứu khả thi cung cấp thơng tin mang tính khả thi dự án đầu tư xây dựng, gồm yếu tố chi phí, thời gian triển khai, lợi ích kinh tế xã hội dự án - Đưa giải pháp thiết kế, giải pháp giảm thiểu tác động tiêu cực đến môi trường, đảm bảo an toàn hiệu thực dự án Phương pháp nghiên cứu: Kết hợp phương pháp nghiên cứu phương pháp chuyên gia, sử dụng phương pháp thu thập, tổng hợp số liệu, sưu tập thông tin báo cáo nghiên cứu khả thi để đánh giá khía cạnh dự án Kết cấu luận văn tốt nghiệp: Luận văn tốt nghiệp gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận Chương 2: Thuyết minh báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng dự án Chương 3: Phân tích hiệu tài CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Tổng quan dự án đầu tư xây dựng: 1.1.1 Khái niệm: Căn khoản 15 Điều Luật Xây dựng 2014 khái niệm dự án đầu tư xây dựng cụ thể sau: “Dự án đầu tư xây dựng tập hợp đề xuất có liên quan đến việc sử dụng vốn để tiến hành hoạt động xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo cơng trình xây dựng nhằm phát triển, trì, nâng cao chất lượng cơng trình sản phẩm, dịch vụ thời hạn chi phí xác định Ở giai đoạn chuẩn bị dự án đầu tư xây dựng, dự án thể thông qua Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi đầu tư xây dựng, Báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng.” 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư xây dựng: Theo quy định Điều 49 Luật Xây dựng 2014 sửa đổi, bổ sung khoản Điều Luật Xây dựng 2020 phân loại dự án đầu tư xây dựng sau: “Căn quy mô, mức độ quan trọng, dự án đầu tư xây dựng phân loại theo tiêu chí pháp luật đầu tư cơng: dự án quan trọng quốc gia; dự án nhóm A; dự án nhóm B; dự án nhóm C Căn cơng phục vụ, tính chất chun ngành cơng trình mục đích quản lý, dự án đầu tư xây dựng phân loại: dự án đầu tư xây dựng cơng trình dân dụng; dự án đầu tư xây dựng cơng trình cơng nghiệp; dự án đầu tư xây dựng cơng trình hạ tầng kỹ thuật; dự án đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng; dự án đầu tư xây dựng cơng trình phục vụ nơng nghiệp phát triển nông thôn; dự án đầu tư xây dựng cơng trình quốc phịng, an ninh; dự án đầu tư xây dựng nhà ở, dự án đầu tư xây dựng khu đô thị dự án đầu tư xây dựng có cơng phục vụ hỗn hợp khác Căn nguồn vốn sử dụng hình thức đầu tư, dự án đầu tư xây dựng phân loại thành dự án sau: dự án sử dụng vốn đầu tư cơng; dự án sử dụng vốn nhà nước ngồi đầu tư công; dự án PPP; dự án sử dụng vốn khác.” … STT I II III 10 11 12 Khoản mục Chi phí xây dựng Khấu hao kỳ Khấu hao lũy kế Giá trị lại cuối kỳ Thiết bị Khấu hao kỳ Khấu hao lũy kế Giá trị lại cuối kỳ Thiết bị Khấu hao kỳ Khấu hao lũy kế Giá trị lại cuối kỳ Tổng cộng Tổng khấu hao kỳ Tổng khấu hao lũy kế Tổng giá trị lại Nguyên giá 188,163 13,643 8,841 Thời gian khấu hao 2069 Năm 46 2070 Năm 47 2071 Năm 48 2072 Năm 49 2073 Năm 50 50 năm 3,763 173,110 15,053 3,763 176,873 11,290 3,763 180,637 7,527 3,763 184,400 3,763 1,364 8,186 5,457 1,364 9,550 4,093 1,364 10,915 2,729 1,364 12,279 1,364 3,763 188,163 13,643 1,364 13,643 1,768 1,768 7,073 1,768 3,536 5,305 1,768 5,305 3,536 1,768 7,073 1,768 1,768 8,841 6,896 183,065 27,583 6,896 189,960 20,687 6,896 196,856 13,792 6,896 203,752 6,896 6,896 210,648 10 năm năm 88 3.2.5 Chi phí hoạt động dự án: Tham khảo trường ĐH Kinh tế - Tài theo số liệu tháng 11/2021 Khoản mục Chỉ tiêu Tỷ trọng Phó giáo sư 13 2% Tiến sĩ 75 12% Thạc sĩ 375 61% Đại học 113 18% Khác 40 6% Tổng 616 100% BẢNG LƯƠNG NHÂN SỰ Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu nhân 120 Nhân Khoản mục Chỉ tiêu dự kiến Lương Giảng viên đại học cao cấp Giảng viên đại học Giảng viên đại học Khác Tổng cộng 17 73 22 33,280,000 26,790,400 20,716,800 10,000,000 Phụ cấp ưu đãi 13,312,000 10,716,160 8,286,720 4,000,000 89 Tiền đóng bảo hiểm 3,494,400 2,812,992 2,175,264 1,050,000 Tổng mức thu nhập bình quân 43,097,600 34,693,568 26,828,256 12,950,000 Thành tiền (đồng) 8,865,792,000 30,413,192,727 7,086,840,611 1,210,909,091 47,576,734,429 BẢNG LƯƠNG DỰ KIẾN HẰNG NĂM Đơn vị tính: Triệu đồng Khoản mục Giảng viên đại học cao cấp Giảng viên đại học Giảng viên đại học Khác Tổng cộng Năm 2024 8,866 30,413 7,087 1,211 47,577 Năm 2025 9,309 31,934 7,441 1,271 49,956 Năm 2026 9,775 33,531 7,813 1,335 52,453 Năm 2027 10,263 35,207 8,204 1,402 55,076 Năm 2028 10,776 36,967 8,614 1,472 57,830 Năm 2029 11,315 38,816 9,045 1,545 60,721 Năm 2030 11,881 40,757 9,497 1,623 63,757 Khoản mục Giảng viên đại học cao cấp Giảng viên đại học Giảng viên đại học Khác Tổng cộng Năm 2031 12,475 42,794 9,972 1,704 66,945 Năm 2032 13,099 44,934 10,470 1,789 70,293 Năm 2033 13,754 47,181 10,994 1,879 73,807 Năm 2034 14,441 49,540 11,544 1,972 77,497 Năm 2035 15,164 52,017 12,121 2,071 81,372 Năm 2036 15,922 54,618 12,727 2,175 85,441 Năm 2037 16,718 57,349 13,363 2,283 89,713 Khoản mục Giảng viên đại học cao cấp Giảng viên đại học Giảng viên đại học Khác Tổng cộng Năm 2038 17,554 60,216 14,031 2,398 94,199 Năm 2039 18,431 63,227 14,733 2,517 98,909 Năm 2040 19,353 66,388 15,470 2,643 103,854 Năm 2041 20,321 69,708 16,243 2,775 109,047 Năm 2042 21,337 73,193 17,055 2,914 114,499 Năm 2043 22,403 76,853 17,908 3,060 120,224 Năm 2044 23,524 80,695 18,803 3,213 126,235 90 Khoản mục Giảng viên đại học cao cấp Giảng viên đại học Giảng viên đại học Khác Tổng cộng Năm 2045 24,700 84,730 19,744 3,374 132,547 Năm 2046 25,935 88,967 20,731 3,542 139,174 Năm 2047 27,231 93,415 21,767 3,719 146,133 Năm 2048 28,593 98,086 22,856 3,905 153,440 Năm 2049 30,023 102,990 23,999 4,101 161,112 Năm 2050 31,524 108,139 25,198 4,306 169,167 Năm 2051 33,100 113,546 26,458 4,521 177,626 Dự kiến năm lương nhân tăng 5% BẢNG TỈ LỆ CHỈ TIÊU HỌC VIÊN NHẬN HỌC BỔNG Học bổng 100% Học bổng 70% Học bổng 50% Học bổng 30% Tổng cộng 15% 20% 25% 40% 100% Tối đa tiêu học viên nhận học bổng 500 sinh viên Mỗi năm tiêu sinh viên nhận học bổng dự kiến tăng 5% Chi phí học bổng dự kiến tăng 5% Chi phí học bổng tồn phần = Chỉ tiêu sinh viên x Tỷ lệ tiêu học viên nhận học bổng x (Học phí năm ngành x + Học phí tiếng anh + lệ phí) Chi phí học bổng 70% = Chỉ tiêu sinh viên x Tỷ lệ tiêu học viên nhận học bổng x 70% x (Học phí năm ngành x + Học phí tiếng anh + lệ phí) 91 Chi phí học bổng 50% = Chỉ tiêu sinh viên x Tỷ lệ tiêu học viên nhận học bổng x 50% x (Học phí năm ngành x + Học phí tiếng anh + lệ phí) Chi phí học bổng 30% = Chỉ tiêu sinh viên x Tỷ lệ tiêu học viên nhận học bổng x 30% x (Học phí năm ngành x + Học phí tiếng anh + lệ phí) BẢNG DỰ KIẾN CHI PHÍ HỌC BỔNG Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Khoản mục Học bổng toàn phần 100% Học bổng (70%) Học bổng (50%) Học bổng bán (30%) Tổng cộng 85 Năm 2024 3,714 3,466 3,095 2,971 13,245 89 Năm 2025 4,094 3,639 2,729 3,119 13,582 94 Năm 2026 4,299 3,821 2,866 3,275 14,261 98 Năm 2027 4,514 4,012 3,009 3,439 14,974 103 Năm 2028 4,739 4,213 3,160 3,611 15,723 108 Năm 2029 4,976 4,424 3,318 3,792 16,509 114 Năm 2030 5,225 4,645 3,484 3,981 17,335 Chỉ tiêu Khoản mục Học bổng toàn phần 100% Học bổng (70%) Học bổng (50%) Học bổng bán (30%) Tổng cộng 120 Năm 2031 5,486 4,877 3,658 4,180 18,201 126 Năm 2032 5,761 5,121 3,841 4,389 19,112 132 Năm 2033 6,049 5,377 4,033 4,609 20,067 138 Năm 2034 6,351 5,646 4,234 4,839 21,070 145 Năm 2035 6,669 5,928 4,446 5,081 22,124 153 Năm 2036 7,002 6,224 4,668 5,335 23,230 160 Năm 2037 7,352 6,536 4,902 5,602 24,392 92 Chỉ tiêu Khoản mục Học bổng toàn phần 100% Học bổng (70%) Học bổng (50%) Học bổng bán (30%) Tổng cộng 168 Năm 2038 7,720 6,862 5,147 5,882 25,611 177 Năm 2039 8,106 7,206 5,404 6,176 26,892 186 Năm 2040 8,511 7,566 5,674 6,485 28,236 195 Năm 2041 8,937 7,944 5,958 6,809 29,648 205 Năm 2042 9,384 8,341 6,256 7,150 31,131 … … … … … … … 928 Năm 2073 42,584 37,853 28,390 32,446 141,272 Chi phí hoạt động dự án gồm: - Chi phí tiền lương khoản tiền lương cho giảng viên, cán quản lý (tiền lương, tiền công khoản phụ cấp, chi bảo hiểm xã hội, …) - Chi phí vật tư: chi phí văn phịng phẩm, cơng cụ dụng cụ, chi phí điện, nước, nhiên liệu, chi phí khác xác định sở mức tiêu hao vật tư đơn giá vật liệu xác định khoảng 15% doanh thu - Chi phí quản lý: khoản chi mua sử dụng tài liệu kỹ thuật, sáng tạo (không đủ tiêu chuẩn ghi nhận tài sản cố định), chi phí hội nghị, cơng tác phí, khoản chi cho lao động nữ nghiên cứu, chị nộp phí tham gia hiệp hội chi phí hợp lý khác, tính khoảng 10% doanh thu - Chi phí marketing: chi phí bỏ để quảng bá thương hiệu trường thu hút nhiều sinh viên đăng ký xét tuyển Những mục chi tiêu tổng thể marketing gồm: thực tài liệu, quảng cáo phương tiện báo chí, mạng xã hội, …và chi phí chiếm khoảng 5% doanh thu - Chi phí chi học bổng: khoản kinh phí mà sinh viên nhận từ trường nhằm hỗ trợ hoạt động đào tào thời gian học tập, nghiên cứu 93 BẢNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Đơn vị tính: Triệu đồng Nội dung chi phí Chi phí tiền lương Chi phí vật tư Chi phí quản lý Chi phí marketing Chi phí chi cho học bổng Tổng cộng (tỷ đồng) Năm 2024 47,577 9,613 6,409 3,204 13,245 80,048 Năm 2025 49,956 13,181 8,787 4,394 13,582 89,899 Năm 2026 52,453 19,834 13,223 6,611 14,261 106,383 Năm 2027 55,076 28,855 19,237 9,618 14,974 127,760 Năm 2028 57,830 41,449 27,633 13,816 15,723 156,451 Năm 2029 60,721 55,029 36,686 18,343 16,509 187,289 Năm 2030 63,757 66,606 44,404 22,202 17,335 214,304 Nội dung chi phí Chi phí tiền lương Chi phí vật tư Chi phí quản lý Chi phí marketing Chi phí chi cho học bổng Tổng cộng Năm 2031 66,945 69,936 46,624 23,312 18,201 225,020 Năm 2032 70,293 73,433 48,955 24,478 19,112 236,271 Năm 2033 73,807 77,105 51,403 25,702 20,067 248,084 Năm 2034 77,497 80,960 53,973 26,987 21,070 260,488 Năm 2035 81,372 85,008 56,672 28,336 22,124 273,513 Năm 2036 85,441 89,259 59,506 29,753 23,230 287,188 Năm 2037 89,713 93,721 62,481 31,240 24,392 301,548 Nội dung chi phí Chi phí tiền lương Chi phí vật tư Chi phí quản lý Năm 2038 94,199 98,408 65,605 Năm 2039 98,909 103,328 68,885 Năm 2040 103,854 108,494 72,330 Năm 2041 109,047 113,919 75,946 Năm 2042 114,499 119,615 79,743 Năm 2043 120,224 125,596 83,730 Năm 2044 126,235 131,876 87,917 94 Nội dung chi phí Chi phí marketing Chi phí chi cho học bổng Tổng cộng Năm 2038 32,803 25,611 316,625 Năm 2039 34,443 26,892 332,456 Năm 2040 36,165 28,236 349,079 Năm 2041 37,973 29,648 366,533 Năm 2042 39,872 31,131 384,860 Năm 2043 41,865 32,687 404,103 Năm 2044 43,959 34,322 424,308 Nội dung chi phí Chi phí tiền lương Chi phí vật tư Chi phí quản lý Chi phí marketing Chi phí chi cho học bổng Tổng cộng Năm 2045 132,547 138,469 92,313 46,156 36,038 445,523 Năm 2046 139,174 145,393 96,929 48,464 37,840 467,799 Năm 2047 146,133 152,662 101,775 50,887 39,732 491,189 Năm 2048 153,440 160,296 106,864 53,432 41,718 515,749 Năm 2049 161,112 168,310 112,207 56,103 43,804 497,732 … … … … … … … Năm 2073 519,601 542,818 361,878 180,939 141,272 1,605,236 3.2.6 Dự kiến lãi lỗ cho dự án: Thuế TNDN: 20% BẢNG DỰ TRÙ LÃI LỖ Đơn vị tính: Triệu đồng STT Khoản mục Doanh thu Chi phí hoạt động Chi phí hoạt động 2.1 (chưa KH) 2.2 Chi phí khấu hao Năm 2024 64,089 86,944 Năm 2025 87,870 96,795 Năm 2026 132,229 113,279 Năm 2027 192,366 134,656 Năm 2028 276,327 163,347 Năm 2029 366,862 194,185 Năm 2030 444,041 221,200 80,048 89,899 106,383 127,760 156,451 187,289 214,304 6,896 6,896 6,896 6,896 6,896 6,896 6,896 95 STT Khoản mục Lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT) Lãi vay Lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 Năm 2027 Năm 2028 Năm 2029 Năm 2030 -22,856 -8,925 18,950 57,710 112,980 172,677 222,841 -22,856 -8,925 18,950 -22,856 -8,925 18,950 57,710 11,542 46,168 112,980 22,596 90,384 172,677 34,535 138,142 222,841 44,568 178,272 STT Khoản mục Doanh thu Chi phí hoạt động Chi phí hoạt động 2.1 (chưa KH) 2.2 Chi phí khấu hao Lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT) Lãi vay Lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế Năm 2031 466,243 231,915 Năm 2032 489,555 243,166 Năm 2033 514,033 254,980 Năm 2034 539,734 267,384 Năm 2035 566,721 280,408 Năm 2036 595,057 294,084 Năm 2037 624,810 308,444 225,020 236,271 248,084 260,488 273,513 287,188 301,548 6,896 6,896 6,896 6,896 6,896 6,896 6,896 234,327 246,389 259,053 272,350 286,312 300,973 316,366 234,327 46,865 187,462 246,389 49,278 197,111 259,053 51,811 207,242 272,350 54,470 217,880 286,312 57,262 229,050 300,973 60,195 240,778 316,366 63,273 253,093 STT Khoản mục Doanh thu Chi phí hoạt động Chi phí hoạt động 2.1 (chưa KH) Năm 2038 656,050 323,521 Năm 2039 688,853 339,352 Năm 2040 723,295 355,975 Năm 2041 759,460 373,429 Năm 2042 797,433 391,756 Năm 2043 837,305 410,999 Năm 2044 879,170 431,204 316,625 332,456 349,079 366,533 384,860 404,103 424,308 96 STT Khoản mục 2.2 Chi phí khấu hao Lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT) Lãi vay Lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế Năm 2038 6,896 Năm 2039 6,896 Năm 2040 6,896 Năm 2041 6,896 Năm 2042 6,896 Năm 2043 6,896 Năm 2044 6,896 332,529 349,501 367,320 386,031 405,678 426,306 447,966 332,529 66,506 266,024 349,501 69,900 279,601 367,320 73,464 293,856 386,031 77,206 308,825 405,678 81,136 324,542 426,306 85,261 341,045 447,966 89,593 358,373 STT Khoản mục Doanh thu Chi phí hoạt động Chi phí hoạt động 2.1 (chưa KH) 2.2 Chi phí khấu hao Lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT) Lãi vay Lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế Năm 2045 923,129 452,419 Năm 2046 969,285 474,695 Năm 2047 1,017,749 498,085 Năm 2048 1,068,637 522,645 Năm 2049 1,122,069 504,628 445,523 467,799 491,189 515,749 497,732 1,605,236 6,896 6,896 6,896 6,896 6,896 6,896 470,710 494,590 519,664 545,992 617,441 2,006,651 470,710 94,142 376,568 494,590 98,918 395,672 519,664 103,933 415,731 545,992 109,198 436,794 617,441 123,488 740,929 2,006,651 401,330 2,407,982 … Năm 2073 3,618,784 1,612,132 Lợi nhuận sau thuế ảnh hưởng đến hiệu đầu tư Qua số liệu trên, ta thấy lợi nhuận sau thuế ngày tăng lên qua năm, chứng tỏ dự án mang lại lợi ích cho chủ đầu tư góp phần phát triển kinh tế xã hội 97 3.2.7 Các tiêu đánh giá hiệu đầu tư dự án: BẢNG NGÂN LƯU TRỰC TIẾP (TIP) Đơn vị tính: Triệu đồng STT Khoản mục I Hệ số chiết khấu NGÂN LƯU RA (Ct) Chi đầu tư CPHĐ chưa KH Thuế TNDN Vốn lưu động NGÂN LƯU VÀO (Bt) Doanh thu Giá trị thu hồi vốn lưu động Giá trị thu hồi đất DÒNG NGÂN LƯU RÒNG = Bt - Ct Hiện giá PV (CFt) Lũy kế PV (CFt) II III Năm 2023 1.00 323,414 317,005 Năm 2024 0.87 80,048 Năm 2025 0.76 89,899 Năm 2026 0.66 106,383 Năm 2027 0.57 139,302 Năm 2029 0.43 221,825 Năm 2030 0.38 258,872 127,760 11,542 Năm 2028 0.50 187,888 8,841 156,451 22,596 80,048 89,899 106,383 187,289 34,535 214,304 44,568 64,089 87,870 132,229 192,366 276,327 366,862 444,041 64,089 87,870 132,229 192,366 276,327 366,862 444,041 -323,414 -15,960 -2,029 25,846 53,064 88,439 145,038 185,168 -323,414 -323,414 -13,878 -337,292 -1,534 -338,826 16,994 -321,832 30,339 -291,493 43,970 -247,523 62,704 -184,819 69,612 -115,207 6,409 98 STT Khoản mục I Hệ số chiết khấu NGÂN LƯU RA (Ct) Chi đầu tư CPHĐ chưa KH Thuế TNDN Vốn lưu động NGÂN LƯU VÀO (Bt) Doanh thu Giá trị thu hồi vốn lưu động Giá trị thu hồi đất DÒNG NGÂN LƯU RÒNG = Bt - Ct Hiện giá PV (CFt) Lũy kế PV (CFt) STT Khoản mục I Hệ số chiết khấu NGÂN LƯU RA (Ct) Chi đầu tư CPHĐ chưa KH Thuế TNDN II III Năm 2031 0.33 271,885 Năm 2032 0.28 285,548 Năm 2034 11 0.21 314,958 Năm 2035 12 0.19 330,775 Năm 2036 13 0.16 347,383 Năm 2037 14 0.14 364,821 236,271 49,278 Năm 2033 10 0.25 322,379 22,485 248,084 51,811 260,488 54,470 273,513 57,262 287,188 60,195 301,548 63,273 Năm 2038 15 0.12 391,972 8,841 316,625 66,506 225,020 46,865 466,243 489,555 514,033 539,734 566,721 595,057 624,810 656,050 466,243 489,555 514,033 539,734 566,721 595,057 624,810 656,050 194,358 204,007 191,653 224,776 235,946 247,674 259,989 264,078 63,536 -51,672 57,991 6,320 47,374 53,694 48,314 102,008 44,100 146,108 40,254 186,362 36,744 223,106 32,454 255,559 Năm 2039 16 0.11 402,356 Năm 2040 17 0.09 422,543 Năm 2041 18 0.08 443,739 Năm 2042 19 0.07 465,995 Năm 2044 21 0.05 513,901 Năm 2045 22 0.05 539,665 Năm 2046 23 0.04 566,717 332,456 69,900 349,079 73,464 366,533 77,206 384,860 81,136 Năm 2043 20 0.06 511,849 22,485 404,103 85,261 424,308 89,593 445,523 94,142 467,799 98,918 99 STT II III Khoản mục Vốn lưu động NGÂN LƯU VÀO (Bt) Doanh thu Giá trị thu hồi vốn lưu động Giá trị thu hồi đất DÒNG NGÂN LƯU RÒNG = Bt - Ct Hiện giá PV (CFt) Lũy kế PV (CFt) STT Khoản mục I Hệ số chiết khấu NGÂN LƯU RA (Ct) Chi đầu tư CPHĐ chưa KH Thuế TNDN Vốn lưu động NGÂN LƯU VÀO (Bt) Doanh thu Giá trị thu hồi vốn lưu động II Năm 2039 16 Năm 2040 17 Năm 2041 18 Năm 2042 19 Năm 2043 20 Năm 2044 21 Năm 2045 22 Năm 2046 23 688,853 723,295 759,460 797,433 837,305 879,170 923,129 969,285 688,853 723,295 759,460 797,433 837,305 879,170 923,129 969,285 286,496 300,752 315,721 331,438 325,456 365,269 383,463 402,568 30,616 286,176 27,948 314,123 25,512 339,635 23,289 362,924 19,885 382,809 19,407 402,216 17,716 419,933 16,173 436,105 Năm 2069 46 0.002 1,650,563 Năm 2070 47 0.001 1,733,160 Năm 2071 48 0.001 1,819,887 Năm 2072 49 0.001 1,910,950 491,189 103,933 Năm 2068 45 0.002 1,580,740 8,841 1,257,745 314,154 1,320,632 329,931 1,386,664 346,496 1,455,997 363,890 1,528,797 382,154 Năm 2073 50 0.001 2,029,051 22,485 1,605,236 401,330 1,017,749 2,700,392 2,835,412 2,977,182 3,126,041 3,282,344 3,611,372 1,017,749 2,700,392 2,835,412 2,977,182 3,126,041 3,282,344 3,446,461 Năm 2047 24 0.03 595,122 … … … 6,409 100 STT III Khoản mục Giá trị thu hồi đất DÒNG NGÂN LƯU RÒNG = Bt - Ct Hiện giá PV (CFt) Lũy kế PV (CFt) Năm 2047 24 … … Năm 2068 45 Năm 2069 46 Năm 2070 47 Năm 2071 48 Năm 2072 49 Năm 2073 50 158,503 422,627 1,119,652 1,184,849 1,244,022 1,306,154 1,371,393 1,582,321 14,764 450,870 2,078 564,155 1,912 566,067 1,746 567,813 1,594 569,407 1,455 570,863 1,460 572,323 … - Vốn chủ sở hữu: 100% - Chi phí sử dụng vốn bình quân (WACC): 15% - Giá trị ròng (NPV): 585,532 triệu đồng > => Dự án có khả sinh lời, khả thi mặt tài - Thời gian hoàn vốn: năm 10 tháng 21 ngày < 50 năm => Dự án có thời gian hồn vốn ngắn, đảm bảo kế hoạch chủ đầu tư đặt - Tỷ số lợi ích B/C: 1.69 > => Dự án mang lại hiệu mặt tài - Tỷ suất hồn vốn nội (IRR): 25.6% > r= 15% => Dự án đáng đầu tư 101 Phân tích độ nhạy: CHỈ TIÊU NPV PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY THEO YẾU TỐ CHỈ TIÊU HỌC VIÊN VÀ HỌC PHÍ 70% 80% 90% 100% 110% 120% 70% 409,873 658,405 906,938 1,155,470 1,404,003 1,652,536 130% 1,901,068 PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY THEO YẾU TỐ CHI PHÍ LƯƠNG NHÂN SỰ 80% 90% 100% 110% 120% 219,893 29,914 -160,065 -350,045 -540,024 468,426 278,447 88,467 -101,512 -291,491 716,959 526,979 337,000 147,021 -42,959 965,491 775,512 585,532 395,553 205,574 1,214,024 1,024,044 834,065 644,086 454,106 1,462,556 1,272,577 1,082,598 892,618 702,639 1,711,089 1,521,110 1,331,130 1,141,151 951,172 130% -730,003 -481,471 -232,938 15,594 264,127 512,660 761,192 ❖ Kết luận: Căn vào thành phần hồ sơ thiết kế sở thuyết minh báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng, việc đầu tư xây dựng dự án Trường Đại học Green Thành phố Đà Nẵng (tòa nhà Alpha) thực cần thiết để góp phần đáp ứng nhu cầu đào tạo học sinh, sinh viên quốc gia nói chung địa phương nói riêng 102